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CUESTIONARIO IVA 2011 (1)

CUESTIONARIO IVA 2011 (1)

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SUJETOS DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS

1. ¿Quien es el sujeto activo del impuesto sobre las ventas? El vendedor que recauda el impuesto cuando vende? O el estado que es la persona a quien el vendedor le paga el IVA recaudado?

2. Quien es el sujeto activo del impuesto sobre las ventas: El congreso que dicta las leyes sobre el impuesto o la Dirección de impuestos y Aduanas?

3. Quien paga el impuesto sobre las ventas? La persona que cobra o la persona que vende?

4. La persona que vende recauda el impuesto sobre las ventas; la persona que compra paga el impuesto sobre las ventas; Cual es el sujeto pasivo?

5. La DIAN cuando compra papelería para consumo, debe pagar impuesto sobre las ventas a sus proveedores?

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6. De conformidad con el articulo 482 del E.T. Existen personas exentas de pagar impuestos sobre las ventas?

7. Si una entidad compra bienes gravados con fondos amparados con el tratamiento a que se refiere el artículo 96 de la ley 788 del 2002, debe pagar impuesto sobre las ventas? O es exento del impuesto sobre las ventas?

8. Si un responsable vende un producto gravado y se paga con su dinero del fondo establecido por EE.UU y Colombia para combatir el narcotráfico, la operación es exenta, excluida o gravada?

9. Los embajadores de otros países que prestan servicios diplomáticos en Colombia, deben pagar impuestos sobre las ventas cuando realizan compras de bienes gravados?

10. El sujeto pasivo jurídico es la persona que compra? O la persona que vende?

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11. Una persona puede ser simultáneamente sujeto pasivo económico y sujeto pasivo jurídico?

12. Qué diferencia encontramos entre un sujeto pasivo jurídico y un responsable del impuesto sobre las ventas?

HECHO GENERADOR DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS 1. De conformidad con el artículo 421 del E.T. en el literal a) Que es venta para efectos del IVA?

2. Al liquidar una sociedad se reparten inventarios entre los socios, se genera el IVA?

3. La donación de una mercancía gravada a las hermanas de la caridad es venta para efectos del IVA?

4. Un concesionario de vehículos que para cumplir un contrato de venta de un carro, cuando no tiene el color solicitado, lo cambia con otro concesionario para cumplir el contrato. Se pregunta si el cambio del vehículo que hace el concesionario con el otro es venta para efectos del IVA? 3

5. Aportar parte de los inventarios de mercancías gravadas para constituir una sociedad, es venta?

6. La enajenación de un bien corporal mueble que no existe, es venta?

7. La entrega de unas mercancías como dación en pago de una obligación es venta?

8. Prestar un producto gravado con la condición de recibirlo de nuevo es venta?

9. Prestar un producto gravado con la condición de recibir otro similar es venta?

Un responsable tiene mercancías disponibles para la venta. Ocurre un incendio y se pierden todas las mercancías 10. Cuando el seguro le pague, recauda el IVA?

11. Venta es la transferencia del dominio de los bienes?

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Un responsable por vender electrodomésticos y sus repuestos. para mejorar sus costos .T. Sería lo mismo que para su propio consumo en lugar de comprar independientemente la papelería para el gasto. EL comercializador de una papelería. Respecto al IVA existe alguna diferencia entre los dos constructores? 5 . ventanas y cocinas integrales para las casas. ventanas y cocinas integrales pagando el IVA al proveedor. elaborar las puertas ventanas y cocinas integrales y el competidor de este constructor no elabora las puertas. en lugar de comprar las puertas. EL retiro de bienes del inventario para hacer una donación genera IVA? Debe emitir factura para esta donación? El regalo de muestras comerciales genera IVA? Debe emitir factura? 15. compra separadamente la papelería que adquiere para vender de la papelería que utiliza para su consumo. la retire del inventario de mercancías disponibles para la venta? 14.12. debe generar IVA cuando para cumplir una garantía utiliza un repuesto de los disponibles para la venta? 16. El constructor de apartamentos y de casas. De conformidad con el literal b) del Artículo 421 del E. que es venta? En los siguientes casos se considera venta para efectos del IVA? EL traslado de una mercancía del inventario de Bogotá a Barranquilla genera el IVA? Si lo traslada a San Andrés genera IVA? 13.

T dentro del proceso de prestación de servicios excluidos produce los cajones únicamente para la prestación de los servicios funerarios. Cuál de los dos responsables está en ventaja?. Un productor de camisas gravadas a tarifa general. 18.Resulta que la sémola no la vende porque utiliza para producir pastas alimenticias las cuales vende gravadas al 10%.Debe generar IVA al utilizar los empaques producidos? 6 . dentro del proceso de producción de camisas también produce los empaques de plásticos utilizados para empacar las camisas.17. 19. Un responsable del impuesto sobre las ventas dentro de molienda del trigo obtiene harina de trigo gravada al 10% Y sémola gravada al 16%. Queda alguna de las dos empresas en ventaja. Debe generar IVA al utilizar los empaques producidos?. 20.Al frente tenemos a otro productor de pastas alimenticias que las produce con sémola importada pagando el 16% en la importación. Al frente tenemos otra funeraria que presta servicios funerarios pero debe comprar los cajones utilizados para prestar los servicios funerarios. Un productor de medicamentos excluidos durante el proceso de producción de medicamentos también produce los empaques de plástico utilizados para empacar los medicamentos? .E. desde luego pagando el IVA a su proveedor. respecto del IVA. Una funeraria que presta servicios excluidos del IVA ART.476.

