Informe: Producción industrial de alfajores regionales tipo marplatense

Producción Industrial Alfajores Regionales Tipo Marplatense

Secretaría de PyMEs, Cooperativas y Social Agropecuario Dirección de Innovación y Desarrollo

Agosto 2008
Secretaría de Pymes, Cooperativas y Social Agropecuario 1

determinando que es necesario alcanzar un volumen de ventas de 8. la inversión se recupera al termino del año y 9 meses aproximadamente. alcanzando un VAN = $112. el dueño) el cual deberá encargarse de la supervisión del personal y de aspectos administrativos.Informe: Producción industrial de alfajores regionales tipo marplatense RESUMEN El presente informe detalla un proyecto de inversión de elaboración y comercialización de alfajores regionales. un encargado de planta (por lo Gral. demandará cuatro puestos de trabajo.888 alfajores mensuales para cubrir todos los costos operativos de la fábrica (tanto fijos como variables). La producción proyectada.89 % (para una tasa de corte del 25%).). Secretaría de Pymes. capital de trabajo para un mes de funcionamiento y la compra de un vehículo utilitario. En base a un estudio de costos en producción y comercialización. etc. Cooperativas y Social Agropecuario 2 . con capacidad de producir 1000 unidades por día en una etapa inicial.666 y una TIR del 58. instalación de servicios. se analiza el punto de equilibrio. y un cajero quien deberá encargarse de la atención al público en el local de la empresa y ayudar al encargado de planta en cuestiones administrativas. acondicionamiento del establecimiento (mobiliario. Teniendo en cuenta estos aspectos mencionados se confeccionó el flujo de fondos proyectado a 60 meses (5 años). y con perspectivas de crecimiento a mediano y largo plazo.793 y contempla la adquisición de maquinaria. un maestro panadero y un ayudante quienes son los responsables de la elaboración del producto. La inversión inicial del proyecto asciende a $124. Se detallará la planificación de producción para períodos mensuales y anuales.

artesanías regionales. DESCRIPCIÓN DEL MERCADO OBJETIVO El mercado objetivo al cual apuntamos es el segmento de turistas de la provincia de Salta. Cooperativas y Social Agropecuario 3 . Entre estos productos se pueden citar hotelería.Informe: Producción industrial de alfajores regionales tipo marplatense INTRODUCCION El aumento sostenido que el turismo ha experimentado en la provincia de Salta los últimos años abrió la puerta para la inserción de productos demandados por turistas que visitan la provincia. espectáculos artísticos autóctonos y alfajores regionales entre otros. Teniendo en cuenta este interés y esta posibilidad de negocios que ofrece el mercado actual (que también incluye al mercado interno de la provincia) se decidió satisfacer a esta demanda turística creando una fábrica de alfajores regionales industrial en donde la calidad del producto se mantenga inalterable. apoyado por una porción del mercado interno salteño de clase media/alta. restaurants. A continuación se detallará la evolución del turismo en Salta en los últimos años: Secretaría de Pymes. buscan recuerdos de la provincia (para obsequios a familiares y demás afectos) y para ello cuentan como primera opción con alfajores regionales o artesanías. Es sabido que los turistas a la hora de consumir.

