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1. CIRCUITO 1 VENTAS AL CONTADO EN EL MOSTRADOR Cliente. 1. Expone sus deseos, solicitando al vendedor las mercaderas. Vendedor. 2. Ofrece y vende.

3. Confecciona la boleta de venta al contado -nota de venta- en original y tres copias. Entrega el original y el duplicado al cliente. La ltima copia permanece adherida al talonario. Una vez agrupada la mercadera la enva a Empaque junto con la segunda copia. Empaque. 4. Verifica y coteja la mercadera con el triplicado de la nota de venta que acompaa a sta y la embala. Cliente. 5.Abona en la Caja. Caja. 6. Recibe el importe de la operacin y estampa el sello "Pagado" en los dos ejemplares de la nota de venta. Devuelve el original al cliente y retiene el duplicado. Cliente. 7. Toma la nota de venta sellada -original- y la presenta a Empaque. Empaque. 8. Verifica el original de la nota de venta que recibe del cliente con el triplicado que est con la mercadera. Las sella "Retirado" y pone en poder de ste la mercadera con el original de dicha nota de venta. Archiva la copia mencionada. Cliente. Se lleva su mercadera con el original de la nota de venta. AI terminar el da: Caja. 9. Entrega a Contadura el dinero cobrado y la documentacin -las copias: duplicados- que haba conservado. Empaque. 10. Entrega las copias archivadas provisoriamente (triplicados) a Contadura. Contadura. 11. Recibe los triplicados de la nota de venta que permanecieron en Empaque, junto con el dinero y los duplicados de Caja. Realiza la verificacin de las mismas con el dinero. 12. Asienta las ventas y el dinero entrado. Archiva una copia (los duplicados).

13. Entrega el dinero con la otra copia de la nota de venta (triplicados) a Tesorera, donde se guarda la misma.

2. CIRCUITO 2

VENTAS CON FACTUR.ACION (CASO 1) Vendedor. 1. Confecciona las notas de pedido por cuadruplicado, solicitando o no la firma del cliente. Pone en poder del cliente una copia (triplicado). El original y el duplicado se remiten a Ventas. Retiene la ltima copia. Ventas. 2. Percibe las notas de pedido. Verifica precios y condiciones. 3. Registra en su estadstica de ventas la entrada. 4. Enva el original de la nota de pedido a Crditos y archiva el duplicado. Crditos. 5: Investiga la situacin del cliente. 6. Si autoriza la operacin enva el original de la nota de pedido a Almacn. En caso contrario, devuelve la nota observada a Ventas. Almacn. 7. Verifica sus existencias. 8. Devuelve a Ventas el original de la nota de pedido conforme u observada segn pueda b no cumplir con las condiciones de entrega. Ventas. 9. Si tiene observaciones de Crditos o Almacn, informa al cliente y guarda la documentacin en archivo transitorio. Cliente. 10. Informa a Ventas si acepta o no las condiciones de pedido en las formas estipuladas. Ventas. 11. Si el cliente no acepta modificaciones en las condiciones (monto del crdito, plazo de pago, cantidad de mercadera o plazo de entrega) registra en su estadstica de ventas anuladas. 12. Si, en cambio, el pedido fue aceptado por Crditos y Almacn o el cliente confirma las modificaciones propuestas en las observaciones, registra la aceptacin en la estadstica de ventas. 13. Confecciona los remitos por quintuplicado: original y tres copias se mandan a Almacn, y la ltima se archiva. Se enva a Facturacin el original de la nota de pedido confirmada. Facturacin. 14. Conserva la nota de pedido (original) en archivo transitorio. Almacn. Recibe los remitos (original y tres copias). 15. Alista la mercadera.

