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CAPÍTULO 5 ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO

Análisis financiero de un plan de negocios para nuevas empresas
INSTALACIONES
Descripción
Instalaciones Electricas
TOTAL DE INSTALACIONES

M UEBLES DE OFICINA
Descripción
Vitrina
Stand
Sillas
Mesa
TOTAL DE E. DE OFICINA

Proveedor

Proveedor

EQUIPO DE COMPUTO
Descripción
Proveedor
COMPUTADORA
TOTAL DE EQ. DE COMPUTO

$ / Unitario
1000.00

$ / Unitario
1900.34
425.00
190.00
580.00

Moneda

Moneda

$ / Unitario Moneda
500.00 US$

Precio M/N Cantidad
1000.00
1

Precio M/N Cantidad
1900.34
1
425.00
1
190.00
4
580.00
1

Precio M/N Cantidad
6500
1

Importe
1000.00
1000.00

1,000.00

Importe
1900.34
425.00
760.00
580.00
3665.34

3665.34

Importe
6500
6500

6500.00

TOTAL DE ACTIVOS FIJOS

CONSUM IBLES
Descripción
Trapeador
Escoba
Recogedor
Jergas
Limpiador de pisos
TOTAL DE CONSUMIBLES

12374.39

Proveedor

$ / Unitario
30.00
25.00
30.00
10.00
15.00

Moneda

Precio M/N Cantidad
30.00
4
25.00
4
30.00
2
10.00
6
15.00
15

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTA
Descripción
Mensual
Anual
SALARIOS
8824.14 105889.68
PUBLICIDAD
500.00
6000.00
RENTA DE LOCAL
500.00
6000.00
SERVICIO DE E. ELECTRICA
400.00
4800.00
SERVICIO TELEFONICO
340.00
4080.00
SERVICIO DE AGUA
200.00
2400.00
PAGO DE TRAMITES (1er AÑO)
480.00
480.00
PAPELERIA Y OTROS GASTOS
100.00
1200.00
TOTAL DE GTOS. ADMVOS.

130849.68

Importe
120.00
100.00
60.00
60.00
225.00
565.00

00 35.25 PROD.00 3.50 0.00 20.00 3.75 700 Costo var.O PAQ. COLLAR Pulseras por paquete Hilo Metalico (1M) Hilo Elastico (1m) Ganchos Terminales Piedras Figuras de adorno Cajas y Bolsas TOTAL DE C.O PAQ.00 3.25 Anillo por paquete Base de anillo Gancho Piedras Cajas y Bolsas TOTAL DE C.COSTOS DE OPERACIÓN (VARIABLES) Consumo total materia prima por producto COLLARES Hilo Metalico (1M) Hilo Elastico (1m) Ganchos Terminales Tubos de aluminio Piedras Figuras de adorno Cajas y Bolsas TOTAL DE C.50 0.25 Aretes por Paquete Anillas Tiras de adorno ganchos Hilo metalico Piedras Cajas y Bolsas TOTAL DE C.00 .00 0. Total 15762.1erAÑO 0.00 20. 0.00 75.00 10.00 24. Total 53025 800 Costo var.O PAQ. Anillo 4.O PAQ.00 0.50 0.00 50. Pulsera 0.25 20.25 15.00 0.00 3. Aretes.25 1. Total 12150.50 0.25 1.50 0.50 1. Total 40200 650 Costo var.5 600 Costo var.50 50.

