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Manual Informe Economico

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El informe económico de la empresa

Una vez terminado el ejercicio contable es conveniente, a efectos internos de la empresa, la presentación de un Informe que, junto a los Estados Financieros, presente una detallada información que explique, amplíe y complemente lo que dichos estados recogen . Al mismo tiempo exponer, comentar y analizar el proceso de la gestión empresarial del ejercicio y establecer las comparaciones oportunas y convenientes con otros ejercicios
El objetivo que se pretende con este articulo es facilitar al contable un sencillo y simple modelo que le sirva de Guia para la realización de una Informe de la actividad realizada por la

empresa.

INFORME ECONOMICO-FINANCIERO EMPRESA: XXXX EJERCICIO: XXX 1º.- Introducción - Referencia a la empresa objeto del informe : Nombre,fecha constitución y actividad - Motivos por lo que se hace el informe - Referencia a hechos destacables de ejercicios anteriores y que han podido tener repercusión en la marcha de la empresa 2º.- Bases de presentación de los documentos contables. ( Aquí seguir lo que se indica en la Memoria del P.G.C ) 3º.- Resultado del ejercicio. - Indicar el resultado antes de impuestos. -Señalar cómo se ha calculado el Impuesto de Sociedades a pagar - Indicar el Resultado a distribuir y la propuesta de distribución del mismo Aquí se puede incluir los resultados obtenidos en últimos ejercicios ( tres al menos ) y mostrar en valores absolutos y porcentajes las diferencias entre ellos comentando los motivos /causas que dieron lugar a los mismos. También se puede incluir en este apartado algunos ratios de rentabilidad de la empresa en esos ejercicios , tales como - Rentabilidad económica - Rentabilidad financiera - Rentabilidad de las Ventas - Rentabilidad neta de la empresa. Y hacer los comentarios oportunos sobre sus resultados. 4º.- Balance de Situación del ejercicio.

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a) Indicar las normas de valoración que se han seguido (Ver lo que indica el P.G-C en la Memoria) b) Presentar de forma esquemática el Balance del ejercicio y de otros ( al menos tres ) de ejercicios anteriores Con los datos expuestos calcular los ratios de estructura del activo y del pasivo del Balance así como los correspondientes ratios financieros y de endeudamiento y compararlos con los mismos datos de los Balances de los ejercicios anteriores. c) Detallar las Cuentas del Inmovilizado que han tenido variación con respecto al ejercicio anterior - Cuentas de Gastos de establecimiento - Cuentas de Inmovilizado Inmaterial - Cuentas de Inmovilizado material - Cuentas de inversiones financieras y dar una pequeña aclaración de estas variaciones d) Detalle de la cuenta de existencias indicando cómo se ha realizado el proceso para el cálculo de las mismas. e) Detalle, si fuera procedente, de los saldos de las cuentas de Clientes f) Dentro del epígrafe Deudores indicar y explicar los saldos de las partidas Administraciones Públicas y Provisiones. g) Detalle de la composición de los Fondos Propios, explicando los motivos de su variación. h) Detalle de las cuentas de Subvenciones y Provisiones (si las hubiera) i) Detalle de las cuentas de Deudas a largo plazo, indicando el motivo de su origen y situación de las mismas j) Detalle-en lo que se considere necesario- de las Cuentas de Deudas a corto plazo. k) Presentación del Cuadro de Financiación del ejercicio 5º.- Cuenta de Pérdidas y Ganancias. Presentación de la cuenta de Pérdidas y Ganancias del Ejercicio y de algunos (al menos tres ) ejercicios anteriores. Con los datos presentados elaborar las comparaciones en valores absolutos y en porcentajes de los datos del ejercicio con los anteriores y realizar los ratios correspondientes: - de rotación - de repercusión de las Cuentas de Compras y Gastos en la Cifra de negocios - de rentabilidad/utilidad. 6º.- Previsiones para el ejercicio entrante. Hacer un Presupuesto bien hecho para el ejercicio entrante requiere una amplia información de todos los sectores de la empresa para conseguir que las desviaciones del mismo con la realidad sean las mínimas

