Universidad Autónoma De Yucatán Facultad de Economía

“Planeación Estratégica para la Iniciativa privada”
MONOGRAFIA
Presentada por:

Frey Demer Chim Araujo En su Examen Profesional con opción al título de: Licenciado en Economía
Mérida, Yucatán, México 2009

INTRODUCCIÓN La aparición de las empresas tiene un origen sumamente natura, ya que se da a partir de la existencia de excedentes

Frey Demer Chim Araujo 2

productivos, lo que desembocó en la especialización y división del trabajo, así como el inicio de la comercialización. Los primeros ejemplos de administración se dan en la Iglesia y en el Ejercito y es con el descubrimiento de América cuando el sentido de la empresa cambia, ya que hablamos del inicio del capitalismo comercial y posiblemente el auge del mercado moderno, producto de la aparición de multitud de mercados e industrias urbanas entorno a los puertos, donde se descargaban las valiosas mercancías de América. La evolución de los negocios y la globalización de los mismos han sido el motor impulsor de una nueva concepción administrativa, así como la creación de nuevas técnicas y mecanismos que contribuyan al mejor desempeño organizacional. Entre estos mecanismos encontramos a la planeación estratégica como un eje central en la administración actual, ya que a través de este mecanismo se logra controlar todos los aspectos de la empresa, de una manera descentralizada, pero a su vez en forma integral. En el presente ensayo se abordará la evolución de la concepción administrativa, en sus diferentes escuelas, así como la visión de la teoría de la organización ha ido modificándose a través de tiempo, así como la importancia de la planeación estratégica en la iniciativa privada.

3 Planeación Estratégica

CAPITULO I Teoría de la Empresa La teoría de la empresa es el estudio del comportamiento de las organizaciones empresariales, de cómo compran las materias primas, de las técnicas de producción, de las cantidades que producen y de cómo fijan los precios. La teoría tradicional supone que la empresa pretende maximizar beneficios. Las interpretaciones más recientes intentan tener en cuenta las complejas características de las empresas modernas, que suelen tener varias líneas de producción y en las que asumir decisiones se logra, en mayor o menor medida, de forma descentralizada. Así, según las concepciones modernas, las empresas prefieren aplazar el objetivo de la maximización de ganancias para lograr beneficios satisfactorios e intentan maximizar las ventas o el crecimiento de la empresa1. La teoría basada en el comportamiento de la empresa reconoce que en las grandes compañías es inevitable que existan conflictos entre individuos y subgrupos, y que los objetivos de la organización dependan de las consecuencias de estos conflictos. Los defensores de esta teoría afirman que las empresas deberían tener varios objetivos (incrementar su producción, su cuota de mercado, el valor de sus acciones, sus ventas y beneficios), y cada uno de estos objetivos un directivo responsable. Estos directivos diseñarán líneas de acción para alcanzar sus objetivos, pero en ocasiones habrán de llegar a acuerdos con los

como la experiencia acumulada o la falta de comunicación entre los altos ejecutivos y los ejecutivos intermedios (en quienes se suelen delegar importantes decisiones). porque son la producción y las ventas las que demuestran su eficacia en la gestión. La teoría del comportamiento de las empresas parte de dos supuestos. que pueden tener objetivos diferentes. esta teoría afirma que los objetivos pueden cambiar con el tiempo por diversas causas. en la práctica los objetivos se alcanzan de forma imperfecta y. que a veces hacen difícil el cumplimiento de los objetivos impuestos por los altos directivos. Además.Frey Demer Chim Araujo 4 responsables de otros departamentos. El otro supuesto es que los directivos están más interesados en la producción y las ventas. que en los beneficios. y no los accionistas. Uno es que los propietarios de las grandes empresas no tienen el control de las mismas. a diferencia de la teoría tradicional que suponía que la adopción de decisiones se hacía de modo racional. serían los directivos de las empresas. por lo tanto. La teoría permite analizar con nuevas perspectivas el comportamiento de las grandes empresas. Por otra parte. pero son muchos los economistas que afirman que el objetivo de maximización de . en otras palabras. esta teoría defiende que. los que imponen los objetivos reales de la empresa. por ejemplo. De las negociaciones entre los directivos surgirán los fines globales de la organización. pueden ser incompatibles con las políticas existentes2.

5 Planeación Estratégica beneficios resume mejor que todos los demás los intereses de las empresas. Esta teoría está muy relacionada con la teoría de la organización. .

Así de un modo general.1. Teoría Clásica de la Administración En los inicios del siglo XX.1. se desarrollaron los primeros trabajos pioneros respecto a la administración en manos de Frederick Winlow Taylor. preocupada por aumentar la eficiencia de la industria a través. quien desarrolló la llamada escuela de administración científica. cuyos postulados dominaron aproximadamente las cuatro primeras décadas de este siglo el panorama administrativo de las organizaciones3. Teorías de la Administración 2.Frey Demer Chim Araujo 6 CAPITULO II 2. de la racionalización del trabajo operario. pero que se complementan con relativa coherencia: . Henrry Fayol. inicialmente. Por su parte. el enfoque clásico de la administración puede desdoblarse en dos orientaciones bastante diferentes y hasta cierto punto opuestas entre sí. Las ideas de ambos constituyen las bases del llamado enfoque clásico tradicional de la administración.1. y desarrolló la llamada teoría clásica preocupada por aumentar la eficiencia de su empresa a través de su organización y de la aplicación de principios generales de la administración con bases científicas.

En este sentido. en el nivel de los operarios. Esa escuela era formada principalmente por como Frederick Winslow (1856-1915). llamada "organización racional del trabajo" (ORT). De allí el énfasis en el análisis y en la división del trabajo operario. Frank Bunker Gilbreth (1868-1924). una corriente de ideas desarrollada por ingenieros.8611931). a partir de los trabajos de Taylor. Predominaba la atención en el trabajo. en el tiempo-patrón determinado para su ejecución: ese cuidado analítico que y detallado constituyen permitía la la especialización del operario y la reagrupación de los movimientos. en los movimientos necesarios para la ejecución de una tarea. tareas. Fue además de esto. que buscaban elaborar una verdadera ingeniería industrial dentro de una concepción eminentemente pragmática. Desarrollada en los Estados Unidos. El énfasis en las tareas es la principal característica de la administración científica4. toda vez que las tareas del cargo y el ocupante constituyen la unidad fundamental de la organización. Harrington Emerson (1853-1931). operaciones. esto es.7 Planeación Estratégica • La escuela de la administración científica. el enfoque de la administración científica es un enfoque de abajo hacia arriba (del operario hacia el supervisor y gerente) y de las partes (operarios y sus cargos) para el todo (organización empresarial). Henry Lawrence Gantt (1. La preocupación básica era aumentar la productividad de la empresa mediante el aumento de la eficiencia en el nivel operacional. . cargos.

Fue una corriente eminentemente teórica y "administrativamente orientada".Frey Demer Chim Araujo 8 • La corriente de los anatomistas y fisiologistas de la organización.1891). Mooney. con los trabajos pioneros de Fayol. James D. El énfasis en la estructura es su principal característica5. La preocupación básica era aumentar la eficiencia de la empresa a través de la forma y disposición de los órganos componentes de la organización (departamentos) y de sus interrelaciones estructurales. con los principios generales de la administración. el enfoque de la corriente anatómica y fisiologista es un enfoque inverso al de la administración científica: de arriba hacia abajo (de la dirección hacia la ejecución) del todo (organización) hacia sus partes componentes (departamentos). Lyndall F. Ese cuidado con la síntesis y con la visión global permitía una manera mejor de subdividir la empresa bajo la centralización de un jefe principal. Entre ellos Henri Fayol (1841-1925). Luther Gulick. Desarrollada en Francia. con los elementos de la administración. con la departamentalización. Urwick (n. En este sentido. De allí el énfasis en la anatomía (estructura) y en la fisiología (funcionamiento) de la organización. Esa escuela estaba formada principalmente por ejecutivos de las empresas de la época. Predominaba la atención en la estructura organizacional. .

Los autores neoclásicos también se preocuparon por establecer los principios generales de la administración. El estudio de la administración se basa en la presentación y discusión de principios generales sobre cómo planear. redimensionándolo y reestructurándolo de acuerdo con las contingencias de la época actual. cómo organizar. cómo dirigir. cómo controlar. dándole una configuración más amplia y flexible. Ésta teoría representa una enorme contribución del espíritu pragmático norteamericano6. Teoría Neoclásica de la Administración La teoría neoclásica se caracteriza por hacer un fuerte énfasis en los aspectos prácticos de la administración. Un principio es una proposición general aplicable a determinados fenómenos para proporcionar una guía de acción.. considerando la acción administrativa. Los Autores neoclásicos retoman gran parte del material desarrollado por la teoría clásica.9 Planeación Estratégica 2. capaces de orientar al administrador en el desarrollo de sus funciones. La teoría sólo tiene valor cuando se operacionaliza en la práctica. .1. Los principios en la administración buscan demostrar una relación de causa-efecto. Los autores neoclásicos se preocupan por establecer normas de comportamiento administrativo.1. por el pragmatismo y por la búsqueda de resultados concretos y palpables.

de liderazgo. Es en función de éstos como la organización debe estar enfocada. de dinámica de grupos. La diversidad de autores neoclásicos permite abarcar una gran variedad de temas y la gran mayoría de las teorías administrativas8: • Teoría de las relaciones humanas. La organización espera alcanzarlos a través de la eficiencia de su operación. Los objetivos justifican la existencia y operación de una organización. El sentido común. Uno de los mejores productos de la teoría neoclásica es la llamada administración por objetivos APO.Frey Demer Chim Araujo 10 Los principios generales de administración. Para la escuela neoclásica toda organización existe. La escuela neoclásica de la administración pone un énfasis especial en los objetivos y en los resultados. . estructurada y orientada. de comunicaciones. Los objetivos son valores visualizados o resultados deseados por la organización. de forma manejable y flexible. deben aplicarse en situaciones generales. con base en el sentido común del administrador. es el criterio para la elección del principio más adecuado a una determinada situación7. Los conceptos de organización informal. así como la apertura democrática iniciada por esta teoría administrativa. para alcanzar objetivos y producir resultados.

El énfasis en los principios y normas formales de la organización jerárquica y los aspectos relativos a la autoridad y responsabilidad. • Teoría del comportamiento. La perspectiva de la organización dentro de una sociedad de organizaciones. Conceptos recientes sobre motivación humana. el comportamiento humano en las organizaciones. • Teoría de sistemas. eventos constituyen . las relaciones entre organización y ambiente externo. el enfoque de medición de resultados. estilos de administración. la teoría de las decisiones. el estudio comparativo de las organizaciones a través de sus estructuras. su integración y reciprocidad. el estudio de las decisiones cuantitativas y programables. • Teoría estructuralista. Como un intento de aplicación de la investigación operacional y sus métodos de cuantificación. • Teoría matemática. El enfoque de la organización como un sistema compuesto de múltiples subsistemas. las demandas del ambiente el ciclo externo.11 Planeación Estratégica • Teoría de la burocracia. de la retroacción que de las la consecuencias. administración.

Frey Demer Chim Araujo 12 La teoría neoclásica se considera como una teoría clásica actualizada con los conceptos de la administración moderna y dentro del modelo ecléctico que representa la formación del administrador de hoy. 2. las críticas hechas tanto a la teoría clásica como a la teoría de las relaciones humanas revelaron la falta de una teoría de la organización sólida y amplia que orienta el trabajo del administrador. integrado y totalizador de los problemas organizacionales. aplicable no sólo en la fábrica. La teoría de la burocracia su puso en práctica en la administración hacia la década de 1940 debido a las siguientes circunstancias9: • Fragilidad y parcialidad de la teoría clásica y de la teoría de las relaciones humanas (opuestas y contradictorias entre si) para presentar un enfoque global. tanto en la estructura como de los participantes de la organización.Teoría de la Burocracia A partir de la década de 1940. • Era necesario encontrar un modelo de organización racional capaz de caracterizar todas las variables involucradas.1. sino en todas las formas de . así como el comportamiento de sus integrantes.1.

la adecuación de los medios a los objetivos pretendidos. Según esta teoría. Tanto la teoría clásica como la teoría de las relaciones humanas se mostraron insuficientes para responder a la nueva situación. La burocracia es una forma de organización humana que se basa en la racionalidad. Se origino en los cambios religiosos ocurridos después del renacimiento. eminentemente racional y capitalista como afirmaba Karl Marx. sino como un tipo de poder 10. El . • El resurgimiento de la sociología de la burocracia. en especial. Weber no consideró la burocracia como un sistema social. sin permitir por ningún motivo que sus emociones interfieran en su desempeño. a partir del descubrimiento de los trabajos de su creador Max Weber. con el fin de garantizar la máxima eficiencia posible en la consecución de esos objetivos. se puede pagar a un hombre con exactitud y minuciosidad. • humana y. Además Weber señala que el sistema moderno de producción. es decir. sino a partir de un nuevo conjunto de normas sociales y morales a las que denomino “ética protestante”. que se hacia cada vez más compleja. a las El creciente tamaño y la complejidad de las empresas exigía modelos organizacionales mejor definidos.13 Planeación Estratégica organización empresas. Para Weber La forma tradicional de autoridad de las organizaciones descansaba más en la persona que en el cargo.

