P. 1
NORMA ISO 19011

NORMA ISO 19011

|Views: 1.639|Likes:
Publicado porDayana Bermudez

More info:

Published by: Dayana Bermudez on Aug 30, 2011
Copyright:Attribution Non-commercial

Availability:

Read on Scribd mobile: iPhone, iPad and Android.
download as PDF, TXT or read online from Scribd
See more
See less

07/30/2013

pdf

text

original

NORMA TECNICA COLOMBIANA

NTC-ISO 19011
2002-11-27

DIRECTRICES PARA LA AUDITORIA DE LOS SISTEMAS DE GESTION DE LA CAUDAD Y/C AMBIENTAL

~~~

E:

GUIDELINES FOR QUALITY AND/OR ENVIRONMENTAL MANAGEMENT SYSTEMS AUDITING

ICONlEe
CORRESPONDENCIA: la norma NTC-ISO 19011 es una Management
adopcton identica (IDT) por traducci6n de la ISO 19011:2002, Guidelines for Quality

and/or Environmental Systems Auditing. DESCRIPTORES:

auditoria, auditoria de calidad, auditoria ambiental, gestion de calidad, gestion ambiental.

I.C.S.: 03.120.10; 13.020.10
Editada por el Instituto Colombia no de Normas Tecnicas y Certificaci6n (ICONTEC) Numeral 14237 Bogota, D.C. Tel. 6078888 Fax 2221435

Prohibida su reproducci6n

Editada 2002-12-16

©

ICONTEC

2006

Reservados todos los derechos, Ninguna parte de esta publicaci6n puede ser reproducida 0 utilizada en cualquler forma 0 por cualquier medio, electr6nico 0 rnecanlco incluyendo fotocopiado y rnicrofllmacion, sin permiso por escrito del editor, Instituto Colombia no de Normas Tecnicas y Certiflcacion, ICONTEC

PROLOGO

EI Instituto Colombiano de Normas Tecnicas y Certificaci6n, de normalizaci6n, sequn el Decreto 2269 de 1993.

ICONTEC, es el organismo

nacional

ICONTEC es una entidad de caracter privado, sin animo de lucro, cuya Misi6n es fundamental para brindar soporte y desarrollo al productor y protecci6n al consumidor. Cola bora con el sector gubernamental y apoya al sector privado del pais, para lograr ventajas competitivas en los mercados interno y externo. La representaci6n esta garantizada caracterizado La NTC-ISO 1 de que responda en d os los sectores involucrados en el Comites Tecnicos y el periodo del publico en general.
nrr.f>QC'r.

de Normalizaci6n Tecnica sulta Publica, este ultimo

dio de esta norma a ad y 000018 Sistemas

ALPINA P ASOCIACION INDUSTRIA BAVARIA SA BARPENINTE CARBOQU!MI CENTRO LAS CONSULTOR VARGAS CHAID NEME EMPRESA CO INYECCION E EMPRESA PETROLEOS - E Ademas de las anteriores, siguientes empresas: en Consulta

A DE PETRO LEOS lANA DE INGENIER!A ITUTO NACIONAL A EN CALI DAD

DE

Publica el Proyecto

se puso a consideraci6n

de las

ACEITES Y GRASAS SA-ACEGRASAS SA ASINAL LTDA AMBIENCOL INGENIEROS LTDA ATLANTICS MINERALS ASISTENCIA TECNICA PARA LA CALIDAD Y LA PRODUCTIVIDAD LTDA ASTEQ ANDRES LEONARDO CAMELO ZAMUDIO CARULLA VIVERO SA

CONSEJO EMPRESARIAL COLOMBIANO DE DESARROLLO SOSTENIBLE-CECODES CONSORCIO CIUDAD LlMPIA BOGOTA SA ESP. CABLES DE ENERGiA Y TELECOMUNICACIONES SA-CENTELSA CORPORACION PARA LA INVESTIGACION SOCIOECONOMICA Y TECNOLOGICA DE COLOMBIA CINSET

III

CERVECERIA UNION SA CAJA DE· COMPENSACION FAMILIAR COMPENSAR CAMARA DE COMERCIO DE CALI CELCENTER CALIDAD Y GESTION AMBIENTAL EN LA PEOUENA Y MEDIANA EMPRESA-CYGA DEPARTAMENTO TECNICO ADMINISTRATIVO DEL MEDIO AMBIENTE PARA BOGOTA-DAMA EDITORIAL VOLUNTAD SA COLOMBIANA EXTRUSION SAEXTRUCOL EXXON MOBIL ELECTROC FABRICA DE FABRICA DE FRIGOR!FICO FIDUCOLOM HOGIER HELBERT Y INSTITUTO METEOROLO AMBIENTALE INTERCONEXI INDUSTRIAS INGENIO LA ICONTECCE INSTITUTO INFORMACI AMBIENTAL Y

KARMA METALMECANICA LTDA. LUMINEX SA FABR1CA LA FAYETIE SA MIN1STERIO DEL MEDIO AMBIENTE MERCK COLOMBIA NESTLE DE COLOMBIA SA NCR. DE COLOM BIA OSCAR JAIME ARIAS AGUIRRE PROQUINAL SA PETROOUIMICA COLOMBIANA SA PRODUCTORA DE PAPELES SA-PROPAL PAVCO SA POLICIA NACI OUALTRECH DE COLOMBIA SA SCHNEIDER DE APRENDIZAJESERVICIO SENA SA-SETECSA SEGURIDAD T ACUEDUCTO, SOCIEDAD Y ASEO DE ALCANTARI BARRANQUI .P COLOMBIA SA URFIT CA SA COMPANY NAL DE COLOMBIA IOOUIA FICtA BOLIVAR lANA AUTONOMA DE ICA DE COLOMBIA

EIICONTEC

un Centro de Informacion , regionales y nacionales.

q

ion de los interesados

ON DE NORMALIZACION

iv

NORMATEGNICA

COlOMBIANA

NTC-ISO

19,011.

iNOICE

vii
VIII

~~ ~

1

1
1

5

5
T de audltoria
B

10
10 11 6. Actlvldades deauditoria 12
"12

6.2 6.3 6.4 6.5

I nlcio de laaudttoria
Revision de la dccumentaclon Prepar~,ci.6t'ide las actividades de. aut;itori3. in situ Realizac ion de las actividadas de audltorta in Situ

12 16

16
18

NORMA TECNICA COLOMBIANA

NTC-ISO 19011

6.6 6.7
6.8

Preparacion, Finalizaci6n

aprobacion

y distribucion

del informe de la auditoria

24

de la auditorfa de seglimiento de una auditoria

25
26 26 26 27 28

Realizaci6n de las actividades Competencia y evaluacion

7. 7.1 7.2 7.3
7.4

de los auditores

Ed

31 7.5 34

7.6

35

vi

NORMA TECNICA COLOMBIANA

NTC-ISO 19011

PROLOGO

ISO (Ia Organizacion Internacional de Normalizaci6n) es una federaci6n mundial de organismos nacionales de normalizaci6n (organismos miembros de ISO). EI trabajo de preparaci6n de las normas internacionales normalmente se realiza a traves de los comites tecnicos de ISO. Cada organismo miembro interesado en una materia para la cual se haya establecido un cornite tecnico, tiene el 0 de estar representado en dich cornite. Las organizaciones internacionales, privadas, en coordinaci6n con ISO, n participan en el trabajo. ISO colabora con la Comisi6n Electrotecnlca I onal (CEI) en todas las materias de n de acuerdo con las blecidas en la Parte 3

cionales. Los Proyectos . os a los organismos uiere la aprobaci6n por

Se llama la Internacianal par la identifi La Norma IS Gesti6n y Tecnico IS ambientafes la Norma ISO 19011 anula 10011-3:1991, ISO 14010:1

mentas de esta Norma me la responsabilidad

Tecnico ISO/TC 176, de apoyo y el Cornite e investigaciones

rmas ISO 10011-1:1990, e ISO 14012:1996.

vii

NORMA TECNICA COLOMBIANA

NTC-ISO 19011

PROLOGO DE LA VERSION EN ESPANOL

Esta Norma Internacional ha side traducida par los Grupos de Trabajo "Spanish Translation Task Group" del Comite Tecnico ISO/TC 176, Gesti6n y aseguramiento de la calidad, y "Spanish Translation Task Force" del Cornite Tecnico ISOfTC 207, Gesti6n ambiental, en los que participan representantes de los organismos nacionales de normalizaci6n y representantes del sector 'los siguientes parses: ombia, Costa Rica, y Venezuela, Igualmente, en Panamericana de la Calidad). Esta Norma I STTG y el G espanola en el Trabajo participan repre de INLAC (Instituto Lati , Estados Unidos de

de COPANT (Cornision icano de Aseguramiento

re el Grupo ISO/TC 176 terminologfa en lengua tal.

VIII

NORMA TECNICA COLOMBIANA

NTC-ISO 19011

I NTRODUCCION

Las series de Normas de las auditorias como implernentacion eficaz ambiental. Las aud conformidad, tal suministro.

Internacionales ISO 9000 elSa 14000 ponen errtasis en la importancia una herramienta de qestion para el seguimiento y la verificacion de la de una politica de organizaci6n para la qestion de la calidad y/o sson tarnbien una parte esencial de . idades de evaluation de la rtificacion/reqistro, y de la eva

auditoria, la y/o ambiental, para aplicarla que esten impl necesita n real contractua les, certiflcacion/ evaluacion de

orientaci6n sobre la internas 0 extern as de si 'a y la evaluaci6n rios potenciales inc! i6n de la calidad stion de la cal

de los programas de de gesti6n de la calidad auditores. Esta prevista uditores, organizaciones ntal, organizaciones que ambiental por razones rmaci6n de auditores, on en el area de la

varies puntos naturaleza y I objetivos y al Internacional de ayuda p facilitar el uso EI Capitulo 4 naturaleza principios de la auditoria. a auditoria y son un prearnbulo

erdo con el tarnario, la itar, as! como can los o largo de esta Norma as especfficos en forma s esto esta destinado a

al usuario a apreciar la pitulos 5, 6 Y 7.

EI Capitulo 5 p ona orientaci6n sobre la qestion mas de auditoria, y trata aspectos tales co a asignaci6n de responsabilidades pa estion de los programas de auditoria, el establ iento de los objetivos del programa de auditoria, la coordinaci6n de las actividades de la auditoria y la provision de recursos suficientes al equipo auditor. EI Capitulo 6 proporciona orientacion sobre la realizaci6n de las auditorias de sistemas gesti6n de la calidad y/o ambiental, incluyendo la seleccion de los equipos auditores. EI Capitulo 7 proporciona orientacion sobre la competencia proceso para la evaluadon de los auditores. de

necesaria del auditor y describe un

Cuando ambos sistemas, de gestion de la calidad y ambiental, esten implementados, queda a criterio del usuario de esta Norma Internacional el realizar las auditorias del sistema de gesti6n de la calidad y del sistema de gesti6n ambiental de forma separada 0 conjunta

ix

NORMA TECNICA COLOMBIANA

NTC-ISO 19011