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Por eso en este apartado se pueden “señalar “las líneas generales de actuación de la empresa para el nuevo ejercicio. 7º.- Conclusiones

NOTA.- En el siguiente enlace su puede ver un modelo más completo de informe o memoria de la actividad de la empresa. http://www1.us.es/pautadatos/publico/personal/pdi/3959/12374/Memoria.pdf

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el cumplimiento de las condiciones impuestas. efectividad en la ejecución de los gastos 4 .Manual de Informe de Seguimiento Técnico y Económico “PROYECTO SUMA” PERÚ INFORMES La justificación de la financiación recibida constituye un acto obligatorio de la OdB. con objeto de acreditar la realización de las actividades.

cuyo importe haya sido abonado con cargo a la financiación concedida. suscrito por la OdB. facturas. recibos. d) Acreditación de cierre de las cuentas bancarias exclusivas para el proyecto b) CONTENIDO Informe Técnico. b) Relación numerada de los gastos realizados del último periodo de ejecución y un consolidado final de toda la ejecución del proyecto. 5 . Los originales de dichos documentos o su copia legalizada quedarán depositados en la OdB durante un período de al menos cuatro años. nominas. b) Relación numerada de los gastos realizados en el periodo acompañados de sus respectivos convenios. a) Informe técnico y financiero del proyecto. los resultados obtenidos y las actividades realizadas. c) Convenios.aprobados y la consecución de los objetivos previstos en el acto de concesión de la financiación. tributos y demás documentos de valor probatorio con validez en el tráfico jurídico del último Informe Económico. facturas. y en los modelos establecidos. suscrito por la OdB. cuyo importe haya sido abonado con cargo a la financiación concedida Estos deberán remitirse en el plazo de 20 días una vez transcurridos dos meses desde la entrega o desembolso del aporte del Proyecto SUMA. nóminas. que comprende: a) Informe técnico y financiero del proyecto. este informe muestra con el máximo detalle los objetivos alcanzados. recibos. sobre los que aportará datos relevantes y fuentes de verificación objetivas. tributos y demás documentos probatorios. La correcta justificación de la financiación es requisito previo para solicitar los siguientes desembolsos a) PERIODICIDAD Informes de Seguimiento Bimestral El periodo comprendido es de 02 meses calendarios. Informe Final Al cumplirse el periodo de ejecución del proyecto en el plazo máximo de un mes a contar desde la fecha de finalización.

ADQUISICIÓN DE BIENES INVENTARIABLES (ACTIVO FIJO) Para que un bien sea considerado inventariable (activo fijo) deberá cumplir las siguientes condiciones de modo indistinto: CRITERIOS Naturaleza Valor Económico No tiene deterioro rápido por uso.00 se procederá con el gasto. que deberán adjuntarse en el Informe Económico. se realizará conforme a criterios de eficiencia y economía Anexo 10 y 11. • La elección entre las proformas presentadas. Si el gasto es a partir de S/2. se deberá aportar las propuestas recibidas. 1.00 será necesario realizar un proceso de selección de acuerdo a los siguientes criterios : 2. Así mismo se establecerá un cronograma para la presentación de informes que deberá de cumplirse rigurosamente. Si el gasto a ejecutar.000. la Unidad Impositiva Tributaria vigente Tienen como mínimo una vida útil de al momento de la adquisición u 02 años. En el caso que la propuesta económica más ventajosa no haya salido aprobada. • Se deberá solicitar un mínimo de tres proformas de otros tantos proveedores. obtención. teniendo en cuenta que el precio debe ser el del mercado.75. y justificación de la oferta seleccionada. El valor mínimo corresponde a 1/8 de independientemente de su costo. (para el año 2009 la IUT equivale a S/ 3550). Para tales efectos de justificación se seguirán obligatoriamente los modelos de Informes establecidos (anexos al convenio de colaboración). lo que vendría a ser S/ 443. es menor a S/ 2000. que comprenderá toda la documentación que justifique los gastos efectuados con cargo a la intervención que se financia. Con respecto a la adquisición de este tipo de bienes se deberá tener en cuenta lo siguiente: 6 . ADJUDICACIÓN DE BIENES Y SERVICIOS Para la adquisición de bienes y contratación de servicios se tendrá en cuenta el importe del gasto a realizar para el proceso de adjudicación más conveniente.Informe Económico.