Otro avicultor que hace lo mismo. corporales. Respecto del IVA queda mejor posicionado el uno respecto del otro? 22. 24. 23. Un avicultor cría gallinas para vender antes de entraron periodo de postura. sabiendo que la mezcla solo la produce para el cumplimiento del contrato?.Revisar artículo 100 de la ley 21 de 1992. Una persona que por medio de un contrato con Bogotá para pavimentar las calles de la Ciudad debe generar IVA cuando utiliza mezcla de asfalto de la que produce en su propia planta. derechos. pero el alimento concentrado no lo compra si no que lo produce con ese fin sin vender a nadie ni un kilo de concentrado producido. Diferencia entre los bienes incorporales. mercancías. inmuebles.21. Una persona que por medio de un contrato con INVIAS para pavimentar una carretera nacional debe generar IVA cuando utiliza mezcla de asfalto de la que produce en su propia planta. 7 . Una persona que por medio de un contrato con una Ciudad para pavimentar sus calles debe generar IVA cuando su propia cantera utiliza piedras para hacer el relleno?. intangibles. Activos fijos. activos movibles. sabiendo que la mezcla solo la produce para el cumplimiento del contrato?. 25. para el efecto compra el alimento concentrado. muebles.

cuales bienes están gravados con tarifas diferentes?. AGUARDIENTE.000 proveniente de Venezuela. 27. es venta de bien corporal mueble? O de inmueble? Si un contratista se compromete a construir las puertas y ventanas para un edificio. tracto mula con valor superior a US$50. 8 . recauda IVA sobre el valor total o sobre la utilidad a que hace referencia el articulo e del decreto 1372 de 1. cuáles quedan por fuera del gravamen?. Si los bienes que están gravados son los corporales muebles. coche celular.T.? ART. Cuando compro un bien excluido en mi situación de consumidor final.000. máquinas inteligentes de lectura para ciegos. Cuales bienes están gravados a la tarifa general?. cuales son los bienes excluidos. EL CARBON MINERAL.992 30. un aerodino de fabricación nacional. La gasolina que se vende en una estación de servicio.422 DEL E. cuando compro un bien exento en mi condición de consumidor final estoy pagando IVA?. 28. venta de derechos de autor. la realización de operaciones de fàctoring. un vehículo con motor de 1600cc para el transporte de personas. campero con valor FOB superior a US. burdéganos.$30. estoy pagando impuesto sobre las ventas?. La venta de casas prefabricadas entregándolas instaladas.PANELA. la venta de pan de yuca. 29. Qué diferencia existe entre el concepto que tenemos de bienes inmuebles por destinación en el código civil y el concepto de nubles para efectos del IVA. Cuales son los bienes exentos. CAFÉ EN GRANO COMO LO PRODUCE LA MATA.26. Tratamiento fiscal en IVA para los siguientes bienes.

Si fue al contrario: Tenía inventarios de bienes gravados y a partir del primero de enero quedaron excluidos debe reflejarse algún cambio en contabilidad? 32. 34. un libro que explica a los niños la historia de un prócer de la patria por medio de dibujos. 9 . de cigarrillos. Que tratamientos en IVA debe darse a:Libros de pornografía.En la producción de libros quien es responsable: EL EDITOR O EL IMPRESOR?. la producción de folletos de contenido comercial está gravada.Un libro de esoterismo es de carácter científico?. de gaseosa.Cual es el tratamiento que debe darse en la venta de los complementos que llevan los libros?. Si en Diciembre de un año tenia gravados al 16% Y a partir de enero primero del siguiente quedaron excluidos. EXENTA O EXCLUIDA?. de productos derivados del petróleo. 33.31. cuales son los libros de carácter científico?. Vende al distribuidor y éste distribuidor vende al consumidor.Que tratamientos se da a la venta de directorios telefónicos?. que efectos debe registrar?. El productor de cerveza. Cuál de los dos es responsable del IVA?. Como se acredita la exención de impuestos sobre las ventas para los productores de libros científicos? Cual tratamiento debe dar el impresor de la revista semana?.

Cuales animales están gravados al 2%. Cuáles son los productos derivados del petróleo? Porque los vinculados económicos también aplica impuesto sobre las ventas en las ventas de productos derivados del petróleo.421 Y el ART. Donde todos los años nos cambian el directorio telefónico?.424 Y 474 E.Ver ART. 37. 39. Como es el negocio de los directorios telefónicos.T.35.468.422 DEL E. cuales 10%. Porqué los cigarrillos no están gravados a nivel del distribuidor si el artículo 420 no dice eso?. importador?ART. Cuáles carnes están exentas.Porqué al vender los directorios a título gratuito están excluidos y a titulo oneroso están gravados?ART.T. sabiendo que este producto solamente está gravado a nivel del productor. cuáles carnes están al 16%?. Cuales están excluidos.19 DCTO 406/01 38. 36. Qué diferencia encuentra entre el literal C del ART. 10 . cuáles al 16%.

Un productor de bienes exentos es comerciante?.T. De conformidad con en ART. a cuales comerciantes se refiere?. Una persona que el mercado nacional compra enciclopedias para vender. Si los importadores de bienes exentos son comerciantes. Cuando el artículo 439 del E.Si los libros de carácter científico que produce un comerciante son exentos. El distribuidor de huevos es responsable del IVA? Quién es el productor de huevos? Y quien es productor de carne? 42.439 DEL E. Sus ventas están exentas?. entonces s de conformidad con el ART. 11 .439 del E.40. 41.se refiere a los comerciantes. al venderlos que tratamiento debe dar? Recauda con tarifa cero porque esos bienes están exentos que pasa con el IVA que paga por seguros. 43.T.La pasteurizadora es responsable?. los productores de bienes exentos no son responsables.440 Y 477 el productor de leche en polvo es responsable del IVA?. Una persona que importa libros de carácter científico y cultural.. papelería y otros gastos?. 44. podemos afirmar que no son responsables aplicando el ART.T.

