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UNIVERSIDAD FERMIN TORO VICE RECTORADO ACADEMICO ESCUELA DE ADMINISTRACION

Integrante: Cárdenas María C.I.: 16794935 Prof.: Yenniza Cabeza

CAPITAL DE TRABAJO Es la capacidad de una empresa para desarrollar sus actividades de manera normal en el corto plazo. . Puede calcularse como el excedente de los activos sobre los pasivos de corto plazo.

en una forma que concilie los saldos de efectivo inicial y final. Un Estado de Flujos de Efectivo es de tipo financiero y muestra entradas. inversión y financiación. salidas y cambio neto en el efectivo de las diferentes actividades de una empresa durante un período contable.FLUJO DE EFECTIVO Es el estado financiero básico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación. .

por sus transacciones de inversión y financiamiento que requiera o no de efectivo durante el periodo. como pago de dividendos y cumplir con las necesidades de financiamiento externo. .Sensibilidad a determinados factores Flujo de Efectivo a)Evaluar la habilidad de la empresa para generar futuros flujos de efectivo positivos. Dinamismo 3. Divisibilidad 5.Corta vida de los activos involucrados 2.CARACTERÍSTICAS DEL CAPITAL DE TRABAJO Y FLUJO DE EFECTIVO Capital de Trabajo 1. c) Evaluar las razones de las diferencias entre utilidad neta y los cobros y pago de efectivo asociado. b) Evaluar la habilidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones. Dependencia del ciclo productivo 4. d) Evaluar el efecto sobre la situación financiera de una empresa.

las cuentas por cobrar y los inventarios.IMPORTANCIA DEL CAPITAL DE TRABAJO Y FLUJO DE EFECTIVO CAPITAL DE TRABAJO Su importancia radica ya que es una inversión que realiza la empresa en activos realizables en el corto plazo. como es el efectivo. los valores negociables. tanto de entradas como salidas en un lapso de tiempo determinado . FLUJO DE EFECTIVO Es importante para observar el comportamiento diario del movimiento de caja.

* Títulos de crédito de los pagos adeudados a la empresa. y. . * Acreedores: Los pagos adeudados por la empresa.  El valor de desecho o salvamento del proyecto. Capital de Trabajo * Acciones: Las mercancías en espera de su reventa.ELEMENTOS QUE INTEGRAN EL CAPITAL DE TRABAJO Y FLUJO DE EFECTIVO Flujo de Efectivo  Egresos iníciales de fondos  Los ingresos y egresos de operación  El momento en que ocurren los ingresos y egresos.

EJEMPLO DE CAPITAL DE TRABAJO Y FLUJO DE EFECTIVO .