Aunque esta Norma Internacional se apliea a la auditoria de sistemas de gestion de la calidad y/o ambiental, el usuario puede considerar adaptar 0 ampliar la orientaci6n aqui proporcionada para su aplieaci6n a otros tipos de auditorias, incluyendo otras auditorfas de sistemas de gesti6n. Esta Norma Internacional proporciona unicarnente orientaci6n, sin embargo, pueden apliearla para el desarrollo de sus propios requisitos de auditorfa. los usuarios

Ademas, cualquier otro individuo u organizaci6n interesado en el seguimiento de la conformidad con los requisites, tales como especificaciones de producto 0 leyes y reglamentos, puede encontrar util la orientaci6n proporcionada por esta Norma Internacional.

x

NORMA TECNICA COLOMBIANA

NTC-ISO 19011

DIRECTRICES PARA LA AUDITORIA DE LOS SISTEMAS DE GESTION DE LA CALI DAD Y/O AMBIENTAL

1.

OBJ
a orientacion sobre los p i on de auditorfas de si I, asf como sobre I ntal. de auditoria, la qestion qestion de la calidad y cia de los auditores

Esta Norma In de programas auditorfas de de sistemas d Esta norma es externas de si auditorla.

izar auditorias internas a un programa de

es posible en principia, cia necesaria de los

2.
Los docume este texto, co fechadas, no citada. No 0 Internacional q documentos n registro de las No ISO 9000:2000, ISO 14050:2002, vos siguientes contien n disposiciones de esta bles las modificaciones po e recomienda a las partes iguen la posibilidad de aplica s citados a continuacion. Los miem Internacionales vigentes. raves de referencias en I. Para las referencias nes, de la publicacion uerdos en esta Norma n mas reciente de los eEl e ISO mantienen el

Sistemas de gestion de la calidad - Fundamentos Gestion ambientalVocabulario.

y vocabulario.

3.

TERMINOS Y DEFINICIONES

Para el proposito de est a Norma Internacional, son aplicables los terrninos y definiciones dados en las normas ISO 9000 e ISO 14050, a menos que esten sustituidos por los terminos y definiciones dados a continuacion.

NORMA TECNICA COLOMBIANA

NTC-JSO 19011

Un terrnino en una definici6n 0 nota, definido en este capitulo, se indica en letra negrilla seguido par su nurnero de referencia entre parentesis, Dicho terrnino puede ser reemplazado en la definicion por su definicion completa.
3.1

auditoria
proceso sistematico, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditoria (3.3) y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extension en que se cumplen los criterios de auditoria (3.2).
NOTA 1 Las auditorias internas, denommadas en algunos casos como auditorias de primera parte, se realizan por, o en nombre de, la propia organizaci6n, para la revision por la direcci6n y con otros fines internos, y pueden constituir la base para una autodeciaraci6n de conformidad de una organizaci6n En muchos casos, particularmente en orqanizaciones pequerias, la independencia puede demostrarse al estar libre el auditor de responsabilidades en la actividad que se audita. NOTA 2 Las a Las auditorias de clientes, 0 por auditoras indepe conformidad de a denomina au as incluyen 10 que se denomina generalme lIevan a cabo por partes que tienen un nombre. Las auditorlas de tercera tales como aquellas que i de las Normas ISO 9001 0 ISO 1 de gesll6n de la calidad itorias de segunda y tercera parte n la organizaci6n, tal como los n a cabo por organizaciones istro 0 la certificacion de

de qestion ambiental,

se

3.2 criterios de a coruunto de p
NOTA Los crite auditoria (3.3). com para la evidencia de la

3.3 reg istros, dec! criterios de a
NOTA La

ria de hechos 0 cualq (3.2) y que son verifica

n pertinentes

para los

3.4 hallazgos de la resultados de la de auditoria (3.2).

ria ion de la evidencia de la auditoria

(3,

ilada frente a los criterios

NOTA Los hallazgos de la auditoria pueden lndicar tanto conforrnidad auditoria (3.2) como oportunidades de rnejora

0

no conformidad con los criterios

de

3.5 conclusiones de la auditorla resultado de una auditoria (3.1), que proporciona el equipo auditor (39) tras considerar objetivos de la auditoria y todos los hallazqos de la auditorfa (3.4).

los

2

NORMA TECNICA COLOMBIANA

NTC-ISO 19011

3.6 cliente de la auditoria orqanizacion a persona que solicita una auditoria

(3.1).
otra orqanizacion que tenga derechos

NOTA EI cliente de la auditoria puede ser el auditado (37) a cualquier reglamentarios a contractuales para solicitar una auditoria (3.1).

3.7 auditado organizaci6n

que es auditada.

3.8 auditor persona can la com petencia (3.14) para Ilevar a cabo una auditoria

(3.1).

3.9
Ilevan a cabo una auditoria (3.1

I apoyo, si es necesario,

NOTA 1 NOTA 2 EI

3.10
persona que a
NOTA 1

auditor (3.9).
rqanizacion, el proceso a la

NOTA 2

).

3.11
programa de conjunto de dirigidas haria
NOTA Un

e tiempo determinado

y

lanificar,

organizar

y Ilevar a

3.12
plan de auditoria descripcion de las idades y de los detalles acordados de una auditoria (3.1).

3.13
alcance de la auditoria extension y Ifmites de una auditoria (3.1).
de las ubicaciones, cuoierto. las unidades de la

NOTA EI alcance de la auditoria incluye general mente una descripcion orqanizacion, las actividades y los procesos, as! como el periodo de tiempo

3.14
com petencia atributos personales

y aptitud demostrada para aplicar conocimientos

y habilidades.

3

NORMA TECNICA COLOMBIANA
4. PRINCIPIOS DE AUDITORiA

NTC-ISO 19011

La auditoria se caracteriza por depender de varios principles. Estos hacen de la auditoria una herramienta eflcaz y fiable en apoyo de las politicas y controles de qestion, proporcionando informacion sobre la cual una orqanizacion puede actuar para mejorar su desempefio. La adhesion a esos principios es un requisite previo para proporcionar conclusiones de la auditoria que sean pertinentes y suficientes, y para permitir a los auditores trabajar independientemente entre sf para alcanzar conclusiones similares en circunstancias similares. Los principios siguientes se refieren a los auditores.

a)

Conducta

etica: el fundamento nza, integridad,

de /a profesionalidad. y di recion son esenciales para

confidencialidad

b) iones e informes de la a de la auditoria. S urante la auditoria y r y el auditado. c)

d y exactitud. reflejan con veracidad y a de los obstaculos niones divergentes sin

Y juicio al auditar
o con la importancia de Ilos por el cliente de la importante es tener la

Los principios sistematica.

nicion independiente

y

d)

dencia: /a base para la siones de la auditoria.

y la objetividad

de

itores son independientes de la a es auditada y estan libres a y conflicto de intereses. Los audi enen una actitud objetiva a 10 larg del proceso de auditoria para asegurarse de que los hallazgos y conclusiones de la auditoria estaran basados s610 en la evidencia de la auditoria e) Enfoque basado en la conclusiones de fa auditorfa sistematico. evidencia: el meiodo racional para alcanzar fiables y reproducibles en un proceso de auditoria

La evidencia de la auditoria es verificable. Esta basada en muestras de la informacion disponible, ya que una auditoria se lIeva a cabo durante un periodo de tiempo delimitado y can recursos finitos. EI uso apropiado del muestreo esta estrechamente relacionado can la confianza que puede depositarse en las conclusiones de la auditorfa.

4

NORMA TECNICA COLOMBIANA

NTC-ISO 19011
de esta Norma Internacional esta basada en los

La orientaci6n dada en los capitulos restantes principles establecidos anteriormente.

5. 5.1

GESTION

DE UN PROGRAMA

DE AUDITORIA

GENERALIDADES

Un programa de auditorfa puede incluir una 0 mas auditorfas, dependiendo del tamafio, la naturaleza y la complejidad de la organizaci6n que va a ser auditada. Estas auditorfas pueden tener diversos objetivos y pueden incluir auditorfas combinadas 0 conjuntas (veanse las Notas 3 y 4 de la definicion de auditorfa en el apartado 3.1). Un programa de auditorfa tarnbien incluye todas las actividades organizar el tipo y n ro de auditorfas, y para proporcionar 10 de forma eficaz y dentro de los plazos establecidos Una organizaci La alta direcci de auditorfa Aquellos a los deberfan: Ja gesti6n del programa necesarias para planificar y rsos para lIevarlas a cabo

I programa

de auditorfa

a)

r y mejorar el programa

b)

e proporcionan

La Figura 1 flu

programa de auditoria.

5

NORMA TECNICA COLOMBIANA

NTC-ISO 19011

d para el programa (5.1 )

de au

Establecimiento

del programa (52,53)

de auditoria

-

Objetivos y arnplitud Responsabilidades Recursos Proced imientos
-----j

,
I I

I
I I

lmplernentacion

del programa (5.4,5.5)

de auditoria

Competencia y evaluacion de los auditores (capitulo 7)

ID u
fl)

I

Actividades de auditoria (capitulo 6)

,

L

_

,
I I I I I I I ...J

___

de auditoria