47. El prestador de servicio de sacrificio de pollos. la cual los procesara y posteriormente exportará otro producto elaborado. Cual tarifa?. 46. L a venta de empaques para los productos que exporta la sociedad de comercialización internacional están gravados?. al ser exportado. presta servicio exento?. El impresor que produce un libro por encargo del editor. Las sociedades de comercialización internacional están exentas de pagar el IVA?: 49. sigue siendo excluido?. 12 . qué tratamiento debe dar quien vende estas materias primas a la sociedad de comercialización internacional?. Un bien corporal muebles excluido.45. 48. es productor del bien exento? O es prestador de servicio intermedio en la producción del libro para el editor?.La prestación de servicios de asesoría jurídica a una sociedad de comercialización internacional qué tratamiento tiene a venta de materias primas gravadas a una sociedad de comercialización internacional. de bovinos y de caballos.

que tratamiento debe dar el proveedor a esta venta que realiza a la C. Una Empresa que vende desde la zona franca al interior del País. exenta o excluida?.? Que tratamiento si lo vende a otro particular?.Una persona que desde Bogotá vende libros de contabilidad a una Empresa de la zona franca. 51.Quien vende al 13 . exenta o excluida?. realiza una venta gravada.Si vende . UN comerciante de SAN ANDRES ISLA. como se demuestran estas operaciones?. 52. Como es el tratamiento especial otorgado para la construcción de vivienda de interés social?.50.Si vende libros producidos para San Andrés es venta excluida?. vende al territorio continental bienes gravados. realiza una venta gravada. Si la sociedad de comercialización internacional compra un bien gravado al 16% con la condición de exportarlo.I.L a misma situación pero con bienes excluidos en qué cambia el tratamiento?.I. pagado por la compra de cocinas integrales?.materias primas para ser transformadas en la zona franca que tratamiento debe dar esa venta?.El constructor de vivienda de interés social puede pedir devolución de IVA. Realiza una venta gravada. Cuando una persona realiza una venta de un bien gravado desde Bogotá con destino a San Andrés. 53.? S i no lo puede exportar qué tratamientos le debe dar si lo vende a otra C. exenta o excluida?. 54. realiza una venta excluida? Cual tratamiento tiene la venta en Bogotá de un seguro de incendio para una casa que está ubicada en San Andrés Isla?.

56. se genera impuesto sobre las ventas?. 57.departamento de San Andrés. cuando se entregan los inventarios gravados de una sociedad a otra porque realizo una fusión?. se realiza el hecho generador? 58. La venta de papelería de una cárcel. cómo demuestra la venta excluida a dicho territorio?. Si venta es todo acto que implica trasferir el dominio de los bienes. La venta de lotería genera IVA? L a venta de chance? 59. 55. la venta de herramientas para el taller de una cárcel donde trabajan los presos para rehabilitarlos genera impuesto sobre las ventas? 14 . se genera impuesto sobre las ventas. Cuando una persona vende sus activos fijos. S i una persona natural tiene sus inventarios de mercancías para la venta y decide crear una empresa unipersonal al pasar todas las mercancías a la nueva empresa unipersonal.

65. 61. no le cobra el servicio a un amigo se genera IVA?. por dividendos. intereses de cuentas de ahorro?. 15 . como se clasifican los ingresos por los siguientes conceptos. 64. Se genera impuesto sobre las ventas cuando un responsable de IVA. el 50% DEL PASAJE INTERNACIONAL de pasajeros cuando se vende de ida y regreso. Cuando una tienda que alquila videos. Cuando los empleados de teleco utilizan servicio de teléfono nacional para cumplir sus funciones en la empresa se genera IVA ¿ 63. se genera IVA por la utilización que hacen los empleados?. 62. en los servicios de aseo. Si un responsable por prestar servicios de reparación gravados.Alguna norma indica un tratamiento especial para estos casos?. por ajustes por inflación.60. la venta de bovinos vivos?. la parte no gravada por arrendamiento de bienes corporales muebles. recibe ingresos por concepto de venta de inmuebles. Una persona que presta servicios de restaurante es responsable por el IVA de los almuerzos que dan a sus empleados?. vigilancia y temporales de empleo. permiten que sus empleados vean tres películas semanales. En la declaración del impuesto sobre las ventas.

Cuando un asesor de impuestos elabora su propia declaración de renta genera IVA?. Una persona natural colombiana domiciliada en Bogotá. Una persona natural colombiana domiciliada en Bogotá. Una persona natural Colombiana domiciliada en Bogotá. 67. otra persona del exterior `presta una asesoría financiera a una Empresa de Colombia?. la contratan en Bogotá para viajar a Buenos Aires a preparar los escenarios para el concierto de Carlos Vives. 16 .66. 69. presta servicios de asesoría financiera fuera del territorio nacional. En donde se entiende prestado el servicio?. Una persona del y desde el exterior permite a otra persona natural Colombiana para que en Colombia utilice una marca en Colombia. viajando al exterior. en donde se entiende prestado el servicio?. en dónde se entiende prestado este servicio?. en donde se entiende prestado estos servicios?. Una persona desde el exterior presta una asistencia técnica a una empresa en Colombia. lo contratan en Bogotá para viajar a Costa Rica a construir una casa en donde se entiende prestado el servicio?. 71. 68. 70.