Servir corno receptáculos de un aprendizaje pasado. d) Separación completa entre propiedad y administración. lo que es una auto-justificación para resistirse al análisis crítico de los recién llegados11. c) Conductas formales e impersonales. es decir. las relaciones entre los miembros de la organización deben ser impersonales para evitar una pérdida de racionalidad y eliminar el favoritismo. Las reglas y procedimientos cumplen diversos Estandarizar operaciones y decisiones. La selección y promoción del personal son fundamentales en la formación técnica y en el rendimiento. Las características principales de la burocracia: a) fines12: • • • a) Un sistema de reglas y procedimientos que regulan el trabajo. . b) Sistemática especialización del trabajo y especificación de responsabilidades. Facilitar la igualdad de tratamiento.Frey Demer Chim Araujo 14 concepto de tradición de Weber también puede verse en las culturas de las empresas en la actitud del “siempre lo hemos hecho así”.

15 Planeación Estratégica e) Existencia del principio de jerarquía. desventajas Excesivo formalismo. existencia de ventajas y desventajas entre las que se pueden señalar: Especialización. Los empleados no tienen interés por la organización. El . • Conformidad en el comportamiento13. Supervisión. 2. Teoría Estructuralista El estructuralismo se preocupo exclusivamente por las estructuras e ignoró otros modos de comprender la realidad. Papel de la experiencia y los méritos. • a) • • Continuidad en la organización. de acuerdo con el cual cada puesto de trabajo es controlado por el superior. Los empleados son tratados de forma impersonal. El modelo burocrático presenta la a) • • • • Ventajas Coherencia del empleado.1.1. La jerarquía es además impersonal y está basada en reglas. Eliminación de conflictos.

etc. partiendo del concepto de que las organizaciones son sistemas abiertos en constante interacción con su medio ambiente. sus interrelaciones. pues puede aplicarse a cosas diferentes. Los autores estructuralistas buscan interrelacionar las organizaciones con su ambiente externo. su disposición. Es por esto que nace un nuevo concepto de organización y un nuevo concepto de hombre: el hombre organizacional. que es la sociedad organizacional. El concepto de estructura implica el análisis interno de los elementos constitutivos de un sistema. el análisis de las organizaciones.Frey Demer Chim Araujo 16 estructuralismo es un método analítico y comparativo que estudia los elementos o fenómenos en relación con una totalidad destacando el valor de su posición. considera el efecto de las recompensas y las sanciones materiales y sociales en el comportamiento de las personas. el estructuralismo es fundamentalmente comparativo. La teoría estructuralista inicia los estudios ambientales. permitiendo compararlos. Además de su aspecto totalizante. Desde el punto de vista estructuralista. toma en cuenta los diferentes tipos de organizaciones. . utiliza un enfoque múltiple y globalizante que abarca la organización formal y la informal. caracterizada por la interdependencia de las organizaciones.. que desempeña roles simultáneos en diversas organizaciones.

En ocasiones se presentan conflictos y dilemas organizacionales que provocan tensiones y antagonismo e involucran aspectos positivos y negativos. requirió una visión más amplia y más comprensiva que abarca los aspectos considerados por una e ignoradas por otra. cuya solución exige innovación y cambios en la organización. • La necesidad de considerar la organización como una unidad social y compleja donde interactúan muchos grupos sociales. . Los orígenes de la teoría estructuralista en la administración fueron los siguientes: • La oposición surgida entre la teoría tradicional y el de las relaciones humanas.17 Planeación Estratégica Sin embargo. Se concluye que esta teoría es una teoría de transición a la teoría de sistemas14. se citan y comentan algunos cuestionamientos satíricos a la organización como los que hacen Parkinson. las organizaciones no marchan sin tropezar. Esta teoría es eminentemente crítica. • La influencia del estructuralismo en las ciencias sociales y la repercusión de éstas en el estudio de las organizaciones. Peter Thompson y Jay. Además.

Frey Demer Chim Araujo 18 .

Cabe destacar que estos autores tuvieron en cuenta los aportes que ya habían realizado las escuelas clásicas. Chester Barnard. área de aceptación y equilibrio organizacional sirvieron a Simon como base para continuar su desarrollo técnico.A. y analiza el comportamiento de este.S. (1946-1960). comienza a desarrollarse al finalizar la Segunda Guerra Mundial y se prolonga hasta la década del sesenta. la relación bivalente que hay entre los Hombres que componen la organización y la organización misma. Reconoce y analiza la conducta del Hombre y su comportamiento dentro de la organización. David Miller y Martin Starr. Esta corriente de pensamiento nació en U. o también llamada Behaviorista Comportamiento Humano en la Organización. James March.Los métodos que utilizan estos autores son de carácter sociológico y científico. siendo como principales exponentes Herbert Simon. Esta escuela integra los dos aspectos de la organización: formal e informal.2 Teoría Teoría de la Organización de la Administración o Teoría del La escuela Teoría de la Organización . Reemplaza la concepción de “Hombre económico” de la escuela clásica por el de Administrativo”..19 Planeación Estratégica 2. Podemos decir que los trabajos sobre influencia. Richard Cyret. “Hombre . la escuela de las relaciones humanas y la escuela burocrática.

Dándose un mayor énfasis al ser humano como actor central de la organización.1Critica a los Principios de Administración Simon analiza desde una perspectiva crítica los principios de Administración de los clásicos. siendo la Era Industrial la prevaleciente pero en franca transición a una era emergente conocida como la “Era del Conocimiento” donde la organización comienza a cambiar aspectos tales como. como ente generador del conocimiento y factor impulsor de la eficacia y la eficiencia organizacional. sosteniendo que siempre existe uno opuesto cuya aplicabilidad no puede ser negada. haciendo énfasis en la calidad del servicio y la gestión efectiva de la información y el conocimiento.2.2Teoría Moderna de la Organización Estas teorías surgen o son estudiadas de manera formal a mediados del siglo XX. la manera de verse a si misma y la de interactuar con su entorno como elementos fundamentales en la concepción de su estructura. a partir de la idea de que son contradictorios y poco claros en su aplicación universal. 2. se crean enfoques tales como: . adoptando conceptos que apuntan a los sistemas de fácil reestructuración y adaptabilidad a los cambios y requerimientos de su entorno como medida de competitividad y permanencia en su nicho de mercado.2.Frey Demer Chim Araujo 20 2.

21 Planeación Estratégica • • • El enfoque de Sistemas El enfoque Socio-técnico El enfoque de Contingencia .

han formulado propuestas para enriquecer el carácter social de la organización de la mano del interaccionismo simbólico y otras doctrinas enfrentadas al mecanicismo clásico15. Evolucionando conceptos y posturas asta paradigmas que van desde todo/parte a sistema/entorno conocido como “Adaptación”. que contemporáneamente con Peter Drucker. En este sentido el Enfoque de Sistemas plantea la Planificación Estratégica como herramienta para lograr que la empresa se reorganice y se reoriente hacia el individuo como ente interno y parte del entorno asegurando de esta manera la calidad de servicio. demuestran que la motivación es clave en la integración real de los individuos en las organizaciones dando paso entonces realmente al surgimiento de las teorías modernas con énfasis en el individuo. el entorno como mecanismo de selección natural de permanencia conocido como “Selección Natural” y la colaboración mutua que combina la competencia sana con el intercambio natural de las organizaciones que comparten entorno conocida como “Ecología Organizacional”.Frey Demer Chim Araujo 22 A partir de los años 30 y desde la Escuela de Relaciones Humanas. la competitividad y la supervivencia. . los roles. Barnard junto a otros. conceptos estos que fueron acuñados por Morgan. los patrones de conducta y el entorno físico y social donde estos se desenvuelve. Elton Mayo y Chester I.

sino que lo relaciona. no se parte de lo secuencial. Esta nueva manera de pensar. sino circular o en red. La gerencia en la postmodernidad visualiza al mundo como un conjunto de fenómenos interdependientes.1Teoría Post Moderna de la Organización La postmodernidad trae implícito un cambio de paradigma. sino que es contextual.2. . sino como un mundo en actuado. es decir. holística y ecológica para poder describirlo. apartándose de las concepciones reduccionistas que caracterizan a las teorías clásicas. no es universal. por lo que se plantea una perspectiva amplia. acepta nueva tecnología y sus aplicaciones le resultan de gran utilidad. Las teorías postmodernas resaltan la importancia de entender los procesos al percibir la realidad como una construcción colectiva.23 Planeación Estratégica 2. no separa al conocimiento. ya no es lineal. no visualiza al mundo como predefinido. sino que se orienta a la definición de problemas. de pensamiento en la ciencia. se cree en lo paralelo. y se traduce en un cambio que va de la verdad absoluta a las descripciones aproximativas. una nueva forma de pensar que implicó muchos cambios en diferentes disciplinas. no es monocasual sino multicasual. Esta gerencia está abierta al cambio en las estructuras organizativas que cada día resultan más flexibles. no se parte de la resolución de problemas.

el enfoque de Sistemas de Información y el enfoque del Holograma Social entre los de mayor relevancia17. La teoría posmoderna ha explorado los enfoques tales como el enfoque Cibernético. . sabe que sus trabajadores asumen responsabilidades. Es común oír que la teoría más reciente y novedosa es la más adecuada. le delega toma de decisiones que les permitan innovar para crecer y desarrollarse como individuos y como organización.Frey Demer Chim Araujo 24 comprende que los individuos aprenden rápidamente y están en constante formación. y redefinió algunos conceptos básicos de la administración tradicional. valora a la información y al conocimiento. todo dependerá de que su formulación refleje la ontología del fenómeno organizacional y de la amplitud con que se formule16. algunas de ellas resultan efímeras y otras muestran cierta permanencia en el tiempo.

. grupo u organización es intrínseca a las competencias gerenciales19. por eso la planeación es el punto de partida del proceso administrativo. ya que establece el marco y el rumbo de las funciones de organización. A través de la planeación se plantea el rumbo hacia dónde se dirige la organización. dirección y control.25 Planeación Estratégica Capítulo III La planeación Estratégica Gran parte del éxito de cualquier empresa depende de la planeación estratégica también conocida como planeación de negocios. que puede definirse como la previsión de escenarios futuros y la determinación de los resultados que se pretenden obtener. 3. La Planeación Se considera que la Planeación es una función administrativa general básica.1. se eliminan riesgos y se garantizan condiciones de éxito. con la finalidad de optimizar los recursos y definir las estrategias que se requieren para lograr el propósito de la organización con una mayor probabilidad de éxito18. Además la capacidad de planear de un individuo. mediante el análisis del entorno para minimizar riesgos.

Mediatos. en cuanto al periodo establecido para su realización son de distintos tipos: a) Corto Plazo • Cuando se determinan para realizarse en término menor o igual a un año. b) Mediano Plazo Son planes que abarcan un periodo de uno a tres años c) Largo Plazo Son aquéllos que se proyectan a un tiempo mayor de tres años 3.Frey Demer Chim Araujo 26 Los planes son el resultado del proceso de planeación. Si se fijan para realizarse en un periodo mayor de seis meses o menor a doce meses. Cuando se establecen para periodos de hasta seis meses. Pueden ser: • • Inmediatos. Tipos de Planeación Con el fin de comprender mejor el proceso de la planeación. son el diseño o esquema detallado de lo que habrá de hacerse en el futuro.1. se analizarán la clasificación de la planeación y su .

Es el proceso de diagnosticar el entorno externo e interno de una organización. Los gerentes y otros participantes deben adoptar un método que abarque toda la organización o la división en el proceso de planeación estratégica22. elegir y seguir estrategias generales y asignar recursos para alcanzar las metas de organización. la realizan los altos ejecutivos para establecer los planes generales. además que se complementan entre sí. A pesar de que no existe un periodo unificado en cuanto a la nomenclatura. Su propósito consiste en determinar el . la planeación puede ser: a) Planeación Estratégica. establecer una visión y una misión idear los objetivos globales. crear. Define los lineamientos generales de la planeación de la empresa.27 Planeación Estratégica terminología. lo normal es usar más un tipo de plan. con el ámbito de la organización que abarque y con el periodo de tiempo que comprenda. El acento esta en crear estrategias a fin de aprovechar con eficacia las oportunidades del entorno y encarar las amenazas con base en las fortalezas y debilidades de la empresa. entre los planes más comunes y que deben ser herramientas indispensables en toda empresa21. La planificación se manifiesta a través de distintos tipos de planes. de acuerdo con el nivel jerárquico en el que se realice. ya que proporciona una metodología sistemática que sirve como arco de referencia para desarrollar un plan20. ya que tienen distintos grados de complejidad y de detalle. generalmente es a mediano y largo plazo y abarca a toda la empresa.

c) Planeación Tácita o Funcional. de primera línea y los equipos participan en forma en la planeación táctica. el uso y la disposición de los medios necesarios para alcanzar la misión y visión de la organización23. Esta suele comprender el desarrollo de objetivos cuantitativos y cualitativos que sustenten el plan estratégico de la organización. así como la obtención. Consiste en tomar decisiones concretas respecto a que hacer. se realiza en niveles de sección u operación. Es responsabilidad de los jefes o gerentes de áreas y se enfoca a un área especifica de la organización. Es a corto plazo. d) Planeación Operativa.Frey Demer Chim Araujo 28 rumbo de la organización. Los planes tácitos son planes detallados de cada gerencia para lograr el plan estratégico.Los gerentes de mandos medios. quien debe hacerlo y como debe hacerlo. por lo común en un horizonte temporal de un año o menos24 . identificar cursos de acción para instrumentar nuevas iniciativas o mejorar operaciones en curso y formar presupuestos para cada departamento. y puede ser a mediano y/o corto plazos. Se refiere aplanes más específicos. división y proyecto dentro del ámbito de las directrices establecidas por la alta dirección. que se elaboran en cada uno de los departamentos o áreas de la empresa y que se subordinan a los planes estratégicos. Su función consiste en la formulación y asignación de resultados y . se diseña y se rige de acuerdo con la planeación tácita.

