Informe: Producción industrial de alfajores regionales tipo marplatense

Producción Industrial Alfajores Regionales Tipo Marplatense

Secretaría de PyMEs, Cooperativas y Social Agropecuario Dirección de Innovación y Desarrollo

Agosto 2008
Secretaría de Pymes, Cooperativas y Social Agropecuario 1

Secretaría de Pymes. determinando que es necesario alcanzar un volumen de ventas de 8. el dueño) el cual deberá encargarse de la supervisión del personal y de aspectos administrativos. demandará cuatro puestos de trabajo. capital de trabajo para un mes de funcionamiento y la compra de un vehículo utilitario. La inversión inicial del proyecto asciende a $124.). Cooperativas y Social Agropecuario 2 . En base a un estudio de costos en producción y comercialización. etc. Teniendo en cuenta estos aspectos mencionados se confeccionó el flujo de fondos proyectado a 60 meses (5 años). la inversión se recupera al termino del año y 9 meses aproximadamente. un encargado de planta (por lo Gral. La producción proyectada. con capacidad de producir 1000 unidades por día en una etapa inicial.888 alfajores mensuales para cubrir todos los costos operativos de la fábrica (tanto fijos como variables). se analiza el punto de equilibrio.666 y una TIR del 58.793 y contempla la adquisición de maquinaria. alcanzando un VAN = $112. y con perspectivas de crecimiento a mediano y largo plazo. instalación de servicios. un maestro panadero y un ayudante quienes son los responsables de la elaboración del producto. y un cajero quien deberá encargarse de la atención al público en el local de la empresa y ayudar al encargado de planta en cuestiones administrativas.89 % (para una tasa de corte del 25%). Se detallará la planificación de producción para períodos mensuales y anuales. acondicionamiento del establecimiento (mobiliario.Informe: Producción industrial de alfajores regionales tipo marplatense RESUMEN El presente informe detalla un proyecto de inversión de elaboración y comercialización de alfajores regionales.

apoyado por una porción del mercado interno salteño de clase media/alta. Entre estos productos se pueden citar hotelería. A continuación se detallará la evolución del turismo en Salta en los últimos años: Secretaría de Pymes. DESCRIPCIÓN DEL MERCADO OBJETIVO El mercado objetivo al cual apuntamos es el segmento de turistas de la provincia de Salta. Es sabido que los turistas a la hora de consumir. Cooperativas y Social Agropecuario 3 . Teniendo en cuenta este interés y esta posibilidad de negocios que ofrece el mercado actual (que también incluye al mercado interno de la provincia) se decidió satisfacer a esta demanda turística creando una fábrica de alfajores regionales industrial en donde la calidad del producto se mantenga inalterable. espectáculos artísticos autóctonos y alfajores regionales entre otros. buscan recuerdos de la provincia (para obsequios a familiares y demás afectos) y para ello cuentan como primera opción con alfajores regionales o artesanías. artesanías regionales.Informe: Producción industrial de alfajores regionales tipo marplatense INTRODUCCION El aumento sostenido que el turismo ha experimentado en la provincia de Salta los últimos años abrió la puerta para la inserción de productos demandados por turistas que visitan la provincia. restaurants.