NOTA 1

rificar-Actuar en esta Norma

y en todas las figuras subsiquientes h

a los capttutos pertinentes de

Si la orqanizacion que se va a auditar opera tanto un sistema de qestion de 1a calidad como un sistema de qestion ambiental, pueden incluirse auditorlas combinadas en el programa de auditoria. En este caso, deberfa prestarse especial atencion a la competencia del equipo auditor. Dos 0 mas organizaciones auditoras pueden cooperar, como parte de sus programas de auditorta, para realizar una auditorfa conjunta. En tal caso deberia prestarse especial atencion a la division de las responsabilidades, la provision de cualquier recurso adicional, la competencia del equipo auditor y los procedimientos apropiados. Se deberfa Ilegar a un acuerdo sabre estos aspectos antes de que camience la auditorfa.

6

NORMA TECNICA COLOMBIANA

NTC-ISO 19011

Ayuda practica - Ejemplos Ejemplos de programas

de programas incluyen

de auditoria los siguientes:

de auditoria

a)

una serie de auditorias

internas

para cubrir el sistema

de gestion

de la calidad

en toda la orqanizacion

para el

ano en curse:
b) las auditorias de segunda parte al sistema de gestion se van a realizar en un periodo de sets meses; de los proveedores potenciales de productos criticos que

c)

las auditorias para otorgar y mantener la certlflcacion/reqistro Ilevadas certificaci6n/registro de tercera parte sabre un sistema de gesti6n ambientai acordado contractuaimente entre el organismo de certificaci6n y el cliente; incluye la planificacion, la provision de re realizar las auditorias dentro del programa

a cabo por un organismo de dentro de un periodo de !iempo

y el establecirniento

de

5.2 5.. .1 2

OBJ

diriqir la planificacion

y

a)

b) c)
d) e)

f)

h)

riesgos para la organizaci6n.

7

NORMA TECNICA COLOMBIANA

NTC~ISO 19011

Ayuda practice - Ejemplos Ejemplos

de objetivos

de un programa

de auditoria

de objetivos de un programa

de auditorra ineluyen los siquientes:

a) b) c) d)

cumplir los requisitos venficar la conforrnidad obtener contribuir

para la certificaci6n can los requisites

de conformidad contractuales;

con una norma de sistema de gesti6n;

y mantener la confianza en la capacidad de un proveedor;
a la rnejora del sistema de gesti6n.

5.2.2

Amplitud

de un programa de audltoria de auditoria puede variar y estar e la orqanizacion que se audite, a nciada por el tarnario, la por 10 siguiente:

a) b)

se realice;

c)

y la ubicacion

de las

d)

contractuales,

y otros

e) f) de una revision de un

g) h)

i) 5.3

raciones.

DEL PROGRAMA DE

5.3.1

Responsabilidades

del programa de auditoria

La responsabilidad de la qestion de un programa de auditor1a deberia asignarse a una 0 mas personas con conocimientos generales de los principios de la auditoria, de la competencia de los auditores y de la aplicaci6n de tecnicas de auditor1a. Estas personas deber1an tener habilidades para la gestion, as1 como conocimientos tecnicos y del negocio pertinentes para las actividades que van a auditarse. Aquellos a los que se ha asignado deberfan: la responsabilidad de gestionar et pregrama de auditoria

8

NORMA TECNICA COLOMBIANA
a) b) establecer

NTC~ISO 19011

los objetivos y la amplitud del programa de auditoria, y los procedimientos, y asegurarse de que se

establecer las responsabilidades proporcionan recursos, asegurarse de la implementaci6n

c) d) e)

del programa de auditorfa,

asegurarse de que se mantienen los registros pertinentes del programa de auditorla, Y realizar el seguimiento, revisar y mejorar el programa de auditorfa.

5.3.2

Recursos

del programa

de auditoria de audito

os recursos para el programa

a)

cieros necesarios de la auditoria,

para

implementar,

dirigir

y

b) c)

d)

tengan la competencia auditorfa,

e)
f)

Los procedimi

a)

b)
equipos auditores; c)

la competencia

de

los Ifderes de los

la selecci6n de los equipos funciones y responsabilidades; la realizaci6n la realizaci6n la conservaci6n el seguimiento de las auditorias; del seguimiento

auditores

apropiados

y la asignaci6n

de sus

d) e)

de la auditoria,

SI

es aplicable;

f)
g)

de los registros del programa de auditoria; del desemperio Y la eficacia del programa de auditorfa;

y

9

NORMA TECNICA COLOMBIANA
h) la cornunicacion direcci6n.

NTC-ISO 19011
globales del programa de auditorfa a la alta

de los logros

Para organizaciones unico procedimiento.

pequerias,

las actividades

anteriormente

descritas

pueden tratarse en un

5.4

IMPLEMENTACION DEL PROGRAMA DE AUDITORIA
de un programa de auditorfa deberfa tratar

La implementaci6n

10 siguiente:

a) b)

la comunicaci6n
I

del programa de auditorfa a las partes pertinentes; de I uditorfas y otras actividades

n y elaborad6n del calendario rama de auditorfa,

c)

y mantenimiento de un pro uo desarrollo profesional,

ra la evaluacion de los o con los apartados 7.6

d) e) ito res; o con el programa de

f)
g) h)

es de la auditoria, y orla y a otras partes

i) 5.5 REGIS
demostrar del programa de

Los registros d auditorfa y deberfan

a}

registros relacionados

con auditorfas individuales,

tales como:

planes de auditoria, informes de auditorla, informes de no conformidades,

10

NORMA TECNICA COLOMBIANA

NTC-ISO 19011
y preventivas, e

informes de acciones correctivas informes del seguimiento

de la auditoria,

si es aplicable.

b) c)

resultados registros como:

de la revisi6n del programa de auditoria; relacionados con el personal de la auditoria que traten aspectos tales

competencia

del auditor y evaluaci6n

del desernpeno,

seleccion del equipo auditor, Y nimiento y mejora de la competenci

Los registros

a.

5.6
La implemen apropiados pa de mejora. Los Deberfan como: util revisarse a intervalos car las oportunidades

los auditados

y de los

de auditoria

deberia

considerar,

p

a) b) c) d) e) f)

los resultados la conformidad las necesidades

y las tendencias del seguimiento,
con los procedimientos, y expectativas cambiantes de las partes interesadas,

los registros del programa las practicas de auditoria la coherencia simiJares.

de auditoria, alternativas
0

nuevas, y los equipos auditores en situaciones

en el desernperio

entre

11

,

NORMA TECNICA COLOMBIANA

NTC-ISO 19011
pueden Ilevar a acetones correctivas

Los resultados de las revisiones del proqrarna de auditorfa y preventivas y a la mejora del programa de auditoria.

6.

ACTIVIDADES

DE AUDITORiA

6.1

GENERALIDADES

Este capitulo proporciona orientaci6n sobre la planificacion y forma de Ilevar a cabo actividades de audftoria como parte de un programa de auditorfa. La figura 2 proporciona una vision general de las actividades de auditorfa tipicas. EI grado de aplicaci6n de las disposiciones de este capitulo depende del alcance y complejidad de cada auditoria especifica y del uso previsto de las conclusiones de la auditorfa.

6.2 6.2.1
o la responsabilidad de auditor para cada auditor! programa ca. de auditoria

organizaciones especificas de equipo design

un acuerdo entre las las responsabilidades autoridad del lider del

6.2.2

Defi itoria individual deberia

estar basada n la auditorfa

y pueden

a)

inaci6n del grado de 00 . de el, con los crlterios de au don de la capacidad del si nto de los requisitos legales, regia la evaluaci6n especificados, la identificaci6n de la eficacia del sistema de gesti6n

qestion del auditado,

0

b)

i6n para asegurar contractuales;

el

c)

para lograr los objetivos

d)

de areas de mejora potencial del sistema de gesti6n.

E.I alcance de la auditoria describe la extensi6n y los limites de la auditorfa, tales como ubicacion, unidades de la orqanizacion, actividades y procesos que van a ser auditados, asi como el perfodo de tiempo cubierto por la auditorfa.

12

NORMA TECNICA COLOMBIANA

NTC-ISO 19011

lnicio de Ja auditoria (6.2) - Desiqnacion dellider del equipo auditor - Definicion de los objetivos. 81 alcance y los criterios de auditoria - Determinacion de la viabilidad de la auditoria - Seleccion del equipo auditor - Establecimiento del contacto inicial con el auditado

Revision

de la documantacton (6.3)

- Revision de los documentos pertinentes del sistema de gestion. incluyendo los reglstros. y determinacion de su acecuacion can respecta a las criterios de auditoria

Preparacion de las actividades de auditoria in situ (6.4) del plan de audita ria e tareas al equipo auditor los dacumentos de trabajo

- Preparacion del informe de la - Aprobacion y distribucion del intorme auditoria

Finalizacion

de la auditoria (6.7)

,--------------I

-------------_

--------------------------------

Realizacion de las actividades seguimiento de la auditoda (6.8)

de

I ,

I I I

