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CONCILIACION TRIBUTARIART.

46 RALORTI A UTILIDAD CONTABLE -15% PARTICIPACION TRABAJADORES (-) TOTAL DE INGRESOS EXCENTOS DVDO COMO ACCIONISTAS OTRAS CIAS. UTILIDADES X ENAJENACION OCASIONAL INMUEBLES (+) GASTOS NO DEDUCIBLES FACTURA SIN RETENCION EXCESO DE DEPRECIACION EXCESO DE PROVISION CTAS INCOBRABLES INTERESES Y MULTAS PAGADAS AL SRI EXCESO POR DEVENGO DE SEGURO PAGO EN EFECTIVO >5000 CARGO DIRECTO CTA. POR COBRAR (+) AJUSTE POR PRECIO DE TRANSFERENCIA (+) GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR ING. EXCENTOS (+) PARTICIPACION 15% TRAB. ATRIB. ING. EXCENTOS (=) 25% (-) (=) BASE IMPONIBLE PRELIMINAR LIMITE AMORTIZACION PERDIDA AMORTIZACION PERDIDA TRIBUTARIA BASE IMPONIBLE O UTILIDAD GRAVABLE $ 275,500.00 -$ 41,325.00 -$ 28,400.00 $ 20,000.00 $ 8,400.00 $ 26,018.50 $ 2,380.00 $ 2,500.00 $ 7,100.00 $ 1,835.00 $ 1,303.50 $ 5,700.00 $ 5,200.00 $ 10,000.00 $ 13,794.29 $ 2,190.86 $ 257,778.64 $ 64,444.66 -$ 20,250.00 $ 237,528.64 $ 59,382.16

46.1 46.2

46.3

46.4 46.5

46.6

25% IMPUESTO RENTA CAUSADO

46.4 GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXCENTOS INGRESOS EXCENTOS/TOTAL DE INGRESOS $ 28,400.00 $ 1,750,000.00 1.62% % 1.62% * TOTAL COSTOS Y GASTOS $ 850,000.00 $ 13,794.29

46.5 INGRESOS EXCENTOS-GASTOS INCURRIDOS PARA GEN. ING. EXCENTOS $ 28,400.00 $ 13,794.29 $ 14,605.71 RESTA * $ 2,190.86 15.00%

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