200302032 Secretaría de Pymes. Cooperativas y Social Agropecuario 4 . De 4 personas) Año Cantidad de arribos Crecimiento anual 2002 77151 ‐ 2003 86592 0. 57627 3236 7730 12218 6276 3917 3348 6457 7867 1190 1244 4144 17988 75615 6615 2558 3225 4804 296 490 7749 s/d dic. 48087 1614 4975 8359 3295 3051 2375 6672 13764 855 276 2851 20841 68928 12630 1709 2718 2310 883 591 9118 27860 Mar 57288 2396 6535 7003 5492 3543 2132 8620 16521 892 2166 1987 21577 78864 13020 2169 2551 2660 966 211 10078 s/d abr.674184164 2007 190817 0.200302032 NUMERO DE FAMILIAS QUE VISITAN SALTA (flias.034451896 2005 94956 0.Informe: Producción industrial de alfajores regionales tipo marplatense CALCULO DE TURISTAS ALOJADOS EN LA PROVINCIA 2007 Ene Capital 5* 4* 3* 2* 1* Apart RA RB S/C GR 61333 1576 6359 11217 5278 3483 3228 8596 16546 998 495 Feb.034451896 379825 0.12237445 2004 89575 0. 63313 3385 6427 8872 6573 2774 3291 9032 15570 581 1943 4866 19622 82934 11025 2946 2492 2475 479 204 8257 19136 May 59801 2965 6826 9488 5699 4584 2148 7533 14230 1453 1944 2932 17233 77034 10579 1771 2009 2229 236 409 9498 s/d jun. 77960 3553 8639 14113 8253 4538 5296 8962 16908 1619 2044 4035 31386 109346 18988 3931 3910 3007 554 997 9750 27834 Ago 79345 4463 7906 17274 6941 4108 5797 7808 16953 940 1930 5226 24045 103391 14431 1980 3386 3356 220 673 8161 s/d Sep 76194 5417 8282 17072 10276 3045 5125 7070 12460 1111 2006 4331 23527 99721 14394 2531 3273 2659 258 413 7022 s/d oct. 59807 2722 6734 10464 6065 4452 2231 7565 13376 1562 1581 3055 16569 76376 8763 2226 3214 1922 228 216 11161 s/d jul. 51185 1781 6225 9320 4521 3833 5002 5032 7842 1122 1694 4813 12245 63429 4602 2292 1918 3186 247 0 6326 s/d Alrededores 3557 Principales destinos 19711 TOTAL CAFAYATE CACHI ROSARIO MOLDES SAC IRUYA Resto de la provincia Campings y otros 81044 11489 1962 1751 3274 581 655 10581 41761 Total Año 2002 2003 2004 2005 2006 2007 EVOLUCION DE ARRIBOS EN SALTA CAPITAL Cantidad de arribos Crecimiento anual 308602 ‐ 346367 0.674184164 763268 0.060075356 635897 0.12237445 358300 0.060075356 2006 158974 0. 71329 4774 8124 16424 8026 3587 6086 7081 9700 1086 1809 4632 24348 95677 15190 2092 3118 3092 287 569 8504 s/d nov.

45% 94956 6.36% 263218 9.Informe: Producción industrial de alfajores regionales tipo marplatense Fuente: dirección de estadísticas de la secretaría de turismo de la provincia de Salta.01% 158974 67.24% 89575 3.39% 285815 8. acentuado a partir del 2006. El presente estudio indica que la afluencia turística en la provincia experimenta un crecimiento continuo.91% Año 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Secretaría de Pymes.58% 308411 7.42% 218026 11. A fines de estimar la demanda mínima de alfajores se supuso que por cada veinte familias que visitan la provincia se vende una caja de 12 unidades.03% 195430 2. Con ésta hipótesis determinamos la demanda mínima a comercializar en la provincia.56% 240622 10. A continuación se proyectó el crecimiento del mercado para los próximos 5 años: Proyección lineal de la Demanda 2002‐2007 Demanda total proyectada Crecimiento estimado 77150 ‐ 86592 12. Cooperativas y Social Agropecuario 5 .42% 190817 20.

relleno con un dulce de leche de gran aceptación por el mercado y cobertura de chocolate negro Premium. mermeladas. o baños de repostería u otras sustancias y contener frutas secas enteras o partidas. el mismo consta de dos tapas de galleta elaborada en la fábrica. jaleas. coco rallado o adornos cuyos constituyentes se encuentren admitidos en el mismo Código. DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO Secretaría de Pymes. Es un alfajor Premium. tales como. adheridas entre si por productos. galletas o masas horneadas. se entiende por Alfajor el producto constituido por dos o más galletitas. Podrán estar revestidos parcial o totalmente por coberturas. Cooperativas y Social Agropecuario 6 . Finalmente recibe un toque decorativo. El alfajor que produciremos es del denominado tipo marplatense.Informe: Producción industrial de alfajores regionales tipo marplatense DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO Según el Código Alimentario Argentino. Es envasado en envoltorios de celofán transparente y posteriormente empacado en cajas de 6 y 12 unidades. dulces u otras sustancias o mezclas de sustancias alimenticias de uso permitido.

