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Control Seguimiento Proyectos
Control Seguimiento Proyectos
A travs de estos cursos se adquirirn conocimientos de los fundamentos de la Direccin y Ges Direccin y Gestin de Proyectos. Concretamente, en este segundo curso del programa Direccin y Gestin de Proyectos, aprenderemos sobre el Control de Gestin de Proyectos, el Earned Value Management o Gestin de Valor Ganado, la Gestin de Riesgos en Proyectos y la Gestin Informatizada de Proyectos.
* Sin buscar culpables Qu tenemos que hacer? HAY QUE IMPLEMENTAR UNA ACCIN DE CONTROL Y DIRECCIN EN EL PROYECTO Cmo la direccin del proyecto y su equipo toman las decisiones necesarias para corregir o reajustar la ejecucin del proyecto; en primera instancia hay que recordar que el programa es dinmico y que por lo tanto el seguimiento tiene que estar muy cerca de las desviaciones detectadas durante la ejecucin del mismo; de esta forma se podr informar rpidamente en forma clara, precisa y veraz a la direccin y equipo del proyecto, para que tome las acciones que amerite el problema encontrado. Cules son las herramientas con que cuenta el equipo de proyecto? El programa PERT/CPM debidamente actualizado, proporciona toda la informacin requerida en forma breve y a una velocidad mayor que cualquier otro mtodo de planificacin.
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Los encargados del proyecto pueden mantener un control razonable sobre el trabajo, materiales y las cargas directas. Los gastos generales se calculan anual o mensualmente y se aplican con carcter retroactivo a todos los programas aplicables. El margen de gestin se utiliza a menudo como medida de control de cambios adversos en las tarifas de los gastos generales.
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El margen de gestin es la cantidad de dinero establecido por la oficina del proyecto para cubrir todos los problemas y contingencias no previstas, tales como cambios de tarifas, malas estimaciones en la fase de planificacin, etc. Pero siempre que haya un cambio significativo, el presupuesto debe ser ajustado. Adems del presupuesto de funcionamiento base y el margen de gestin, tambin distinguimos lo siguiente: Presupuesto sin distribuir: es el presupuesto que se asoci a los cambios del contrato donde los apremios en los plazos estn previstos en las hojas de planificacin. Se necesita para incorporar el cambio en el presupuesto de funcionamiento base. Presupuesto sin asignar: representa la agrupacin de forma lgica de las tareas del contrato que todava no se han identificado y/o autorizado.
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Los controles para estos indicadores de variacin deben ser diferentes para cada programa y estar adaptados a cada uno de ellos. Para muchos programas y proyectos, las variaciones permiten cambiarse sobre la duracin del programa. Para los programas de fabricacin, estas variaciones pueden fijarse a la duracin del programa utilizando criterios adecuados. Para programas que incluyen investigacin y desarrollo, se permiten variaciones ms grandes durante las primeras fases antes que las ltimas. Puesto que el riesgo va descendiendo a medida que avanza el tiempo, los lmites permitidos en las variaciones se van reduciendo. Mediante el uso conjunto de las variaciones de costes y plazo, podemos desarrollar un sistema de informacin integrado de coste/plazo que pueda formar la base de un anlisis de variaciones midiendo el coste programado relacionado con el trabajo realizado. Este sistema debe ser diseado sobre la misma base de datos para presupuestos de costes y previsiones del plazo. Adems de poder calcular las variaciones de coste y plazo, nosotros tambin deberamos saber el nivel de eficiencia del trabajo que se ha completado. Para calcularlo se utiliza un porcentaje del Coste presupuestado del trabajo
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Figura 2.1 Curva de Costes Programados El margen de gestin no se debe utilizar para acontecimientos inverosmiles que produzcan cambios en el alcance del proyecto ya que stos se deben subsanar a travs de los fondos de contingencia que la direccin del proyecto establece. Realmente hay una diferencia entre el margen de gestin (que viene del presupuesto del proyecto) y los fondos de contingencia (que vienen de fuentes externas) y que la mayora de personas no distinguen. Es una tendencia natural que los encargados funcionales (y algunos encargados del proyecto) abulten de forma notable las estimaciones para proteger los intereses particulares de la organizacin y proporcionar una cantidad suficiente que acte como amortiguador. Adems, si el presupuesto inflado es aprobado, los encargados utilizarn indudablemente todos los fondos asignados incluyendo las reservas. Los encargados deben identificar tales reservas para los planes de contingencia, en plazo, riesgo, coste y funcionamiento. Siguiendo con la Figura 4.1 la lnea indicada como coste real demuestra que hay un sobrecoste comparado con el del presupuesto. Sin embargo, los costes siguen estando dentro de los requisitos contractuales si consideramos el margen de gestin. Por lo tanto, parece ser que las cosas no van tan mal como cabra pensar. Los subcontratistas de proyectos necesitan tener un sistema de control de costes y programa aprobado por el rgano contratante para evitar imprevistos como los que hemos visto (margen de gestin, fondos de contingencia, etc.). En estos sistemas se deben mostrar los siguientes conceptos:
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Cuando las variaciones permitidas se exceden, se requieren informes que analicen las variaciones de las cuentas de coste. Estos informes pueden ser requeridos por varios niveles de la organizacin como: Empleados y encargados funcionales responsables del trabajo.