NOTA Las lineas dlscontlnuas indican que cualquier acci6n de seguimiento de la auditoria generalmente no se considera parte de la auditoria. Figura 2. Vision global de las aetividades tipicas de auditoria

13

NORMA TECNICA GOLOMBIANA

NTG~ISO 19011

Los criterios de auditorfa se utilizan como una referencia frente a la cual se determina la conformidad, y pueden incluir pollticas, procedimientos, normas, leyes y reglamentos, requisites del sistema de qestion, requisites contractuales 0 codiqos de conducta de los sectores industriales 0 de negocio aplicables. EI cliente de la auditoria deberfa definir los objetivos de la auditoria. EI acance y los criterios de auditorfa deberfan definirse entre el cliente de la auditorfa y el lider del equipo auditor, de acuerdo con los procedimientos del programa de auditoria. Cualquier cambio de los objetivos, del alcance a de los criterios de auditoria deberia acordarse por las rnismas partes. Cuando se va a realizar una auditorfa combinada, es importante que ellfder del equipo auditor se asegure que los objetivos, el alcance y los criterios de auditorfa sean apropiados a la naturaleza de la auditoria combinada. eta viabitidad La viabilidad de la auditoria ideraci6n factores tales

a) b)

c)
uditoria una alternativa

cuenta la auditor, este capitulo 7 pro procesos para I En el momenta 10 siguiente:

considera viable, necesaria para log sernperiar todas las orientacion para determ ion de los auditores.

ipo auditor teniendo en a. Cuando hay un solo r del equipo auditor. EI ria y describe los

, se deberia considerar

a) b) c)

los objetivos,

el alcance, los criterios y la duracicn estimada de la audltorla;
0

si la auditoria es una auditoria combinada la competencia de la auditoria:

conjunta; para conseguir Jos objetivos

global del equipo auditor necesaria

d)

los requisitos legales, reglamentarios, sequn sea aplicable;

contractuales

y de acreditacion/certificacion,

e)

la necesidad de asegurarse de la independencia del equipo auditor con respecto a las actividades a auditar y de evitar confiictos de lntereses: 14

NORMA TECNIGA COLOMBIANA
f)

NTC-ISO 19011
eficazmente

la capacidad de los miembros del equipo auditor para interactuar con el auditado y trabajar conjuntamente; y

g)

el idioma de la auditoria y la comprensi6n de las caracterfsticas soclales y culturales particulares del audltado. Estos aspectos pueden tratarse bien a traves de las habilidades propias del auditor 0 a traves del apoyo de un experto tecnico.

EI proceso de asegurar pasos:

la competencia

global del equipo auditor deberfa

incluir los siguientes

la identificad6n de los conocimientos objetivos de la auditoria; y

y habilidades

necesarias

para alcanzar los

de los miembros del equipo aud las habiJidades necesarios esten

tal manera que todo el en el equipo auditor.

tecnicos

d

sarios no se encuentran satisfacer incluyendo e un auditor.

en su totalldad por los tecnicos. Los expertos

no deberfan

auditar sin

Tanto el clie pa rticular del auditoria des de conflicto d ernpleado del previo no etico. con la respons resolver el terrr sobre la sustitu

uci6n de miembros en en los principios de la les incluyen situaciones auditor sea un antiguo a) y un comportamiento IpO auditor y a aquellos toria, quienes deberian tamar alguna decision

EJ contacto in realizarse por programa de a

la auditorla can el auditado s a los que se les ha asignado a par ellider del equipo auditor. EI pro

I a formal y deberfa bilidad de gestionar el del contacto inicial es:

a) b) c)

establecer confirmar

los canales de comunicaci6n

can el representante

del auditado,

la autoridad para Ilevar a cabo la auditoria, informaci6n sabre del equipo auditor, las fechas y la duraci6n propuestas y la

proporcionar cornposicion

d) e)

solicitar acceso a los documentos determinar las reglas de seguridad

pertinentes,

incluyendo

los reqistros,

aplicables al lugar,

15

NORMA TEGNICA COLOMBIANA f)
g) hacer los preparativos acordar auditor. la asistencia

NTC~ISO 19011
para la auditorfa, Y de observadores Y la necesidad de guias para el equipo

6.3

REVISION DE LA DOCUMENTAGION

Antes de las actividades de auditoria in situ, la documentaci6n del auditado deberfa ser revisada para determinar la conformidad del sistema, sequn la docurnentacion, con los criterios de auditoria. La documentacion puede incluir documentos y registros pertinentes del sistema de qestion e informes de auditorfas previas. La revision deberia tener en cuenta el tarnano, la naturaleza y la complejidad de la organizaci6n, as! como los objetivos y el alcance de la auditoria. En algunas situaciones, esta revisi6n puede posponerse hasta el inicio de las actividades in situ, no perjudica la eficacia de la rea Ion de la auditoria. En otras situaciones, pue rse una visita preliminar al lugar p apropiada de I isponible. cion es inadecuada, el If aquellos a los que se ha auditado. Deberfa deci equipo auditor deberia o la responsabilidad de se continua 0 suspende

6.4

6.4.1
EI lider del eq el acuerdo coordi naci6n EI nivel de d complejidad d posteriores y t' suficienteme auditoria, que actividades de pordonado en detalles pueden entre auditorfas intern para permitir cambios, lIegar a in situ. ejar el alcance y la uditorfas iniciales y las e auditor!a deberia ser nes en el alcance de la van desarrollando las rcione la base para uditado, respecto a la de los horarios y la

a) b) c)

los objetivos de la auditoria; los criterios de auditoria y los documentos de referencia; de la

el alcance de la auditoria, incJuyendo la identificacion de las unidades orqanizacion y unidades funcionales y los procesos que van a auditarse;

d)

las fechas y lugares donde se van a realizar las actividades de la auditoria in situ;

16

NORMA TECNICA COLOMBIANA
e)

NTC-ISO 19011

la hora y la duraci6n estimadas de las actividades de la auditorfa in situ, incluyendo las reuniones con la direcci6n del auditado y las reuniones del equipo auditor; las funciones y responsabilidades acornpanantes: la asiqnacion de los miembros del equipo auditor y de los

f)

g)

de los recursos necesarios

a las areas crfticas de la auditorfa.

Adernas, el plan de auditoria

deberfa incluir 10siguiente, cuando sea apropiado:

h) i)

la identificaci6n

del representante

del auditado en la auditorfa; sea diferente del

trabajo y del informe r y/o del auditado; de la auditoria;

j)
k) I) m)

, etc.);

presentado

al auditado

Cualquier ob auditado y el acordada entre

equipo auditor, el auditoria deberfa ser

EI lider del equ r, consultando con el equi ignar a cada miembro del equipo la bilidad para auditar procesos, s, areas 0 actividades especfficos. naciones deberfan considerar de independencia y competencia de I las diferentes funciones y responsabilidade los auditores, auditores en formaci6 pertos tecnicos. Se pueden realizar cambios en la asignaci6n de tareas a medida que la auditoria se va lIevando a cabo para asegurarse de que se cumplen los objetivos de la auditorfa.

17

NORMA TECNICA COLOMBIANA
6.4.3 Preparacion de los documentos

NTC~ISO 19011
de trabajo

Los miembros del equipo auditor deberian revisar la informaci6n pertinente a las tareas asignadas y preparar los documentos de trabajo que sean necesarios como referencia y registro del desarrollo de la auditorfa. Tales documentos de trabajo pueden incluir:

listas de verificacion

y planes de muestreo de auditorfa,

y de

formularios para registrar informacion, tal como evidencias de auditoria y registros de las reuniones

apoyo. hallazgos

EI uso de listas de verificacion y formularies no deberfa restringir la extension de las actividades de auditoria, que p cambiarse como resultado de la i 6n recopilada durante la auditoria. Los do uyendo los registros que itorla. La retencion de los d o 6.7. Aquellos documen berian ser guardados auditor. usc, deberian retenerse despues de finalizada contengan informaci6n ridad apropiada en

6.5 6.5.1 Se deberia apropiado, con proposito de u itado 0, cuando sea ue se van a auditar. EI

a) b) cabo las actividades de

c) d) nar al auditado la oportunidad de

18

NORMA TECNICA COLOMBIANA

NTC-ISO 19011

Ayuda practica - Reunion de apertura
En algunos casas, par ejernplo en auditorias mternas en una pequeria orqanizacion, la reunion de apertura puede simple mente consistir en comunicar que se esta realizando una audltoria y explicar la naturaleza de la misrna Para otros casas de auditoria, la reunion deberia ser formal y se deberla mantener registro de los asistentes, La reunion debe ria ser presidida por el Ifder del equipo auditor, y los siguientes puntas deberian considerarse, cuando sea apropiado

a) b) c)

presentaci6n

de los participantes,

incluyendo

una descripcion general

de sus funciones;

confirmacion de los objetivos, alcance