450.00 $ 13.00 $ 990.00 TOTAL Sueldo bruto $ 1.00 $ 67.099.000. encargado de cumplir con la receta de la fábrica y de reformular la receta en caso que se requieran modificaciones leves.50 $ 6.870.00 Costo + IVA $ 2.000.50 $ 16.536.610.902.000. el dueño) el cual deberá encargarse de la supervisión del personal y de aspectos administrativos Un Cajero.171.575.00 $ 990.000.480.204.00 $ 2.70 $ 74.409. $ 2.50 $ 1.50 $ 3.800.00 Estas personas trabajarán 40 hs semanales en turnos de 8hs diarias. Los sueldos reglamentados por el convenio colectivo de trabajo: Cargas sociales Antigüedad PERSONAL NECESARIO ENCARGADO DE PLANTA MAESTRO PANADERO AYUDANTE CAJERO 45.25 $ 16.00 $ 970. Cooperativas y Social Agropecuario Costo $ 1.35 7 . La plantilla del personal requerido será la siguiente: Un maestro panadero.800.00 $ 1. quien deberá encargarse de la atención al público en el local de la empresa y ayudar al encargado de planta en cuestiones administrativas.900.90% Cantidad 1 1 1 1 Sueldo $ 1.900.540.406.00 $ 970.00 Costo de M.00 $ 15.00 $ 14.800. Un encargado de planta (por lo Gral.00 $ 15.435. encargado de cumplir con la receta de la fábrica y de acatar directivas del maestro panadero.00 $ 12.O.996. MAQUINARIA: Detalle de maquinaria necesaria para la elaboración: Maquinaria y equipos Maquinaria Amasadora Moldeadora Horno Dosificadora Templadora de chocolate Bañadora de chocolate Tunel continuo Proveedor Pedro Zambon e hijos Pedro Zambon e hijos tupasy Flormak Flormak Flormak Flormak Total Secretaría de Pymes.Informe: Producción industrial de alfajores regionales tipo marplatense ASPECTOS TECNICO/ECONOMICOS Y ORGANIZATIVOS MANO DE OBRA: La mano de obra utilizada en el rubro de producción de alfajores está reglamentada por el convenio colectivo de trabajo 287/97 y su homologación del año 2007 (resolución N° 220/2007).250.00% 0.00 $ 1. Un ayudante panadero.00 $ 1.40 $ 17.00 $ 4.760.00 $ 6.00 $ 5.00 $ 1.

00 1 1 1 3 Secretaría de Pymes.Informe: Producción industrial de alfajores regionales tipo marplatense Referenciándonos al diagrama de flujos del proceso (pág.00 Costo + IVA $ 200. comerciales M & A repres. comerciales Cantidad 1 1 3 1 Costo unitario + IVA $ 200.00 $ 200.00 $ 835.00 $ 2.00 $ 210. la maquinaria será utilizada para en las siguientes etapas de producción: Etapa productiva Amasado Formado Horneado Agregado de relleno Cobertura Maquina a utilizar Amasadora Moldeadora Horno Dosificadora Templadora de chocolate Bañadora de chocolate Tunel continuo EQUIPAMIENTO Y OTROS ELEMENTOS PARA LA INVERSIÓN INICIAL: Se consideraron los siguientes aspectos a la hora de acondicionar adecuadamente las instalaciones de la empresa. comerciales M & A repres.00 $ 2.00 $ 200. 6).238. Estos puntos además incluyen los elementos necesarios para un programa de distribución y publicidad (comercialización) y contempla el capital de trabajo requerido para un mes de operación.900.00 $ 675.00 $ 225.00 $ 835.433. Mobiliario Mobiliario Equipamiento para oficina Escritorio Sillas para escritorio Sillas Armario Equipamiento para almacen y produccion Heladera c/freezer maraca neba 318 Lts zorra para 15 bandejas con ruedas Meson de trabajo Estantería de chapa reforzada Total Proveedor Ricardo Juarez Ricardo Juarez Ricardo Juarez Ricardo Juarez M & A repres.238.00 $ 175.00 $ 1. comerciales M & A repres.00 $ 175.900.00 $ 6. Cooperativas y Social Agropecuario 8 .00 $ 70.00 $ 1.