72. cuando el técnico del exterior viene a Colombia y repara una aeronave. 74. viene a Colombia y repara una máquina industrial en donde se entiende prestado el servicio?. Una persona del exterior vía internet hace una traducción de texto para una Empresa en Colombia se genera IVA?. Una Empresa del y desde el exterior arrienda una aeronave para una Empresa de Colombia en donde se entiende prestado el servicio?. 17 . en donde se entiende prestado el servicio. en donde se entiende prestado el servicio?. Una persona en Colombia quiere un seguro de incendio en el exterior para un bien que está en Colombia por este servicio del exterior paga una tarifa de IVA del 8%. SE genera IVA en Colombia?. en donde se entiende prestado el servicio. 75. Una persona de y desde Panamá arrienda un equipo a una empresa de Colombia para explorar campos de petróleo aquí en Colombia.Cuando el técnico del exterior. Una Empresa en exterior cobra a una emisora de Colombia la utilización del satélite para trasferir un partido de fútbol. en donde se entiende prestado el servicio?. 73. 77. Una persona del exterior presta un servicio técnico a una Empresa en Colombia. 76.

B. 79. en donde se entiende prestado el servicio?. 18 . Cuando una persona realiza una venta de un bien gravado desde Bogotá con destino a Leticia. Una Empresa de Colombia arrienda un equipo para ser utilizado en Panamá. realiza una venta excluida? Si una persona es contratada en Bogotá para instalar unos equipos en Leticia. en dónde se entiende prestado el servicio?.) Vive en Leticia. Que tratamiento tiene la venta en Bogotá de un seguro de incendio para una casa que está ubicada en Leticia?. Cuales servicios están excluidos del impuesto sobre las ventas dentro del E. es venta excluida?.T.T. 80. Una persona de y desde Bogotá presta asesoría a otra persona que a. A que se refiere el parágrafo 2 del ART.78. Una persona Colombiana presta el servicio de reparación de una maquinaria industrial en zona franca en dónde se entiende prestado el servicio?. 81.) Vive en San Andrés. 82.?Y cuales servicios están excluidos del impuesto sobre las ventas fuera del estatuto tributario?.420 DEL E. 83.

Un productor de harina de trigo en Bogotá que importa trigo por el puerto de Barranquilla y para no traer el trigo hasta Bogotá y después llevar la harina a Barranquilla. excluido?. Los ingresos obtenidos por venta de suscripciones en un periódico. corresponden a publicidad? .Que es publicidad para efectos sobre las ventas? 86. El prestador de servicio intermedio en la producción sillas para vehículos gravados al 20%. El prestador de servicio de talla de esmeralda. qué tarifa aplica en la prestación de este servicio?.empacar medicamentos en cajas de cartón es un servicio excluido? Gravado?. Cuando por encargo de la ensambladora produce las sillas para estos vehículos del 20% Cuando por encargo de la ensambladora produce las sillas para estos vehículos del 20%. es un servicio gravado.000 Pesos el 19 . El precio por la maquila es a razón de % 1.84. Cuales servicios están gravados al 7% Y Cuales al 10%?. 90. Prestar el servicio de maquila para la producción de medicamentos está gravado? Exento?. Cuales servicios están gravados como impuestos sobre las ventas?. 89.Cual tarifa aplica?.Encapsular medicamentos. encarga la maquila allá en Barranquilla. 85. 87. 88.

T. Que tratamiento debe darse al servicio de incubación? 20 . Quiénes son productores de un libro? El editor?. El impresor?. cual tarifa aplica en la prestación de este servicio?.Si es un servicio exento a cuales impuestos descontables tiene derecho de conformidad con el artículo 489 del E. 3000 kilos de sémola y 1000 kilos de mogolla. 94. de aves. Cuales servicios son exentos del impuesto sobre las ventas? Que tratamiento tienen los servicios a que hace referencia el artículo 479 del E. 92. El servicio que presta el impresor al editor es un servicio exento?. 91.kilo de producto molido. de caballos? 96. El autor? Todos? Qué diferencia existe en un impresor y un editor. Que tratamiento debe darse al servicio de sacrificio de bovinos. Qué tratamiento debe dar a este servicio?. 93. La persona que por encargo de una sociedad de comercialización internacional le produce medicamentos.000 kilos por trigo y se obtuvieron 6000 kilos de harina de trigo. 95.T. Se molieron 10.

lo paga en Colombia cuando regrese al país. 101. se configura una exportación de servicios?. L a financiación de la venta de un bien gravado que se realiza para el departamento de San Andrés. Prestar un servicio excluido a una persona del exterior. que tratamiento tendría este servicio? Sabiendo que es utilizado en el exterior?. Si una persona organiza un tour en el país y lo vende en el exterior a una persona Colombiana que está en el exterior. con todos los requisitos para considerarlo como una exportación. 98. Cuando se presta un servicio para ser utilizado en el exterior y se falla en un requisito para que sea considerado como una exportación. siendo la persona del exterior socia de la que desde Colombia está prestando el servicio al exterior. La financiación de la venta de un bien gravado que se realiza para el departamento del AMAZONAS. Prestar un servicio grabado a una persona del exterior. 100. que tratamiento tiene en impuesto sobre las ventas? 102. podría ser una exportación de servicios?.97. se considera exportación? O sigue siendo excluido? 99. que tratamiento tiene en impuesto sobre las ventas? 21 .