Contable encargado del control de costes y/o el encargado del proyecto auxiliar de control de costes. Encargado del proyecto, encargado de un elemento del EDP (WBS), o alguien con autoridad dentro de la oficina del proyecto. Como conclusin del anlisis de variaciones, la finalidad del encargado de las cuentas de costes es la de tomar la accin correctiva que solventar los problemas dentro del presupuesto original o justificar la toma de nuevas estimaciones. Sirve de mucha ayuda plantearse continuamente las siguientes preguntas para el anlisis de las variaciones: Qu problema causa la variacin? Qu impacto tiene en plazos, riesgos, costes y funcionamiento? Cul es el impacto en el resto de esfuerzos (si hay)? Qu accin correctiva hay planificada? Cules son los resultados esperados para la accin correctiva?
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Tabla 1 Coste al final del cuarto mes La Tabla1 muestra el informe de variaciones para el 4 mes. En este mes hay cuatro subtareas completadas y una empezada cuando segn lo previsto (Figura 4.2) deberan haberse empezado dos subtareas ms (4 y 6). Esto indica que tenemos problemas en el programa y adems, a la vista de la tabla hay problemas de sobrecostes en dos tareas. Faltara conocer el valor del margen de gestin para completar con nuestras conclusiones acerca de la marcha de esta tarea del proyecto, pero las predicciones no son muy favorables.
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Para completar nuestro anlisis del estado de un proyecto debemos determinar el Coste presup Coste presupuestado del Proyecto (Budgeted Cost at Completion) (BAC) y la Coste Estimadodel Proyecto(Estimated Cost at Completion) (EAC). El presupuesto de ejecucin es la suma de todos los presupuestos CPTP (BCWS) asignados al proyecto. Es lo que debe costar el total de los esfuerzos programados. La estimacin para la ejecucin del proyecto identifica las unidades monetarias u horas que representan una valoracin realista del trabajo cuando est realizado. Es la suma de todos los costes directos e indirectos hasta la fecha ms la estimacin de todo el trabajo restante autorizado.
Utilizando estas definiciones, podemos calcular la variacin de la ejecucin (VAC) (Cost and Sc (Cost and Schedule Variaces / Explanations) diferencia entre BAC y EAC. VAC = BAC EAC La estimacin de la ejecucin (EAC) es la mejor estimacin del coste total al final del proyecto. El EAC es una evaluacin peridica del estado del proyecto (generalmente mensual) o tambin puede ser hasta un cambio significativo que se ha identificado. La organizacin es la encargada de preparar la ejecucin del EAC. El clculo de un nuevo EAC y su posterior revisin no implica que se haya tomado una accin correcta. Consideremos una tarea de 3 meses que se complet en un 99% y fue presupuestada en 400.000 (CPTP) BCWS. Los costes a la fecha de hoy son de 395.000 (CRTR) ACWP. Usando la regla del 50/50 tenemos un (CPTR) BCWP de 200.000 . Por estos datos, tenemos que la estimacin de ejecucin es de 395.000 /200.000 , lo que implicara que tenemos unos sobrecostes de casi el 100%. Obviamente no es este el caso. Utilizando los datos de la Tabla 1, podemos calcular la estimacin (EAC) mediante la siguiente expresin (siendo BAC = (CPTP) BCWS al final del proyecto): EAC = (ACWP/BCWP) BAC = (360/340)579.000 = 613.059 Esto implica que hay sobrecoste por valor del 5.88% sobre lo previsto y el coste final exceder de lo presupuestado en 34.059 (VAC). Sin embargo, no hemos considerado el margen de gestin que lgicamente reducir este coste. El anlisis final es que el trabajo se est logrando dentro del programa pero tenemos que los costes estn por encima de lo normal.