011 $ 1.00 Capital de trabajo (1 mes) Materias primas Mano de obra Servicios Total $ 13.032 0.00 $ 1.000. En ella se contemplaron insumos de muy buena calidad (especialmente el dulce de leche y el chocolate de la cobertura) ya que se persigue conseguir un alfajor Premium.00 $ 4.08 $ 0. Cooperativas y Social Agropecuario .000.902.01 $ 0.00 $ 181.06 $ 0.499.03 9 Secretaría de Pymes.Informe: Producción industrial de alfajores regionales tipo marplatense Remodelaciones e instalaciones Mobiliario Instalaciones de gas conexión a la red de gas Instalacion eléctrica conexión a la red electrica Instalaciones de agua conexión a la red de agua Conexión de teléfono reparaciones varias y albañilería Total Costo + IVA $ 500. Insumo Cantidad / unidad Costo Costo / alfajor Confección de la masa Harina de trigo [ Kg ] Huevos [ unidades ] Bicarbonato de sodio [ Kg ] manteca [ Kg ] azúcar impalpable [ Kg ] 0.733.3 0.00 $ 500.01 0.000.18 $ 20.00 $ 183.40 $ 2.045.00 $ 1.25 $ 5.819.81 $ 6.00 $ 500.72 $ 0.80 $ 0.000.07 $ 0.00 $ 17.50 $ 1.93 Imprevistos Se tomó como criterio que el monto para imprevistos sea el 2% de la inversión en maquinaria INSUMOS: Los siguientes insumos fueron calculados en base a una receta estándar de alfajores tipo marplatenses.00 $ 2.00 $ 264.002 0.50 Comercialización Vehiculo usado Diseño de página web Total $ 15.000.00 $ 100.00 $ 8.

039 $ 0.Informe: Producción industrial de alfajores regionales tipo marplatense Polvo para hornear [ Kg ] Esencia de vainilla [ ml ] Relleno Dulce de leche [ Kg ] Chocolate [ Kgr ] Etiquetas de la marca TOTAL 0.08 Consumo de gas natural (mes) Costo de gas parte variable Costo de gas parte fija Costos de Comercialización (mes) Mantenimiento de pagina web Distribución de alfajores Comisiones por cajas vendidas Mantenimiento de exhibidores Total Secretaría de Pymes.00 $ 11.59 $ 100 $ 561.53 $ 12. Cooperativas y Social Agropecuario 10 .01 1 $ 7. gas y teléfono y además se detallan otros costos operativos de comercialización.01 $ 2.69 Consumo de energía eléctrica (mes) Costo de energía parte variable Costo de energía parte fija $ 20.00 $ 16.17 $ 8.000.62 COSTOS DE SERVICIOS: En las siguientes tablas se detallan los costos operativos de servicios: agua.114.00 $ 92.04 $ 0.00 $ 0.05 $ 0. luz.16 $ 0.00 $ 2.22 $ 30.07 $ 27.015 0.46 $ 16.20 $ 2.0264 0.73 $ 100.00 $ 200.00 $ 5. Cargos fijos de servicios Cargo fijo de Energía eléctrica [$/mes] Cargo fijo de Agua Cargo fijo de Gas natural Teléfono Alquileres Total $ 57.04 $ 0.08 $ 0.006 0.

