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ACTIVOS

Circulante Año 1 Año 0 Diferencia


Caja 22,100 18,300 3,800
Valores Negociables 14,000 15,000 (1,000)
Cuentas x Cobrar 43,200 44,900 (1,700)
Inventarios 76,200 67,100 9,100
Total Circulante 155,500 145,300 10,200

Activo Fijo
Activo de Planta Neto 82,000 64,000 18,000 96,000
14000
Otros Activos
Inversiones en Azteca S.A. 26,000 - 26,000
Total Activos 263,500 209,300 54,200

PASIVOS

Circulante
Ctas x Pagar 10,300 11,500 (1,200)
Sdos x Pagar 8,500 8,100 400
Impto x Pagar 56,100 52,400 3,700
Ddo x Pagar 6,000 5,000 1,000
Total Circulante 80,900 77,000 3,900

Pasivo L/P
Pagares L/P 25,000 15,000 10,000
Bonos x Pagar - 35,000 (35,000)
25,000 50,000 (25,000)
Patrimonio
Capital 60,000 15,000 45,000
Utilidades Ret 97,600 67,300 30,300
Total Patrimonio 157,600 82,300 75,300
Total Pasivos 263,500 209,300 54,200

EERR
Ventas Neta 326,400
Costo Vtas 149,800
Margen Bruto 176,600
Gastos Operac 102,976
Ut. Operacional 73,624
Ut. Vta de Equipo 3,200
Gastos Financieros 4,000
UAI 72,824
Imptos 10,924
Ut Neta 61,900
CASH FLOW
Utilidad Neta

Gastos que no son Flujos Depreciacion 7000

Aumentos de Pasivos no Pagados (Mas) Ctas por Pagar (1,200) Mas Pasivo Menos Cash Flow
Sdos x Pagar 400
Imptos x Pagar 3,700
Ddo x Pagar 1,000
Ingreso x Vta A Fijo 10,200
Amentos de Activos (menos) Cuentas x Cobrar 1,700
Inventarios (9,100)

Ganancias No Operacionales (Menos) Ut. Vta de Equipo

Efectivo Neto Proveniente de la Operación 13,700

Valores Negociables 1,000


Inversiones Aztecas (26,000)
Gastos Fonancieros V. LIBRO
Compra A. Fijo (32,000) DEP
Ut. Vta Activo (3,200) UT
PRECIO
Flujo de Efectivo Proveniente de la Inversión (46,500)

Bonos x Pagar (35,000)


Pagares L/P 10,000
Ingreso por Vta de Equip
Emision Acciones
Capital 45000
Dividendos Pagados 30,300

Flujo proveniente de Financiamiento 3,800

Caja Año 1990 18,300

22,100

22100

-
Ingresos x Vtas 326,400
Ctas x Cobrar Neto 1,700
Otros Ingresos (Ut Vta Activo) 3,200
Crecim Depreciación 2,000
nos Cash Flow Costos de Ventas (149,800)
Gasttos Operacionales (102,976) =102976-7000 (Sin depreciación)
Ctas x Pagar Neto (1,200)
Sdos x Pagar 400
Impto Renta x Pagar 3,700
Ddo x Pagar 1,000
Inventario (9,100)
Imptos Renta x Pagar (10,924)

Flujo Operacional 64,400

Bonos x Pagar (35,000)


Pagares L/P 10,000
Aumento de Capital x Bono 45,000
Aumento de Capital x Ddo. No hubo Flujo
12000 Pago de Dividendos (31,600)
5000
3200 Flujo de Financiamiento (11,600)
10200
Valores Negociables 1,000
Inversiones Azteca (26,000)
Vta de Equipo 12,000
Compra de Equipos (32,000)
Gastos Financieros (4,000)

Flujo de Inversión (49,000)

Efectivo Neto Año 1991 3,800

Caja Año 1990 18,300

Caja Año 1991 22,100

22,100
-