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INFORME ADMINISTRATIVO N 002-2010-2-5338: EXAMEN ESPECIAL A LA GERENCIA SUB REGIONAL DE TAYACAJA, PERIODO: 2008-2009

III. CONCLUSIONES
Como resultado del Examen Especial a la Gerencia Sub Regional de Tayacaja, Perodo: 2008 -2009, se formulan las conclusiones siguientes:
1. El 04.SET.2008 con la Nota de Entrada de Almacn S/N, el Responsable del

Almacn de la obra "Mejoramiento Sub Regional de Tayacaja, recepcion del Almacenero de la obra: "Mejoramiento de la Carretera Reparticin Quispiicas - Carampa - Pichus", los siguientes materiales de construccin: 238 unidades de Acero de refuerzo de de 248 unidades de Acero de refuerzo de 5/8" de , 248 unidades de Alcantarillas TMC de 48" de , 031 unidades de Tubo galvanizado de 3" de , 03 bolsas Pernos para alcantarillas TMC y 02 bolsas Tuercas para alcantarillas TMC. Al respecto se ha determinado que faltan los siguientes materiales de construccin: 213 varillas de acero de refuerzo de 1/4", 235 varillas de acero de refuerzo de 5/8" y 134 unidades de planchas metlicas de alcantarillas TMC 48" pertenecientes a la precitada obra, los cuales no fueron utilizados en la ejecucin de la obra, no se encuentran en el Almacn de la Gerencia Sub Regional de Tayacaja, ni estn en el almacn de la obra, lo que ocasion un perjuicio econmico de S/. 49,524.34 Nuevos Soles a la Gerencia Sub Regional de Tayacaja y por ende al Gobierno Regional de Huancavelica. Situacin generada por la falta de diligencia en el cumplimiento de sus funciones de los funcionarios y servidores de la Gerencia Sub Regional de Tayacaja quienes no custodiaron, controlaron ni supervisaron adecuadamente los bienes que se encontraban en el Almacn de la Gerencia Sub Regional de Tayacaja, ms an que. los responsables de administracin no realizaron el inventario de los bienes en custodia que se encontraban en los almacenes (materiales de construccin en custodia) al 31.DIC.2008 y 2009. (Observacin N 1).
2. Durante el perodo 2007-2009 funcionarios de la Gerencia Sub Regional de

Tayacaja autorizaron gastos con cargo a las obras: "Mejoramiento de la Carretera Reparticin Quispicas-Carampa-Pichus", "Mejoramiento y Ampliacin del Canal de Riego MatibambaPumaranra" y "Mejoramiento de la Capacidad Resolutiva del Centro de Salud Daniel Hernndez", por la suma de S/. 17,213.64 Nuevos Soles destinados a dichas obras y fueron utilizados para cubrir obligaciones corrientes que no tenan vinculacin directa con dichas obras, afectando la debida asignacin de recursos financieros provenientes de la Fuente de Financiamiento 5 - Recursos Determinados, Rubro 18 Canon y Sobrecanon, Regalas, Rentas de Aduana y Participaciones, los cuales son de uso exclusivo para la ejecucin de proyectos u obras o al co-financiamiento de otros proyectos u obras de infraestructura de impacto regional y/o local, o en el financiamiento de elaboracin de perfiles de proyectos de inversin pblica, contraviniendo el Artculo 4 de la Ley N 28077 Ley que modifica diversos artculos de la Ley N 27506, Ley de Canon; el artculo 11 del Decreto Supremo N 029-2004-EF que modifica el Reglamento de la Ley del Canon N 27506, la Segunda Disposicin Final de las Leyes N 28927 y 29142 - Leyes de Presupuesto del

Sector Pblico para el Ao Fiscal 2007 y 2008 y la Dcimo Tercera Disposicin Final de la Ley N 29289 - Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2009. (Observacin N 2).
1. La Comisin Auditora logr constatar y ubicar en los almacenes del proveedor

Cemento y Materiales de Construccin S.R.L (CEMACO S.R.L) 465 bolsas de Cemento Portland Tipo 1 pertenecientes a la Obra: "Construccin del Sistema de Riego Culluchaca Patay", las cuales tienen un valor equivalente a S/. 9,300.00 Nuevos Soles, habiendo solicitado este rgano de Control Institucional a la Gerente Sub Regional de la Gerencia Sub Regional de Tayacaja la adopcin inmediata de acciones administrativas conducentes a que se de el uso apropiado a las 465 bolsas de Cemento Portland Tipo 1 que se encuentran en custodia del mencionado proveedor, en salvaguarda de los intereses de la Gerencia Sub. Regional de Tayacaja y por ende del Gobierno Regional de Huancavelica. (Aspecto de importancia A)
2. La Prueba Hidrulica realizada por funcionarios de la Gerencia Sub Regional