16. Registra la salida en su fichero de existencias y enva todo a Despacho, pidiendo una copia del remito conformado (cuadruplicado). Despacho. 17. Coteja la mercadera con el remito y da su conformidad en el cuadruplicado de dicho documento para Almacn. 18. Da a los repartidores la mercadera y los remitos pidiendo una copia conformada (triplicado) de cada uno de stos. Reparto. 19. Recibe las mercaderas cotejando con los remitos (original y dos copias) y da los conformes a Despacho. Queda en su poder el original y duplicado de cada remito y los entrega con la mercadera al cliente. Cliente. 20. Verifica la entrega y firma el duplicado del remito para el repartidor, reservando el original. Reparto. 21. Recibe el remito conformado (duplicado), llevndolo a Despacho. Despacho. 22. Verifica que el repartidor haya devuelto el duplicado del remito conformado y lo manda a Facturacin. 23. Archiva la copia del remito que estaba en su poder (triplicado). Facturacin. 24. Recibe el remito conformado (duplicado). Saca de archivo transitorio la nota de pedido (original). Verifica y valoriza el remito. 25. Prepara las facturas por cuadruplicado, archiva la ltima copia y enva el resto de la documentacin a Contadura (original de la nota de pedido, duplicado del remito y los tres ejemplares de la factura). Contadura. 26. Verifica las facturas. 27. Registra la operacin en los auxiliares de clientes y almacenes. 28. Remite el original y duplicado de la factura a Cobranzas. 29. Guarda el resto de la documentacin (original de la nota de pedido, duplicado del remito y triplicado de la factura). Cobranzas. 30. Enva el original de la factura al cliente y archiva el duplicado transitoriamente (factura gestionada para su cobro):

3. CIRCUITO 3 VENTAS CON FACTUR.ACION (CASO 2)

Cliente. 1. Practica la solicitud de mercaderas a Ventas mediante la entrega del original de la orden de compra. Dicho pedido puede realizarse tras recibir la visita de un vendedor o mediante un llamado telefnico. Ventas. 2. En caso de poder satisfacer el requerimiento del cliente confecciona la nota de pedido por triplicado distribuyndola de la siguiente forma: Original a la Gerencia de Ventas. Duplicado al Cliente. Triplicado queda adherido en el talonario. Se utilizar para estadsticas de ventas por lneas de productos. Cliente. Recibe el duplicado de la nota de pedido como constancia de su solicitud. Gerencia de Ventas. 3. Verifica la operacin segn planes de ventas (planes de pago; bonificacin, descuento, etc.). Inciala el original de la nota de pedido y la remite a Crditos y Cobranzas. Crditos y Cobranzas. 4. Recibe el original de la nota de pedido. Consulta con el fichero de clientes para estudiar la operacin segn el margen de crdito, condiciones de pago, bonificaciones, etc. 5. Si la decisin es afirmativa remite el original de la nota de pedido a Almacenes. En caso de plantearse la alternativa opuesta, negocia con el cliente las condiciones de la operacin (por ejemplo requiere pagars de terceros endosados por el cliente). 6. No concretndose la operacin enva el original de la nota de pedido a la seccin de origen (ventas). Si hubo acuerdo en la negociacin entrega la nota de pedido a Almacenes. Ventas. 7. Recibe el original de la nota de pedido en caso de no haber podido negociar Crditos y Cobranzas con el cliente. Archiva ese documento con las observaciones necesarias para informacin estadstica. Almacenes. 8. Controla el stock de mercadera en la ficha de existencias con el original del pedido. Si ste puede ser satisfecho, enva a Contadura ese ejemplar de la nota de pedido. En caso de ser insuficiente el stock confecciona la solicitud de compra y archiva la nota de pedido en bibliorato de "pedidos pendientes".

Contadura. 9. Basndose en el original de la nota de pedido prepara el remito en cuatro ejemplares, distribuyndolos de la siguiente forma: Original, duplicado y triplicado a Almacenes. Cuadruplicado archiva transitoriamente junto al original de la nota de pedido por orden numrico de remito. Almacenes. 10. Basndose en el remito asienta el crdito en la ficha de existencias. Entrega a Expedicin la mercadera junto con los tres ejemplares del remito, solicitando la conformidad de esta seccin en el triplicado. Expedicin. 11. Verifica la mercadera con lo remitos. Entrega la mercadera con el original y duplicado del remito al cliente, reclamando la conformidad en este ltimo ejemplar. Da la conformidad en el triplicado del remito a Almacenes. Almacenes. 12. Archiva el remito conformado (triplicado) por orden numrico. Cliente. 13. Verifica la mercadera con los ejemplares del remito (original y duplicado). Devuelve el duplicado del remito conformado a Expedicin. Retira la mercadera junto con el original del remito. Expedicin. 14. Recibe el remito conformado del cliente (duplicado) y asienta en la planilla de remitos cumplidos. Enva el duplicado del remito a Contadura. Contadura. 15. Controla el original de la nota de pedido y el cuadruplicado del remito que tena en archivo pendiente con el duplicado del remito que recibe de Expedicin. Valoriza el remito. 16. Emite la factura por cuadruplicado: original y duplicado con el duplicado del remito a Crditos y Cobranzas, triplicado a Ventas y cuadruplicado archiva junto con el original de la nota de pedido y el cuadruplicado del remito por orden numrico de factura. 17. Asienta en el subdiario de ventas y en forma valorizada en la ficha de existencias.