y criterios de auditoria:

confirrnacion del horatio de la auditoria y atras disposiciones pertinentes can el auditado, como la fecha y hora de la reunion de cierre, cualquier reuni6n intermedia entre el equipo auditor y la direccion del auditado, y cualquier cambia iltirna hora: se utilizaran para realizer la auditoria, I solo se basaran en una muestra de I la aclaracion a! auditado de on disponible y de que, par

d)

e)
f) g) confi de la rnisma:

h)
i) j) undad para el equipo auditor;

k)
I) m) r terminada; conclusiones

y
de .Ia auditoria.

6,5,2 y de la complejidad la comunicaci6n entre el equipo auditoria. Los miembros del equipo auditor deberfan consultarse peri6dicamente para intercambiar informacion, evaluar el progreso de la auditoria y reasignar las tareas entre los miembros del equipo auditor sequn sea necesario. Durante la auditoria, el lider del equipo auditor deberfa comunicar peri6dicamente los progresos de la auditoria y cualquier inquietud al auditado y, cuando sea apropiado, al cliente de la auditcrla. Las evidencias recopiladas durante la auditorfa que sugieren un riesgo inmedi ato y significativo (por ejemplo: para la seguridad, el medio ambiente 0 la caudad) deberfan comunicarse sin demora al auditado y, si es apropiado, al cliente de la auditorla. Cualquier inquietud relacionada con un aspecto externo al alcance de la auditorfa deberia registrarse y notificarse al lider del equipo auditor, para su posible comunicaci6n al cliente de la auditorla y aJ auditado. 19 ser necesario Ilegar a con el auditado durante la

NORMA TECNI.CA COLOMBIANA

NTC-ISO 19011

Cuando las evidencias disponibles de la auditorla indican que los objetivos de la misma no son alcanzables, ellider del equipo auditor deberfa informar de las razones al cliente de la auditoria y al auditado para determinar las aceiones apropiadas. Estas acciones pueden incluir la reconflrrnacion 0 la modificaci6n del plan de auditoria, cambios en los objetivos de la auditoria 0 en su alcance, 0 la terminaci6n de la auditoria. Cualquier necesidad de cambios en el alcance de la auditorla que pueda evidenciarse a medida que las actividades de auditorfa in situ progresan, deberfa revisarse con el cliente de la auditoria y aprobarse por el y, cuando sea apropiado, por el auditado. 6.5.3 Papel y responsabilidades de los qulas y observadores

Los guias y observadores pueden acompafiar al equipo auditor, pero no forman parte del mismo. No deberian influir ni interferir en la realizaci6n de la auditoria. guias, estes deberian asistir al . r. Sus responsabilidades pueden uditor y actuar cuando 10 as siguientes:

a)

y horarios para las entrevi o de la organizaci6n; . ntos relacionados con oeidos y respetados por

b)
c)

d) e)

informaci6n informacion rei informaci6n qu auditoria debe I

eberia recopilarse m para los objetivos, el al con las interrelaciones rificable puede constituir

evide

ado y verificarse, la misma, incluyendo es y procesos. S610 a. La evidencia de

la la la la

La evidencia de la ria se basa en muestras de la informa disponible. Por tanto, hay un cierto grado de incertidumbre en la auditoria, y aquellos que actuan sobre las conclusiones de la auditoria deberfan ser conscientes de esta incertidumbre La Figura 3 proporciona una visi6n general del proceso, desde la recopilaci6n hasta las conclusiones de la auditoria. Los metod os para recopilar esta informacion entrevistas, observacion de actividades, y incluyen: de la informaci6n

revisi6n de documentos.

20

NORMA TECNICA COLOMBIANA

NTC-ISO 19011

Fuentes

de informaci6n

Recopilaci6n

mediante

un muestreo

apropiado

y verificaci6n

Evidencia de la auditoria

Evaluaci6n

frente a los criterios auditoria

de la

Figu

on general del proceso desde conclusiones de I

cion hasta las

21

NORMA TECNICA COLOMBIANA

NTC~ISO 19011

Las fuentes de informacion pueden incluir:

seleccionadas

pueden

variar de acuerdo

con el alcance

y la complejldad

de la auditoria

y

a) b) c)

entrevistas observacion

con empleados

y

con otras personas;

de las actividades

y

del ambiente

de trabajo

y

condiciones

circundantes; norrnas, instrucciones, licencias

documentos, tales como permisos. especificaciones, registros, programas

politica, pianos,

objetivos, planes, procedimientos, contratos y pedidos; de reunion,

y

d)

tales como registros de inspeccion, actas de seguimiento y resultados de rnediciones;

intcrmes

de

auditorias,

registros

de

f)

s de muestreo

del auditado

y sobre 10

imientos

para el control

de los

g)

rmacion

pertinente

de partes

Ayuda

practica rian Ilevar a cabo de manera uditor debe ria considerar 10

Las entrevistas so tal que se ada pte siguiente:

a)

las

decuadas

que

desempenen

d) e) f) g)

debe ria

deberian

e

inductivas);

se deberia

6,5,5

Generaci6n de hallazgos de la auditoria

La evidencia de la auditorta deberia 93r evaluada frente a los criterios de auditoria para generar los hallazgos de la auditorfa. Los hallazgos de la auditorfa pueden indicar tanto conformidad como no conformidad con los criterios de auditoria. Cuando los objetivos de la audilorfa as! 10 especifrquen, los hallazgos de la audilorfa pueden idenlificar una oportunidad para la mejora. EI equipo auditor deberfa reunirse cuando sea necesario auditoria en etapas aderuadas durante la misma. para revisar los hallazgos de la

22

NORMA TECNICA COLOMBIANA

NTC~ISO 19011

La conformidad can el criteria de auditorla deberia resumirse para indicar las ubicaciones, las funciones 0 los procesos que fueron auditados. Si estuviera incluido en el plan de auditorfa, se deberfan registrar los hallazgos de la auditoria individualesde conformidad y sus evidencias de apoyo. Las no conformidades y las evidendas no conformidades pueden clasificarse. el reconocimiento de que la evidencia han cornprendido. Se deberla realizar divergente relativa alas evidencias y/o puntas en los que no haya acuerdo. 6.5.6 de la auditorfa que las apoyan deberfan registrarse. Las Estas deberian revisarse con el auditado, para obtener de la auditorfa es exacta y que las no conformidades se todo el esfuerzo posible para resolver cualquier opinion los hallazgos de la auditorla, y deberfan registrarse los

Preparacion

de las conclusiones de la audltoria
reunirse antes de la reunion de cierre

EI equipo auditor d

a)

as de la auditorla auditoria frente a

informacion

apropiada

b)

cuenta

la incertidumbre

c)

en los objetivos

de la

d)

ido en el plan de la

Ayuda practica Las conclusiones

-

a)

b) c)

la eficaz i la capacid
eficacia y

de revision par la direccion para sistema de gesll6n. as! 10especifican, las conclusiones de la a comerciales, certificacion/reqistro, 0 actividade

oneidad, adecuacion,

pueden Ilevar a recomendaciones auditoria futuras

6.,5.7

Realizaci6n de la reunion de cierre

La reunion de cierre, presidida por ellfder del equipo auditor, deberia realizarse para presentar los hallazgos y conclusiones de la auditorfa de tal manera que sean comprendidos y reconocidos por el auditado, y para ponerse de acuerdo, si es necesario, en el intervale de tiempo para que el auditado presente un plan de aceiones correctivas y preventivas. Entre los participantes en la reunion de cierre deberfa incluirse al auditado y pod ria tarnbien incluirse al cliente de la auditoria y a otras partes. Si es necesario, el lider del equipo auditor deberia prevenir at auditado de las situaciones encontradas durante la auditorfa que pudieran disminuir la confianza en las eonclusiones de la auditorfa.

23

NORMA TECNICA COLOMBIANA

NTC-ISO 19011

En muehos casas, por ejemplo, en auditorlas internas en pequefias organizaeiones, la reunion de eierre puede eonsistir solo en eomuniear los hallazgos de la auditoria y las eonclusiones de la misma. Para otras situaeiones registros de asisteneia, de auditoria, la reunion deberia deberfan eonservarse. ser formal

y las aetas, incluyendo

los

Cualquier opinion divergente relativa a los hallazgos de la auditoria y/o a las eonclusiones entre el equipo auditor y el auditado deberian discutirse y, si es posible, resolverse. Si no se resolvieran, las dos opiniones deberian registrarse. Si esta espeeificado en los objetivos de la auditoria, se deberfan presentar reeomendaciones para la mejora. Se deberla enfatizar que las recomendaciones no son obligatorias .

6.6 6.6.1
EI lider del informe de la a EI informe de

. APROBACION

Y DISTRIBUCION

DEL I

de la auditoria ia ser responsable de n y del contenido del

ionar un registro cia a 10 siguie

preciso,

a) b) n de las unidades sos auditados de la y el

c) d) e) s del equipo auditor;

h)

las conclusiones

de la auditoria.

EI informe de la auditoria apropiado:

tambien

