UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES CURSO : ESTADO S FINANCIEROS TEMA .

BALANCE GENERAL Y ESTADO DE RESULTADOS San Marcos Industrial SAC al 31 de Diciembre del 2010 tiene los siguientes saldos : 39 25 421 94 33 70 50 10 63 21 469 582 73 415 59 68 16 30 373 38,320 2,600 39,500 36,430 90,000 238,480 70,000 3,200 19,700 29,200 2,240 8,200 1,080 24,600 10,900 9,580 48,180 5,800 5,700 711 1212 69 40 754 613 92 521 19 74 60 451 62 612 759 41 79 493 24 128,350 141,700 136,550 30,000 5,200 2,500 128,350 2,000 5,700 10,920 97,500 29,800 73,600 38,100 13,200 32,660 164,780 6,700 48,300

INFORMACION ADICIONAL 1. Detalle de las existencias Al 31.12.2009 COMPRAS 2010 Materias primas S/ 10,200 S/ 95,700 Combustible 5,100 1,800 2. La composicin de Caja Banco es como sigue: Caja 12,100, Banco A saldo deudor S/ 20,000 y Banco B saldo acreedor S/ 28,900 3. Detalle cuenta 16: Prstamos a clientes S/ 38,000 y los intereses diferidos se relacionan con esta operacin. La diferencia corresponde a reclamaciones a terceros 4. La cuenta 1213: Se cobrar en el 2011 el 60% y el resto en el 2012 5. No registr la compra de materiales para fabricar sus activos fijos (escritorios) F/0012 S/ 9,440 6. La cuenta 30 incluye el 40% bonos negociables destinados para la venta en 80 das. El resto son acciones que en la Bolsa de valores est cotizada en 3,450. Debe regularizarse 7. De las obligaciones financieras incluyendo los intereses por devengar: El 40% vencen en el ao 2011 y el resto en el 2012 8. Los ingresos por alquileres que ha recibido la empresa han sido en forma permanente. 9. El saldo de la cuenta 42 S/ 9,500 son anticipos (activo fijo) deducidos . El 60% se pagar en el 2011. 10. Est pendiente regularizar el 30% de la revaluacin voluntaria de los activos fijos (NIC 16) 11. No ha sido registrado el fondo de garanta por el 5% de las ventas (NIC 18) 12. La empresa tiene 35 trabajadores en planilla.. 13. Calcule las participaciones de los trabajadores y el impuesto a la renta y registrarlos. SE PIDE 1. Elabore la Hoja de Trabajo y efecte los ajustes que sean necesarios. 2. Efecte los asientos de cierre en el Libro Diario. 3. Prepare el Balance General y el Estado de Ganancias y Prdidas en concordancia con el Reglamento de la CONASEV y el Manual para preparacin de la informacin