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Tabla 2 Variaciones negativas Los valores ganados se utilizan para determinar si los costes se estn produciendo de manera ms rpida o lenta de lo previsto. Sin embargo, los sobrecostes no necesariamente significan que haya un sobrecoste eventual, porque el trabajo puede realizarse ms rpido de lo planificado y modificar el significado de esta manera. Existen trece casos para comparar lo previsto con lo realizado. Estos trece casos se muestran en la Tabla 3 y la interpretacin de cada uno de ellos se obtiene despus de aplicar las siguientes relaciones: VC = Valor Ganado Actual (AEV) Costes Actuales VP = Valor Ganado Actual (AEV) Valor Ganado Planificado (PEV)
Tabla 3 Comparacin de lo previsto con lo realizado CASO 1: esta es la situacin planificada ideal donde todo funciona de acuerdo con
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11. Gestin del Valor Ganado. Anlisis del equipo del programa
El miembro del equipo del programa puede recibir un informe de variaciones crticas que afecten a su organizacin desde el nivel ms bajo de la estructuracin de descomposicin del proyecto hasta el nivel divisible de los centros de coste. Por la solicitud del encargado del programa, el anlisis de variaciones se incluye en el informe de variaciones crticas del equipo para facilitar su identificacin. El encargado del programa utiliza esta informacin para repasar el estado del programa del proyecto con sus superiores. Esta revisin se hace normalmente en forma mensual. Adems, los resultados de este anlisis se utilizan para explicar variaciones en los informes contractuales al cliente. Despus que los anlisis de las variaciones se hayan hecho, los informes deben ser desarrollados por el cliente y la direccin interna. Los procedimientos y las especificaciones de divulgacin al cliente pueden ser ms detallados que los internos y son frecuentemente regidos por el contrato. Los requisitos del contrato especifican los informes requeridos, la frecuencia de emisin y distribucin, y la regulacin del cliente que especifica las instrucciones de preparacin del informe. Los tipos de informes requeridos por el cliente y la direccin dependen del tamao del programa y la magnitud de la variacin. La mayora de los informes contienen estos parmetros tcnicos generales: Los hitos principales que se necesitan para que el proyecto tenga xito. Comparacin de especificaciones. Tipos o condiciones de la prueba. Correlacin del funcionamiento tcnico a la red de actividades y al EDP (WBS).
Una nota final debe ser mencionada referente a informes: Para facilitar ahorros de tiempo y dinero, cada uno de estos informes no puede extenderse a ms de una o dos pginas. En muchos casos, los informes son simplemente formularios donde hay que rellenar los huecos en blanco, y cuando sea necesario se le aaden las explicaciones en pginas adicionales. Ejemplo del Clculo de Variaciones Podemos calcular las variaciones de este ejemplo con los datos dados de costes de materiales y costes de trabajo. Consideremos esta informacin que vemos desglosada slo en costes directos de material y de trabajo:
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ANLISIS DE VARIACIONES
SUBTAREA ESTADO DEL HITO BCWS BCWP ACWP VARIACIN (%) PROGRAMA COSTE 1 Completado 100 100 100 0 0 2 Completado 50 50 55 0 -10 3 Completado 50 50 40 0 20 4 No empezado 70 0 0 -100 5 Completado 90 90 140 0 -55,5 6 No empezado 40 0 0 -100 27
HITO/SUBTAREA EJEC. PROGRAMA EJEC. PROYECTO EJEC. ACTUAL 1 01/04/94 01/04/94 2 01/05/94 08/05/94 3 01/05/94 24/04/94 4 01/07/94 01/07/94 5 01/06/94 01/06/94 6 01/08/94 01/08/94 7 01/09/94 01/09/94 8 01/10/94 01/10/94
INFORME DE ACONTECIMIENTOS
PROBLEMA ACTUAL
IMPACTO POTENCIAL Sobrecostes y retraso en el programa del proyecto. Necesitamos planificacin adicional.
ACCIN CORRECTORA El programa del proyecto est retrasado. Intentaremos utilizar trabajadores con un salario inferior. Se espera que se solucione el prximo mes. El cliente nos proveer de informacin revisada para solucionar el problema.
