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Manual Concar

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El proceso de ajuste por diferencia de cambio permite generar un asiento automático que

actualiza los saldos de las cuentas en dólares al tipo de cambio del último día del mes.

Para facilitar este proceso es conveniente que en el Plan de cuentas estén separadas las

cuentas de soles y dólares en forma clara, es decir que la moneda de referencia sea MN o US.,

especialmente en los que se refiere a bancos, clientes y proveedores.

Para realizar el ajuste, el sistema ubica las cuentas que se deben ajustar en la Tabla General

58 y toma en consideración el Nivel de saldo de la cuenta asignado en el Plan, generando el

asiento de ajuste según lo siguiente :

Nivel

1 Ajuste a 6/8 dígitos

2 Ajuste por cada código de anexo

3 Ajuste por cada documento

Las cuentas que tengan especificado en el Plan, como código de moneda soles (MN), y que se

encuentren en la Tabla, se ajustará en forma automática el saldo en dólares. Si la cuenta tiene

especificado dólares (US) se ajustará el saldo en soles.

Las cuentas de bancos (104xxx) con nivel de saldo 2 y con tipo de anexo 0, pueden tener la

moneda de referencia en blanco pues se ajustan sólo si el anexo respectivo tiene como

moneda de referencia US o MN.

PASOS A SEGUIR PARA REALIZAR EL PROCESO DE AJUSTE

1) Crear la Tabla general 58 , con los parámetros necesarios.

Cuentas por ajustar, tipo de cambio a usar, subdiario y cuentas de ajuste por ganancias y

pérdidas. (ver ejemplo)

2) Crear en la Tabla General 02 , el subdiario asignado para el asiento de ajuste, este subdiario

debe ser exclusivo para este proceso.

3) Después de un proceso de consolidación previo, de la generación del archivo de análisis de

cuenta y de haber efectuado el proceso de las Regularizaciones por diferencia de cambio,

debe realizarse el AJUSTE AUTOMATICO DE DIFERENCIAS DE CAMBIO FASB 52,

procesando las siguientes opciones :

- Calcula Diferencias . - El sistema crea un archivo con los importes por ajustar de cada

cuenta . Estos cuentas corresponden a las indicadas en la Tabla General 58, y que tienen

el saldo mayor a 0.

El sistema crea registros según el nivel de saldo

Nivel 1 .- Un registro por cuenta

Nivel 2 .- Un registro por cada anexo

- 107 -

Nivel 3.- Un registro por cada documento pendiente

El sistema requiere que las cuentas indicadas en la Tabla General 58 , corresponden a

saldos en dólares o soles.

Para el caso de las cuentas de bancos, el sistema efectuará el ajuste sólo si el anexo

tiene moneda de referencia US o MN.

- Consulta / Elimina . - Permite visualizar los importes por ajustar y eliminar algunos de ellos

que no correspondan para el ajuste.

- Impresión .- Permite imprimir los saldos por ajustar.

- Genera asiento .- Crea un asiento automático en el subdiario indicado en la Tabla General

58, con el siguiente numero de comprobante :

MM0001 SOLES

MM0002 DÓLARES

- Proceso de Consolidación.- Debe repetirse el proceso de consolidación para que incluya

los asientos generados.

- Generación de archivos de Análisis de Cuenta .- Debe repetirse el proceso para que

incluya el asiento generado.

Estos dos últimos procesos no requieren un orden específico.

EJEMPLO DE LA TABLA GENERAL 58

AFP. FINANCIERA S.A. TABLAS GENERALES PAG. 1

CLAVE DESCRIPCION

1........5......10...15...20...25...30...35...40...45...50...55...60
---------------------------------------------------------------------------
58 PARAMETRO PARA EL AJUSTE POR DIF. CAMBIO FASB 52
-- ----------------------------------------------------------------------------

CTA01 104000 M CUENTAS CORRIENTE BANCOS

CTA02 121001 M FACTURAS DÓLARES

SUB 56 SUBDIARIO PARA ASIENTO

XGA 776001 GANANCIAS

XGP 940100 PÉRDIDAS (ojo 67X si trabaja con la clase 6)

- 108 -

Notas :

CLAVE CTAXX

En la columna 1 del campo Descripción se debe indicar la cuenta que se ajustará.

En la columna 10 se debe indicar el tipo de cambio a usar para el ajuste:

M = TIPO DE CAMBIO COMPRA

V = TIPO DE CAMBIO VENA

CLAVE SUB

En la columna 10 se indicará el subdiario para generar el asiento automático, este subdiario

debe ser para el uso exclusivo de este proceso.

CLAVE XGA

En la columna 1 debe indicarse la cuenta de ganancia

CLAVE XGP

En la columna 1 debe indicarse la cuenta de pérdida 67X O 9XX según corresponda.

Todas las cuentas deben existir en el Plan de Cuentas

El subdiario debe estar registrado en la Tabla General 02.
En la columna 20 se puede indicar la descripción de la cuenta como referencia.

- 109 -

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