puede incluir

0

hacer referenda

a 10 siguiente,

sequn sea

i)

el plan de auditoria; una lista de representantes del auditado;

j)

24

NORMA TECNICA COLOMBIANA
k)

NTC-ISO 19011

un resumen del proceso de auditorfa, inciuyendo la incertidumbre y/o cualquier obstaculo encontrado que pudiera disminuir la confianza en las conciusiones de la auditoria; la confirmaci6n de que se han cumplido los objetivos de la auditorfa alcance de la auditoria, de acuerdo con el plan de auditoria; las areas no cubiertas, las opiniones aunque se encuentren dentro del

I)

m) n) 0)

dentro del alcance de la auditoria;

divergentes

sin resolver entre el equipo auditor y el auditado; si se especifico en los objetivos de la

las recomendaciones auditorfa;

para la mejora,

q) r)

sobre la naturaleza

confidencial

nidos; y

6.6.2

Apro rdado. Si esto no es

EI informe de posible, se de nueva fecha

procedimien receptores por el cliente d E! informe de I auditor y tod confidencialida 6.7 FINA ria es propiedad d receptores del info el informe DE LA AUDITORIA an de auditorfa se hayan miembros mantener del equipo la debida designados

Los documentos pertenedentes a la auditorfa deberian conservarse 0 destruirse de cornun acuerdo entre las partes participantes y de acuerdo con los procedimientos del programa de auditoria y los requisites legales, reglamentarios y contractuales aplicables. Salvo que sea requerido par ley, el equipo auditor y los responsables de la gestion del programa de auditorfa no deberfan revelar el contenido de los documentos, cualquier otra informacion obtenida durante la auditoria, ni el informe de la auditoria a ninguna otra parte sin la aprobacion explfcita del cliente de la auditoria y, cuando sea apropiado, la del auditado. Si se requiere revelar el contenido de un documento de la auditoria, el cliente de la auditorfa y el auditado deberfan ser informados tan pronto como sea posible.

25

NORMA TECNICA COLOMBIANA
6.8 REALIZACION

NTC-ISO 19011
DE SEGU1MIENTO DE UNA AUDITORIA

DE LAS ACTIVIDADES

Las conclusiones de la auditoria pueden indicar la necesidad de acciones correctivas, preventivas, 0 de mejora, sequn sea aplicable. Tales acciones generalmente son decididas y emprendidas per el auditado en un intervalo de tiempo aeordado y no se eonsideran parte de la auditorfa. EI auditado deberfa mantener informado al cliente de la auditorfa sobre el estado de estas aceiones. Deberfa verificarse si se implement6 ser parte de una auditoria posterior. la aeei6n correctiva y su eficacia. Esta verificacion puede

EI programa de auditorfa puede especificar el seguimiento por parte de los miembros del equipo auditor, que aporte valor al utilizar su pericia. En estos casas, se deberia tener cuidado para mantener la independencia en las actividades de auditoria posteriores.

7. 7.1

UACION DE LOS AUDITORES

nden de la competencia la demostraci6n de:

en el apartado 7.3, forrnaclon como auditor

Este concepto conocimientos sistemas de 9 cada una de

, petencia de 10 ades descritos e la ealidad y ambie inas individuales. lIan, mantienen y mejora de la participacion regular en

ura 4. Algunos de los s para los auditores de para los auditores de

a traves del continuo I numeral 7.5). auditores y del lider del

En el apartado equipo auditor.

7.

26

NORMA TECNICA COLOMBIANA

NTC-ISO 19011

Competencia Calidad Conocirnientos y habilidades especificos de calidad (7.3.3) Conocimientos y habilidades Medio Ambiente Conocimientos y habilidades espectficos de medio ambiente (7.3.4)

Educacion

Experiencia laboral

Experiencia en audirorias (74)

C0ll10

Forrr acion auditor

Atributos personales (7.2)

7.2

A ar de acuerdo con los

a)

b)

abierta, es decir,

ideas

0

puntos de vista

c) d) e) or, es decir, activamente perceptivo, situaciones; es decir, consciente consciente y o flslco y las actividades; capaz de entender las

instintivamente

f)
g) h)

versatil, es decir, se adapta facilrnente tenaz, es decir, persistente, decidido, es decir, alcanza razonamiento 16gicos; y orientado

a diferentes hacia ellogro

situaciones; de los objetivos; basad as en el anafisis

conciusiones

oportunas

y

i)

segura de sf mismo, es decir, actus y funciona de forma independiente que se relaciona eficazmente con otros.

a la vez

27

NORMA TECNICA COLOMBIANA
7.3 7.3.1 CONOCIMIENTOS

NTC-ISO 19011

Y HABILIDADES de sistemas de gestion

Conocimientos qenericos y habilidades de los auditores de la calidad y de sistemas de qestion ambiental tener conocimientos y habilidades

Los auditores deberian

en las siguientes areas.

a)

Principios, procedimientos y tecnicas de auditoria: para permitir al auditor aplicar aquellos que sean apropiados a las diferentes auditorias y para asegurarse de que las auditorias se lIevan a cabo de manera coherente y sistematica. Un auditor deberfa ser capaz de:

eficaces, tos, de

escuchando,

muestreo

y

sus

aluar aquellos allazgos y conciusiones

a la fiabilidad

de los

idades de la auditorfa,

comunicarse personales

0

eficazmente, ya sea can con el apoyo de un interprete.

las

habilidades

Iinqulsticas

b)

Documentos del sistema de qestion y de referencia: para permitir al auditor comprender el alcance de la auditoria y aplicar los criterios de auditoria. Los conocimientos y habilidades en esta area deberfan contemplar: la aplicacion la interaccion de sistemas de qestion a diferentes entre los componentes organizaciones,

del sistema de qestion,

28

NORMA TECNICA COLOM61ANA

NTC-ISO 19011

las normas de sistemas de qestion de la calidad 0 ambiental, los procedimientos aplicables u otros documentos del sistema de gestion utilizados como criterios de auditoria, reconocer las diferencias referencia, la aplicaci6n de auditoria, los sistemas distribuci6n c) y el orden de prioridad entre los documentos de

de los documentos Y de informaci6n

de referencia

a las diferentes

situaciones

y control de documentos, datos y registros

Y tecnologia

para la autorizacion,

seguridad,

Situaciones de la organizaci6n: para permitir al auditor entender el contexto de las 0 iones de la organizaci6n. Los conoci ntos y habilidades en esta n contemplar: organizaci6n, a relacionada,

Y

d)

tes a la disciplina: para los requisitos aplicables ientos y habilidades en

y nacionales,

qenericos y habilidades

de los I

equipos auditores

Los lideres de los equipos auditores deberfan tener conocimientos y habilidades adicionales en el liderazgo de la auditorfa para facilitar la realizaci6n de la auditorfa de manera eficiente y eficaz. Un lider del equipo auditor deberfa sercapaz de:

planificar la auditorfa y hacer un uso eficaz de los recursos durante la auditoria, representar al equipo auditor en las comunicaciones y el auditado, organizar y dirigir a los miembros del equipo auditor, proporcionar direccion y orientaci6n 29 a los auditores en forrnacion, con el cliente de la auditoria

NORMA TECNICA COLOMBIANA

NTC~JSO 19011
de la auditoria.

conducir al equipo audtor para Ilegar a las conclusiones prevenir y resolver confiictos, y preparar y completar el informe de la auditoria.

7..3.3

Gonocimientos la calidad

especificos

y habilidades

de auditores

de sistemas

de gestion de

Los auditores de sistemas en las siguientes areas.

de gesti6n de la calidad deberian

tener conocimientos

y habilidades

a)

tecnicas relativas a la calidad: para gesti6n de la calidad y generar . dos. Los conocimientos y hab]

r al auditor examinar los s y conclusiones de la en esta area deberfan

aplicaci6n (par ejemplo: efecto de falla, etc.).

b)

r al auditor comprender cabo la auditorfa Los ar

productos,

incluyendo

7.3.4

Gonocim ambiental

especificos

y habitidades

de au

de sistemas

de qestion

Los auditores de sistemas de gestion arnbiental deberian tener conocimientos las siguientes areas.

y habilidades

en

a)

Metodos y tecnicas de gestion ambiental: para permitir al auditor examinar los sistemas de gesti6n ambiental y generar hallazgos y conc!usiones de la auditorfa apropiados. Los conocimientos y habilidades en esta area deberian contemplar

la terminologia

ambiental,

30

NORMA TECNICA COLOMBIANA

NTC~ISO19011

los principios de gesti6n ambiental las herramientas de gesti6n aspectos/impactos ambientales, desempeFio ambiental etc.).

y su aplicaci6n, y
de del

ambiental (tales como evaluacl6n anal isis de! cielo de vida, evaluaci6n

b)

Ciencia y tecnoloqla ambiental: para permitir al auditor comprender las relaciones fundamentales entre las adividades humanas y el medio ambiente. Los conocimientos y habilidades en esta area deberfan conterrplar

el impacto de las actividades

humanas sobre el medio ambiente;

ambientales

(por ejernplo: aire, naturales (par

uelo),
0: combustibles