59807 2722 6734 10464 6065 4452 2231 7565 13376 1562 1581 3055 16569 76376 8763 2226 3214 1922 228 216 11161 s/d jul.034451896 379825 0. 57627 3236 7730 12218 6276 3917 3348 6457 7867 1190 1244 4144 17988 75615 6615 2558 3225 4804 296 490 7749 s/d dic. De 4 personas) Año Cantidad de arribos Crecimiento anual 2002 77151 ‐ 2003 86592 0. 63313 3385 6427 8872 6573 2774 3291 9032 15570 581 1943 4866 19622 82934 11025 2946 2492 2475 479 204 8257 19136 May 59801 2965 6826 9488 5699 4584 2148 7533 14230 1453 1944 2932 17233 77034 10579 1771 2009 2229 236 409 9498 s/d jun. 51185 1781 6225 9320 4521 3833 5002 5032 7842 1122 1694 4813 12245 63429 4602 2292 1918 3186 247 0 6326 s/d Alrededores 3557 Principales destinos 19711 TOTAL CAFAYATE CACHI ROSARIO MOLDES SAC IRUYA Resto de la provincia Campings y otros 81044 11489 1962 1751 3274 581 655 10581 41761 Total Año 2002 2003 2004 2005 2006 2007 EVOLUCION DE ARRIBOS EN SALTA CAPITAL Cantidad de arribos Crecimiento anual 308602 ‐ 346367 0.060075356 2006 158974 0.674184164 2007 190817 0. 48087 1614 4975 8359 3295 3051 2375 6672 13764 855 276 2851 20841 68928 12630 1709 2718 2310 883 591 9118 27860 Mar 57288 2396 6535 7003 5492 3543 2132 8620 16521 892 2166 1987 21577 78864 13020 2169 2551 2660 966 211 10078 s/d abr.674184164 763268 0.034451896 2005 94956 0.12237445 2004 89575 0.200302032 NUMERO DE FAMILIAS QUE VISITAN SALTA (flias. 71329 4774 8124 16424 8026 3587 6086 7081 9700 1086 1809 4632 24348 95677 15190 2092 3118 3092 287 569 8504 s/d nov. Cooperativas y Social Agropecuario 4 . 77960 3553 8639 14113 8253 4538 5296 8962 16908 1619 2044 4035 31386 109346 18988 3931 3910 3007 554 997 9750 27834 Ago 79345 4463 7906 17274 6941 4108 5797 7808 16953 940 1930 5226 24045 103391 14431 1980 3386 3356 220 673 8161 s/d Sep 76194 5417 8282 17072 10276 3045 5125 7070 12460 1111 2006 4331 23527 99721 14394 2531 3273 2659 258 413 7022 s/d oct.200302032 Secretaría de Pymes.060075356 635897 0.Informe: Producción industrial de alfajores regionales tipo marplatense CALCULO DE TURISTAS ALOJADOS EN LA PROVINCIA 2007 Ene Capital 5* 4* 3* 2* 1* Apart RA RB S/C GR 61333 1576 6359 11217 5278 3483 3228 8596 16546 998 495 Feb.12237445 358300 0.

Informe: Producción industrial de alfajores regionales tipo marplatense Fuente: dirección de estadísticas de la secretaría de turismo de la provincia de Salta. Con ésta hipótesis determinamos la demanda mínima a comercializar en la provincia.36% 263218 9. acentuado a partir del 2006.42% 190817 20. A continuación se proyectó el crecimiento del mercado para los próximos 5 años: Proyección lineal de la Demanda 2002‐2007 Demanda total proyectada Crecimiento estimado 77150 ‐ 86592 12.01% 158974 67.56% 240622 10. El presente estudio indica que la afluencia turística en la provincia experimenta un crecimiento continuo. Cooperativas y Social Agropecuario 5 .91% Año 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Secretaría de Pymes. A fines de estimar la demanda mínima de alfajores se supuso que por cada veinte familias que visitan la provincia se vende una caja de 12 unidades.24% 89575 3.45% 94956 6.39% 285815 8.42% 218026 11.58% 308411 7.03% 195430 2.

relleno con un dulce de leche de gran aceptación por el mercado y cobertura de chocolate negro Premium. El alfajor que produciremos es del denominado tipo marplatense. Cooperativas y Social Agropecuario 6 .Informe: Producción industrial de alfajores regionales tipo marplatense DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO Según el Código Alimentario Argentino. el mismo consta de dos tapas de galleta elaborada en la fábrica. Podrán estar revestidos parcial o totalmente por coberturas. Finalmente recibe un toque decorativo. Es envasado en envoltorios de celofán transparente y posteriormente empacado en cajas de 6 y 12 unidades. galletas o masas horneadas. mermeladas. se entiende por Alfajor el producto constituido por dos o más galletitas. dulces u otras sustancias o mezclas de sustancias alimenticias de uso permitido. tales como. DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO Secretaría de Pymes. Es un alfajor Premium. coco rallado o adornos cuyos constituyentes se encuentren admitidos en el mismo Código. adheridas entre si por productos. jaleas. o baños de repostería u otras sustancias y contener frutas secas enteras o partidas.