108. que tratamiento tiene? 104. La financiación del impuesto sobre las ventas de una operación que está gravada con IVA. Un transporte aéreo de personas del departamento de San Andrés para el territorio continental.103. 106. está gravado? 22 . Si se vende un seguro de vida para una persona que está en exterior. cuyo dueño tiene otras quince emisoras y los ingresos acumulados en cabeza del mismo propietario se pasan del parámetro para ser excluida. EL servicio de publicidad que presta una emisora. La financiación de la venta de un bien de exportación a una sociedad de comercialización internacional. que tratamiento tiene en IVA?. este servicio está excluido o será una exportación de servicio? 107. Cuando se presta un servicio de transporte aéreo para un territorio nacional por efectos de orden público no puede circular transporte terrestre esta excluido?. que tratamiento tiene en impuesto sobre las ventas? 105.

En Bogotá se contrata un abogado para que se efectué una defensa penal a un precio en Leticia está gravado o está excluido el servicio? 112. es responsable del IVA? 114. Un productor de bienes excluidos es responsable cuando vende estos bienes a un exportador? 113. Una comunidad religiosa que produce y vende muebles para el hogar. Una persona que vende ropa usada es responsable de IVA? 23 . Vender un seguro de incendio en San Andrés para una casa en Bogotá .109. está excluido? 110. es responsable del IVA? 115. Presta una asesoría jurídica en San Andrés para una empresa ubicada en Bogotá. es un servicio excluido? 111. Un abogado(dos casos: El primer caso el abogado tiene una oficina en Bogotá y en segundo tiene la oficina en San Andrés). siendo entidad estatal. L a Empresa de Licores de Cundinamarca.

Un medico que en el año anterior vendió 12 vehículos es responsable del IVA? 122. licores. gasolina. Un distribuidor de cerveza. Un productor de artesanías es responsable del impuesto sobre las ventas? 118. Una persona que todos los días vende los desperdicios de la producción es venta habitual? 124. El propietario de una estación de gasolina es responsable del IVA? 117. Es responsable del IVA? 123.116. Una agencia de publicidad tiene una bodega donde vende permanentemente los bienes que a diario tiene que recibir de los comerciantes a quienes les prestó sus servicios. El comercializador de bienes exentos es responsable del IVA? 120. Una industria metalmecánica que vende los retales y desperdicios de producción es venta habitual? 24 . de cigarrillos es responsable del IVA? 121. Una persona que vende lotería es responsable del impuesto sobre las ventas? 119.

Cuando un responsable productor de bolsas de plástico en forma absolutamente comercial vende materias primas a un vecino . está vendiendo en forma habitual sabiendo que sacrifica aves todos los días? 130. La productora de . Para que una persona sea responsable con que periodicidad debe vender bienes gravados? 129. sangre y picos). El vendedor ocasional de un aerodino debe registrarse como responsable sobre el impuesto sobre las ventas? 25 . es responsable del impuesto sobre las ventas para esta operación? 128. cuando las regala es responsable sobre el impuesto sobre las ventas? 131. Para ambos casos : Se genera IVA en esta venta? 127. Una planta de sacrificio de aves.medicamentos que vende los desperdicios de la producción es venta habitual? 126.125. cuando vende desperdicios (Tripas. plumas. Cuando es responsable ha comprado agendas para regalar a los clientes.

Un productor de bienes excluidos con ventas solamente en el mercado nacional. puede ser responsable del impuesto sobre las ventas? 133. S i una persona jurídica que tiene unos dólares por una exportación que hizo. es responsable del IVA? 137. es responsable del IVA? 134. Cuando un juez ordena el remate de bienes corporales muebles en un proceso civil. E s responsable del impuesto sobre las ventas? 136. se genera impuesto sobre las ventas ¿ 135. gaseosa y cigarrillos. L a Dian remata mercancías incautadas como contrabando. Una persona que en forma absolutamente ocasional presta un servicio grabado. los cambia a otra persona por pesos por este servicio de cambio de divisas. En una discote ca son responsables por la venta de cerveza. ¿ 138. El presidente de una compañía cuando recibe honorarios por asistir a una junta di9rectiva. es responsable del impuesto sobre las ventas? 26 .132.

Una Universidad que presta servicios de restaurante. es responsable del impuesto sobre las ventas?. se genera el IVA? 142.139. Una persona que presta servicio de restaurante dentro de una Universidad. Quien es responsable de las ventas realizadas en una concesión de espacios? 140. Cuando una persona compra un pasaje en Caracas para la ruta de Caracas-Bogotá y luego viene a Colombia y lo utiliza Bogotá-Caracas. responsable del IVA? Es 145. Quien es responsable en la prestación de servicios de teléfonos? 141. es responsable? 27 . Quienes son responsables en la prestación de servicios financieros? 144. Una persona que realiza una importación ocasionalmente. Quien es responsable en la prestación de servicios de transporte de pasajeros? 143.

para que sirve el ART.? -28 . Un responsable vende una mercancía de la siguiente forma: Valor de la venta $1.T.146.000. Una Universidad que es editora de libros. Cuando un responsable por operaciones financieras (Banco) realiza una rifa de un vehículo para ser publicidad al Banco.000 más 500. menos un descuento del 5% por pagar cada cuota mensual dentro de los tres días hábiles siguientes a cada vencimiento. Al hacer entrega al beneficiario debe recaudar impuestos sobre las ventas? 149. Una copropiedad arrienda a un particular la terraza del edificio para que instalen una valla es responsable del impuestos s obre las ventas? 148.000 de financiación. Determine la base gravable? 151. Cuando en la asociación de padres de familia de un colegio realiza una rifa se genera impuesto sobre las ventas? Si la rifa la realiza el cuerpo de bomberos se genera IVA? 150. es responsable del impuesto sobre las ventas? 147. Respecto del iva. mas 50. por editar los libros de carácter científico y cultural.450 DEL E.000 de acarreos.