los recursos na), y

f6siles,

c)

para permitir al auditor servicios y operaciones s y habilidades en esta

pectos ambientales; s caracteristicas perativos, productos y

tecnicas de seguimiento las tecnologfas

y medici de la contaminaci6n.

para la prevenci6n

7.4

EDUCACION, EXPERIENCIA LABORAL, EXPERIENCIA EN AUDITORiAS
Auditores tener la educaci6n, experiencia

FORMACION

COMO

AUDITOR

Y

7.4.1

Los auditores deberfan auditor siguientes:

laboral, formaci6n

y experiencia

como

31

NORMA TECNICA COLOMBIANA
a)

NTC-ISO 19011
para adquirir los

Deberfan haber completado una educaci6n suficiente conocimientos y habilidades descritos en el apartado 7.3.

b)

Deberfan tener experienda laboral que contribuya al desarrollo de los conocimientos y habilidades descritos en los apartados 7.3.3 y 7.3.4. La experiencia laboral deberia ser en una funci6n tecnica, de gesti6n 0 profesional que haya implicado el ejercicio del juicio, soluci6n de problemas y comunicaci6n con otro personal directivo 0 profesional, comparieros, clientes y/u otras partes interesadas. Parte de la experiencia laboral deberia ser en una funci6n donde las actividades realizadas contribuyan al desarrollo de conocimiento y habilidades en:

area de gesti6n de la calidad para audi y

de sistemas de gesti6n de la

de gesti6n arnbiental.

c)

o formaci6n como au ilidades descritos en

contribuya al desarrollo do 7.3.1, asi como en proporcionada por la por una organizaci6n

d)

idades descritas en el ida bajo la direcci6n y I equipo auditor en la

NOTA EI grado una auditoria q auditoria y del lide no requiere design

Tabla 1) necesarios durante de gestionar el programa de una supervision constante, Y

7.4.2

Lider

Un Ifder del eq ditor debe ria haber adquirido ex en la auditoria para desarrollar los co ientos y habilidades descritos en 0 7.3.2. Esta experiencia adicional deberia ha obtenido actuando como Ifder del auditor bajo la direcci6n y orientaci6n de otro auditor competente como lider del equipo auditor. 7.4.3 Auditores de sistemas de qestion de la calidad yambiental
0

Los auditores de sistemas de gesti6n de la calidad deseen Ilegar a ser auditores en la segunda disciplina

de sistemas

de gesti6n

ambiental

que

a)

deberfan tener la formaci6n y experiencia laboral necesaria conocimientos y habilidades para la segunda disciplina, y

para adquirir

los

32

NORMA TECNIGA COLOMBIANA
b)

NTC-ISO 19011
en la como

deberfan haber realizado auditortas que cubran el sistema de gesti6n segunda disciplina bajo la direcci6n y orientaci6n de un auditor competente llder del equipo auditor en la segunda disciplina.

Un lider del equipo auditor en una disciplina deberia curnplir las recomendaciones para Ilegar a ser Ifder del equipo auditor en la segunda disciplina. 7.4.4 Niveles de educaclon, experiencia como auditor

anteriores

laboral, formacion como auditor y experiencia

Las organizaciones deberian establecer los niveles de educaci6n, experiencia laboral, formaci6n como auditor y experiencia como auditor que un auditor necesita para lograr los conocimientos y habilidades adecuados para el programa de auditoria, aplicando los pasos 1 y 2 del proceso de evaluaci6n descrito partado 7.6.2. La experiencia auditores que auditoria, pued que los niveles que se dan en s de certificaci6n 0 simi lares. 1 son adecuados para iendo del programa de

33

NORMA TECNICA COLOMBIANA

NTC~ISO 19011
en

Tabla 1. Ejemplo de niveles de sducaclon, experiencia laboral, forrnacion como auditor y experiencia auditorias para auditores que realizan auditorias de certiflcacion 0 sirnllares

Pararnatro Eoucacion

Auditor

Auditor en ambas disciplinas Igual que para el auditor

Uder del equipo auditor Igual que para el auditor

en

la

Igual que para el auditor

auditorias completas con un total de rnenos 20 dias de ncia en auditoria auditor en bajo la tacion de

dias de expen auditoria en la discipllna, bajo la di orientaci6n de un competente como I equipo auditor segunda disciplina ( Nota 5).

Tres auditorias completas con un total de al menos 15 dias de experiencia en auditor!a actuando como Iider del equipo audl.or, bajo la direccion y orientacion de un auditor competente como lider del equipo auditor (vease la Nota 5). Las auditorlas deberian realizarse denlro de los 2 ultimos enos consecutivos

NOTA 1

al que comienza despues a una institucion educativa

expenencia

laboral

en la

s de

las

norrnas,

leyes,

La experiencia glo

7.5.1

Desarrollo profesional continuo

EI desarrollo profesional continuo esta relacionado can el mantenimiento y la mejora de los conocimientos, habilidades y atributos personales. Esto puede lograrse a traves de varios medios tales como experiencia laboral adicional, formacion, estudios particulares, entrenamiento asistido, asistencia a reuniones, seminarios y conferencias u otras actividades pertinentes. Los auditores deberian demostrar su desarrollo profesional continuo L;:3sactividades de desarrollo profesional continuo deberian tener en cuenta los carnbios en las necesidades de las personas y de las organizaciones, la practica de la auditoria, las normas y otros requisitos.

34

NORMA TECNICA COLOMBIANA
7.5.2 Mantenimiento

NTC-ISO 19011

de la aptitud para auditar de la

Los auditores deberfan mantener y demostrar su aptitud para auditar a traves participaci6n regular en auditorfas de sistemas de gesti6n de la calidad y/o ambiental. 7.6 7.6.1 EVALUAGION Generalidades DEL AUDITOR

La evaluaci6n de los auditores y lider de los equipos auditores deberia estar planificada, implementada y registrada de acuerdo con los procedimientos del programa de auditoria para proporcionar un resultado que sea objetivo, coherente, justo y fiable. EI proceso de evaluaci6n deberia identificar las necesidades de formaci6n y de mejora de otras habilidades. La evaluaci6n de 10

uditores como parte del rtado 6.2.4; res para identificar ientos y habilidades. las

La Figura 5 il en cada una de estas

Para decidir siguiente:

el tarnario, naturaleza los objetivos los requisitos la funci6n auditarse;

y complejidad

de la orqanizacicn

que va a auditarse;

y amplitud del progranna de auditoria: de certificaci6n/registro de auditorfa

y acreditaci6n;
en la qestion de la orqanizacion que va a

del proceso

el nivel de confianza la complejidad

requerido

en el programa

de auditorfa;

y

del sistema de gesti6n que va a auditarse.

35

NORMA TECNICA COLOMBIANA

NTC-ISO 19011

Desarrollo de la competencia '-------------r

~

Criterias no cumplidos

Evaluaci6n inicial (7.6)

Criterios cu-nplidos Critenos curnplidos

Evaluaci6n continua del desernpeno (7.6)

Paso 2 - Es Los criterios p ser cuantitativos (tales como educacion, el de auditorias realizadas, las cualitativos (tales tener atributos personales, con demostrados, en la fo acion 0 en ellugar de trabajo). Paso 3 - Seleccionar el rnetodo de evaluaci6n adecuado laboral y de cion en auditoria), 0 desernperio de habilidades

La evaluacion deberia ser lIevada a cabo por una persona 0 por un panel utilizando uno 0 varios rnetcdos seleccionados de entre los indicados en la Tabla 2. AI utilizar la Tabla 2, se deberfa tener en cuenta 10 siguiente:

los rnetodos serialados representan una variedad ser aplicables en todas las situaciones; los diversos metodos serialados

de opciones

que pueden no

pueden diferir en su fiabilidad;

36

NORMA TECNICA COLOMBIANA

NTC-ISO 19011
de metod as para asegurar un

normalmente, deberfa utilizarse una cornbinacion resultado objetivo, co he rente, imparcial y fiable.

Paso 4 - Realizar la evaluacion En este paso, la informacion recopilada de la persona se compara frente a los criterios establecidos en el paso 2. Cuando una persona no cumpla los criterios, se requerira formaci6n, experiencia laboral y/o experiencia en auditoria adicionales, despues de 10 cual deberia realizarse una nueva evaluation. En la tabla 3 se muestra un ejemplo hipotetico de como pueden aplicarse y documentarse pasos del proceso de evaluacion para un programa de auditoria intema
Tabla

los

2. Metodos de evaluacion

Retroalimentaci6n

y negativa

rnendaciones, desernpeno,

referencias quejas, evaluaci6n

Entrevista

ales y telef6nicas

Observaci6n

de

auditorlas,

Examen

y escritos,

exarnenes

Revisi6n auditoria

informe de la auditoria el cliente de la auditoria, can el auditor

y
el

37

NORMA TECNICA COLOMBIANA

NTC-ISO 19011

de evaluacion

de un auditor en un proqr ama hi

de le orqamzacloo

38

NORMA TECNICA COLOMBIANA

NTC-ISO 19011

Tabla

3. (Final)

registros Aspectos tecnlcos 'If ambienlales de las operaciones ante de respuesia

laborales

Revision de los reglstros de formaci6n contenido y resu uados del curso
I

Revision de las reglsiros de torrnecron laborales