Promueve la eficiencia al eliminar la improvisación. Al planear se definen las bases a través de las cuales operará la empresa. • • Reduce los niveles de incertidumbre que se pueden presentar en el futuro. La planeación es esencial para el adecuado funcionamiento de cualquier grupo social. Por lo general. Las decisiones se basan en hechos y no en emociones. evitando corazonadas o empirismos. y aprovecha al máximo las oportunidades. Entre las ventajas que conlleva el proceso de planeación podemos considerar las siguientes25: • La definición del rumbo de la empresa permite encaminar y aprovechar mejor los esfuerzos y los recursos. • • • Reduce al mínimo los riesgos. hoy se establecen las medidas necesarias para afrontarlas. Establece un sistema racional para la toma de decisiones.29 Planeación Estratégica actividades específicas que deben ejecutar los últimos niveles jerárquicos de la empresa. determina las actividades que debe desarrollar el personal. ya que a través de ésta se previenen las contingencias y los cambios que pueda deparar el futuro. .

estudios de mercado. Los planes deben ser realizables. al conocer todos los miembros de la empresa hacia donde se dirigen sus esfuerzos. • Objetividad y cuantificación. también conocido como el principio de precisión. como estadísticas. establece la necesidad de utilizar datos. Este principio. razonamientos precisos y exactos. y nunca en opiniones subjetivas. Entre estos principios tenemos26: • Factibilidad. La motivación se eleva sustancialmente. La planeación debe adaptarse a la realidad.Frey Demer Chim Araujo 30 • • Proporciona los elementos para efectuar el control. • Optimiza el aprovechamiento del tiempo y los recursos. modelos matemáticos y datos . y los resultados deben se posibles de entender. Para planear eficientemente es necesario tomar encuento los principios administrativos. Cuando se planea es necesario basarse en datos reales. estudios de factibilidad. los cuales son verdades fundamentales de aplicación general que sirven como guía para optimizar la toma de decisiones y la acción administrativa. cálculos probabilísticos. en todos los niveles de la organización. es inoperante elaborar planes demasiado ambiciosos u optimistas que sean imposibles de lograrse. especulaciones o cálculos arbitrarios.

es decir. La cuantificación facilita la ejecución y la evaluación del progreso de los planes. será . La planeación será más confiable en tanto pueda ser cuantificada. Este principio promueve la comunicación entre todas las áreas con la finalidad de que todas encaminen sus esfuerzos y recursos al logro de la misión de la organización. • Unidad. al elaborar planes. y dirigirse al logro de la filosofía. el control. la misión y los objetivos de la organización. Al elaborar un plan siempre es conveniente establecer márgenes de holgura que permitan afrontar situaciones imprevistas y que proporcionen nuevos cursos de acción que se ajusten fácilmente a condiciones inesperadas. de tal manera que sean consientes y armónicos en cuanto al equilibrio y la interrelación que deb existir entre todas las partes del plan y todas las áreas de la organización. ya sean oportunidades o amenazas en un entorno inusual.31 Planeación Estratégica numéricos. Cuando un plan se enfrenta a condiciones no previstas. Todos los planes específicos de la empresa deben integrase a un plan general. • Cambio de Estrategias. dinero. cantidades y especificaciones. es decir. • Flexibilidad. con la finalidad de reducir al mínimo los riesgos y error. expresada en tiempo. la visión.

consecuentemente las estrategias. mientras que el del cambio de estrategias comprende la modificación completa del plan por causa de factores de fuerza mayor definidos. Al planear es necesario considerar tres escenarios: optimista. El proceso de planeación estratégica puede quedar representado en el siguiente cuadro: . ya que este último implica el establecimiento de márgenes para ciertos ajustes. los programas y los presupuestos. además.3. No hay que confundir este principio con el de flexibilidad. realista y pesimista. diseñar planes para cada uno de estos. Así será posible enfrentar cualquier contingencia. 3.Frey Demer Chim Araujo 32 necesario ajustarlo y crear estrategias alternas. El Proceso de Planeación Estratégica El proceso de planeación estratégica. también conocido como planeación de negocios. Esto no quiere decir que se descuide el logro de la misión y de la visión. En el proceso de planeación estratégica es necesario que el equipo directivo defina cada uno de los elementos en el orden establecido. es la serie de etapas a través de las cuales la cúpula directiva define el rumbo y las directrices generales que habrán de regir la organización. sino que la empresa tendrá que modificar los objetivos y. las políticas.

33 Planeación Estratégica Ilustración 1 El proceso de planeación Estratégica Planeació n Estratégic Filosofí a Visió n Misió n Análisis del Entorno Implementaci ón Sistema de Información Análisis FODA Objetivos Estrategias Programas Planes de Contingencia Planes Tácitos Plan estratégico Presupuesto .

1. la misión. 2005. se reducen costos y se incrementa la productividad de la empresa al establecer claramente los resultados por alcanzar27. mas no así de otros que . de las premisas externas e internas. ya que a través de éstos es posible efectuar un análisis del entorno. los objetivos y las políticas estratégicas que deben ser definidos por los altos directivos. así como de las fortalezas y las debilidades de la empresa. de las oportunidades y las amenazas presentes y futuras que pueden afectar el logro de los objetivos. con un conocimiento pleno de todos los factores que influyen en la situación actual y futura de la organización.3. Lourdes Münch Para el desarrollo de un plan estratégico es indispensable iniciar con la visión de la organización y contar con sistemas de información oportunos y actualizados. 3.El Análisis del Entorno Al elaborar un plan puede existir certeza acerca de la existencia de determinados eventos. ¿quiénes somos? ¿Hacia dónde nos dirigimos? Y ¿Cómo debemos hacerlo? De esta forma. con la planeación se promueve la eficiencia. La filosofía. se optimizan recursos.Frey Demer Chim Araujo 34 Fuente: Planeación Estratégica el rumbo hacia el éxito. Mediante la planeación se responde a las preguntas: ¿qué queremos?.

del entorno internacional y nacional. fortalezas. premisas externas e internas. Se efectúa al inicio del proceso de planeación. veraz y eficiente. El sistema de información o de inteligencia organizacional deberá integrarse con reportes e informes. como externos elaborados por las instituciones reconocidas.35 Planeación Estratégica afectarán su desarrollo. La matriz FODA sirve un como instrumento viable para realizar análisis organizacional. tomar en cuenta diversos escenarios que permitan reducir la incertidumbre inherente al futuro. debilidades. tanto internos de la empresa. amenazas y oportunidades28. sociales. entre las que destacan: económicas. aunque también puede realizarse a lo largo de éste. en relación con los factores que determinan el éxito en el cumplimiento de metas. estudios de la competencia. de los clientes. El análisis del entorno deben fundamentarse en un sistema de información actualizado. es necesario. fiscales y financieras. políticas. Algunos de los datos indispensables que debe contener el sistema de información son proyecciones. que presente todos los factores que pueden influir en el logro de los planes. además es una . por tanto. Realizar diagnósticos en las organizaciones laborales es una condición para intervenir profesionalmente en la formulación e implantación de estrategias y su seguimiento para efectos de evaluación y control.

así como su evaluación externa. Oportunidades. como un logro que brinda la organización y una situación favorable en el medio social. Thompson (1998) establece que el análisis FODA estima el hecho que una estrategia tiene que lograr un equilibrio o ajuste entre la capacidad interna de la organización y su situación de carácter externo. es decir. las oportunidades y amenazas.Frey Demer Chim Araujo 36 alternativa que motivó a efectuar el análisis para su difusión y divulgación. También es una herramienta que puede considerarse sencilla y permite obtener una perspectiva general de la situación estratégica de una organización determinada. Debilidades y Amenazas). es decir. Una fortaleza de la organización es alguna función que ésta realiza de manera correcta. las oportunidades y amenazas. en español las siglas son FODA (Fortalezas. Una debilidad de una organización se define como un factor considerado vulnerable en cuanto a su organización o simplemente una actividad que la empresa realiza en forma . Proviene del acrónimo en inglés SWOT. Otro aspecto identificado como una fortaleza son los recursos considerados valiosos y la misma capacidad competitiva de la organización. como son ciertas habilidades y capacidades del personal con atributos psicológicos y su evidencia de competencias. El análisis FODA consiste en realizar una evaluación de los factores fuertes y débiles que en su conjunto diagnostican la situación interna de una organización.

habilidad directiva). lo trascendente es darle mayor ponderancia a los activos. es decir. las capacidades. y los débiles son los pasivos también competitivos. Identificar oportunidades y amenazas. las fortalezas y oportunidades son. al denominar el análisis FODA como la construcción de un balance estratégico. es decir. Para Porter. Es importante destacar que algunos factores tienen mayor preponderancia que otros. Una vez identificados los aspectos fuertes y débiles de una organización se debe proceder a la evaluación de ambos. en su conjunto. obviamente tratando de evitar las estrategias cuya probabilidad de éxito se encuentre en función de los pasivos competitivos.37 Planeación Estratégica deficiente. colocándola en una situación considerada débil. Lo importante radica en que los activos competitivos o aspectos fuertes superen a los pasivos competitivos o situaciones débiles. el estudio tanto de los aspectos fuertes como débiles de las organizaciones o empresas competidoras (productos. comercialización y ventas. El éxito de la dirección es diseñar estrategias a partir de lo que la organización realiza de la mejor manera. como lo plantea Strickland. . investigación e ingeniería. estructura financiera. mientras que los aspectos considerados fuertes de una organización son los activos competitivos. operaciones. de las fortalezas y las debilidades. organización. Pero se comete un error si se trata de equilibrar la balanza. costos generales. es decir. distribución.

• Propiedad de la tecnología. pero lo importante de este análisis es evaluar sus fortalezas y debilidades. Tabla 1Matriz FODA FORTALEZAS DEBILIDADES • Capacidades fundamentales en áreas claves. • Recursos financieros adecuados. • Acceso a economías de escala. pero representan fuerzas o aspectos negativos y problemas potenciales. las oportunidades y las amenazas y llegar a conclusiones. • Aislada (por lo menos hasta cierto grado) de las fuertes presiones competitivas. Las amenazas son lo contrario de lo anterior. . • Estrategias de las áreas funcionales bien ideadas. Las oportunidades y amenazas no sólo pueden influir en la atractividad del estado de una organización. y representan la suma de las fuerzas ambientales no controlables por la organización. ya que establecen la necesidad de emprender acciones de carácter estratégico. La oportunidad en el medio es un factor de gran importancia que permite de alguna manera moldear las estrategias de las organizaciones.Frey Demer Chim Araujo 38 Las ambientales oportunidades de carácter constituyen externo no aquellas controlables fuerzas por la organización. pero que representan elementos potenciales de crecimiento o mejoría. • Un reconocido líder en el mercado. • Buena imagen de los compradores.

• Crecimiento en el mercado más rápido. • Habilidades de mercadotecnia por debajo del promedio. . • Débil imagen en el mercado. OPORTUNIDADES AMENAZAS • Atender a grupos adicionales de clientes. • Eliminación de barreras comerciales en mercados foráneos atractivos. • Rentabilidad inferior al promedio. • Seguimiento deficiente al implantar la estrategia. • Dirección capaz. • Débil red de distribución. • Expandir la línea de productos para satisfacer una gama mayor de necesidades de los clientes. • Complacencia entre las compañías rivales. • Integración vertical (hacia adelante o hacia atrás). • Habilidades tecnológicas superiores. • Posición ventajosa en la curva de experiencia. • Atraso en investigación y desarrollo.39 Planeación Estratégica • Ventajas en costos. • Abundancia de problemas operativos internos. • Ingresar en nuevos mercados o segmentos. • No hay una dirección estratégica clara. • Instalaciones obsoletas. • Falta de oportunidad y talento gerencial. • Mejor capacidad de fabricación. • Incapacidad de financiar los cambios necesarios en la estrategia. • Costos unitarios generales más altos en relación con los competidores clave. • Mejores campañas de publicidad. • Habilidades para la innovación de productos. • Línea de productos demasiado limitada. • Diversificarse en productos relacionados.

1.Filosofía.La Filosofía La filosofía son el conjunto de valores. Visión Una vez que se ha efectuado el análisis del entorno se procede a determinan cada uno de los elementos que a continuación se mencionan y que forman parte de un plan estratégico. • Cambios demográficos adversos.Frey Demer Chim Araujo 40 • Entrada de competidores foráneos con costos menores. 3.2.3. • Cambios adversos en los tipos de cambio y las políticas comerciales de gobiernos extranjeros. • Incremento en las ventas y productos sustitutos. • Cambio en las necesidades y gustos de los compradores. • Requisitos reglamentarios costosos. • Crecimiento más lento en el mercado. Es imprescindible para darle sentido y finalidad a todas las acciones futuras de la organización29.2. Misión. prácticas y creencias que son la razón de ser de la empresa y representan el compromiso de la organización ante la sociedad.net/ce/2006/hpt-FODA.eumed. .htm 3. Fuente: http://www. La filosofía incluye: • Credo. • Vulnerabilidad a la recesión y ciclo empresarial. • Creciente poder de negociación de clientes o proveedores.3.