para el productor.12 por transporte de la planta de abasto mayorista a la estación .000 mensuales. todo para un precio de venta al público de $ 2.000. cual es la base gravable? 29 .Cual es la base gravable del impuesto sobre las ventas? 156. Por un galón de gasolina corriente se paga $ 1000. $75 para el distribuidor mayorista$ 130 para el distribuidor minorista. la financiación que paga al Banco.5 de impuesto global.Explique el ART.61 por perdida por evaporación $7. UN concesionario de vehículos vende un vehículo en $ 20. $6. $159. Normalmente las vende a $150.T- 154.000.01 DE sobretasa.E.000 con un canon de $60. Un responsable compra la unidad de mercancías a $100.449. $385.62.243. por la misma compra genera IVA?. Esta financiación genera IVA? 153.000 Mas el IVA .10 por estampilla de transporte.25. Si retira una unidad para gastos de la Empresa sobre que valor genera el IVA? Como registra en su contabilidad el retiro? 155.000 Más el IVA. Un responsable arrienda un bien cuyo costo es de $ 1.000 Y lo financia directamente. Si el comprador del vehículo acude al Banco para que le preste el dinero para pagar el vehículo al concesionario. $317.152.

000. (1). un paquete de cigarrillos $3.000 pesos mensuales. cual es la base gravable? 158.800.(1).000. $1.000 por afiliación.000. Un responsable arrienda un bien cuyo costo es de $ 1.Sobre cual valor se aplica el IVA sabiendo que la cerveza. UN club social que no es de trabajadores recibe de un afiliado lo siguiente $500. propina $9. la gaseosa y los cigarrillos están excluidos de iva en ese nivel? 159.000 de cuota extraordinaria para construir una oficinas.000. Determine la base gravable? 30 .000.000 Con un canon de $ 15. $350 del prime4r mes con cuota de sostenimiento.000 por primero auxilios.000. De otro lado recibe un arrendamiento de un local comercial(bien inmueble) La suma de $250.Sobre cuales valores genera impuesto sobre las ventas? 160. por asistencia médica y medicamentos de otro afiliado recibo la suma de $ 120.000 por alquiler de salón de eventos $ 50. una cerveza $50.000 por uso de la piscina por alquiler de mesas de billar $ 500.500(1). (1).200. una caja de fósforos $500. $2. una gaseosa $ 1. En un bar atiende a un borrachito y le pasan una factura de la siguiente manera: Una botella de aguardiente $80.000.500.000 por servicios de bar $1. Un club social de trabajadores recibe los siguientes: $1.000 por cuotas de sostenimiento.000.000 por servicio de restaurante $ 400.157.

000 por matrimonio. $15. $ 200.$25.500 y de propina.$3.000 por almuerzo $8. Una persona jurídica que presta servicios de construcción de inmuebles recibe por utilidades según el contrato el 5% sobre el valor total pactado que es de cien millones.000 por escritura de cambio de nombre. sobre cual valor se recauda impuesto sobre las ventas? 162. Cuál es la base gravable? 163. por daños causados en una puerta la suma de $ 500.500 por preservativos. $2. Base gravable? 165. $150. En un motel le cobran a un usuario la suma de $30. $800 por una llamada telefónica a la casa para informar que se encuentra bien.000. Cuál es la base gravable? 164. $2.500.de gaseosa$ 3.000 por fotocopias.500. Un restaurante factura a un cliente la suma $63.000 por gastos de escrituración .500 por cerveza fría para la sed. mas sin embargo en su declaración de rentas siendo esa su única actividad en el año. $2.000.000 por registros civiles de nacimiento.000 .000.$40.000 por copia de escritura. Una notaria recibe $150.000 de propinas.000 por uso del baño turco. $1. Una junta de propiedad horizontal recibe cuotas de los copropietarios por valor de $1.000 por habitación.000 por servicio de antena parabólica $ 600. $15.161. Cuál es la base gravable? 31 .000 por vino.$15. de cigarrillo .000.000 por el almuerzo. muestra unas utilidades de $15.

El día siete a las nueve de mañana vende cinco dólares a$1.Cual es la base gravable? 168.000 por alquiler del retroproyector. Es decir. Una entidad sin ánimo de lucro recibe por alquiler de un salón auditorio para una conferencia la suma de $150.500 por uso de papel.954 .000.957.000.20. fletes $1.DEL ART.. A.000. Otro dólar el día dos $1.000. Una empresa operadora del chance. Otro dólar el día tres por $1.956.960. Otro dólar el día cinco por $1. que es de $1.500.000. Marcadores y agua para los asistentes. Vende chance en $ 1000 pesos pero otorga un descuento de $200. $30. el apostador paga $800 pero recibe el premio sobre el valor de la apuesta. le recibe el dólar a razón de $1.951.960.955. El día siete le cambia un dólar a diplomático acreditado. $10. Cuál es la base gravable? 169.)$US.950. Aranceles el 5%. Una casa de cambio compra un dólar el día uno del mes $1.166. teniendo encuentra el literal D.000 y seguros $900. Cuál es la base gravable? 32 .000 por alquiler de video beem. Un responsable compra 100 kilos de café pergamino para ser entregados en Londres el 01 de diciembre del próximo año.T. el kilo y lo vendo el mismo día a $US.E. Cuál es la base gravable? 170. cada dólar. Cuál es la base gravable? 167. Se importa un bien corporal mueble gravado cuyo valor $FOB es de $7.22.420. Otro dólar el día seis por $1. $1. Otro dólar el día cuarto por $1.