~~~

ICONlEe
INTERNATIONAL

SEDES EN COLOMBIA
BOGOTA Telefono: (1) 6078888 E-mail: bogota@icontec.org.co CALI Telefono: (2) 6640121 E-mail:cali@icontec.org.co MEDELLIN Telefono: (4) 3198020 E-mail:medellin@icontec.org.co BARRANQUILLA Telefono: (5) 3606698 E-mal I:barranqu illa@icontec.org.co BUCARAMANGA Telefono: (7) 6329828 E-mal I:bucaramanga@lcontec.org.co CARTAGENA Telefono: 311 2623008 E-mail:cartagena@icontec.org.co MANIZALES Telefono: (6) 884 51 72 PEREIRA Telefono: (6) 325 65 60 E-mail: pereira@icontec.org.co PASTa Telefono: (2) 731 1445 E-mail: pasto@icontec.org.co

SEDES EN SURAMERICA
CHILE Teletono: (562) 2282400 E-mail: chile@icontec.org.co ECUADOR Telefono: (593) (2) 2277686 E-mail: ecuador@icontec.org.co PERU Telefax: (511) 99572374 E-mail: peru@icontec.org.co

SEDES EN CENTROAMERICA
COSTA RICA Tel.(506) 296 9921 E-maii:costarica@.icontec.org.co NICARAGUA Tel.(505) 266 23 09 E-mail: nicaragua@icontec

.. rg.co o

HONDURAS Tei.1(504) 2213151 E-mail: honduras@icontec.org.co GUATEMALA Tel.(502) 2531636 E-mal I:guatemala@lcontec.org.co PANAMA TeL(507) 269-7330 E-mail: panama@icontec.org.co REPUBLICA DOMINICANA Tel.(809) 565 4309 E-mail: republicadominlcana@icontec.org.co

You're Reading a Free Preview

Descarga
scribd
/*********** DO NOT ALTER ANYTHING BELOW THIS LINE ! ************/ var s_code=s.t();if(s_code)document.write(s_code)//-->