Informe: Producción industrial de alfajores regionales tipo marplatense CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES: Para cumplir con la demanda del mercado se ha programado que la producción sea de 1000 alfajores/día. la capacidad de la planta permite variar este tipo de cronograma o bien aumentar horas extra o mas turnos en el caso de que se requiera una capacidad de producción mayor. para cumplir con ello en un turno de 8 hs. Cooperativas y Social Agropecuario 11 . REQUERIMIENTOS LEGALES: La única normativa vigente para este tipo de actividad es el código alimentario argentino. Secretaría de Pymes. La distribución de los tiempos necesarios para cada proceso de la fabricación de 1000 alfajores diarios se ven en el siguiente diagrama: Este es uno de los planes de producción que se propone. diarias.

888 unidades por mes P unto de equilibrio para la produc c ión m ens ual de alfajores $ 40.888 Se encontró que para compensar los costos totales. Para el mismo se utilizaron todos los costos fijos y variables descriptos anteriormente. Cooperativas y Social Agropecuario 12 .00 $ 2.902.6256 $ 154.000.Informe: Producción industrial de alfajores regionales tipo marplatense EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA ESTUDIO DE PUNTO DE EQUILIBRIO A continuación se realizó el estudio del punto de equilibrio del proyecto.00 $ 15.624 $ 0.000. utilidad y precios de la competencia.00 $ 20.00 $ 5.00 $ 35.000.000 C a ntida d de A lfa jore s C os to fijo C os to total Ingres os Secretaría de Pymes.00130 $ 0.586 $ 6. se deben vender 8. producción a partir de la cual el proyecto empieza a ser rentable teniendo en cuenta los distintos costos asociados.00 $ 25.70. Punto de Equilibrio Mensual Resumen de costos Costos variables Materia prima Costo de servicios parte variable Comercialización parte variable Total Costos fijos Costo de servicios parte fija Mano de obra Alquiler Comercialización parte fija Total Precio de venta Punto de equilibrio Q= costo unidad $ 0.00 0 5.000 15.00 Ingresos / Costos $ 30.000 20.549.00 $ 10.00 $ 492.000.00 $ 0.000.000.000 25.18 $ 1. En base a los costos.000. con un precio de venta de $1.000.70 $/alfajor $/alfajor $/alfajor $/mes $/mes $/mes $/mes $/mes 8.70.59 $ 9. este precio incluye envoltorio y caja.000 10.000. se propone que el precio de venta del producto por unidad sea de $1.

119 $ 2.138 $ 5. Cooperativas y Social Agropecuario 13 .990 27.583 $ 148.212 $ 91.815 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Financiación y Evaluación del emprendimiento: A los fines prácticos del presente proyecto.430 218.050 128.446 $ 265.213 24. remodelaciones e instalaciones y capital de trabajo.812 $ 327.153 $ 14.726 $ 14.326 $ 122.793.168 $ 5. imprevistos.967 $ 2.272 $ 2.708 $ 485.000 $ 89.129 $ 296.218 285.516 $ 370. mobiliario.755 $ 14.777 223.911 $ 13.161 $ 174.622 263.587 $ 25.837 57.723 $ 61.424 $ 92.911 $ 8.999 $ 164.635 111.956 $ 14.645 $ 81.999 $ 11.972 21.109 $ 5.977 $ 447.999 $ 14.831 ‐61.149 $ 14.341 $ 14.534 $ 14.246 $ 409. la inversión inicial asciende a $124.608 $ 123.963 19.471 $ 97.451 78. tomamos una tasa del 12% mediante una línea vigente a la fecha del Banco Nación a 5 años (60 cuotas).197 $ 5.999 $ 150.999 $ 178.098 95.584 $ 298.379 43.889 $ 52.Informe: Producción industrial de alfajores regionales tipo marplatense Flujo de Fondos Proyectado: Teniendo en cuenta todos los costos de maquinaria.794 0 124.560 31.645 $ 73. a partir de esto se confecciona el flujo de fondos proyectado a 60 meses (5 años).999 $ 9.794 62.244 97.208 $ 14.999 $ 66.999 $ 12.111 $ 14.362 $ 34.058 $ 89. Año 0 NIVEL DE PRODUCCION Unidades de alfajores INGRESOS Cajas de alfajores de 6 unidades Cajas de alfajores de 12 unidades Total de Ingresos EGRESOS Materias Primas Mano de Obra Depreciaciones Equipos Imp.705 $ 285.911 $ 2.227 $ 5.794 ‐124.475 $ 272.570 352.026 240.424 $ 2.932 $ 258.231 $ 74.935 16.727 84.318 $ 92.999 $ 13.177 $ 388.911 $ 11.282 $ 98. A las Actividades Economicas (3%) Costos de Servicios Costos de comercializacion Intereses Financieros ‐ Credito Total de Egresos RESULTADO ECONOMICO Impuestos a las ganancias (35%) Depreciaciones Inversiones Propias Inversiones con Financiamiento FF DEL PROYECTO FF ACUMULADO Amortizacion del Credito FLUJO DE CAJA REAL ‐124.577 $ 2.242 112.17. Secretaría de Pymes.450 $ 43.794 ‐124.068 $ 311.911 $ 5.885 195.999 $ 136. comercialización.427 $ 14.607 70.785 $ 332.106 $ 90.494 $ 357.