78 585.28 149261.00 3665.39 21046.26 50.40 54.76 COSTOS DE OPERACIÓN COSTO DE COLLAR COSTO DE PULSERA COSTO DE ANILLO COSTO DE ARETES 75.33 AÑO5 1085. Descripción MAQUINARIA Y EQUIPO INSTALACIONES MUEBLES DE OFICINA EQUIPO DE COMPUTO MONTO DE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES PROYECTADAS A 5 AÑOS 25% 5% 20% 33% 1209.00 733.34 6500.00 26.26 50.07 2166.26 50. Y CAP.45 AÑO2 302.10 AÑO1 3251.00 733.CAPITAL DE TRABAJO Costo total de operación ambos productos INVERSIONES: ACTIVOS FIJOS ACTIVOS DIFER.78 AÑO2 3251.78 AÑO3 3252.39% MONTO A 5 AÑOS 1511.01 57.679 133138.72 27.39% Descripción DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES CONSUMIBLES GASTOS DE ADMON.06 21.09 25.78 565.778 3252.05 1000.34 6500.16 55.68 3251. DE TRABAJO TOTAL DE INVERSIÓN 121137.66% AÑO3 3.00 733.26 50.07 2166.00 130849.43 607.24 141871.45 TOTAL DE COSTOS FIJOS 134666.50 87.00 733.33 648.97 147527.25 1085.14 20.66 1085.99 81.25 20.66% AÑO4 302.33 INFLACION AÑO2 3.00 AÑO1 302.00 AÑO5 3.11 138011.07 AÑO5 302.41 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES % DEPRC.25 24.25 78.00 3665.26 .45 AÑO3 302.46 136976.70 142690.26 50.94 22. Y VENTA 3251.76 84.33 627.52 52.83 26.07 2167.31 250.85 23.02 33420.07 AÑO4 3.75 50.43 AÑO4 1085.20 144403.50 12374.00 733.

88 193.75 50.64 21229.57 193.53 64.98 6645.82 6983.25 78.94 22.10 55.46 121.34 20457.11 CALCULO DEL PRECIO RENT.83 57625.72 27.99 81.ANALISIS ECONOMICO-FINANCIERO Valores y proyecciones PROYECCIONES INFLACION COSTOS FIJOS COSTOS DE OPERACIÓN Collar Pulseras Anillos Aretes PRODUCCION (KG) Collar Pulseras Anillos Aretes PRORRATEO DE CF Collar Pulseras Anillos Aretes AÑO3 AÑO4 AÑO5 3.42 56.33 120.80 194.44 15994./INVERSION AÑO2 3.14 20.30 64985.40 54.46 56.14 0.88 66314.36 7069.47 56.29 0.24 43990.63 64.93 16908.01 40369.20 144403.28 149261.33 25410.11 8278.46 136976.81 6303.29 192.06 8817.26 700 800 650 600 742 848 689 636 787 899 730 674 834 953 774 715 884 1010 821 757 101225.48 20178.16 16849.66% 20% (formula) PRECIO DE PRECIO DE PRECIO DE PRECIO DE COLLAR PULSERA ANILLOS ARETES PUNTO DE EQUILIBRIO (formula) COLLAR PULSERA ANILLOS ARETES UTILIDADES BRUTAS (formula) COLLAR PULSERA ANILLOS ARETES .09 25.76 84.00 26.24 63030.50 0.83 64.13 18069.61 64.75 50. DE OPER 75.44 0.19 5628.59 64.96 16268.96 15977.30 17150.84 60856.25 170.45 19150.75 41812.61 7841.25 20.00 508 570 476 444 533 598 500 466 561 628 526 491 588 657 552 515 617 689 580 542 22570.47 119.45 64155.43 60937.39% 3.31 17727.25 20.54 110304.25 24.24 141871.10 193.84 120.39% 134666.09 19153.05 Σ DE COST.82 39689.81 106714.76 75.29 7360.25 24.16 55.50 87.85 23.82 51160.66% 3.74 20538.79 23823.52 52.44 104843.97 28641.71 42558.76 54016.65 119.01 57.38 26863.46 59829.16 55.06 21.12 134666.83 26.35 5923.83 19481.