35 7 . Cooperativas y Social Agropecuario Costo $ 1.00 $ 15.Informe: Producción industrial de alfajores regionales tipo marplatense ASPECTOS TECNICO/ECONOMICOS Y ORGANIZATIVOS MANO DE OBRA: La mano de obra utilizada en el rubro de producción de alfajores está reglamentada por el convenio colectivo de trabajo 287/97 y su homologación del año 2007 (resolución N° 220/2007).409.00 $ 970. La plantilla del personal requerido será la siguiente: Un maestro panadero.900.00 $ 2.00 $ 970.25 $ 16.171.610.204.406.800.00 $ 990.000.00 $ 15.760.00 Estas personas trabajarán 40 hs semanales en turnos de 8hs diarias.800.00 $ 1.00 $ 5.00 $ 12.00 Costo + IVA $ 2. Los sueldos reglamentados por el convenio colectivo de trabajo: Cargas sociales Antigüedad PERSONAL NECESARIO ENCARGADO DE PLANTA MAESTRO PANADERO AYUDANTE CAJERO 45.00 $ 4. quien deberá encargarse de la atención al público en el local de la empresa y ayudar al encargado de planta en cuestiones administrativas.00% 0.00 $ 6.00 $ 1.540.480.00 $ 13.536. $ 2.50 $ 6. MAQUINARIA: Detalle de maquinaria necesaria para la elaboración: Maquinaria y equipos Maquinaria Amasadora Moldeadora Horno Dosificadora Templadora de chocolate Bañadora de chocolate Tunel continuo Proveedor Pedro Zambon e hijos Pedro Zambon e hijos tupasy Flormak Flormak Flormak Flormak Total Secretaría de Pymes.90% Cantidad 1 1 1 1 Sueldo $ 1. Un encargado de planta (por lo Gral.50 $ 16.435. el dueño) el cual deberá encargarse de la supervisión del personal y de aspectos administrativos Un Cajero.450.00 $ 990. Un ayudante panadero.800.00 Costo de M. encargado de cumplir con la receta de la fábrica y de reformular la receta en caso que se requieran modificaciones leves.250.870.00 $ 14. encargado de cumplir con la receta de la fábrica y de acatar directivas del maestro panadero.000.996.575.00 $ 1.00 $ 67.000.50 $ 3.000.00 $ 1.40 $ 17.70 $ 74.900.00 TOTAL Sueldo bruto $ 1.50 $ 1.902.099.O.

00 $ 175.00 $ 6.00 $ 2.433.Informe: Producción industrial de alfajores regionales tipo marplatense Referenciándonos al diagrama de flujos del proceso (pág.00 $ 175.00 $ 1. Estos puntos además incluyen los elementos necesarios para un programa de distribución y publicidad (comercialización) y contempla el capital de trabajo requerido para un mes de operación.00 $ 200. comerciales Cantidad 1 1 3 1 Costo unitario + IVA $ 200.00 $ 675.238.00 $ 1.900. Cooperativas y Social Agropecuario 8 . la maquinaria será utilizada para en las siguientes etapas de producción: Etapa productiva Amasado Formado Horneado Agregado de relleno Cobertura Maquina a utilizar Amasadora Moldeadora Horno Dosificadora Templadora de chocolate Bañadora de chocolate Tunel continuo EQUIPAMIENTO Y OTROS ELEMENTOS PARA LA INVERSIÓN INICIAL: Se consideraron los siguientes aspectos a la hora de acondicionar adecuadamente las instalaciones de la empresa.00 Costo + IVA $ 200.00 $ 835. Mobiliario Mobiliario Equipamiento para oficina Escritorio Sillas para escritorio Sillas Armario Equipamiento para almacen y produccion Heladera c/freezer maraca neba 318 Lts zorra para 15 bandejas con ruedas Meson de trabajo Estantería de chapa reforzada Total Proveedor Ricardo Juarez Ricardo Juarez Ricardo Juarez Ricardo Juarez M & A repres. comerciales M & A repres.00 $ 200.00 $ 2. 6).238. comerciales M & A repres.00 $ 70. comerciales M & A repres.900.00 $ 835.00 $ 225.00 $ 210.00 1 1 1 3 Secretaría de Pymes.