• Compromiso. La Visión La declaración de visión implica ponerse metas y declararlas. Los valores deben convertirse en actitudes y conductas. • Valores. 3. de tal forma que con ésta se despejan dudas.2. pero también es importante que realmente la sigamos para .3. ya que principalmente sus empleados podrían sentir incertidumbre sobre el rumbo del negocio y hacia donde se dirigirán sus esfuerzos. Aquí debe establecerse el motivo por el cual existe la empresa.2.3.Misión La misión es la definición amplia de propósito de la organización y la descripción del negocio al que se dedique la compañía.3. sociedad y sus propios empleados30. sus características y de qué forma está involucrada con su clientela. además ser compartidos y practicados por todos los miembros de la empresa.2. Responsabilidad de la empresa ante la sociedad. 3. Pautas de conducta o principios que definen la actuación de los individuos de la organización.41 Planeación Estratégica Conjunto de postulados o creencias que orientan la conducta de la organización.

sirven de base para la realización de tareas o actividades.Los Objetivos Los objetivos son resultados que una empresa pretende alcanzar. éstos establecen un curso a seguir y sirven como fuente de motivación para todos los miembros de la empresa31. de cada área. Entre las razones para establecer objetivos tenemos las siguientes: • • • • • permiten enfocar esfuerzos hacia una misma dirección.Frey Demer Chim Araujo 42 evitar perder credibilidad como empresa.3. producen sinergia.3. permiten evaluar resultados. medir la eficacia o productividad de la empresa. sirven de guía para la formulación de estrategias. • • • • • Genera coordinación.. compromiso y motivación. 3. sirven de guía para la asignación de recursos. al comparar los resultados obtenidos con los objetivos propuestos y. al alcanzarlos. Generan participación. y. La visión debe ser breve. Establecer objetivos es esencial para el éxito de una empresa. o situaciones hacia donde ésta pretende llegar. fácil de captar y recordar y debe ser inspiradora. organización y control. disminuyen la incertidumbre. revelan prioridades. . de cada grupo o de cada trabajador. generan un grado de satisfacción. de ese modo.

deben estar dentro de las posibilidades de la empresa. • Alcanzables Los objetivos deben ser posibles de alcanzar. deben ser cuantitativos y estar ligados a un límite de tiempo. Sin embargo. No deben ser algo que de todas maneras sucederá. pero siempre y cuando éstos estén acompañados de objetivos específicos o medibles que en conjunto. etc. es decir. es posible utilizar objetivos genéricos. permitan alcanzar los genéricos. • Claros Los objetivos deben tener una definición clara. no deben prestarse a confusiones ni dejar demasiados márgenes de interpretación. financieros. un objetivo medible sería: “aumentar las ventas mensuales en un 20%”. Se debe tener en cuenta también la disponibilidad de tiempo necesario para cumplirlos. • Desafiantes Deben ser retadores. tecnológicos. sino algo que signifique un desafió o . pero realistas.) que ésta posea.43 Planeación Estratégica Los objetivos reúnen una serie de características tales como: • Los objetivos deben ser Medibles Los objetivos deben ser mensurables. en vez del objetivo: “aumentar las ventas”. Por ejemplo. teniendo en cuenta la capacidad o recursos (humanos. entendible y precisa.

Objetivos generales Son expresiones genéricas. generar mayores utilidades. la capacidad y los recursos de la empresa. . teniendo en cuenta el entorno. lograr una mayor participación en el mercado. De acuerdo a su naturaleza. • Coherentes Deben estar alineados y ser coherentes con otros objetivos. los objetivos se clasifican en: a. Los objetivos deben ser razonables. las políticas. aunque objetivos fáciles al principio pueden servir de estímulo para no abandonar el camino apenas éste se haya iniciado. obtener una mayor rentabilidad. ser una marca líder en el mercado. algunos ejemplos de objetivos generales o genéricos son: • • • • • • • ser el líder del mercado. • Realistas Deben tener en cuenta las condiciones y circunstancias del entorno en donde se pretenden cumplir. con la visión. Objetivos poco ambiciosos no son de mucha utilidad.Frey Demer Chim Araujo 44 un reto. la misión. ser una marca reconocida por su variedad de diseños. incrementar las ventas. la cultura organizacional y valores de la empresa.

En ocasiones a los objetivos específicos se le conoce como “metas“. lograr una participación de mercado del 20% para el segundo semestre. los objetivos se pueden clasificar en: a. b. abrir 3 tiendas para el primer trimestre del próximo año. adquirir 2 nuevas maquinarias para el segundo semestre. Objetivos de largo plazo (Estratégicos) . sobrevivir. que es el principal objetivo general que persigue una empresa.45 Planeación Estratégica • • • aumentar los activos. Dentro de los objetivos generales. están expresados en cantidad y tiempo. obtener una rentabilidad anual del 25%. algunos ejemplos de objetivos específicos son: • • • • • • aumentar las ventas mensuales en un 20%. se encuentra la visión de la empresa. crecer. triplicar la producción para fin de año. Objetivos específicos Son objetivos concretos necesarios para lograr los objetivos generales. De acuerdo al alcance del tiempo.

Se hacen generalmente para un plazo no mayor de un año. se establecen en función de los objetivos estratégicos. pero siempre y cuando éstos sirvan de referencia para establecer objetivos específicos. Objetivos de corto plazo (Operacionales) Son objetivos a nivel de operaciones.Frey Demer Chim Araujo 46 Son objetivos a nivel de la organización. Se hacen generalmente para un periodo de uno a tres años. sirven para definir el rumbo de la empresa. Cada objetivo táctico requiere una serie de objetivos operacionales. Establecer solamente objetivos generales. siempre es necesario acompañarlos con objetivos específicos32. y tres como mínimo. Los objetivos para cada equipo se establecen en función de los . y para cada equipo de trabajo. se establecen en función de los objetivos tácticos. b. Es necesario establecer objetivos para la empresa en general. Cada objetivo estratégico requiere una serie de objetivos tácticos. Se hacen generalmente para un periodo de cinco años. para cada división o área. c. Objetivos de mediano plazo (Tácticos) Son objetivos a nivel de áreas o departamentos. puede generar confusión y falta de conciencia de hacia dónde realmente se quiere llegar. Se deben establecer objetivos generales.

Por lo cual existen tantas estrategias como objetivos se definan en una organización33. por ejemplo. Son alternativas a cursos de acción que muestran los medios. se debe tener la suficiente flexibilidad como para poder adaptarlos a los cambios inesperados que podrían suceder en el entorno.2. A través de las estrategias se plantea cómo lograr específicamente y de la mejor manera los objetivos.3. Los objetivos deben ser conocidos por todos los niveles de la empresa. 3. .Las Estrategias El termino estrategia proviene del griego strategas. los cambios repentinos en los gustos de los consumidores como producto de nuevas modas.47 Planeación Estratégica objetivos de cada área. y los objetivos de cada área se formulan en función de los objetivos de la empresa. los recursos y los esfuerzos que deben emplearse para logar los objetivos. Siempre se deben establecer prioridades. cumpliendo los objetivos en orden de importancia o urgencia. que significa uso y asignación de recursos. y siempre deben hacerse recordar permanentemente. Los objetivos no deben ser estáticos.

Para entender mejor la naturaleza de la estrategia. implícitas e impuestas externamente34. • Implícitas . es conveniente analizar sus orígenes. Las estrategias muestran la dirección y el empleo general de recursos y de esfuerzos. es determinar y comunicar a través de un sistema de objetivos y políticas mayores. una descripción de lo que se desea que sea la empresa. • Formuladas La fuente más lógica de las estrategias es el nivel más alto de la administración. entonces. • Consultadas En la práctica. que para su absolución suben a lo largo de la escala jerárquica. quien las formula con el propósito expreso de guiar las operaciones de sus subalternos y/o subordinados. puesto que ésta es la tarea de un número enorme de programas de sustentación mayores y menores.Frey Demer Chim Araujo 48 El propósito de las estrategias. Según ellos se les clasifica como formuladas. No tratan de delinear exactamente cómo debe cumplir la empresa sus objetivos. la mayor parte de las estrategias tienen su origen en consultas que se hacen sobre casos específicos y especiales. consultadas.

.49 Planeación Estratégica Sucede a veces que las estrategias se originan en lo que es práctica usual dentro de una empresa. Unas decisiones son irreversibles. • Impuestas Externamente En gran medida y en forma creciente. los sindicatos y las asociaciones comerciales. es necesario establecer estrategias en la planeación. • Usos Y Finalidades La planeación. será quizá poco conveniente y por lo tanto desechada cuando las acciones de quienes se opongan a ella no sean tomadas en consideración. que pudiera resultar óptima. las estrategias se fijan externamente a la empresa. Una decisión dada. El personal de una empresa. para que sea sumamente práctica y eficaz. La estrategia tiene una dimensión en el tiempo. deberá tomar en cuenta y adaptarse a las reacciones de las gentes a quienes afecta. y sobre todo la conducta de los demás. por el gobierno. Por lo tanto. mientras otras cambian cuando se presenta la oportunidad o necesidad de que así sea. El personal de una empresa considerará lo que usualmente ocurre o se acostumbra dentro de ella. La estrategia serán los cursos de acción que se implantan después de haber tomado en consideración contingencias imprevisibles respecto de las cuales se dispone de información fragmentada. como política de la empresa.

la empresa puede desarrollar los planes tácticos es decir. pues busca alcanzar objetivos organizacionales globales. y posteriormente la evaluación de subestrategias. En tercer lugar. pues. la estrategia es definida por la alta dirección. Todas las estrategias deben dividirse en subestrategias para lograr una implantación exitosa. comienza a desglosar la planeación estratégica en varias planeaciones tácticas. o planes . mientras que la táctica se refiere a uno de sus componentes (departamento. mientras que la táctica es responsabilidad de la gerencia de cada departamento o unidad de la empresa. Para la implementación de la estrategia se necesitan muchas tácticas que se sucedan ordenadamente en el tiempo. busca alcanzar los objetivos por departamento. • Desarrollo De Los Planes Tácticos A partir de la planeación estratégica. La estrategia está compuesta de muchas tácticas simultáneas e integradas entre sí.Frey Demer Chim Araujo 50 La diferencia básica entre estrategia y táctica está en los siguientes aspectos35: en primer lugar. • Sistemas De Estrategias La identificación de las estrategias principales debe ocasionar la identificación. o unidades. En segundo lugar. mientras que en la táctica se refiere a objetivos a mediano y a corto plazo. la estrategia se refiere a la organización como un todo. la estrategia se refiere a objetivos a largo plazo. aisladamente).

estos últimos se integren y coordinen de modo adecuado en la planeación estratégica.51 Planeación Estratégica tácticos. Es necesario que. Las cuatro estrategias básicas que definen el rumbo que puede tomar la empresa. son de carácter general y trascendental y quedan representadas en el siguiente cuadro conceptual: .

Frey Demer Chim Araujo 52 .

.

1. Los errores son inevitables cuando se permiten que personas poco capacitadas y con escasa visión tomen decisiones y participen en el proceso. . estrategias correspondientes.4. Las áreas críticas de resultados o áreas clave son áreas o categorías para el rendimiento efectivo en la empresa. indirectamente el logro de la misión y visión. y preferentemente utilizar alguna técnica ya sea cualitativa o cuantitativa. por lo que las Para cada objetivo se deben implantar las estrategias deberán evaluarse cuidadosamente.Consideraciones en el Diseño de las Estrategias Al diseñar estrategias es conveniente recordar que36: • • • Cada decisión implica un riesgo. Ésta íntimamente ligadas con el diseño de las estrategias.Frey Demer Chim Araujo 54 3. Para definirlas es necesario: • • • Identificar aquellas cinco a ocho áreas dela Incluir tanto áreas financieras como no Elegir áreas que apoyan directa o organización con resultados significativos. • Las decisiones deben basarse en un proceso lógico. datos estadísticos y numéricos.3. financieras.

y las políticas. en el que se le considera como un elemento del proceso de planeación. de decisiones. las políticas son guías para orientar la acción. de tal forma que las reglas son rígidas. y que se refiere a la red de interacciones por medio de los cuales se adquiere. 3. lineamientos generales que hay que observar en la toma de una organización37.4. sobre problemas que se repiten una y otra vez dentro . son criterios. Políticas La palabra política proviene del griego politiké que significa “arte de gobernar una nación”. la actitud o el comportamiento que deben observarse en situaciones especificas. Las reglas son precisas y deben ejecutarse tal y como se especifican. transfiere y ejerce el poder.3. En ocasiones se confunden a las políticas con las reglas. siendo la diferencia que las reglas son mandatos precisos que determinan la disposición. Las políticas son criterios generales de ejecución que auxilian el logro de objetivos y facilitan la ejecución de las estrategias. y otro. Generalmente este vocablo tiene dos acepciones: el que se utiliza en la burocracia gubernamental. Es decir. concepto que no tiene nada que ver con la administración de empresas. flexibles.• Generalmente cada área clave de resultado debe estar definida en dos o tres palabras.

su diferencia básica es que la políticas proporcionan libertad de acción. mientras que las reglas no proporcionan margen de interpretación38. la determinación de turnos de trabajo conforme a sus necesidades. • Operativas . Clasificación de las Políticas Las políticas se clasifican dependiendo del nivel jerárquico en el que se formulen y con el área que abarquen. por lo que las políticas pueden ser: • Estratégicas o Generales Se formulan a nivel de alta gerencia y su función es establecer y emitir lineamientos que guíen a la empresa como unidad integrada • Tácticas o departamentales Son lineamientos específicos ejemplo que se se refieren a cada el departamento.5. Como puede contemplar departamento de operaciones. 3.3.1. su incumplimiento se sanciona. Las políticas como las reglas determinan un esquema de conducta que debe de seguir el personal de una empresa.Frey Demer Chim Araujo 56 comúnmente.

por ejemplo. con el propósito de guiar la correcta acción y decisión • Implícitas . Asimismo. Por lo regular se asignan a los niveles inferiores. • Explicitas Son emitidas y formuladas por escrito por diversos niveles superiores. proveedores. • Consultadas Normalmente. En cuanto a su origen. asociaciones comerciales e industriales.Se aplican principalmente en las decisiones que tienen que ejecutarse en cada una de las unidades de las que consta un departamento. sindicatos. no interesando su nivel. el gobierno. la competencia. Las políticas. accesible y de contenido realista. su redacción debe ser clara. asociaciones profesionales. así estas políticas. etc. originándose. clientes. deben estar interrelacionadas y deben contribuir a lograr los objetivos de la empresa. de tal forma que su interpretación sea uniforme. las políticas pueden ser39: • Externas Cuando se originan debido a factores externos a la empresa. dentro de una empresa existen actos esporádicos que dan lugar a que el personal tenga que recurrir a su jefe inmediato para poder solucionar un problema.