77 Cuota Mensual = $ 2. se deduce que el presente proyecto es rentable.Informe: Producción industrial de alfajores regionales tipo marplatense El cuadro final de inversiones se puede observar a continuación: CUADRO FINAL DE INVERSIONES Remodelacion e instalaciones $ 4.26 58. En base a estos indicadores financieros.666 y un TIR del 58.433 Comercializacion $ 17.794 Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos Cálculo de la Cuota del Préstamo Bancario Banco Nación ‐ Sistema Frances Tasa de Interés Bancaria = Monto Total del Préstamo (pesos) = Periodo de pago: 5 años en 60 cuotas mensuales 12.996 Mobiliario $ 6. en Act Fijos) $ 1.046 Inversion en Capital de Trabajo $ 20./Inversión Inicial = 25% 112.28% 282.00% $ 124.793. Cooperativas y Social Agropecuario 14 . Secretaría de Pymes.500 INVERSION c/ FINANCIACION $ 124.775.89% 1 año y 9 meses 90.666.89 % (para una tasa de corte del 25%).97 EVALUACION ECONOMICA ‐ FINANCIERA Tasa de corte = VAN = TIR = PERIODO DE REPAGO = Rentabilidad sobre la inversión = VAN/Inversión Inicial = FF acum.51% La inversión se recupera al termino de 1 año 9 meses aproximadamente alcanzando un VAN = $ 112.000 Imprevistos (2% inv.819 Inversion en Maquinas y Equipos $ 74.

sita en Rivadavia 429 (Salta) – Tel 4-315779. Cooperativas y Social Agropecuario 15 . Cooperativas y Social Agropecuaria. por favor sírvase contactarse con personal de la Dirección de Innovación y Desarrollo de la Secretaría de PyMES. Listado de Proveedores: MAQUINARIA Amasadora Moldeadora Horno Dosificadora Templadora de chocolate Bañadora de chocolate Tunel continuo Insumos Harina de trigo Huevos Bicarbonato de sodio manteca azúcar impalpable Polvo para hornear Esencia de vainilla Dulce de leche Chocolate PROVEEDOR Pedro Zambon e hijos Pedro Zambon e hijos tupasy Flormak Technicint Flormak Flormak Technicint Flormak Proveedor Insupan Huevos O.Informe: Producción industrial de alfajores regionales tipo marplatense A los fines de ampliar la información del presente proyecto en lo que respecta a los proveedores de maquinarias e insumos para la producción.K. Distribuidora Galoppo Distribuidora Bonifacio ‐ Insupan Distribuidora Galoppo Distribuidora Galoppo Distribuidora Galoppo Dulce de leche campo quijano ‐ Distribuidora Bonifacio Codeland – Chocolates Biff Secretaría de Pymes.