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DIREPRI S.A.

Presupuesto de Ventas
Concepto
Precio de venta
Unidades
Soles
Descuento 2.5 %
Incobrables 3 %
Neto

Enero
10
20,000
200,000
5,000
6,000
189,000

Real
Febrero
10
26,000
260,000
6,500
7,800
245,700

Proyectado
Marzo
10
40,000
400,000
10,000
12,000
378,000

Abril
10
55,000
550,000
13,750
16,500
519,750

Mayo
10
100,000
1,000,000
25,000
30,000
945,000

Presupuesto de Cobranza
Concepto
Atrasados
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
TOTAL

Proyectado
Abril
Mayo
Junio
Julio
206,380
72,000
67,620
51,975
311,850
103,950
51,975
94,500
567,000
189,000
56,700
340,200
42,525

258,355

478,350

795,270

623,700

S.A.

Proyectado
Julio
Agosto
Septiembre
10
10
10
10
60,000
45,000
38,000
33,000
600,000
450,000
380,000
330,000
15,000
11,250
9,500
8,250
18,000
13,500
11,400
9,900
567,000
425,250
359,100
311,850

Junio

tado
Agosto

94,500
113,400
255,150
35,910

498,960

Septiembre

Total

56,700
85,050
215,460
31,185
388,395

3,043,030

Total
331,000
3,310,000
82,750
99,300
3,127,950

DIREPRI S.A.
Presupuesto de Compras
Concepto
Precio
Unidades
Soles

Real
Marzo
5.00
44,800.00
224,000.00

Inventario al 31 de Marzo

Abril

Mayo

5.05
74,200.00
374,710.00

20800

Proyectado
Julio
Agosto
5.15
5.20
5.26
54,000.00
42,200.00
36,000.00
278,181.27 219,567.45 189,181.81

Junio

5.10
84,000.00
428,442.00

*Asuma que las ventas de octubre sern iguales a las de setiembre.

Presupuesto de Pagos
Concepto
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Total

Proyectado
Julio

Abril
Mayo
Junio
112,000.00
187,355.00 187,355.00
214,221.00 214,221.00
139,090.64

299,355

401,576

353,312

Agosto

139,090.64
109,783.72

248,874

109,783.72
94,590.90
204,375

Septiembre

94,590.90
87,575.41
182,166

Septiembre
5.31
33,000.00
175,150.82

Total

1,689,658

Total
323,400
1,665,233

DIREPRI S.A.
Presupuesto de Gatos de Ventas
Conceptos

Abril

Comisiones 7%
Publicidad 5%
Despacho 2%
TOTAL

36,383
25,988
10,395
72,765

Proyectado
Mayo
Junio
Julio
Agosto
66,150
39,690
29,768
25,137
47,250
28,350
21,263
17,955
18,900
11,340
8,505
7,182
132,300
79,380
59,535
50,274

Presupuesto de Gatos de Administracin


Concepto
Sueldos
Alquiler
Servicios
Seguros
Total sin Depreciacin
Depreciacin
Total

Abril
65,000
18,000
7,000
2,000
92,000
14000
106,000

Proyectado
Mayo
Junio
Julio
Agosto
65,000
72,800
72,800
72,800
19,800
19,800
19,800
19,800
7,000
7,000
7,000
7,000
2,000
2,000
2,000
2,000
93,800
101,600
101,600
101,600
14000
14000
14000
14000
107,800
115,600
115,600
115,600

S.A.

Septiembre
21,830
15,593
6,237
43,659

Septiembre
72,800
19,800
7,000
2,000
101,600
14000
115,600

TOTAL
218,957
156,398
62,559
437,913

TOTAL
421,200
117,000
42,000
12,000
592,200
84000
676,200

DIREPRI S.A.
Flujo de Caja Proyectado
Periodo Abril-Setiembre
Abril
Cobranza

Mayo

Junio

Julio

258,355

478,350

795,270

623,700

Desembolsos
Pago de mercancas
Gastos de ventas
Gastos administrativos
Total desembolsos
Flujo de caja operacional

299,355
72,765
92,000
464,120
-205,765

401,576
132,300
93,800
627,676
-149,326

353,312
79,380
101,600
534,292
260,978

248,874
59,535
101,600
410,009
213,691

Flujo de caja de la deuda


Amortizacin de prestamos
Pago de intereses
Total flujo de deuda
Flujo de caja antes de

25,000
2,875
27,875
-233,640

Inversiones (activos fijos)


Dividendos
Flujo de caja neto
Calculo del finan. A corto plazo
Balance de caja inicial
Balance de caja final
Caja mnimo requerida
Financiamiento requerido
Financiamiento acumulado

REPRI S.A.

Agosto

Septiembre

TOTAL

498,960

388,395

3,043,030

204,375
50,274
101,600
356,249
142,711

182,166
43,659
101,600
327,425
60,970

1,689,658
437,913
592,200
2,719,771
323,259

datos:
p.unitario venta de cada pulsera:
desde abril a setiembre
descuentos promedio

enero
febrero
marzo
abril
mayo
junio
julio
agosto
septiembre

uniddades de ventas reales


20,000.00
26,000.00
40,000.00

2.50%
unidades de ventas proyectadas

55,000
100,000
60,000
45,000
38,000
33,000
unidades de compras

abril
mayo
junio
julio
agosto
septiembre

S/.10.00

ventas proyectadas