Falta de materiales
Cliente insatisfecho con los resultados y quiere que se aplique trabajo adicional.
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12. Gestin del Valor Ganado. Tcticas para evaluacin y control de proyectos
1. Ejecucin de Proyectos Basado en mi experiencia industrial en direccin y gestin de proyectos un consejo til es que debemos tomar en cuenta el conjunto de actividades ordenadas de manera lgica y relacionadas entre s que tienden a la realizacin de un fin especfico y que obedecen a una propuesta concreta de inversin, caracterizada por sus componentes tcnicos, econmicos, financieros, organizacionales, humanos entre otros. Adems es recomendable hacer las cosas bien desde el inicio con una correcta planificacin y control estricto. 2. Evaluacin y Control de Proyectos Es una serie de actividades paralelas a la ejecucin, que permiten a travs de mediciones peridicas, conocer el estado de avance o retraso de las fases y del presupuesto de un proyecto. Comparacin del progreso real contra el plan trazado. Determinar las desviaciones. Tomar las acciones correctivas. Retroalimentacin. 3. Control de Proyectos Control de tiempo (ruta crtica, holguras). Control de progreso fsico (insumos). Control de horas hombre. Control de costes. Costes presupuestados al perodo y acumulados. Costes reales al perodo y acumulados. Variacin para el perodo y acumulados. Control de flujo de caja. Curva S. 4. Control Integrado de Proyectos No debe ocurrir: El control independiente de las variables; ya que, no constituye un mtodo satisfactorio de control. Mencionar ahorro o sobrecoste sin decir el efecto sobre el progreso fsico. Situaciones de adelanto o atraso sin variaciones en el coste del proyecto 5. Control Integrado de Proyectos Beneficios Supervisin total de las variables del proyecto. Permite conocer los efectos sobre el resto de las variables y sobre el proyecto. Implica un enfoque sistemtico de control. La recomendacin o seleccin de los cursos de accin es ms efectiva. 6. Indicadores de Control de Gestin para Proyectos
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Producto de los clculos anteriores se obtiene: VP:Variacin del Plazo (SV) (Schedule Variante). VP (SV) = CPTR (BCWP) CPTP (BCWS) VC:Variacin de Coste (CV). VC (CV) = CPTR (BCWP) CRTR (ACWP) Coste Total Presupuestado del proyecto (BAC). Coste Total estimado del Proyecto (EAC). Por qu utilizar el Valor Ganado? Uniformidad de todas las fases porque se aplica la misma base para todos los elementos del proyecto. Nivel de detalle segn lo requerido. Facilidad para profundizar cualquier elemento o fase. Permite observar el proyecto por fase o en forma global. Cmo usar el valor ganado?
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Valor > 1 Indica mayor actividad. = 1 Indica actividad de acuerdo a lo planificado. < 1 Indica menor actividad. ndice de Ejecucin Presupuestaria
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Visualizacin del Comportamiento de un Proyecto Valores en el eje X y Y X = EPF -1 Y = EPP -1 Qu es la Productividad? Es una medicin del rendimiento de los recursos. Es una definicin de productividad. Capacidad del sistema para elaborar los productos que son requeridos, haciendo uso ptimo de los recursos disponibles. Beneficios de la Productividad ndice de eficiencia. ndice de crecimiento. Permite evaluar el poder competitivo. Se calcula de la siguiente forma
TRMINOS NETOS
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Valores Tpicos Productividad Rango 0.9 -1.2, (Bien) Rango 0.8 -0.9 1.2 -1.3, (Revisar). Rango menor de 0.8 mayor de 1.3, (Problemas). Es conveniente evaluar la productividad en conjunto con los ndices EPF y EPP
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Recomendaciones en el control de gestin de indicadores Cada una de las fases del proyecto juega un papel importante en el desarrollo del mismo; ya que, cualquier variacin afecta su ejecucin global. Es importante llevar un control integrado que interrelacione las variables del proyecto. El uso de la teora del Valor Ganado representa una herramienta que mejora el control y el anlisis de la ejecucin de los proyectos. A travs de la uniformidad de las unidades de medida se genera un consistente mtodo de anlisis sobre la base monetaria. Se puede manipular mucha informacin de manera fcil y sencilla con representaciones grficas y claras. Se puede conocer la particularidad de cada fase a la vez que el comportamiento global del proyecto, lo que permite profundizar en cualquier detalle. A travs de la productividad se debe medir el rendimiento.