01 $ 0.08 $ 0.011 $ 1.032 0.733.00 $ 500.819.25 $ 5.00 $ 1.00 $ 500.00 $ 183.00 $ 2.00 $ 100.07 $ 0.18 $ 20.06 $ 0.00 $ 1.045.000.81 $ 6.00 $ 4.002 0.00 Capital de trabajo (1 mes) Materias primas Mano de obra Servicios Total $ 13.499.50 Comercialización Vehiculo usado Diseño de página web Total $ 15.93 Imprevistos Se tomó como criterio que el monto para imprevistos sea el 2% de la inversión en maquinaria INSUMOS: Los siguientes insumos fueron calculados en base a una receta estándar de alfajores tipo marplatenses.000. Insumo Cantidad / unidad Costo Costo / alfajor Confección de la masa Harina de trigo [ Kg ] Huevos [ unidades ] Bicarbonato de sodio [ Kg ] manteca [ Kg ] azúcar impalpable [ Kg ] 0.00 $ 181.000.72 $ 0.00 $ 264.40 $ 2.80 $ 0.03 9 Secretaría de Pymes.00 $ 17.000. En ella se contemplaron insumos de muy buena calidad (especialmente el dulce de leche y el chocolate de la cobertura) ya que se persigue conseguir un alfajor Premium.01 0.50 $ 1. Cooperativas y Social Agropecuario .Informe: Producción industrial de alfajores regionales tipo marplatense Remodelaciones e instalaciones Mobiliario Instalaciones de gas conexión a la red de gas Instalacion eléctrica conexión a la red electrica Instalaciones de agua conexión a la red de agua Conexión de teléfono reparaciones varias y albañilería Total Costo + IVA $ 500.00 $ 8.000.3 0.902.

00 $ 5.08 Consumo de gas natural (mes) Costo de gas parte variable Costo de gas parte fija Costos de Comercialización (mes) Mantenimiento de pagina web Distribución de alfajores Comisiones por cajas vendidas Mantenimiento de exhibidores Total Secretaría de Pymes.00 $ 200.46 $ 16.22 $ 30.62 COSTOS DE SERVICIOS: En las siguientes tablas se detallan los costos operativos de servicios: agua.00 $ 0.006 0.01 1 $ 7.04 $ 0.01 $ 2. gas y teléfono y además se detallan otros costos operativos de comercialización.53 $ 12.00 $ 16.015 0.05 $ 0.20 $ 2.039 $ 0.00 $ 11.59 $ 100 $ 561.Informe: Producción industrial de alfajores regionales tipo marplatense Polvo para hornear [ Kg ] Esencia de vainilla [ ml ] Relleno Dulce de leche [ Kg ] Chocolate [ Kgr ] Etiquetas de la marca TOTAL 0.114.73 $ 100.00 $ 2.000.16 $ 0.0264 0.04 $ 0.17 $ 8. Cargos fijos de servicios Cargo fijo de Energía eléctrica [$/mes] Cargo fijo de Agua Cargo fijo de Gas natural Teléfono Alquileres Total $ 57.07 $ 27. Cooperativas y Social Agropecuario 10 .00 $ 92.08 $ 0. luz.69 Consumo de energía eléctrica (mes) Costo de energía parte variable Costo de energía parte fija $ 20.