de Tayacaja a la obra: "Construccin Sistema de Riego Culluchaca - Patay", a fin de verificar que las tuberas trabajarn adecuadamente con las presiones de agua previstas, sin que existan fugas de agua en las uniones o cualquier parte de la tubera, as como en las vlvulas instaladas, se realiz solo a nivel del canal principal (canal de conduccin), el cual se encuentra construido a ambos lados de la bocatoma (margen derecha y margen izquierda), comprobndose el correcto funcionamiento de la margen derecha e izquierda, el perfecto estado de los tubos y accesorios, no detectndose fugas, llegando el agua a la ltima caja lateral donde desemboca el agua, existiendo algunas observaciones que necesitan ser subsanadas como: la instalacin de los aspersores con sus respectivos accesorios en las tomas laterales y cajas hidrantes laterales (manguera y trpode), motivo por el cual en la actualidad el sistema de riego an no viene siendo utilizado, y siendo pertinente asimismo, que se capacite a la comunidad beneficiaria en el funcionamiento, operacin y mantenimiento del sistema de riego. (Aspecto de importancia B).
3. Se han observado que Guas de Remisin que no consignan las fechas de

recepcin y en algunos casos las fechas consignadas no concuerdan con las fechas de recepcin que se sealan en las Ordenes de Compra, respectivas, asimismo, algunas no consignan los nombres y apellidos completos, N` de documento nacional de identidad y cargo, fecha y hora por parte de quien recibi los materiales.
4. Por otro lado, se ha observado que adquirieron tubos y accesorios por S/.

78,866.47 Nuevos Soles, para la obra: "Mejoramiento del Sistema de Riego Cebollapata", afectando el presupuesto de la obra: "Construccin Sistema de Riego Culluchaca-Patay", y se adquirieron 143.5 galones de gasolina de 84 octanos por S/. 1,499.58 Nuevos Soles, para la obra: "Mejoramiento y Equipamiento de la Infraestructura en la I.E.I. N 304 del C.P. de Occoro Distrito de Colcabamba", afectando presupuesto de la obra: "Construccin de la Infraestructura LU N 656 Bellavista - Surcubamba", de lo que denota serias deficiencias por parte de los responsables de efectuar las afectaciones presupuestarias, con el riesgo potencial que las obras que se vienen ejecutando sufran recorte de presupuesto y con ello que estas queden inconclusas y/o no puedan cumplir con las metas previstas. (Aspecto de

importancia C).

IV. RECOMENDACIONES
En mrito a las conclusiones y observaciones expuestas en el presente Informe, de conformidad a lo establecido en el inciso b) y e) del artculo 15 de la Ley N 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica, con el propsito de contribuir a mejorar la gestin del Gobierno Regional de Huancavelica, se formulan las siguientes recomendaciones:

AL PRESIDENTE DEL GOBIERNO REGIONAL DE HUANCAVELICA:


1.

2.

Disponer el deslinde y la determinacin del grado de responsabilidad administrativa as como la aplicacin de las sanciones que correspondan a los funcionarios, ex funcionarios, servidores y ex servidores de la Gerencia Sub Regional de Tayacaja, tal como lo seala el artculo 11 de la Ley N 27785, concordante con el inciso f) del artculo 15 del mismo cuerpo legal, comprendidos en las observaciones ANEXO N 01. (Conclusiones N 1 y 2). Disponer al Gerente Sub Regional de Tayacaja que implemente las recomendaciones del presente inform, a fin de contribuir con la mejora de la gestin. (Conclusiones N 1 al 5).

AL GERENTE SUB REGIONAL DE TAYACAJA:


3.