Las políticas implícitas son aquellas que se originan en la costumbre y que se dan por aceptadas en virtud de que se aplican. lo que origina ciertos lineamientos que sin estar escritos se aceptan por costumbre en la organización. Interrelacionarse con las demás políticas y servir de apoyo a la filosofía. Ser razonable y aplicable a la práctica. es necesario elaborar un programa. debe: • • • • • • • • Establecerse por escrito y ser autorizada por los directivos. aunque no estén oficializadas. Darse a conocer a todos los niveles donde se va a interpretar y aplicar. Redactarse claramente y con precisión. misión y a la visión organizacional. Una vez que se han determinado los anteriores elementos de la planeación. Ser flexible. Revisarse periódicamente. el cual puede definirse como la secuencia de actividades especificas que . Estar de acorde a los objetivos de la empresa.Frey Demer Chim Araujo 58 En las actividades diarias de una organización el personal se enfrenta a situaciones en donde no existe política formalmente establecida. Para que una política sea operante y cumpla con su finalidad.

Las técnicas que se pueden utilizar para elaborar un programa son múltiples. determinar qué actividad debe realizarse antes de otra. o programas específicos cuando son detallados. así como los recursos necesarios y el responsable. como mercadotecnia. qué actividades se pueden realizar simultáneamente y. Cada programa tiene una estructura propia y puede ser general cuando se refiere a programas de un área. el tiempo requerido para efectuarlas. Interrelacionar las actividades. así como la asignación de los responsables de su ejecución. que actividades deben efectuarse posteriormente. sin embargo los más utilizados son: a) Grafica de Gantt . por último. • Asignar a cada actividad la unidad de tiempo de su duración. Es decir.habrán de realizarse para alcanzar los objetivos y las estrategias. Un programa establece la ejecución completa y detallada de las actividades. La elaboración de un programa debe apegarse al siguiente procedimiento40: • • Ordenar cronológicamente la realización de las actividades.

Indicar el lapso de ejecución previsto para cada actividad. presentándoles los lapsos previstos y reales de ejecución. Control de las actividades previstas Ilustración 2 Gráfica de Gantt . con el objeto de ayudar a programar y controlar el desarrollo de las mismas41: • • • Establecer el conjunto de actividades que comprende el proyecto.Frey Demer Chim Araujo 60 Es la representación gráfica en la cual se enuncia el conjunto de actividades a ejecutar en un proyecto.

Las etapas generalmente están numeradas y representadas por un círculo.GIF a) Método PERT El Método PERT (de las siglas en inglés Program Evaluation Review Technique) es una técnica que le permite dirigir la programación de su proyecto. permiten alcanzar los objetivos de un proyecto42. Se le asigna a cada una de las tareas un código y una duración. La red PERT a veces denominada gráfico PERTT consta de los siguientes elementos: • Tareas A veces denominadas actividades o etapas. la longitud de la flecha es independiente de la duración de la tarea.Fuente:http://2. Cada tarea tiene una etapa de inicio y una de finalización.bp. El método PERT consiste en la representación gráfica de una red de tareas. Con excepción de las etapas iniciales y finales.com/_Sr7RgX1ZUco/RymMMSi dubI/AAAAAAAAAHI/lXwf_KTshiw/s1600h/grafica+de+gantt. cuando se colocan en una cadena.blogspot. que. cada etapa final es una etapa de inicio de la siguiente tarea. el inicio y el final de la tarea. pero en algunos otros casos pueden . Sin embargo. representadas por una flecha. • Etapas Es decir.

gif 2 de diciembre de 2009 . rectángulos.fi/projekti/metodi/spert. etc.uiah. Ilustración 3 Gráfica del Método PERT Fuente: http://www2. óvalos.).Frey Demer Chim Araujo 62 estar representadas por otras formas (cuadrados. • Tareas ficticias Representadas por una flecha punteada que indica las limitaciones de las cadenas de tareas entre ciertas etapas.

3. El campo de acción de este método es muy amplio. El presupuesto e sun documento expresado en términos económicos financieros o no financieros. implica una estimación de capital. se procede a la asignación de recursos. ejecución y control de todas y cada una de las actividades componentes de un proyecto que debe desarrollarse dentro de un tiempo crítico y al costo óptimo.6. físicos.Los Presupuestos Después de la formulación y aprobación de metas y políticas por parte de la alta gerencia. Se refi3erne al flujo de dinero dentro de la organización. Todas las empresas disponen al menos de cuatro tipos de presupuestos que se pueden utilizar para alcanzar los logros deseados financieros. programación. Los presupuestos. en esencia.3. dada su gran flexibilidad y adaptabilidad a cualquier proyecto grande o pequeño. son los recursos que se requieren para llevar a cabo el plan. de los costos. Este fue diseñado para proporcionar diversos elementos útiles de información para los administradores de proyectos.a) Critical Path Method (CPM) El método del camino crítico es un proceso administrativo de planeación. que muestran la asignación de recursos para llevar a . de los ingresos y de las unidades o productos requeridos para lograr los objetivos. humanos y tecnológicos43.

se determinan la mejor forma de utilización y asignación de los recursos. Estáticos. a la vez que se controlan las actividades de la organización en términos financieros. Esta forma de control anticipado dio origen al presupuesto que tradicionalmente utilizaba el sector público. cultural. 3. Ver el cuadro sinóptico siguiente45: a) Según su Flexibilidad • Rígidos. De este modo se efectúa un control anticipado sin considerar el comportamiento económico. en forma cuantificada.3. no se permiten los ajustes requeridos por las variaciones que sucedan. Los presupuestos son un elemento indispensable para planear.1. El orden de prioridades que se les dé depende de las necesidades del usuario.6. demográfico o jurídico de la región donde actúa la empresa. político. Una vez alcanzado éste. los recursos que necesita la empresa para cumplir con sus objetivos. .Clasificación de los Presupuestos Los presupuestos pueden clasificarse desde varios puntos de vista. ya que a través de éstos se proyectan. Fijos y Asignados Por lo general se elaboran para un solo nivel de actividad.Frey Demer Chim Araujo 64 cabo los planes y las actividades de la organización44.

gastos indirectos de fabricación. como generación de empleo. Los lineamientos generales de cada plan suelen sustentarse en consideraciones económicas. Muestran los ingresos. Tienen amplia aplicación en el campo de la presupuestación de los costos. • Largo Plazo En este campo se ubican los planes de desarrollo del Estado y de las grandes empresas.• Flexibles o Variables Los presupuestos flexibles o variables se elaboran para diferentes de actividad y pueden adaptarse a las circunstancias que surjan en cualquier momento. creación de infraestructura. administrativos y ventas. Según el Periodo que Cubran • Corto Plazo Los presupuestos a corto plazo se planifican para cumplir el ciclo de operaciones de un año. difusión de los servicios de seguridad social. capitalización del . En el caso de los planes del Gobierno el horizonte de planteamiento consulta el período presidencial establecido por normas constitucionales en cada país. fortalecimiento del mercado de capitales. fomento del ahorro. lucha contra la inflación. costos y gastos ajustados al tamaño de operaciones manufactureras o comerciales.

Entre éstos podrían incluirse:  Ventas. apertura mutua de los mercados internacionales. • Presupuesto de Tesorería .  Mano de Obra. a) Según el Campo de Aplicabilidad en la Empresa • De Operación o Económicos Incluye la presupuestación de todas las actividades para el período siguiente al cual se elabora y cuyo contenido a menudo se resume en un estado de pérdidas y ganancias proyectado.  Producción. • Incluyen Financieros él cálculo de partidas y/o rubros que inciden fundamentalmente en el balance.  Compras. Convienen en este caso destacar el de la caja o tesorería y el de capital también conocido como de erogaciones capitalizables. como ha ocurrido recientemente.Frey Demer Chim Araujo 66 sistema financiero o.  Gastos Operacionales.  Uso de Materiales.

los gastos de funcionamiento de las entidades estatales. a) Según el Sector en el cual se Utilicen • Presupuestos del Sector Privado Los presupuestos del sector público cuantifican los recursos que requieren la operación normal. bancos y valores de fácil realización. la inversión y el servicio de la deuda pública de los organismos y las entidades oficiales. la inversión de proyectos de apoyo a la . amortización u otros. También se denomina presupuesto de caja o efectivo porque consolida las diversas transacciones relacionadas con las entradas de fondos monetarios o con la salida de fondos líquidos ocasionada por la congelación de deudas. Presupuesto inversiones de Erogaciones a la Capitalizables: adquisición de Controla terrenos. Al efectuar los estimativos presupuestales se contemplan variables como la remuneración de los funcionarios que laboran en instituciones del gobierno. las la diferentes inversiones en activos fijos. Sirve para evaluar alternativas de inversión posibles y conocer el monto de los fondos requeridos y su disponibilidad de tiempo. Contendrá el importe de las particulares construcción o ampliación de edificios y la compra de maquinaria y equipos.Se formula con las estimaciones previstas de fondos disponibles en caja.

• Tiende a ser incremental. éstos se deben devolver. se calculan de acuerdo con los pronósticos y datos numéricos de ejercicios anteriores. Un sistema presupuestal integral debe incluir los siguientes tipos de presupuestos46: a) Presupuesto Tradicional • Clasifica las transacciones en términos de cuentas específicas y sólo se puede realizar un gasto siempre y cuando exista una cuenta para un fin específico y tenga fondos. si al final del período existen sobrantes. la realización de obras de interés social y la amortización de compromisos ante la banca internacional. En su cálculo participan responsables de los departamentos y/o secciones involucradas. La elaboración de presupuestos se hace a partir de los objetivos generales establecidos por la dir3ección. • Presupuestos del Sector Público Los utilizan las empresas particulares como base de planificación de las actividades empresariales.Frey Demer Chim Araujo 68 iniciativa privada. porque cada año los departamentos tienden a solicitar el mismo presupuesto . ya que no permite trasladar fondos de un rubro a otro. • Es inflexible. De igual manera.

es muy usado porque permite controlar los gastos y la información que se requiere es compatible con la que usan los contadores. pues da consistencia a los departamentos. cualquier activo grande y de largo plazo puede entrar en el presupuesto de capital. . trata de manera igualitaria a todas las divisiones o áreas de gobierno y generalmente no tiene grandes ganadores y perdedores al momento de negociar recursos cada ciclo.más un porcentaje. Muchas veces se cae en la tentación de decir que todo es un gasto de capital. puentes. Al hacer presupuestos de capital hay que ser realmente objetivos para clasificar bien los gastos. b) Presupuesto de Ingresos y Egresos Es el presupuesto con información más agregada y que sirve para detallar el total de los ingresos y egresos de un gobierno. En general. a) Presupuesto de Capital Un presupuesto de capital busca separar del presupuesto operativo los gastos mayores como las construcciones de edificios. centros deportivos. • Genera estabilidad y predictibilidad. Si bien el presupuesto tradicional tiene algunos problemas.

en vez de categorizar los gastos según un catálogo de cuentas. c) Presupuesto Operativo Este presupuesto incluye todos los egresos recurrentes de un período. servicios generales y cualquier otro gasto sin el cual el municipio no pueda operar normalmente. y por lo general el total de ingresos de un año es igual al total de egresos. En este presupuesto se encuentran conceptos como la nómina. .Frey Demer Chim Araujo 70 Este presupuesto se prepara por ley al inicio del año y la información que ahí se presenta es de carácter público. Este tipo de presupuesto no incluye gastos mayores como obras públicas d) Presupuesto funciones (ppf) por programa o por Un presupuesto por funciones. más que dotar a los funcionarios públicos de libertad. En México. así como una estimación de los ingresos que financiarán estos gastos. Se clasifican las salidas de dinero por objeto de gasto. estos presupuestos contemplan las entradas y las salidas de recursos al momento en que éstas ocurren. materiales de oficina. hace presupuestos con base en clasificaciones funcionales o programas. Esta visión.

especialmente por la complejidad y dificultad de clasificar todo lo que hace el gobierno. Los PBC introducen algo clave al proceso presupuestario que es el cuestionar el presupuesto. detectar áreas de oportunidad en donde haya presupuestos inflados e incrementar la . e) Presupuesto Base Cero (PBC) Un presupuesto tradicional es incremental por definición. el haber recibido recursos este año no garantiza recibir recursos el próximo. mejorar los incentivos de los burócratas para encontrar mejores formas de brindar sus servicios.parece quitarles discreción y asemejarse a la metodología tradicional. Lo que los funcionarios públicos deben justificar es sólo el incremento en sus gastos. Ahora. En el presupuesto base cero. Este tipo de presupuestación se ha utilizado en México pero ha sido muy criticado en círculos internacionales. y más aún cuando intervienen varias dependencias o secretarías. la premisa es que no hay por qué aceptar que el nivel de gasto actual es el correcto. Los PBC prometen mejorar la eficiencia en el uso de recursos. ya sea por ajustes inflacionarios o por nuevos programas que tienen a cargo.

