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Anlisis Financiero Objetivos Especficos y y y y Al finalizar el estudio de este tema, usted ser capaz de: Explicar que es un caso.

Describir las caractersticas ms sobresalientes del mtodo de casos. Explicar en que consiste cada una de las fases del proceso de resolucin de un caso.

En el presente tema Ud. Tendr la oportunidad de conocer los principales aspectos terico metodolgicos del mtodo de casos, aplicados a la Administracin de empresas. Para ello, se parte de la formulacin de un breve caso, para con base en el, definir lo que es un caso y describir los rasgos mas importantes que lo caracterizan. Finalmente, se dan a conocer las diferentes fases del proceso de su resolucin, y se analizan las interrelaciones entre las mismas.

Qu es un Caso? Un caso es la descripcin detalla y exhaustiva de una situacin real, la cual ha sido investigada y adoptada para ser presentada de modo tal que posibilite un amplio anlisis e intercambio de ideas acerca de las mismas. Conviene destacar que para el anlisis y solucin de un caso, debe propiciarse un ambiente que permita la discusin y toma de decisiones acerca de las acciones mas apropiadas a emprender, orientadas a la solucin del problema en estudio. Lo anterior indica que debe evitarse dentro de lo posible, la creacin de un medio esttico, en el que lejos de discutir seriamente el problema de estudio, se llegue solo a criticar la accin de los dems. Veamos la formulacin de un caso en el ejemplo siguiente: CASO: Los Guardas de la Compaa Poas Los guardas de la compaa Poas figuraron entre los ltimos grupos que ingresaron en un sindicato, pero siempre haba manifestado gran disgusto respecto a sus horarios de trabajo. Durante muchos aos se haban producido acusaciones de favoritismo en la asignacin de las horas de trabajo. La labor de los guardas deba llevarse a cabo durante las 24 horas del dia, y los empleos que quedaban asignados a los turnos menos deseables o a la vigilancia durante los fines de semana, se quejaba de que deban asignrseles mejores horarios de trabajo. La cuestin de los horarios correctos de trabajo fue alegado insistentemente por el nuevo sindicato al intentar captar nuevos afiliados, y fue una de las primeras solicitudes que sus dirigentes plantearon al reunirse

con los representantes personales para negociar el primer contrato colectivo de trabajo. En realidad, esta cuestin ocupo las dos primeras semanas de negociaciones. Cuando por ultimo quedo liquidada la cuestin, la direccin descubri que el trato con el nuevo sindicato de los guardas especificaba un horario de trabajo que era casi idntico al que exista antes dela sindicalizacin. De todos modos, el sindicato y sus afiliados parecan estar satisfechos con el convenio y ya no se produjo ms la ininterrumpida corriente de quejas acerca de los horarios en la asignacin de labores. Observe usted que este caso se presento prcticamente resuelto. Esto con el propsito como se comprobara mas adelante, de brindar mayor claridad en la compresin de las diferentes etapas del proceso de anlisis y solucin de un caso. DEFINICION Un caso es la descripcin de una situacin real, adoptada para estudiarla y propiciar el intercambio de ideas. El hecho de que la descripcin sea detallada y exhaustiva no implica que presente todos y cada uno de los acontecimientos, pero si debe ser lo suficientemente clara, de tal modo que permita al anlisis del estudiante y establecer, cuando sea necesario, los supuestos bsicos que ayudaran a enfocar el problema desde cierto punto de vista. El mtodo de Casos Para administrar una empresa es necesaria una actitud agresiva (1) y decidida, ser capaz de tomar decisiones. No basta estudiar ciertos cursos y obtener un titulo universitario, participar en seminarios o analizar grandes artculos tcnicos. El mtodo de casos como mtodo educativo, tiene como finalidad ensear al estudiante, sin embargo, difiere de otros mtodos en forma fundamental. Todo mtodo educativo funciona con el afn de ensear, pero es ensear a saber o a Actuar . El mtodo de casos pretende lo segundo. Cuando un individuo ensea a actuar se ensea a pensar y en el proceso de pensamiento necesariamente se introduce un elemento de innovacin, que es la creatividad de cada individuo. En el mtodo de casos se le estudiante aprende a enfrentar situaciones nuevas dentro de un ambiente cambiante, que le obliga a identificar relaciones de lo nuevo con experiencias de situaciones anteriores. El mtodo de casos en el terreno de administracin de empresas, no busca ensear verdades , su fin es preparar a personas a pensar ante situaciones nuevas. No se puede pensar en verdades nicas como cuando para una situacin podran encontrarse varias soluciones posibles. Hacer que Se entiende como agresivo : adelantarse a los acontecimientos y ser previsor.