Secretaría de Pymes. Cooperativas y Social Agropecuario 11 . diarias. la capacidad de la planta permite variar este tipo de cronograma o bien aumentar horas extra o mas turnos en el caso de que se requiera una capacidad de producción mayor. REQUERIMIENTOS LEGALES: La única normativa vigente para este tipo de actividad es el código alimentario argentino.Informe: Producción industrial de alfajores regionales tipo marplatense CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES: Para cumplir con la demanda del mercado se ha programado que la producción sea de 1000 alfajores/día. para cumplir con ello en un turno de 8 hs. La distribución de los tiempos necesarios para cada proceso de la fabricación de 1000 alfajores diarios se ven en el siguiente diagrama: Este es uno de los planes de producción que se propone.

00 $ 25.000.000.624 $ 0.00 $ 35.00130 $ 0.000.00 $ 0.70. Cooperativas y Social Agropecuario 12 . este precio incluye envoltorio y caja.888 Se encontró que para compensar los costos totales.00 Ingresos / Costos $ 30.000.000 20.00 $ 10.000.586 $ 6.00 $ 2.70 $/alfajor $/alfajor $/alfajor $/mes $/mes $/mes $/mes $/mes 8.000 25. producción a partir de la cual el proyecto empieza a ser rentable teniendo en cuenta los distintos costos asociados.59 $ 9. utilidad y precios de la competencia.888 unidades por mes P unto de equilibrio para la produc c ión m ens ual de alfajores $ 40.000 15.00 $ 20.000. se deben vender 8.000 C a ntida d de A lfa jore s C os to fijo C os to total Ingres os Secretaría de Pymes. se propone que el precio de venta del producto por unidad sea de $1.70.000.00 $ 5.00 $ 492.00 $ 15.000.000 10.00 0 5. En base a los costos.000.18 $ 1.6256 $ 154.Informe: Producción industrial de alfajores regionales tipo marplatense EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA ESTUDIO DE PUNTO DE EQUILIBRIO A continuación se realizó el estudio del punto de equilibrio del proyecto.549. Para el mismo se utilizaron todos los costos fijos y variables descriptos anteriormente. Punto de Equilibrio Mensual Resumen de costos Costos variables Materia prima Costo de servicios parte variable Comercialización parte variable Total Costos fijos Costo de servicios parte fija Mano de obra Alquiler Comercialización parte fija Total Precio de venta Punto de equilibrio Q= costo unidad $ 0. con un precio de venta de $1.902.

244 97.111 $ 14.494 $ 357.208 $ 14.177 $ 388.584 $ 298.424 $ 2.424 $ 92.755 $ 14.577 $ 2.963 19.635 111.058 $ 89.972 21.723 $ 61.708 $ 485.570 352.138 $ 5.967 $ 2.129 $ 296.785 $ 332.999 $ 12. a partir de esto se confecciona el flujo de fondos proyectado a 60 meses (5 años). la inversión inicial asciende a $124.815 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Financiación y Evaluación del emprendimiento: A los fines prácticos del presente proyecto.911 $ 8.999 $ 14.098 95. remodelaciones e instalaciones y capital de trabajo.911 $ 2.911 $ 11.427 $ 14.583 $ 148.587 $ 25.451 78.999 $ 150.999 $ 136.026 240.999 $ 13.242 112.341 $ 14.362 $ 34. imprevistos.213 24.068 $ 311.109 $ 5.794 ‐124.990 27.534 $ 14.889 $ 52.999 $ 66.999 $ 164.911 $ 5.153 $ 14.645 $ 73.119 $ 2.218 285.197 $ 5.168 $ 5.622 263.932 $ 258.430 218.475 $ 272.471 $ 97.272 $ 2.793.885 195.446 $ 265.231 $ 74.645 $ 81.000 $ 89. A las Actividades Economicas (3%) Costos de Servicios Costos de comercializacion Intereses Financieros ‐ Credito Total de Egresos RESULTADO ECONOMICO Impuestos a las ganancias (35%) Depreciaciones Inversiones Propias Inversiones con Financiamiento FF DEL PROYECTO FF ACUMULADO Amortizacion del Credito FLUJO DE CAJA REAL ‐124.837 57.608 $ 123.794 0 124.607 70.831 ‐61.727 84.326 $ 122.212 $ 91.050 128.282 $ 98.17. tomamos una tasa del 12% mediante una línea vigente a la fecha del Banco Nación a 5 años (60 cuotas).516 $ 370.227 $ 5. Secretaría de Pymes.149 $ 14.246 $ 409.999 $ 9.812 $ 327.794 62.705 $ 285. mobiliario.106 $ 90.Informe: Producción industrial de alfajores regionales tipo marplatense Flujo de Fondos Proyectado: Teniendo en cuenta todos los costos de maquinaria.379 43.999 $ 178.726 $ 14.956 $ 14.318 $ 92.450 $ 43.935 16. Año 0 NIVEL DE PRODUCCION Unidades de alfajores INGRESOS Cajas de alfajores de 6 unidades Cajas de alfajores de 12 unidades Total de Ingresos EGRESOS Materias Primas Mano de Obra Depreciaciones Equipos Imp.794 ‐124.911 $ 13.999 $ 11.560 31. Cooperativas y Social Agropecuario 13 .161 $ 174.977 $ 447.777 223. comercialización.