Actualiza l fichero de clientes. Ventas. 18. Recibe el triplicado de la factura para informacin de carcter estadstico. Crditos y Cobranzas. 19. Desglosa la documentacin recibida: el original de la factura al cliente y el duplicado de sta con el duplicado del remito archiva transitoriamente en bibliorato de "Facturas a cobrar" por fecha de cobro.

4. CIRCUITO 4 VENTAS CON FACTUR.ACION (CASO 3)

Corredor. 1. Emite la nota de pedido -previa visita al cliente- en original y tres copias: original al cliente, duplicado y triplicado a Ventas y ltima copia guarda adherida al talonario. El origen de esta operacin puede ser de otra va: pedido del cliente en forma personal, telefnica o por correspondencia. En estos tres casos Ventas ser el sector que emita la nota de pedido, distribuyendo los ejemplares de la misma manera que la citada. Ventas. 2. Controla los datos de la nota de pedido. Asienta la solicitud en la planilla de pedidos colocando la fecha de ingreso. Inciala los dos ejemplares de la nota de pedido. 3. Remite el duplicado de la nota de pedido a Crditos y archiva transitoriamente el triplicado en bibliorato de "Pedidos en curso" por orden numrico. Crditos. 4. Verifica la situacin del cliente para la autorizacin de la venta. A tal fin coloca en el duplicado de la nota de pedido el estado de cuenta del cliente (saldo por antigedad y crdito acordado). Si el comprador opera por primera vez con la empresa, o si se estima conveniente, para cualquier otro cliente que no se encuentre en esas condiciones, requerir informaciones complementarias de ste. En caso de aprobar la venta, firma conforme el duplicado de la nota de pedido: Si la rechaza, indicar el motivo en ese documento. Devuelve el duplicado de la nota de pedido a Ventas. Ventas. 5. Asienta el dictamen de Crditos en la planilla de pedidos con el duplicado de la nota de pedido. Procede a inicialar el duplicado y triplicado de la nota de pedido para dejar constancia del curso de la operacin. 6. Siendo rechazado el pedido extrae del bibliorato de "Pedidos en curso" el triplicado de la nota de pedido y lo pasa al corredor, solicitando conformidad de ste en el duplicado. Archiva definitivamente el duplicado de la nota de pedido. Enva a Facturacin el duplicado de la nota de pedido cuando la venta ha sido aprobada previa consulta a Almacenes del stock disponible (dejando constancia en este ejemplar de la existencia). Archiva en pendiente el triplicado.