Esto busca dar mayor discreción y medir el resultado final y no los componentes. Las desventajas de este tipo de herramienta es que son complicados de hacer y en realidad la base nunca es cero. pero la Secretaría de Hacienda y Crédito Público está empujando fuertemente esta nueva técnica. La premisa es que si se cumplen los objetivos. se siguen asignando recursos y si no se cumplen debe haber algún tipo de sanción. g) Presupuesto Participativo En un presupuesto participativo la ciudadanía y cualquier otro actor legitimado es bienvenido para apoyar en la designación de prioridades de gobierno que se reflejan en las asignaciones de recursos. En México no se ha utilizado este mecanismo en su forma más pura. casi siempre está cercana al 80% del presupuesto anterior por lo que la utilidad de los PBC es más limitada. f) Presupuesto de Desempeño (PDD) Un Presupuesto de Desempeño presenta objetivos y al lado de cada objetivo el presupuesto que se le asignará.Frey Demer Chim Araujo 72 motivación de los funcionarios públicos al hacerlos parte del proceso. .

el presupuesto participativo puede fracasar y llevar a administrar recursos de manera irresponsable e incluso criminal. también facultan a otros actores a que tomen decisiones. es más democrático para la ciudadanía y le quita poder a la burocracia. Sin embargo. sí son una excelente herramienta de gobierno cuando existen las condiciones. Lo más interesante de esta herramienta es que a diferencia de otras. si la ciudadanía no participa o si no hay capacidad de los participantes. permite atender mejor a los ciudadanos. . Si bien los presupuestos participativos no son la panacea. ésta se origina en un país en vías de desarrollo.Los presupuestos participativos respetan el principio de autosuficiencia.

Medición y Evaluación de Resultados El proceso de evaluación comprende el examen de las bases subyacentes en la estrategia de una empresa. Las técnicas de planeación son imprescindibles para anticipar el futuro. Existen diversas herramientas o técnicas que auxilian al ejecutio.Frey Demer Chim Araujo 74 CAPITULO IV Técnicas de Planeación 4. Las acciones correctivas pueden incluir el replanteamiento de las estrategias. la comparación de los resultados reales con las metas esperadas y la toma de acciones correctivas para hacer que los resultados concuerden con los planes. El fundamento principal de una evaluación efectiva de estrategias es la retroalimentación oportuna y adecuada. específicamente en el momento de tomar decisiones. dado que la evaluación no puede ser superior a la información sobre la cual se basa. administrador o empresario para efectuar el proceso de planeación con bases científicas. metas y políticas o de la misión de la organización47.1. minimizar riesgos y optimizar recursos. lógicas y racionales. Las técnicas . objetivos. además de que pueden utilizarse en todas las etapas del proceso administrativo.

cuando se utilizan en cada área de la organización. y cualitativas.de planeación pueden ser generales. Entre las técnicas de planeación aplicables a todas las etapas del proceso administrativo indispensables en la toma de decisiones se contemplan las que aparecen en el siguiente cuadro: . cuando se aplican métodos no matemáticos. cuando aplican métodos matemáticos o estadísticos. cuando apoyan la planeación y la toma de decisiones a nivel general o corporativo. Las técnicas de administración pueden ser cuantitativas. el criterio y/o la experiencia48. y funcionales o especificas.

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Tabla 2 Técnicas de Planeación Técnicas de Planeación Generales Se aplican a nivel general y en todas las áreas Cuantitativas • • • • • • • • • Cualitativas • • • • Finanzas • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • Círculos de calidad y equipos de mejora Tormenta de ideas Delphi Grupos TGN Estados de resultados Presupuestos Estados proforma Razones financieras Estados de origen y aplicación de recursos Estados de Costos Punto de equilibrio Software Pronóstico Presupuestos Ecuación de utilidades y ventas Tendencias Software Mezcla de mercadotecnia Sistemas de información de mercadotecnia (SIM) Investigación de mercados Tiempos y movimientos Ingeniería del trabajo Ingeniería económica Programación lineal Justo a tiempo Software CAD-CAM Pronostico Inventarios Encuestas regional de salarios Evolución del puesto Análisis de puestos Encuestas de actitud. de opiniones y de clima Entrevistas Planeación y administración del capital humano Investigación de operaciones Redes CPM y PERT Árboles de decisión Estudios de factibilidad Simulación Las siete herramientas básicas de Ishikawa Análisis del Entorno Gráfica de Grant Modelos matemáticos Mercadotecnia Producción Recursos Humanos .

se analizan y se elige la mejor50. se analizan y se toma la decisión por consenso. b) Delphi Previamente a la reunión de los gerentes se les solicita la realización de un escrito individual alternativas a un problema o asunto en forma anónima por los participantes.1. .2. Se recopilan todas las ideas.2. se anotan todas las ideas y ya una vez generadas gran cantidad de alternativas.Frey Demer Chim Araujo 78 • humano Alineación entre el plan estratégico y el capital Fuente: elaboración propia con dato de Münch (2005) 4.Técnicas Cualitativas Se caracterizan porquese utiliza el sentido común y la experiencia entre las más usuales están: a) Tormenta de Ideas Es la aportación de ideas para la toma de decisiones.Técnicas de Planeación para áreas Funcionales 4. El propósito de este enfoque es mejorar la toma de decisiones mediante soluciones nuevas e inusuales y se busca la generación de ideas49.

ponen sus ideas por escrito. con el fin de incrementar la calidad y la productividad. a) Círculos de Calidad y equipos de mejora Son grupos que se reúnen con el fin de definir. Se vota de manera individual acerca de la prioridad de las ideas. en silencio. Los participantes identifican problemas. analizar problemas y mejorar Procesos o funciones .Son grupos de personas entre cinco y doce de la misma área organizacional que se reúnen en forma periódica y comparten de modo voluntario ideas para solucionar problemas o mejorar sus funciones o productos. la decisión se toma por votación puntuando aritméticamente las alternativas. Los miembros del grupo se retroalimentan registrando las ideas en una pizarra o rotafolio. Se discuten cada una de las ideas registradas con fines de aclaración y evaluación. analizan las causas y .79 Planeación Estratégica c) Grupos TGN La técnica de grupo nominal (TNG) es una reunión estructurada en la que participan varias personas para generar ideas acerca de un problema o tomar decisiones bajo un procedimiento determinado: • • • • Todos los participantes.

fundamenta financieras. En ambos casos se utilizan las herramientas de calidad.2. entre los más usuales son: a) Gráfica de Gantt Es un diagrama o gráfica de barras que se usa cuando es necesario representar la ejecución y avances de los programas.1. permitiendo de esta manera obtener un diagnóstico preciso que conlleve a la toma de decisiones acordes con los objetivos y políticas formulados. Debilidades y Amenazas en Se basa en el análisis del entorno y se estadísticas. económicas y proyecciones 4. Los equipos de mejora trabajan bajo el mismo esquema. . b) Análisis FODA El análisis FODA es una herramienta que permite conforma un cuadro de la situación actual de la organización. El término FODA es una sigla conformada por las primeras letras de las palabras Fortalezas.Frey Demer Chim Araujo 80 proponen soluciones. generalmente los círculos de calidad se realicen en el área de producción. pero con la diferencia de que son grupos de ejecutivos y personal administrativo que se reúnen para mejorar el proceso de administración.Técnicas Cuantitativas Estas técnicas se basan en métodos matemáticos. Oportunidades.

81 Planeación Estratégica ésta muestra la ocurrencia de actividades en paralelo o en serie en un determinado período de tiempo. ya que son fáciles de aprender. Este fue desarrollado por Henry L. Gantt en 1917 y es una sencilla herramienta de gráficos de tiempos. Su forma es diagramática. . Estos resultan bastante eficaces para la planificación y la evaluación del avance de los proyectos b) Árboles de Decisión Los árboles de decisión son un modelo que representa los sucesos que pueden influir sobre una decisión. de tal forma que el efecto parece un árbol. esta diagramación se representa con líneas rectas. se inicia con un punto de decisión de donde surgen varias acciones o sucesos posibles y de los cuales pueden surgir otros. leer y escribir. Tienen por objeto controlar la ejecución simultánea de varias actividades que se realizan coordinadamente.

d) Las siete herramientas Básicas de Ishikawa .JPG 4 de diciembre de 2009 c) Diagramas de Proceso y de Flujo Los diagramas de proceso y de flujo sirven para representar. mejorar y/o explicar un procedimiento.us.es/~delia/sia/html98-99/pag alumnos/web2/Fig1.cs.Frey Demer Chim Araujo 82 Ilustración 5 Árbol de Decisión Fuente: http://www. analizar. se consideran como instrumentos de simplificación. Estos diagramas hacen ver un proceso en forma tal que pueda apreciarse separadamente cada uno de sus pasos y nos permiten ver gráficamente los mismos.

servicio.83 Planeación Estratégica Es una representación de varios elementos (causas) de un sistema que pueden contribuir a un problema (efecto). Por su forma recibe el nombre de esqueleto de pescado.bp.png .blogspot. Ilustración 6 Diagrama De Ishikawa Fuente:http://3. no conformidad o problema que se desea analizar.com/_TYpFeh1nXcs/StfypnhjR OI/AAAAAAAAAu8/PgKrPA3Dr8Y/s400/Diagrama+de+Ishik awa+-+Ejemplo+de+aplicaci%C3%B3n2. las espinas o flechas que lo rodean indican los factores principales y subfactores que intervienen. en el cual la espina dorsal es el camino que conduce a la cabeza del pescado que es el producto.

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e) Método Ruta Crítica (CPM)
El método de ruta crítica es un proceso administrativo (planeación, organización, dirección y control) de todas y cada una de las actividades componentes de un proyecto que debe desarrollarse durante un tiempo crítico y al costo óptimo51. La aplicación potencial del método de la ruta crítica, debido a su gran flexibilidad y adaptación, abarca desde los estudios iniciales para un proyecto determinado, hasta la planeación y operación de sus instalaciones. A esto se puede añadir una lista indeterminable de posibles aplicaciones de tipo específico. Así, podemos afirmar que el método de la ruta crítica es aplicable y útil en cualquier situación en la que se tenga que llevar a cabo una serie de actividades relacionadas entre sí para alcanzar un objetivo determinado. El método es aplicable en tareas tales como: construcción, estudios económicos, planeación de carreras universitarias, censos de población, estudios técnicos. Ilustración 4 Grafica del Método de Ruta Critica

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Fuente:http://www.utpl.edu.ec/ecc/wiki/images/9/98/Cr onograma.jpg 2 de diciembre de 2009 Cabe aclarar que el éxito de un programa es directamente proporcional a la habilidad de jerarquizar las actividades de acuerdo con su grado de importancia y con su ejecución en cuanto a la fecha de iniciación y terminación de cada actividad. Para obtener los mejores resultados debe aplicarse a los proyectos que posean las siguientes características: • • • Que el proyecto sea único, no repetitivo, en algunas partes o en su totalidad. Que se deba ejecutar todo el proyecto o parte de el, en un tiempo mínimo, sin variaciones, es decir, en tiempo crítico. Que se desee el costo de operación más bajo posible dentro de un tiempo disponible. Dentro del ámbito aplicación, el método se ha estado usando para la planeación y control de diversas actividades, tales como construcción de presas, apertura de caminos, pavimentación, construcción de casas y edificios, reparación de barcos,

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investigación de mercados, movimientos de colonización, estudios económicos regionales, auditorias, planeación de carreras universitarias, distribución de tiempos de salas de operaciones, ampliaciones de fábrica, planeación de itinerarios para cobranzas, planes de venta, censos de población52.