El estudiante logre a la luz de los datos obtenidos, encontrar una solucin adecuada a una situacin, es el objetivo final de este mtodo.

Ensear por el mtodo de casos significa la discusin de los posibles factores que ocurren en un problema y las probabilidades de combinacin de estos factores. Asimismo, debe contemplar tambin la probabilidad de reacciones humanas y los hachos que posiblemente tendrn ms relevancia para llegar a un fin determinado. Tal discusin descansa en el buen balance de probables resultados, y es en este balance que el educador casi no interviene, sino para dar a los alumnos una visin ms general y completa de la situacin analizada. EL ANALISIS DE CASOS En el anlisis de casos, se da en especial importancia a que el estudiante, mediante el proceso de razonamiento, pueda llegar a conclusiones lgicas que permitan tomar decisiones acertadas. El analista debe considerar fundamentalmente las evidencias existentes en el problema y no basarse solamente en principios de carcter general. Debe saber distinguir, al mismo tiempo, entre los hechos del caso y las opiniones, debe ser capaz de reconocer cuales consideraciones en forma clara y concisa. El analista de un caso es la parte ms importante del mtodo de casos porque es aqu donde se revela como mtodo dinmico, analtico y sobre todo controversial. Al tratar con situaciones problemticas, la parte mas dura de la tarea es determinar cual es el problema inmediato y como llegar a la raz del mismo. Para que un caso pueda ser realmente fuente de aprendizaje, el estudiante debe compenetrarse en el, debe ser parte de en, en su imaginacin, determinar los modos de actuacin que exige las circunstancias del problema. Debe remontar la barrera del espacio y del tiempo hasta el punto en que llegue a sentir la situacin del caso y pueda pensar como un participante. Es conveniente a la hora de analizar un caso, formar de 5 estudiantes, que previsamente hayan ledo el caso e iniciar as una discusin, esta discusin debe ser ante todo productiva y tener una serie de especificaciones en las cuales basarse. Primeramente la discusin debe ser centrada. Esto es, orientada hacia un punto determinado, de modo que el grupo pueda pensar en forma conjunta. Al mismo tiempo debe ser libre, informal y hasta cierto punto experimental para que una discusin sea productiva, el grupo debe crear una ambiente en el que se pueda : y y Probar nuevas ideas. Citar experiencias.

y y y

Hablar lo que siente. Proponer y probar experimentos. Orientar la discusin sobre bases y principios cientficos.

Sin embargo, lo ms interesante en una buena discusin es el hecho de que existan diferentes opiniones, las cuales a travs del proceso ordenado del debate, se van Ajustando mutuamente a un resultado final.

ESQUEMA PARA LA RESOLUCION DE UN CASO Existen varios esquemas para resolver un caso, estos se diferencian mas por la forma que por el fondo, es as que en este libro se adopto el siguiente: Una vez ledo con detenimiento el caso, el gripo debe determinar: y y y y y Hechos relevantes. Problema central. Anlisis. Alternativas de solucin. Soluciones instrumentalizacin, recomendaciones.