05 115% 37648.67 114900.82 389910.00 15.604 95866.54 18281.78 130849.00 255803.56 53191.98 64985.34 57625.68 565.43 1085.79 38991.39 21046. DE ADMINISTRACION Y VENTA C.802.61 5762.66 607.63 122742.44 34575.13 44162.39 47050.7192 171848. DE OPERACIÓN ANILLOS C.7845 142943.55 37811. DE OPERACIÓN ARETES DEPRECIAC.26 365627.78 585.97 324925.762.39 6093.51 UTILIDAD DE OPERACIÓN 35812.12 40076.60 17319.22 37827.26 UTILIDAD BRUTA 51160.78 3252.37 60937.22 37827.87 49673.59 42415.12 288126.97 39872.69 304689.13 37822.43 138011.200. Y AMORTIZACIONES FLUJOS NETOS 80127.46 17618.87 48535.33 41063.22 36562.50 12.802.00 3251.41 -33420.150.03 3251.79 20856.7543 161180.25 627.37 .78 345752.67 270081.66 44171.33 147527.57 306964.06 IMPUESTOS ISR (30%) PTU (10%) 15348.02 33420.65 $83.91 101449.45 648.90 0 17287.44 58294. DE OPERACIÓN PULSERAS C.41 PERIODO DE RECUPERACION TREMA VAN TIR 20% $83.96 58263.33 39064.00 40.24 0 16204.33 1085.12 40076.90 14669. Y AM ORTIZACIONES C.78 133138.62 1085.33 3252.32 53025.ESTADO DE RESULTADOS INGRESOS COLLAR PULSERAS ANILLO ARETES TOTAL DE INGRESOS EGRESOS C.37 3251.71 41899.65 37648.97 152460.78 3251.55 ANALISIS FINANCIERO INVERSIONES INVERSION FIJA INVERSION DIFERIDA TOTAL DE LA INVERSION 12374.93 35542.79 54016.80 19495.08 33772.88 52904.61 16076.33 142690. DE OPERACIÓN COLLAR C.77 13350.0124 108417.92 1085.33 2 AÑOS 41063.58 19030.37 DEPRECIAC.85 76892.69 22857.05 115% 39064. DE CONSUM IBLES TOTAL DE EGRESOS 135425.52 6498.63 64019.89 70161.75 324097.