4.3. Técnicas de Planeación de la Producción
La planeación de la producción es una de las actividades fundamentales que se deben realizar, con el fin de obtener mejores resultados en esta área. Básicamente se refiere a determinar el número de unidades que se van a producir en un período de tiempo, con el objetivo de prever, en forma global, cuáles son las necesidades de mano de obra, materia prima, maquinaria y equipo, que se requieren para el cumplimiento del plan53. Aunque planear la producción se relaciona con actividades de las distintas áreas funcionales de la empresa, el punto de partida lo constituye el área de mercado o sea la estimación de ventas que la empresa proyecta realizar en un período de tiempo determinado. Entre las ventajas de planear la producción podemos encontrar las siguientes54: • Se define el número de unidades a producir en un período.

cuando los recursos invertidos se utilizan a un nivel dado de productividad. Los costos son establecidos o suceden. en forma global.87 Planeación Estratégica • Se pueden calcular. maquinaria y equipo. Se pueden calcular las compras de materia prima teniendo como base las existencias de la materia prima necesaria para la producción estimada. materia prima. Para poder aumentar un índice de productividad se pueden utilizar tres formas55: . los costos disminuyen. cuando la productividad crece. entonces. Entre las técnicas de planificación utilizadas en el área de producción. con base en lo producido en períodos anteriores. • • Se planea el cumplimiento de los pedidos para las fechas estipuladas. materiales y máquinas. utilizando recursos primarios de producción: hombres. podemos encontrar las siguientes: A) Cualitativas a) Ingeniería del trabajo El objetivo de la ingeniería del trabajo es aumentar la productividad con los mismos recursos u obtener lo mismo con menos. las necesidades de mano de obra. Un objetivo podría ser la fabricación de productos a un mejor costo.

así como el apoyo recíproco. Aumentando el producto y reduciendo el insumo simultánea y proporcionalmente. proponiendo ideas y alternativas con un enfoque de mejora continua56. se debe a que favorecen que los propios trabajadores compartan con la administración la responsabilidad de definir y resolver problemas de coordinación. La popularidad de los Círculos de Calidad. ya sea productos.Frey Demer Chim Araujo 88 • • • Aumentando el producto y manteniendo el mismo insumo. a través del trabajo en equipo y el intercambio de experiencias y conocimientos. propician la integración y el involucramiento del personal con el objetivo de mejorar. Reduciendo el insumo y manteniendo el mismo producto. . Adicionalmente. productividad y por supuesto de calidad. para el estudio y resolución de problemas que afecten el adecuado desempeño y la calidad de un área de trabajo. a) Círculos de Calidad La idea básica de los Círculos de Calidad consiste en crear conciencia de calidad y productividad en todos y cada uno de los miembros de una organización. servicios o procesos. Todo ello.

. Búsqueda de soluciones. consiste en estudiar cualquier problema de producción o de servicio que se encuentre dentro del ámbito de su competencia. encabezada por un supervisor. dan la señal de alarma y crean la exigencia de buscar soluciones en conjunto. La misión de un Círculo pueden resumirse en: • • • Contribuir a mejorar y desarrollar a la empresa. La tarea de cada uno de ellos. donde las actividades de sus integrantes están de alguna forma relacionadas como parte de un proceso o trabajo. Respetar el lado humano de los individuos y edificar un ambiente agradable de trabajo y de realización personal.89 Planeación Estratégica En otras palabras los Círculos de Calidad se dan cuenta de todo lo erróneo que ocurre dentro de una empresa. Propiciar la aplicación del talento de los trabajadores para el mejoramiento continuo de las áreas de la organización. En la mayoría de los casos. un Círculo comprende un proyecto de estudio que puede solucionarse en tres meses aproximadamente y que no tomará arriba de un semestre (seis meses). Los empleados de cada Círculo forman un grupo natural de trabajo. El proceso de un Círculo de Calidad está dividido en los pasos siguientes57: 1) 2) 3) Identificación del problema. Análisis del problema y recopilación de información.

Ejecución de la solución. A) Cuantitativas a) Costos de Calidad Son los costos que resultan de prevenir. Registrar los Costos de Calidad 2.Frey Demer Chim Araujo 90 4) 5) 6) 7) Selección de una solución. Indica a detalle el costo derivado de la mala calidad ofrecida. Reparar y Evitar errores58. Medir la efectividad de las acciones emprendidas en dinero. Los pasos para implementar un sistema de costos de calidad se enumeran a continuación: 1. Definir Prioridades 4. Un Sistema de Costos de Calidad debe indicar lo que cuesta Producir. Detectar Oportunidades de Mejoría 3. Presentación de la solución a la gerencia. Llevar a cabo Acciones Correctivas 5. Permite identificar áreas donde hay problemas de calidad cuya existencia se ignora. encontrar y corregir el trabajo defectuoso. Evaluación de la solución. Los costos de calidad se clasifican de la siguiente manera59: . Muestra que a medida que se mejora en calidad los costos asociados disminuyen. Encontrar.

91 Planeación Estratégica • Costos para asegurar la calidad del bien / servicio Son los costos asociados con el diseño. materiales para asegurar la conformidad con los estándares como ejemplos se encuentran los siguientes: • • • • • • Sueldos Inspectores Equipo de Inspección y Prueba Auditorías de Calidad CEP ISO 9000 Evaluación del Proveedor . la implementación y el mantenimiento del nivel de calidad deseado. como ejemplos se pueden citar los siguientes: • • • • • Sueldos personal de Administración de Calidad Entrenamiento y Capacitación Mantenimiento Preventivo Rediseño del producto o del proceso Desarrollo de Proveedores • Costos de Prevención Son los costos asociados con la medición y la evaluación de productos. Son costos relacionados con la Planeación de la Calidad. procesos. algunos son resultado de identificar áreas de oportunidad de mejora.

Mermas. Ejemplos: • • • • Atención / Investigación de Quejas Garantías Entregas a destiempo Concesiones . Despacho. los ejemplos más comunes son los siguientes60: • • • • • Desperdicio. Su impacto se da en los Costos de Producción y en la eficiencia. Su impacto se da en % Mercado. Control. Retrabajo. Desechos Re-inspección al 100% Documentación errónea Tiempo de paro Mantenimiento Correctivo • Costos de Fallas Externas Los costos generados por elaborar bienes/servicios con defectos después que éstos llegaron al consumidor. Las Fallas Son los costos generados por defectos pueden darse en Diseño. Producción. Abastecimiento. o Imagen.Frey Demer Chim Araujo 92 • Costos de Evaluación Son los gastos que resultan de no obtener el nivel de calidad deseado • Costos de Fallas Internas elaborar bienes/servicios con antes de que éstos llegue al consumidor.

Los distintos presupuestos de producción son: materias primas. ya que comprenden la estimación de gastos así como la cantidad de materia prima necesaria y las unidades producidas al concluir determinado tiempo. b) Software Los paquetes informaticos ayudan a planear y controlar el proceso de producción de cada una de las fases. • CAM . Mediante el CAD es posible diseñar el producto así como las instrucciones para su fabricación63. Algunos más comunes son62: • CAD Una de las aplicaciones más útiles es el diseño asistido por computadora el Computer Assisted Design CAD son las siglas del diseño asistido por computadora en inglés. gastos directos e indirectos61. compras.93 Planeación Estratégica a) Presupuestos de Producción Son instrumentos de planeación y control para las operaciones. mano de obra directa. El sistema CAM incluye el uso de la computadora para ayudar a vigilar y a controlar el equipo. en las diversas fases de la producción.

. a) Ingeniería del Valor Un producto puede ser mejorado y su costo reducido por medio de la ingeniería del valor. la manufactura asistida por computadora CAM y el protocolo de automatización de la manufactura MAP (Manufacture Automatized Production) son algunas de las piedras angulares de la fabricación del siglo XXI.Frey Demer Chim Araujo 94 El Computer Assisted Manufacture CAM son las siglas de manufactura asistida por computadora en inglés. estimar el valor de cada operación e intentar mejorarla tratando de mantener los costos bajos en cada etapa. Con el CAM se planifican el proceso y las trayectorias de la maquinaria y de la herramienta. que consiste en analizar la operación del producto o del servicio. El diseño asistido por computadora CAD. ya que estas son controladas a través de la computadora. Para efectuarla se sugieren los siguientes pasos: • • Dividir el producto en partes y analizar el proceso en varias operaciones Identificar los costos de cada parte y operación así como el valor relativo de la contribución de cada parte con el fin de encontrar un nuevo enfoque para aquellos elementos con altos costos y poco valor.

. Just In Time tiene como objetivo principal un proceso continuo sin interrupciones en el proceso de producción. este sistema contempla la reducción del tiempo total necesario que va desde el inicio de fabricación hasta la fabricación del producto terminado. La metodología Just In Time es utilizada por aquellas empresas que aplican el modelo de calidad total como procedimiento para gestionar. La filosofía de Just In Time parte del propósito de optimizar la producción mediante la eliminación de aquellas tareas que no añaden valor. durante y después del proceso. el cual es un diagrama de flujo que contiene las principales actividades que se realizan en esta área. de acuerdo con los pronósticos y con el diagrama de flujo de proceso64 b) Inventario Justo a Tiempo (JIT) El sistema Just In Time fue desarrollado por Toyota Motors Company con el propósito de hacer más eficientes la línea de producción65. para lo cual se utilizan técnicas como el diagrama de la producción. reducir el tiempo de la producción y la entrega de productos terminados. que establece las necesidades específicas de materiales y de capacidad de almacenaje. Para alcanzar este objetivo.95 Planeación Estratégica a) Planeación y control de producción Su finalidad es optimizar la producción antes. y el plan maestro de producción. los pronósticos de la demanda que constituyen el fundamento del plan de producción.

• Comprar a empresas que garanticen la calidad de las materias suministradas. . en seguida se muestran las formas en que el Justo a Tiempo plantea las formas de tener un mínimo de inventario cumpliendo con las necesidades que la empresa requiere66: • Negociar contratos de largo plazo con unos pocos proveedores locales. por la eventual subida en los precios de los suministros o por la posible escasez en la materia prima.Frey Demer Chim Araujo 96 restando importancia a la optimización y tamaños de los lotes de almacenación. • Exigir cumplimiento en la entrega de materiales por parte de los vendedores. • • Minimizar el costo de manutención de las materias primas. En la producción tradicional los inventarios de material se mantienen para que una empresa pueda tomar ventaja de descuentos de cantidad. • Buscar el mayor rendimiento en las transacciones empresariales. La metodología del JIT puede conseguir que se cumplan los anteriores planteamientos sin necesidad de mantener una gran cantidad de inventarios en poder de la empresa. • Seleccionar proveedores que estén lo más cercano posible a la planta de producción. Evitar al máximo el desperdicio.

capacitación. . Estas necesidades se expresan tanto en el número de personas como en capacidades y experiencia requeridas. o el requerimiento de nuevos tipos de habilidad que surja de los cambios tecnológicos o de otra clase que se hayan incorporado en el plan estratégico. la estimación de las necesidades futuras de la organización en cuanto a los recursos humanos de acuerdo a los planes empresariales estratégicos y las proyecciones de futuros niveles de actividad. de esta manera pueden realizarse los planes de reclutamiento.97 Planeación Estratégica 4. Debe evaluarse cualquier cambio en el conjunto de capacidades.3. Ya hemos visto cuando hablamos e Causas de la Demanda que varios factores organizacionales pueden influir en la demanda de recursos humanos al igual que los factores externos como los ciclos económicos. reentrenamiento y desarrollo de los recursos humanos que va a necesitar la organización67. Técnicas de Planeación de Capital Humano Entre las diversas técnicas para planear el capital humano tenemos las siguientes: a) Pronósticos de Recursos Humanos Un componente fundamental de la planeación de recursos humanos es el pronóstico de la cantidad y tipo de personas necesarias para cumplir con los objetivos de la organización.

• Tendencias Miden la proyección de las tendencias de la organización durante el pasado y los métodos más utilizados son: • Indexación Método útil para el cálculo de las necesidades de personal en el futuro. es decir.Frey Demer Chim Araujo 98 Existen dos tipos de pronósticos en el área de recursos humanos de acuerdo con la fuente en que se basen68: • Experiencia Se fundamentan en el criterio y el conocimiento de los directivos. Por . se toman en cuenta las necesidades del pasado y se proyectan las necesidades futuras de personal. • Extrapolación Se prolongan las tendencias del pasado. • Enfoque Cuantitativo. Existen 2 enfoques para el pronóstico de recursos humanos: cualitativo y cuantitativo69. Busca que coincida la tasa de crecimiento o de descenso del empleo o con un índice determinado. Estos suponen el uso de técnicas estadísticas o matemáticas. se predicen necesidades de acuerdo con la visión de futuros requerimientos de recursos humanos. son los enfoques que utilizan los teóricos y los profesionales.

tratan de reconciliar los intereses. expertos y otras personas respecto a las necesidades futuras de empleo de la organización. los especialistas de recursos humanos quizá dependan de expertos que les ayuden a preparar pronósticos para anticipar los requerimientos de personal.99 Planeación Estratégica ejemplo. En organizaciones grandes y pequeñas. en el análisis de tendencia se realiza siguiendo varios pasos: • • se elige un factor adecuado de negocios se traza una tendencia histórica del factor de negocios en relación con el número de empleados • se calcula la relación de productividad de los últimos 5 años por lo menos • se calcula la demanda de recursos humanos dividiendo el factor de negocios entre la relación de productividad • Enfoque Cualitativo. En contraste con los enfoques cuantitativos. capacidades y aspiraciones de los empleados individuales con las necesidades actuales y futuras de personal de una organización. jefes de departamento. los enfoques cualitativos de pronóstico son menos estadísticos. a) Inventario de Recursos Humanos . Los pronósticos ejecutivos son opiniones de supervisores.

cartas de recomendación). Reporte de control de activo fijo en custodia. activo fijo asignado a la custodia. Relación de empleados por sexo y edad. idiomas. historial académico. expediente electrónico digitalizado (acta de nacimiento. Contiene los datos específicos de cada empleado como: fotografía. información legal y migratoria. comprobante de estudios. Reporte de cuadro de antigüedades. Reporte de empleado por recinto. Reporte de plantilla por sexo y centro de costo. Algunos de los reportes que se generan con este módulo son71: • • • • • • • • • Relación de indicadores de rotación de personal. experiencia laboral y seguros. cartilla.Frey Demer Chim Araujo 100 El inventario de Recursos Humanos es un informe pormenorizado que registra a todo el personal de la empresa y sus características70. identificación. Ficha médica de empleado. datos de sus familiares y beneficiarios. . Reporte de empleados por centro de costo. Reporte de experiencia laboral.