Corredor. 7. En caso de ser rechazada la solicitud acusa recibo del ejemplar de la nota de pedido en el duplicado de sta y la devuelve a Ventas, archivando definitivamente el triplicado. Facturacin. 8. De acuerdo con el duplicado de la nota de pedido prepara la factura por cuadruplicado: Original, duplicado y cuadruplicado a Almacenes. Triplicado junto con el duplicado de la nota de pedido se archiva en pendiente en bibliorato de "Facturas de mercaderas a entregar". Indica en la nota de pedido el nmero de la factura. Es de destacar que el duplicado de la factura cumple la funcin de un remito. A tal fin en este ejemplar no se imprimirn valores monetarios ni condiciones de pago. Almacenes. 9. Segn los tres ejemplares de la factura alista las mercaderas. 10. Asienta el egreso de depsito de las mercaderas en las fichas de existencias. 11. Remite a Expedicin la documentacin (original, duplicado y cuadruplicado de la factura) junto con las mercaderas. Expedicin. 12. Emite por duplicado el parte de expedicin. Registra en el duplicado y cuadruplicado de la factura el nmero del parte de expedicin. 13. Entrega al camionero el original y duplicado de Ia factura y el original del parte de expedicin junto con las mercaderas, solicitando conformidad de Io entregado en eI duplicado de ste. 14. Archiva el cuadruplicado de la factura transitoriamente. Camionero. 15. Verifica Ia mercadera recibida con la documentacin respectiva (originales y duplicados de la factura y del parte de expedicin). Inciala el duplicado del parte de expedicin y devuelve al sector de origen. Guarda el original y duplicado de la factura y el original del parte de expedicin. Expedicin. 16. Recibe conformado el duplicado del parte de expedicin y archiva en pendiente con eI cuadruplicado de la factura en bibliorato de "Mercaderas despachadas".

Camioneros. 17. Entrega las mercaderas al cliente con el original de la factura, requiriendo conformidad en el duplicado de sta corno constancia de la entrega. Mantiene el original del parte de expedicin. Cliente. 18. Controla Ias mercaderas adquiridas con lo solicitado oportunamente y el original de la factura. 19. Guarda eI original de la factura y devuelve eI duplicado firmado. Camionero. 20. Al finalizar el da devuelve a Expedicin el duplicado de la factura y el original del parte de expedicin. Expedicin. 21. Extrae del bibliorato de "Mercaderas despachadas" el legajo (duplicado del parte de expedicin y eI cuadruplicado de la factura) y controla con el original del parte de expedicin y duplicado de la factura, ambos documentos entregados por el camionero. Verifica la firma en el duplicado de Ia factura. Coloca en el original del parte de expedicin un sello de "entregado" y firma en eI mismo. 22. Distribuye la documentacin de la siguiente forma: Duplicados de la factura y del parte de expedicin a Facturacin. Original del parte de expedicin y cuadruplicado de la factura se archiva definitivamente en el bibliorato de "Mercaderas entregadas" por orden numrico de factura. Facturacin. 23. Toma del archivo pendiente el bibliorato de "Facturas de mercaderas a entregar" el duplicado de la nota de pedido y el triplicado de la factura. Verifica esta documentacin con la entregada por Expedicin (duplicados de la factura y del parte de expedicin). 24. Determina el monto en concepto de comisin del corredor y lo asienta en el triplicado de la factura. 25. Distribuye la documentacin de la siguiente forma: Duplicado del parte de expedicin a Costos. Duplicado y triplicado de la factura a Tenedura de Libros. Duplicado de la nota de pedido a Ventas. Ventas. 26. Verifica el duplicado de la nota de pedido recibida de Facturacin con el triplicado de sta que se halla en bibliorato de "Pedidos en curso", insertndose a aquel ejemplar un sello de "Cumplido".

Inscribe el nmero de la factura (indicado en el duplicado de la nota de pedido en la planilla de pedidos). 27. Archiva definitivamente los dos ejemplares (duplicado y triplicado) de la nota de pedido en carpeta o bibliorato de "Pedidos cumplidos". Costos. 28. Basndose en el duplicado del parte de expedicin calcula el costo unitario y total de cada uno de los tems vendidos, colocando dichos datos en ese ejemplar. 29. Confecciona el asiento por el costo de las mercaderas vendidas. 30. Remite el duplicado del parte de expedicin a Tenedura de Libros. Tenedura de Libros. Recibe de Facturacin el duplicado y triplicado de la factura y el duplicado del parte de expedicin de Costos. 31. Procede a registrar la operacin: practica el asiento por la venta debitando en la cuenta del cliente y acreditando en la del corredor. 32. Archiva definitivamente el duplicado del parte de expedicin por orden numrico y el triplicado de la factura en el legajo del cliente. Remite el duplicado de la factura a Cobranzas para gestionar su cobro.