Disponer al Director Sub Regional de Administracin que instruya al Jefe de Logstica, al Responsable de Almacn y al Personal de Vigilancia sobre las funciones y labores que deben cumplir dentro de la Gerencia Sub Regional de Tayacaja, adoptando acciones preventivas que permitan garantizar que la salida de materiales de construccin de las instalaciones de la Gerencia Sub Regional de Tayacaja sea con la autorizacin del Responsable del Almacn, Jefe de Logstica y Director de la Unidad de Infraestructura, debiendo entregar una copia del documento que autoriza la salida de los materiales al Personal de Vigilancia, lo cual permitir mejorar el control en la salida de materiales de construccin, evitando as prdidas o malos usos de los materiales en desmedro de los intereses de la Gerencia Sub Regional de Tayacaja. (Conclusin N 1). Disponer al Director Sub Regional de Administracin que con el Jefe de Logstica y el Responsable del Almacn efecten un inventario de los materiales de construccin que se encuentran en las Instalaciones de la Sede Central y en los Almacenes de la Gerencia Sub Regional de Tayacaja, a fin que determinen la cantidad exacta de estos materiales y en caso de detectar faltantes de materiales se agote las acciones administrativas que permitan el recupero de dichos materiales, trabajo que prudentemente no debera exceder de treinta (30) das calendario. (Conclusin N 1). Disponer al Director Sub Regional de Administracin la emisin de una Directiva Interna o Manual de Procedimientos para que los egresos que se efecten con recursos provenientes del Canon se encuentren enmarcados en el marco de la normativa legal vigente y conforme al presupuesto asignado a cada proyecto, cautelando el uso correcto de los recursos del Canon que son de uso exclusivo para la ejecucin proyectos o elaboracin de perfiles de proyectos y no para cubrir gastos corrientes. (Conclusin N 2). Disponer que el Director de la Unidad de Infraestructura con su personal, recojan las 465 bolsas de Cemento Portland Tipo I, siempre y cuando estas sean

4.

5.

6.

requeridas por las obras que la Gerencia Sub Regional de Tayacaja venga ejecutando, de no ser as, se le solicite al proveedor Cemento y Materiales de Construccin S.R.L (CEMACO S.R.L) que les extienda una Nota de Crdito a fin que se vaya solicitando Cemento de acuerdo a la necesidad que se presenten en las obras, o si no solicitarle al proveedor que les devuelva en efectivo el monto de S/. 9,300.00 Nuevos Soles equivalente al valor de adquisicin de las 465 bolsas de cemento, lo cual deber ser depositado en Tesorera de la Gerencia Sub Regional de Tayacaja, (Conclusin N 3).
7. Disponer al Director de la Unidad de Infraestructura que cautele y se cerciore

que en la obra: Construccin del Sistema de Riego Culluchaca Palay se instalen los aspersores con sus respectivos accesorios en las tomas laterales y cajas hidrantes (manguera y trpode), as como se capacite a la poblacin beneficiaria del Anexo de Patay respecto al uso, manejo y mantenimiento de la precitada obra, lo cual permitir el correcto funcionamiento de la obra. (Conclusin N 4).
8. Disponer que el Jefe de Logstica, cautele que los bienes ingresen en las

fechas establecidas en los contratos y para ello, las fechas de recepcin consignadas en las rdenes de compra guarden relacin con las consignadas en las guas de remisin (de los proveedores), a efectos que con claridad se establezcan las penalidades por incumplimiento de los proveedores. (Conclusin N 5).
9. Disponer al Director Sub Regional de Administracin en coordinacin con el

Contador y Tesorero implementen mecanismos de control, tendentes a cautelar el control previo al compromiso de los gastos, accin que permitir asegurar su correcta aplicacin en las partidas presupuestales conforme al presupuesto asignado a cada proyecto, con el fin de llevar un adecuado control de los gastos efectuados en relacin a las metas programadas, manteniendo informacin actualizada de los saldos presupuestales, revisando que las afectaciones presupuestarias correspondan a los gastos efectuados por cada proyecto, previniendo que se recorte presupuesto a obras que se vienen ejecutando y que estas puedan quedar inconclusas por falta de presupuesto y finalmente no puedan cumplir con las metas previstas. (Conclusin N 5).
Huancavelica, 20 de Octubre del 2010.

__________________________________ ING. MARCIAL PAUCCA RIVERA Integrante 1 Matrcula CIP N 59111

__________________________________ CPC. REYNALDO MIRANDA APAZA Integrante 2 C.C.P. HVCA MAT. N 24-200

__________________________________ CPCC. ALAND FABRICIO CONCHS MIER Jefe de Comisin C.C.P. TACNA MAT. N 13-542

_______________________________________ ECO. HARRISON ANTONIO GODOY BARRETO Supervisor de Comisin C.E. LA LIBERTAD N 961

AL PRESIDENTE DEL GOBIERNO REGIONAL DE HUANCAVELICA


EL Jefe del rgano de Control Institucional del Gobierno Regional de Huancavelica que suscribe, ha revisado el presente informe, encontrado que ha sido realizado conforme a las normas de Auditora Gubernamental, por lo cual hace suyo su contenido y se permite recomendar a su Despacho continuar con el trmite correspondiente.
Huancavelica, 20 de Octubre de 2010

_______________________________________ ECO. HARRISON ANTONIO GODOY BARRETO C.E. LA LIBERTAD N 961 Jefe del rgano de Control Institucional Gobierno Regional de Huancavelica