Historial académico de empleado.101 Planeación Estratégica • • • • • • Ficha de datos de empleado. Reporte de plantilla por sexo y recinto. crear sentido de pertenencia y apropiación de metas y objetivos institucionales. que se transforman continuamente para satisfacer las exigencias del medio. Reporte general de recintos. a) Planeación del Capital Humano Consiste en la determinación y el desarrollo de las capacidades de valor de todos los integrantes dela organización72. Reporte de empleados por tipo de nómina. aclarar diferencias. b) Planeación de Aprendizaje Organizacional Las organizaciones que aprenden se definen como aquellas que facilitan el aprendizaje de todos sus miembros. . La clave es entender el aprendizaje como inseparable del trabajo cotidiano donde se crean espacios para abordar los problemas. Reporte de empleados por tipo de empleado.

Frey Demer Chim Araujo 102 El aprendizaje organizacional es fundamentalmente una actividad social donde el conocimiento y las habilidades se ponen en práctica. Los grupos se organizan y construyen una historia común desde las dinámicas interpersonales. abrirse a la diversificación y a nuevas experiencias de conocimiento. no de llenarse de contenidos que cambian y pueden quedar obsoletos. a olvidar información inútil y estar abiertos a nuevos conocimientos. grupales e institucionales en ambientes de trabajo flexibles. El segundo nivel de aprendizaje en el ámbito grupal apunta a la necesidad de crear condiciones y mecanismos para la . a superar ciertos hábitos. formas de resolver problemas. adaptables y exitosos. El aprendizaje individual se orienta a desterrar una actitud de aproximación pasiva a las cosas y la vida. visión de futuro y planificación conjunta. mejorando la calidad de vida de las personas y comunidades. sino de aprender a usar procesos que pueden modificar su acercamiento a las cosas. Supone un aporte activo de las personas que inician procesos a través del cual exploran. mecanismos de comunicación. Implica canalizar las acciones individuales. Hoy las personas deben desarrollar la capacidad. compromiso grupal y modalidades para abordar los problemas identificados. se critican y son integradas como oportunidades para optimizar el aprendizaje y efectividad en el ámbito laboral. descubren nuevos conocimientos a partir del quehacer cotidiano en la búsqueda de respuestas y soluciones a problemas definidos en conjunto.

La experiencia reitera que el cociente intelectual del equipo desarrollado en ambientes de trabajo colaborativos. departamentos y escuelas autónomas que facilitan la construcción de metas y sentido de responsabilidad compartida. Es concebido como una comunidad de . la identificación de la oferta y demanda desde el mundo laboral como foco central de intervención. En esta perspectiva el aprendizaje no es solo la adquisición de nueva información y habilidades sino fundamentalmente una actividad social que se expresa en las organizaciones a través de diversas instancias colaborativas que permiten recoger e integrar distintas experiencias. habilidades y destrezas en torno a una comunidad en que unos aprenden de otros.103 Planeación Estratégica construcción de equipos orientados al aprendizaje. El aprendizaje en el ámbito institucional coloca el análisis y la comprensión del proceso de trabajo. procesos de descentralización. mecanismos y vínculos comunicacionales dentro de las organizaciones facilitan el desarrollo de la inteligencia organizacional. en pequeños grupos heterogéneos. El aprendizaje organizacional favorece un modelo de gestión más participativo. Colectivamente las personas son más agudas e inteligentes de lo que son en forma individual. es potencialmente superior al de los individuos. En el ámbito organizacional las redes. facultades. conocimientos.

pero a su vez valorando y reconociendo la experiencia. autoridad. los individuos desarrollan una . Se estimula el Aprendizaje Colaborativo. Una organización orientada al aprendizaje se caracteriza por los esfuerzos de utilizar en forma efectiva el conocimiento y capacidades institucionales para aprender de otros y desarrollar nuevas oportunidades. flexibilidad. 4. contribuyendo a acoger la diversidad propia de toda organización.Frey Demer Chim Araujo 104 personas que construyen en conjunto conocimiento sobre la base de 4 axiomas centrales: 1. Se parte del supuesto que cuando se les da la oportunidad de tomar parte en estas nuevas actividades. 2. innovaciones en programación. confianza. analizar. La práctica de aprendizaje organizacional desarrolla actividades tangibles: nuevas ideas. Se orienta y contribuye a la integración de actividades y visiones. creatividad. Se definen objetivos. Se estimula el sentido de la responsabilidad compartida. 3. se identifican oportunidades y problemas. nuevos métodos de dirección y herramientas para cambiar la manera como la gente realiza su trabajo. capacidad y expertice de cada uno. compromiso y sentido de pertenencia. es decir el aprendizaje de habilidades de razonamiento que permite que las personas comprender. sintetizar y aplicar la información que manejan. evaluar.

Las técnicas más usuales de planeación financiera son: .4. financiamiento. innovación y talento. Las organizaciones inteligentes permiten que la gente expanda continuamente su aptitud para crear los resultados que desea. Técnicas de Planeación Financiera Las herramientas de planeación financiera se refiere a cuatro factores: inversión. El proceso recompensará a la organización con niveles más altos de diversidad. b) Alineación entre el plan estratégico y el Capital Humano Análisis detallado del capital humano en relación con cada uno de los elementos del plan estratégico. A través de la técnica de de planeación de aprendizaje se diseñan estrategias de optimización del desempeño y su ajuste conceptualizando a la organización como un todo74. a) Planeación y Desarrollo de Competencias Claves Su finalidad es establecer estrategias de aprendizaje de los individuos que conforman la organización de acuerdo con el sistema de competencias para desarrollar prácticas de valor. 4. cultiva nuevos y expansivos patrones de pensamiento y donde las personas continuamente “aprenden a aprender” en conjunto73. compromiso. Decisiones de dividendos y descripción de la situación financiera de la empresa.105 Planeación Estratégica capacidad perdurable de cambio.

pasivos y capital contable al finalizar el periodo pronosticado77. activos. deben desarrollarse determinados presupuestos de forma preliminar. es decir. Los estados de ingresos pro-forma de la empresa muestran los ingresos y costos esperados para el año siguiente. Normalmente. sirven para evaluar y analizar los resultados financieros y detectar cómo funcionan las empresa y sus áreas76. b) Estados Financieros Proforma Los estados pro-forma son estados financieros proyectados. tecnológico y legal en el que se desenvuelve la empresa. Para preparar en debida forma el estado de ingresos y el balance pro-forma. político. con el fin de tomar decisiones acertadas y elaborar el plan estratégico75. los datos se pronostican con un año de anticipación. Mediante el análisis de dichos factores se elaboran gráficas en las que se representan los aspectos más relevantes de cada uno. en tanto que el Balance pro-forma muestra la posición financiera esperada.Frey Demer Chim Araujo 106 a) Análisis del Entorno Análisis presente y futuro del entorno económico. . son de gran utilidad. En estos se plasma la situación financiera de la empresa.

a continuación se presentan los principales: • • Pronóstico de ventas. Utilizando el pronóstico de ventas como insumo básico. Presupuesto de caja. Estimativos de gastos de fábrica. se desarrolla un plan de producción que tenga en cuenta la cantidad de tiempo necesario para producir un artículo de la materia prima hasta el producto terminado. Balance periodo anterior. Estimativos de gastos de operación. Estimativo de utilización de materias primas. Requerimientos de mano de obra directa. Estimativos de compras.107 Planeación Estratégica La serie de presupuestos comienza con los pronósticos de ventas y termina con el presupuesto de caja. Programa de producción. • • • • • • • .

la planeación debe ir a la par con la acción. independientemente de que sea una empresa privada o pública. vemos que se puede mejorar en este y en el proceso aprender de los errores y los aciertos.Frey Demer Chim Araujo 108 Conclusión El fundamento de todo éxito estriba en saber hacer planes. por eso es importante mantener un equilibrio donde ambos se complementen. Cuando la acción está unida a un buen plan. Además a medida que se actúa de acuerdo al plan. . Así que la acción es la forma experimental de implementar nuestros planes y así verificar en la realidad que tan adecuados son estos. Los planes afectan las acciones y las acciones afectan nuestros planes. La planeación sin acción sólo conduce a sueños e ilusiones. esta se vuelve mucho más sencilla de realizar. de esta forma ser más efectivos alcanzando los objetivos y metas proyectadas. La planeación es indispensable para fijar el rumbo de la empresa. De las acciones dependerán los resultados y por lo tanto la consecución de los objetivos.

109 Planeación Estratégica Bibliografía .

LOS OBJETIVOS.......................................1........9 TEORÍA DE LA BUROCRACIA.........................15 TEORÍA DE LA ORGANIZACIÓN................6 TEORÍA NEOCLÁSICA DE LA ADMINISTRACIÓN..19 TEORÍA POST MODERNA DE LA ORGANIZACIÓN.......19 TEORÍA MODERNA DE LA ORGANIZACIÓN.............21 CAPÍTULO III LA PLANEACIÓN ESTRATÉGICA..................3.............. MISIÓN.................53 3...33 3..............2.............................1.........................................................1.............39 3.5....40 3..1....................3..24 3.. MISIÓN..4.12 TEORÍA ESTRUCTURALISTA.................6 2.........3 CAPITULO II.......3......3...............................5.....1 2.........................1........2........3.3...........................................1 CAPITULO I.................3...........6 TEORÍA CLÁSICA DE LA ADMINISTRACIÓN....................................54 .......... 2...3 Teoría de la Empresa.....................18 CRITICA A LOS PRINCIPIOS DE ADMINISTRACIÓN.... EL ANÁLISIS DEL ENTORNO......3..................3 TEORÍAS DE LA ADMINISTRACIÓN............. 2............................. TIPOS DE PLANEACIÓN..........3. CONSIDERACIONES EN EL DISEÑO DE LAS ESTRATEGIAS.................1......................................1............................................ VISIÓN.................3.......................31 3................................................Frey Demer Chim Araujo 110 Contenido Tabla de contenido INTRODUCCIÓN...........2...............................................................................1.................. 2.......................4....3..............2....2.......2 2.. LAS ESTRATEGIAS...52 3.............................. 2..................1..... POLÍTICAS..41 3.......2.... LA FILOSOFÍA.............1..... FILOSOFÍA.... EL PROCESO DE PLANEACIÓN ESTRATÉGICA..2.......40 3............................................3.......... LA VISIÓN..................................................2.......................39 3... CLASIFICACIÓN DE LAS POLÍTICAS...................................... LA PLANEACIÓN................25 3.....3........................................1..24 3...3..2..................................46 3...2 2...... 2.....2.................4.....

................59 ILUSTRACIÓN 5 ÁRBOL DE DECISIÓN............106 CONTENIDO.............................31 ILUSTRACIÓN 2 GRÁFICA DE GANTT.....................................1.....73 ILUSTRACIÓN 1 EL PROCESO DE PLANEACIÓN ESTRATÉGICA..........72 4......57 ILUSTRACIÓN 3 GRÁFICA DEL MÉTODO PERT.......93 TÉCNICAS DE PLANEACIÓN FINANCIERA..........102 CONCLUSIÓN.................. 4.....................................82 TÉCNICAS DE PLANEACIÓN DE CAPITAL HUMANO.......................3.78 ILUSTRACIÓN 6 DIAGRAMA DE ISHIKAWA.80 Ilustración 4 Grafica del Método de Ruta Critica .................................75 TÉCNICAS CUANTITATIVAS......................................79 ILUSTRACIÓN 4 GRAFICA DEL MÉTODO DE RUTA CRITICA....................77 TÉCNICAS DE PLANEACIÓN DE LA PRODUCCIÓN...............105 BIBLIOGRAFÍA..107 ÍNDICE DE TABLAS E ILUSTRACIONES..............3.. 4....................................1......2... 4................................72 TÉCNICAS DE PLANEACIÓN PARA ÁREAS FUNCIONALES.............................................................................................6...............................................................................62 CAPITULO IV TÉCNICAS DE PLANEACIÓN................. 4...................................................................................... MEDICIÓN Y EVALUACIÓN DE RESULTADOS.............111 Planeación Estratégica 3................................ 4.......................75 TÉCNICAS CUALITATIVAS....3............109 Índice de Tablas e Ilustraciones Índice de Tablas e Ilustraciones TABLA 1 MATRIZ FODA....................36 TABLA 2 TÉCNICAS DE PLANEACIÓN................... 4...1.... CLASIFICACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS....................4..2........2................6..................... LOS PRESUPUESTOS.61 3....2.....3....

Frey Demer Chim Araujo 112 .

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