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Estos tres datos puntuales pueden descubrir puntos crticos que son los llamados distribucin de PERT , asociada con el secado de pinturas de nuestras sillas.
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Figura 6.1 Usando la distribucin Pert Dado este orden de posibles resultados cunto tiempo tomara en promedio pintar y secar una silla? PERT nos permite estimar el valor esperado (promedio de duracin) para pintar y secar muchas sillas. La frmula para obtener el valor esperado es:
Esto es, considerando que la pintura podra secar en un tiempo corto de 3 horas, y el ms largo de 7 horas, si 4 horas es lo ms frecuente, dar como promedio 4.33 horas para secar. Este valor es un punto estimado, que permite sintetizar lo que sucede despus de contar la variabilidad de los resultados. Sin embargo, en la realidad conocemos que hay un rango de posibles resultados. En la vida cotidiana por ejemplo si tardamos tres horas en llegar a Madrid, proporcionamos o tomamos media hora, a lo que nos enfrentamos es que queremos saber cmo computar eso de dar o tomar. Estadsticamente el dar o tomar es una estimacin que a menudo es computada como la desviacin estndar. En estadstica hemos discutido las implicaciones de la desviacin estndar (DS). Para muchos de ellos la D.S. es un concepto diablico de
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Podemos decir que la pintura de la silla se secar en cuatro horas y un tercio, ms o menos dos tercios de una hora. El concepto de D.S. es importante en el anlisis de riesgos, ya que mide la variabilidad de una estimacin. El riesgo est relacionado con la variabilidad, por lo que se puede tomar D.S. como una medida de riesgo. A mayor D.S. de una estimacin mayor es la variabilidad y el riesgo. Por ejemplo la experiencia puede mostrarnos que una tarea A cuesta 10.000 llevarla a cabo con una D.S. de 1.000 . La tarea B cuesta normalmente 10.000 pero esta asociada a un A, D.S. de 3.000 . La precisin de estimacin de coste de la tarea B es ms dbil que la de A. As el riesgo asociado con B es mayor que el asociado a A. Resaltamos que la distribucin de P E R T es una distribucin estadstica numrica, en el ejemplo anterior la empleamos para estimar la duracin, pero tambin sirve para estimar otras cosas. Por ejemplo puede ser usada para la estimacin de costes. Si el coste ms barato para hacer un trabajo es de 3.000 , el ms caro de 7.000 y el ms corriente es 4.000 , usando la frmula PERT para estimar que el valor esperado de coste es de 4.333 . Tambin se puede usar para estimar los requerimientos de los recursos humanos, por ejemplo, si histricamente se han necesitado pocas personas para realizar un trabajo en particular (por ejemplo tres), lo ms ha sido de siete personas y lo corriente es que se empleen cuatro, cuando usamos la frmula PERT el valor esperado es de 4.33 personas.
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1. Planificacin de la gerencia de riesgos Para hacerla efectivamente en proyectos, los integrantes del equipo de proyecto debern centrar sus esfuerzos en planificar concienzudamente la cantidad de riesgo existente. Cuando se planifica el proyecto el tiempo deber estar en consonancia especficamente con el plan de la gerencia del riesgo, el cul indicar al equipo como abordar el riesgo. Por ejemplo, se debera especificar el tipo de factores potenciales de riesgo que se enfrentarn en las reuniones semanales. En organizaciones que han desarrollado consecuencia de los procesos de manipulacin del riesgo, el plan se enfocar en la adopcin de estos procesos dentro de un contexto especfico del proyecto dado. 2. Identificacin de riesgos Es un proceso para descubrir los eventos potenciales de riesgo, para evitar incidentes inesperados, el cul debera realizarse sistemticamente. Se deben enfocar tanto los riesgos internos como externos, los predecibles versus los no predecibles, sobre los que tenemos una medida de control versus los incontrolables, y aquellos tcnicos versus los no tcnicos. A medida que una organizacin gana experiencia identificando riesgos, se deberan documentar los hallazgos, como mnimo debern hacer checklists"(listas de revisin) de los factores de riesgos que se observaran en los proyectos tpicos. Si fuera posible, los diferentes factores de riesgos se deben sopesar de acuerdo a su
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