000 pesos mensuales para un total de financiación de $1.000.T. genera IVA. sobre la financiación moratoria cuando se causa el IVA?. Cómo funciona el iva en esta operación?.171.en el evento de no mostrar la condición de la destinación al momento de la nacionalización. base gravable y determinación del iva.000 y lo financia a 10 meses cobrando por la financiación la suma de $100.. la importación?. El almacén de cadena cobra por cada unidad vendida una comisión de $200 más el iva. de venta para cada unidad de mercancía vendida a $1. Un comerciante de vehículos vende un vehículo en $10. En el caso del arrendamiento de un inmueble para fines diferentes a la vivienda.En qué momento se causa el IVA sobre la venta.En el momento de celebrar el contrato ¿ 33 .200 más el iva. En la importación de un bien en desarrollo del literal F el ART. 176. sobre la financiación?: Si llega a existir mora .000. Resp0onsables. pagando a la agencia de una comisión de $200 más iva por la venta de cada tiquete cómo funciona el IVA.000.200.428 DEL E. Cuál es la base gravable? 175.Responsables.El importador podría recuperar este IVA? 172. El concesionario promociona sus ventas y fijas precio.? 174.200 cada uno mas el IVA. Un intermediario recibe una mercancía en consignación por valor de $1.000 para venderla en $1. celebrado a un año. Una Compañía de transporte aéreo entrega tiquetes aéreos a una agencia comercial para que los venda a $ 1.? 173. base gravable y determinación del iva por pagar. Un almacén de cadena dentro de sus instalaciones permite que otro comerciante venda mercancías allí. en cual momento se causo el IVA?.

Como determina el IVA el responsable que cumple obligaciones en el régimen simplificado? 182. Como se determina el IVA en la importación de bienes gravados?. para una entidad estatal. En qué casos en la legislación vigente encontramos cascada? IVA en 181. Qué tipo de operación registra el vendedor de tiquetes de transportes internacional de pasajeros cuando vende un tiquete de ida y regreso al exterior? 34 . Como se determina el IVA en las ventas de prestación de servicios? 179. De bienes exentos ¿ 183.177. En ese mismo diciembre se aumenta la tarifa del IVA.Si el contrato es con un particular cambia el momento de causación? 178. Cómo funciona el impuesto sobre el valor agregado? 180. Si en diciembre de un año se celebra un contrato de arrendamiento de un inmueble por dos años. a partir de cual momento empieza a aplicarse la nueva tarifa?.

Un avicultor vende las gallinas de desecho.Si ese activo fijo es maquinaria industrial?.Como se trata el iva por la venta de este aerodino? 187. que tipo de operaciones realiza? 186.Cual es la máquina industrial?. Que tratamiento debe darse en la adquisición de máquina industrial destinada a la producción de bienes gravados con tarifa.Y destinada a la producción de bienes excluidos 189. cuando en un bimestre determinado vende el 50% de los animales vivos y el otro 50% es de carne de animales sacrificados. destinada a la producción de bienes exentos?. Como se liquida el 2% de iva al momento de sacrificar un bovino? 35 . después del periodo de postura que tipo de operación realiza? 188. Qué tipo de operación registra el prestador del servicio de construcción con respecto del AIU? 185.184. en cual renglón de su declaración registra este ingreso?. El productor de carne de bovino. Que tratamiento debe dar un responsable al iva pagado en la compra de un activo fijo?. Un responsable del impuesto sobre las ventas por vender un aerodino que tenía un activo fijo ya depreciado.

explique con ejemplo? 192. Que tratamiento le debe dar un responsable al iva pagado en diciembre de un año por la adquisición de un seguro que se utiliza durante el año siguiente a la compra? 195. Cuando un frigorífico compra un bovino para sacrificio cuanto paga de iva al comprarlo?. Como se liquida el iva en las ventas a plazos? 193. pagado en la compra del plástico para los invernaderos? 194. Que tratamiento debe darse a un responsable al iva en la adquisición de un costo o gasto con factura de fecha del primer bimestre que no se contabilizo en el primer bimestre sino en el mes de marzo?.Cuanto le queda a favor a este frigorífico?. Que tratamiento debe dar un responsable al iva 1que se genera un retiro de un bien de inventario para gastos de la empresa? 196.190. En cual declaración lo solicita? 36 . Que tratamiento debe dar un productor exportador de flores al iva.Al sacrificar el bovino cuanto liquida?. Cuando un comerciante vende el bovino para el sacrificio cuanto genera de iba y cuanto descuenta por las compras? 191.

la registro en enero del año siguiente .000 más el 20% de iva ¿ 37 . Si enero del un año se encuentra una factura co0n fecha de diciembre del año anterior. Un responsable por servicios de discoteca. lo cual no tuvo encuenta en el año anterior. u bar. un restaurante. Cuanto impuesto puede descontar un exportador de bienes del 35% que paga gasto de teléfono celular en cuantía de $100-. Un distribuidor de licores cual tarifa descuenta por servicios de telefonía celular?. puede solicitar el iva descontable en el primer bimestre del año.197.Un distribuidor de vehículos del 35% cuanto descu8enta por teléfono celular? 201. Un exportador de vehículos del 35% los compra para exportarlos. Siguiente donde quedo contabilizado? 198. Cuando una discoteca factura una botella de aguardiente cual es la tarifa de la factura? 200. Como registra el iva de la compra de gaseosa? 199. cuanto registra como iva descontable? 202.