21 2305.604 152460. Y AMORTIZACIONES FLUJOS NETOS ANALISIS FINANCIERO INV ERS IONE S INV E RS ION FIJA INV E RS ION DIFE RIDA TOTA L DE LA INVE RSION 142943.39 135796.04 67694.60 152460.61 PULSERAS 86280.98 73079.89 107402.93 FLUJOS NETOS 17576.0754 101449.754 ARETES 30395.27 446725.82 1085.63 3252.86 ANILLOS 37709.63 100423.7842 90% UTILIDAD BRUTA COLLAR 20464.23 41953.04 329065.56 13646.74 97575.93 15710.85 113933.39 21046.50 91073.99 PULSERAS276268.754 108417.53 4 AÑOS 18147.19 109155.22 37537.41 20% $21.75 161180.19 35553.68 145062.19 INVERSION DIFERIDA 21046.36 19387.41 -33420.88 52904.33 69445.32 5401.632 122742.96 35812.27 INGRESOS ANILLOS 37709.63 288126.719 171848.5905 42415.43 2160.63 122742.1304 122742.80 18376.8701 EGRESOS TOTAL DE EGRESOS 304689.07 7312.78 142943.02 15124.22 2437.6414625.08 255803.22 86232.39 52904.874548.11 145062. Y AMORTIZACIONES 3251.012 122742.8701 108417.5722 37822.17 32084.55 270081.39BRUTA UTILIDAD 20464.90 103410.01 18195.33 102996.78 INGRESOS AL VARIADOS 90% 85% 94% 90% 95% COLLARES 121883.15 .72 102996.67 114900.15 47613.12 31988.72 38174.07 163255.0754 47050.06 TIR FLUJOS 42% NETOS 17576.ESCENARIOS 1o.41 28320.632 49673.54 121883.27 64441.96 270081.33 142943.9066 101449.43 1085.56 39804.32 34040.68 109155.02 IMPUESTOS TOTAL DE LA INVERSION 33420.26 3251.22 91304.85 324925.78 73548.33 311177. Y AMORTIZACIONES 3251.97 39872.27 50258.15 24375.85 144837.26 ARETES 255803.27 325007.43 67694.61 153121.78 28320.92 COLLAR 135425.45 28379.78535885.61 103410.26 101912.79 44698.57 ISR (30%) 6139.64 TREMA 20% DEPRECIAC.82 10743.67 35885.49 PTU (10%) 3688.3025380.28 1085.95 12179.87 49673.57 PE RIODO DE RECUPE RA CION 2 AÑOS TRE M A 20% V AN $143.30 TOTAL DE EGRESOS 255803.26 121799.26 25994.06 69445.78 3252.29 324925.58 16135.51 UTILIDADBRUTA IMPUESTOS ISR(30%) PTU(10%) UTILIDADDEOPERACIÓN DEPRECIAC.708.24 137214.41 6139.33 74165.21 110468.9066 41899.53 18147.10 17062.9325 95% 128654.33 19281.9325 35542.85 INVERSIONES INVERSION FIJA 12374.65 163255.715 108417.171085.06 PTU (10%) 0 0 2046.2124375.04 DEPRECIAC.21 121502.49 11064. REDUCCIONENVENTAS Reducción en un 5% INGRESOS COLLAR PULSERAS ANILLOS ARETES INGRESOS AL 95% COLLAR PULSERAS ANILLOS ARETES TOTAL DE INGRESOS EGRESOS TOTAL DE EGRESOS 100% 135425.22 101868.91 101449.96 6915.65 IMPUESTOS PULSERAS 86280.57 6481.27 74165.64 36880.78 3252.73 TOTAL DE INGRESOS 276268.32 21606.60 418623.97 11393.1304 39872.89 33772.02 ARETES 14325.04 7312.89 304689.49 50258.57 15710.13 44162.97 19281.82 44706.725.06 ANALISIS FINANCIERO 49990.22 Reducción variada INGRESOS 100% COLLARES 135425.719 114900.61 12374.29 291616.59 40294.32 68359.59 42415.57 70296.13 ARETES 33772.41 ISR (30%) -33420.45 28379.02 33420.669 161180.15 73488.33 UTILIDAD DE OPERACIÓN 3781.22 324925.63 288126.57 116605.669 TOTAL DE INGRESOS 329065.64 30211.43 EGRESOS 7032.97 96377.669 47050.01 PULSERAS 95866.78 3251.65 PERIODO DE RECUPERACION 3 AÑOS UTILIDAD DE OPERACIÓN 14325.33 VAN $19.129 44162.39 49673.54 23050.14 27293.03 7798.71 108417.604 101449.50 47% 17576.39 21046.57 37822.9684 INGRESOS AL 90% 161180.33 291688.80 25380.60 47190.632 171848.79 395529.715 152460.715 44162.42 96377.15 22128.93 1085.19 128649.72 171848.52 39745.97 25068.785 95866.24 45489.92 116605.04 370414.66 12374.06 34179.78 3251.13 95866.129 33772.77 30126.23 370504.8829 52904.80 ANILLOS 41899.04 32220.08 47050.06 Reducción en un 10%143313.95 42345.22 288126.89 1085.02 30395.61 116605.012 114900.93 35542.97 ANALISIS FINANCIERO INVERSIONES INVERSION FIJA INVERSION DIFERIDA TOTAL DE LA INVERSION PERIODO DE RECUPERACION TREMA VAN TIR 154663.43 TIR 137% 73548.78 44706.36 19387.21 350919.39 ANILLOS 41899.41 -33420.27 36539.80 7032.30 1620.79 3251.96 270081.72 304689.80 18376.28 275483.76 44227.780.8829 114900.56 17576.02 33420.82 10740.

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