5. CIRCUITO 5 VENTAS AL INTERIOR POR CORRESPONDENCIA

Cliente. 1. Enva por correspondencia su pedido. Este es percibido por mesa de entradas en el departamento de Ventas. Ventas. 2. Hace las notas de pedido por cuadruplicado. Enva el original al cliente y archiva la ltima copia en bibliorato de pedidos pendientes. Remite a Crditos los otros dos comprobantes (duplicado y triplicado). Crditos. 3. Verifica que no se haya excedido el crdito del cliente. 4. Si rechaza el pedido devuelve las dos copias a Ventas, declarando los motivos. Si lo acepta remite las copias a Almacn. Almacn. 5. Recibe las notas de pedido (duplicado y triplicado) de Crditos y verifica si las existencias y el plazo de entrega satisfacen dicho pedido. 6. Si rechaza por impedimentos de entrega, devuelve las dos copias de la nota de pedido a Ventas. Si acepta, manda una copia (duplicado) conformada a Ventas y archiva transitoriamente el triplicado. Ventas. 7. Recibe las notas de pedido observadas de Crditos o Almacn e informa al cliente los inconvenientes o modificaciones en las condiciones de su pedido (plazo de entrega, monto de mercadera, crdito, etc.) y guarda en archivo transitorio las notas de pedido observadas (duplicados y triplicados). Cliente. 8. Informa si acepta o no las modificaciones propuestas. Ventas. 9. Si el cliente rechaza las modificaciones propuestas, registra en su estadstica de ventas anuladas y archiva definitivamente las nota de pedido (duplicado, triplicado y cuadruplicado). En caso contrario o si Almacn Ie devolviera el duplicado de la nota de pedido conforme, asienta en su estadstica de ventas aceptadas. Despus, remite el duplicado de la nota de pedido a Contadura. Contadura. 10. Prepara los remitos y las facturas por triplicado, basndose en el duplicado de la nota de pedido. Los remitos se distribuyen de la siguiente manera: original y duplicado a Almacn y triplicado se archiva transitoriamente. Enva a Cobranzas el original y duplicado de la factura. De acuerdo a la copia de la factura practica los asientos en el diario de cuentas corrientes del cliente.

Guarda el triplicado de la factura en archivo pendiente, junto con el duplicado de la nota de pedido. Cobranzas. 11. Recibe las facturas (original y duplicado). Remite el original al Cliente y archiva transitoriamente el duplicado hasta que el cliente pague. Almacn. 12. Controla la coincidencia de los remitos (original y duplicado) con el triplicado de la nota de pedido que conserva en su poder. 13. Registra la salida en la ficha de stock. 14. Despus de esto, enva la mercadera con los dos ejemplares del remito a Expedicin. Finalmente remite el triplicado de la nota de pedido a Contadura. Contadura. 15. Practica las registraciones en el mayor valorizado de stock y en el diario de stock, basndose en el triplicado de la nota de pedido. 16. Las notas de pedido que estn en su poder (duplicado y triplicado) las archiva definitivamente por orden numrico, manteniendo en archivo provisorio los triplicados del remito y de la factura. Expedicin. 17. Entrega la mercadera, el original y el duplicado del remito al camionero. Camioneros. 18. Entregan la mercadera y el original del remito al cliente, requiriendo la firma en el duplicado del mismo. Cliente. 19. Recibe la mercadera y el original y duplicado del remito del camionero y el original de la factura de Cobranzas. Devuelve firmada la copia del remito al camionero. Camioneros. 20. Devuelve a Expedicin el duplicado del remito firmado por el cliente. Expedicin. 21. Coloca en el duplicado del remito un sello que estipula "Cumplido", envindolo a Contadura. Contadura. 22. Verifica la coincidencia del duplicado del remito con los triplicados de la factura y del remito que posee en su poder. Enva a Ventas el triplicado del remito y archiva el duplicado del remito y el triplicado de la factura definitivamente. Ventas. 23. Cuando recibe los triplicados de los remitos, saca los cuadruplicados de la nota de pedido del bibliorato de pedidos

pendientes, pone a estos un sello "Cumplido" y los archiva junto con los remitos en la carpeta de cada cliente.