Cuanto impuesto puede descontar un exportador que adquirió un bien gravado a la tarifa general y por error pago $ 100-000 más el 20 %? 204. en la factura no indica si esta factura de venta o no lo es tampoco indica la resolución de autorización de utilización de numeración.203. cuanto iva puede descontar?. Un productor de bienes exentos adquiere gastos de celular del 20%. cuanto registra como iva descontable? 205. Un responsable adquiere un costo de otro responsable del régimen común. Cuando adquiero un bien que constituye costo y el proveedor que estando obligado a expedir factura . me sirve como soporte para el iva descontable? 208. Un responsable adquiere un gasto de otro responsable del régimen común.Teniendo encuentra que el IVA no está discriminado en la factura de compra? 206. me entrega como soporte una factura sin indicar el nombre del impresor. puede solicitar iva descontable con ese soporte? 207. Un responsable del impuesto sobre las ventas adquiere un galón de gasolina para gastos de la empresa. pero en la factura del soporte no quedo el nombre de adquiriente comprador. puede solicitar impuesto descontable? 38 .

Podemos considerar que el IVA pagado en servicio de teléfono por un vendedor de cosméticos. El IVA pagado en los regalos de navidad para los niños de los empleados es descontable? 39 . Un exportador de flor4es paga asesorías parta establecer el impacto que tendrá el tratado de libre comercio en sus operaciones? 215. Cuando podemos solicitar impuesto descontable sin que esté discriminado en la factura de compra? 212. Qué documento le sirve como soporte cuando un responsable de régimen común adquiere un bien gravado de un responsable del régimen simplificado? 211. El IVA pagado por honorarios al revisor fiscal puede considerarse como destinado a operaciones gravadas?.209. en el documento equivalente no índico el nombre del adquiriente. es destinado a operaciones gravadas? 213. Un responsable adquiere un gasto de otro responsable del régimen común. puede solicitar impuesto descontable? 210.Es descontable? 214.

Cuales operaciones que se registran en la declaración del impuesto sobre las ventas no se tiene encuenta para efectuar el prorrateo? 220.Los ingresos por diferencia en cambios originados por la exportación? 219. 217. sembrando las palmas que producirán el fruto que será la materia prima para producir el aceite.216. con 40 . Podemos afirmar que los ingresos por operaciones no gravadas no afectan el prorrateo? 222. Cuales operaciones que no quedan dentro de la declaración del impuesto sobre las ventas se tiene encuenta para el prorrateo? 221. Cual norma reglamentaria rige el tratamiento contable para efectuar el prorrateo de los impuestos descontables por gastos comunes? 218. Cuando es necesario hacer prorrateo de los impuestos descontables?. Los intereses recibidos en un periodo determinado se tiene en cuenta como una operación excluida para efectuar el prorrateo?. Que tratamiento debe dar un productor de aceite vegetal comestible que apenas incia operaciones.

relación a los ivas que pagara por adquisiciones de costos y gastos del proceso de siembra y levente de las palmas ¿ 223. Puedo tratar como costo o gasto en impuesto sobre la renta un IVA que era descontable pero que no fue descontado por falta de oportunidad? 227. con el IVA discriminado por alguna circunstancia no quiero solicitar ese impuesto a las ventas como descontable lo puedo registrar como un mayor valor de la adquisición? 226. Que tratamiento debe dar un comerciante de bienes cuando inicia operaciones y en los dos primeros meses está comprobando costos y gastos con IVA pero en el periodo no realizo ninguna exportación? 224. Si realiza una adquisición debidamente soportada con factura. Un prestador de servicios de construcción. Un exportador de bienes excluidos. puede solicitar como impuesto descontable los ivas pagados en adquisición de materiales para edificio que esta contrayendo? 228. El responsable por prestar servicios de construcción puede descontar los ivas retenidos por adquisición de bienes o servicios gravados a responsables del régimen simplificado? 41 . que tratamiento debe darle al IVA de las adquisiciones de bienes o servicios que son costos o gastos en bimestre que no realizo exportaciones? 225.

Como se registra el IVA pagado por seguros en la importación de libros de carácter científico y cultural? 233. más sin embargo se practico la retención en la fuente. como registra el IVA retenido?. Cuando un responsable del régimen simplificado pasa al régimen común . puede descontar los ivas pagados en materiales necesarios para prestar los servicios de aseo? 231. Si está obligado a retener el IVA. Cuando un productor de medicamentos y de cosméticos contrata un régimen simplificado para empacar medicamentos le retiene?. donde no quedo el contrato discriminado el IVA. Un prestador de servicios de aseo. La misma situación pero cuando se contrata a un régimen simplificado para empacar cosméticos?. cuanto IVA recuda?. como se registro el IVA retenido? 234. Cuando se contrata un extranjero sin residencia ni domicilio en el país por la prestación de servicio gravado.229.Y qué ocurre si lo contrata para reparar los computadores donde se maneja la contabilidad de la empresa? 230. cuanto impuesto a las ventas descuenta por los inventarios que posee en ese momento? 42 .y como registra los ivas pagados en la compra de empaques necesarios para vender estos cigarrillos? 232. Cuando el importador de cigarrillos vende cigarrillos importados.

Si no le pagan la cuenta como registra el IVA. Un comerciante vendió a crédito una mercancía y genero correctamente el IVA. no pagado? 236. Cuando fue a cobrar le entregaron dación en pago la misma mercancía que había sido vendida inicialmente. Que tratamiento debe dar un responsable al IVA de una venta que realizo a crédito hace 23 meses y que en este mes de anula la operación? 43 . Como se registra el IVA? 237.235. Se vendió a crédito una mercancía gravada. se genero el IVA correctamente.

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