793.89 % (para una tasa de corte del 25%).775.433 Comercializacion $ 17.77 Cuota Mensual = $ 2./Inversión Inicial = 25% 112.046 Inversion en Capital de Trabajo $ 20. Secretaría de Pymes.Informe: Producción industrial de alfajores regionales tipo marplatense El cuadro final de inversiones se puede observar a continuación: CUADRO FINAL DE INVERSIONES Remodelacion e instalaciones $ 4. en Act Fijos) $ 1.97 EVALUACION ECONOMICA ‐ FINANCIERA Tasa de corte = VAN = TIR = PERIODO DE REPAGO = Rentabilidad sobre la inversión = VAN/Inversión Inicial = FF acum.28% 282.89% 1 año y 9 meses 90.26 58.666 y un TIR del 58.000 Imprevistos (2% inv.00% $ 124.500 INVERSION c/ FINANCIACION $ 124.666. se deduce que el presente proyecto es rentable. Cooperativas y Social Agropecuario 14 .794 Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Cálculo de la Cuota del Préstamo Bancario Banco Nación ‐ Sistema Frances Tasa de Interés Bancaria = Monto Total del Préstamo (pesos) = Periodo de pago: 5 años en 60 cuotas mensuales 12. En base a estos indicadores financieros.819 Inversion en Maquinas y Equipos $ 74.51% La inversión se recupera al termino de 1 año 9 meses aproximadamente alcanzando un VAN = $ 112.996 Mobiliario $ 6.

Informe: Producción industrial de alfajores regionales tipo marplatense A los fines de ampliar la información del presente proyecto en lo que respecta a los proveedores de maquinarias e insumos para la producción.K. Cooperativas y Social Agropecuario 15 . por favor sírvase contactarse con personal de la Dirección de Innovación y Desarrollo de la Secretaría de PyMES. Listado de Proveedores: MAQUINARIA Amasadora Moldeadora Horno Dosificadora Templadora de chocolate Bañadora de chocolate Tunel continuo Insumos Harina de trigo Huevos Bicarbonato de sodio manteca azúcar impalpable Polvo para hornear Esencia de vainilla Dulce de leche Chocolate PROVEEDOR Pedro Zambon e hijos Pedro Zambon e hijos tupasy Flormak Technicint Flormak Flormak Technicint Flormak Proveedor Insupan Huevos O. Distribuidora Galoppo Distribuidora Bonifacio ‐ Insupan Distribuidora Galoppo Distribuidora Galoppo Distribuidora Galoppo Dulce de leche campo quijano ‐ Distribuidora Bonifacio Codeland – Chocolates Biff Secretaría de Pymes. Cooperativas y Social Agropecuaria. sita en Rivadavia 429 (Salta) – Tel 4-315779.

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