6. CIRCUITO 6 VENTAS AL INTERIOR POR CORREDORES Corredores 1. Emite la nota de pedido en original y tres copias. El original es para el cliente y las copias para Ventas (duplicado) y Facturacin (triplicado). Se archiva la ltima copia. Ventas. 2. Verifica el pedido y solicita informacin a Crditos y Cobranzas sobre el margen de crdito. Crditos y Cobranzas. 3. Observa el margen de crdito e informa a Ventas, devolviendo el duplicado de la nota de pedido. Ventas. 4. De acuerdo al informe decide aceptar el pedido o rechazarlo. Si lo acepta confecciona la orden de expedicin por duplicado, remitiendo a Almacn el original. Archiva la copia junto con el duplicado de la nota de pedido. En caso de rechazar el pedido devuelve al corredor el duplicado de la nota de pedido (la adjuntar al cuadruplicado). Almacn. 5. Alista el pedido. 6. Emite el remito en original y tres copias. El original y duplicado lo entrega a Expedicin junto con la mercadera, el triplicado va a Facturacin y el cuadruplicado lo archiva junto con el original de la orden de expedicin. Facturacin. 7. Compara el triplicado del remito con la copia (triplicado) de la nota de pedido. 8. Emite la factura en original y tres copias. Dicho documento se distribuye de la siguiente manera: original para Expedicin, duplicado para Crditos y Cobranzas y triplicado para Ventas. Archiva el ltimo ejemplar junto con los triplicados de la nota de pedido y del remito. Ventas. 9. Controla los duplicados de la nota de pedido y de la orden de expedicin con la factura (triplicado). Archiva en forma definitiva la documentacin por nmero de nota de pedido. Crditos y Cobranzas. 10. Asienta en la cuenta corriente del cliente con el duplicado de la factura y archiva sta. Expedicin. 11. De acuerdo a los ejemplares de los remitos (originales y duplicados) prepara las hojas de ruta planeando el recorrido. Esas hojas de ruta se preparan en dos ejemplares. Manda cargar los camiones.

12: Entrega a los camioneros la hoja de ruta (original), dos copias de los remitos, las facturas (originales) y las mercaderas. Archiva el duplicado de la hoja de ruta. Camioneros. 13. Transportan y ponen en poder del cliente la mercadera junto con los originales de la factura y del remito, quien firma el duplicado de ste. Conserva el original de la hoja de ruta. Cliente. 14. Recibe la mercadera, el original y el duplicado del remito y el original de la factura. Controla todo con el original de la nota de pedido. Firma un ejemplar del remito (duplicado) y lo devuelve al camionero. Guarda los originales de la nota de pedido, del remito y de la factura. Camioneros. 15. Restituye a Expedicin el original de la hoja de ruta y el duplicado del remito firmado por el cliente. Expedicin. 16. Recibe el remito firmado por el cliente (duplicado) y lo archiva numricamente. Destruye los dos ejemplares de la hoja de ruta. 7. CIRCUITO 7 CONTROL DE PRODUCTOS TERMINADOS. SALIDAS POR VENTAS. Almacn. Percibe una copia de la nota de pedido enviada por Cuentas Corrientes. 1. Controla si hay existencia suficiente para satisfacerla. En ese caso enva a Expedicin los artculos solicitados y asienta el egreso en la ficha de stock (operaciones 2 y 3). 4. Al finalizar el da, prepara por duplicado una planilla de salidas por ventas. Remite el original con las notas de pedido a Contabilidad de Almacenes y guarda la copia. La planilla debe contener: a. b. c. d. e. f. nmero correlativo; fecha; cdigo del artculo; cantidad y unidad; precio unitario y total; existencia resultante luego de cada registro.

Contabilidad de Almacenes. 5. Compara las notas de pedido con la planilla de salidas por ventas. 6. Completa las columnas de valores basndose en las fichas del mayor valorizado de almacenes y asienta el egreso en ste y en el diario de stock. 7. Controla si el stock remanente concuerda con la columna de "Existencia resultante luego de cada registro" de la planilla de salidas por ventas. 8. Conserva por orden cronolgico el original de la planilla de salidas por ventas junto con el ejemplar de las notas de pedido. 9. Prepara un comprobante resumen mensual de todos los egresos por ventas y lo enva a Contabilidad General.