No obstante la secuencia de pasos del esquema anterior, en la prctica, el principio de ellos puede ser realizada en un plano puramente intuitivo. Esto podra suceder, cuando al hacer una lectura individual del caso, antes de reunirse en grupo, el estudiante haya descubierto cual es el problema central. La discusin del grupo comienza entonces por determinar cuales son los acontecimientos ms importantes en torno a ese problema central intuido, y seguidamente se discute dicho problema. Este proceso ayuda al estudiante a empaparse del caso, e incluso, a formarse mejor criterio sobre la determinacin del problema central que debe enfocarse correctamente, ya que all radica la base de la resolucin. Lgicamente debe seguir el anlisis y de ah plantear las alternativas que solucionen el problema central, escoger la mejor alternativa que a criterio de los estudiantes logra de manera mas completa la solucin, implantarla y dar las recomendaciones que sean necesarias. Seguidamente pueden explicar los puntos del esquema as: Hechos relevantes Deben enumerarse aquellos acontecimientos que son importantes e influyen en el problema central que se ha intuido de la lectura previa del caso.

Dichos acontecimientos servirn como gua a la hora del anlisis de la informacin obtenida. En el ejemplo tendramos como hechos relevantes los siguientes: y y y y y Los guardas de la compaa fueron de los ltimos grupos que ingresaron al sindicato. Exista disgusto por los horarios. El trabajo deba llevarse a cabo durante las 24 horas. El sindicato tomo la cuestin para atraer afiliados. Los horarios quedaron casi idnticos a los anteriores y los guardas estuvieron satisfechos.

Problema Central Generalmente en un caso presente varios problemas, el problema central es aquel que solucionado, resuelve todos los otros problemas secundarios. Debe sintetizarse en menos de 3 reglones, ello con el objeto de enfocar en una forma correcta al problema y no desvirase en sutilezas que solo provocaran una discusin dispersa. En nuestro ejemplo, e problema central es: la no participacin de los guardas en el sindicato, no les daba representacin en la empresa. Anlisis Deben tomarse las evidencias existentes y estudiar los pro y los contra de una o varias decisiones lgicas, reconocer las consideraciones que van a influir en esas decisiones y establecer el razonamiento en forma clara. Tambin es necesario estudia la o las causas del problema. Es muy importante sealar que en algunas ocasiones al estudiante se le hace necesario establecer supuestos bsicos atinentes al caso, en aquellas situaciones en que la informacin presentada as lo requiere previa e previa e intencionalmente; esto es, se vera al estudiante obligado a establecer ciertos supuestos para resolver el caso. Por ejemplo, en una proyeccin de ventas se supone que la demanda de un determinado producto se comportara de igual manera que en aos anteriores. En nuestro ejemplo, el anlisis se circunscribe a Por qu quedo casi el mismo horario? Y estudiar las normas que rigen el comportamiento humano en la empresa. Alternativas de Solucin A este nivel se plantean los diferentes caminos para resolver el problema central. Aqu el estudiante debe tener especial cuidado en que esas alternativas sean efectivamente soluciones. En ocasiones existe solo una alternativa. El ejemplo que hemos tomado, se presenta ya solucionado. Pero, en vista de que la solucin general al problema central es darle participacin a los guardas, y en razn de que esa participacin pueda darse de diferentes formas y no solamente mediante la integracin de los guardas al sindicato, es que el estudiante debera detenerse en el anlisis de las otras alternativas.

Solucin, instrumentalizacin, recomendaciones Escogida la mejor alternativa, debe aplicarse en forma general Quin?, Cundo? Y Cmo? Debe llevar a cabo dicha solucin y adems agregarse las recomendaciones que se ameriten segn el caso. Si analizamos nuestro ejemplo, sin ver la solucin, puede plantearse la siguiente: el director de la compaa debe hablar con los dirigentes sindicales para que logren integrar al sindicato a los guardas con el objeto de que tomen participacin y no se sientan marginados Como recomienda tambin, podra plantearse el anlisis del comportamiento de otros en la compaa, con la intencin de evitar el surgimiento de otra situacin de disconformidad en la misma. El ordenamiento lgico de los contenidos del tema I en funcin de sus objetivos, puede esquematizarse de la siguiente manera:

Pase al Tema I

Proceso de Solucin

Definicin

Caracterizacin

Formulacin de un caso