a cuyo efecto deberá presentarse el documento original. Acreditación del pago de los servicios o bienes adquiridos. deberá hacerse constar de ser posible en la escritura o documento pertinente esta circunstancia (vinculación al proyecto). así como el importe de la financiación concedida. Los documentos justificativos del gasto deben ser auténticos. Se tomará como criterio general el cumplimiento de la Ley de Comprobantes de Pago y su respectivo reglamento1. recibos por honorarios. Ley Marco de Comprobantes de Pago / Resolución de Superintendencia Nº 007-99/SUNAT Reglamento de Comprobantes de Pago 7 . tickets. Todos los documentos justificativos deberán contar con la Diligencia de la entidad beneficiaria (SELLO DEL PROYECTO) de acuerdo al siguiente modelo: CONVENIO Nº 07-CO1-054 "Fomento de alianzas público-privadas para el desarrollo con empresa/s u fundación/es empresarial/es (APPs)" Co-financiado por la AECID/CODESPA Convocatoria de convenios 2007 Acción 1 Perú • • • • • 1 Decreto Ley N° 25632. REQUISITOS GENERALES PARA LA EJECUCIÓN Y JUSTIFICACIÓN DEL GASTO • Todos los gastos imputados al proyecto deberán corresponder a la naturaleza de la actividad financiada (rubro del presupuesto) y realizarse dentro del plazo de ejecución del proyecto. b) En el caso de bienes inscribibles en un registro público. Deberá de adjuntarse al comprobante de pago una copia del cheque o constancia de transferencia realizada para la cancelación. En el caso de realizarse en efectivo este deberá corresponder a los retiros efectuados a la cuenta bancaria. En ningún caso el costo de adquisición de los gastos financiables podrá ser superior al valor de mercado.a) Los bienes se deberán destinar al fin concreto para el que se concedió la financiación por un periodo no inferior a veinte años en caso de bienes inscribibles en registros públicos y tres años para el resto de bienes. Los gastos imputados al proyecto deberán ser acreditados mediante facturas y demás documentos de valor probatorio equivalente (boletas. etc).

Los justificantes del gasto para la rendición económica de la financiación deberá de mantenerse en custodia de la OdB por lo menos durante 04 años. En el caso de que la OdB no pueda desprenderse temporalmente de algún documento original justificativo del gasto. informes técnicos obligatorios.• La fecha de las facturas y justificaciones de los gastos con cargo a la financiación deberán de encontrarse comprendidas entre la fecha de inicio y fin de ejecución del proyecto. • Recibo donde se muestre el cumplimiento del pago del 12% por el Impuesto a la Renta de 1era Categoría (por parte del arrendador)2. El pago de alquiler no cubre garantías. quien dará expresamente fe de que en el original del documento se ha hecho constar de modo fehaciente que dicho gasto ha sido financiado por el proyecto. Documento de justificación: • Contrato de arrendamiento donde figure la identificación del arrendador. el precio y la forma de pago. asimismo indicará donde se encuentran depositados dichos documentos. Construcción y/o reforma de inmuebles e infraestructura Se justificará con cargo a esta partida los gastos ligados directamente a trabajos de construcción y reforma. Documento de justificación: 2 Artículo 23° del Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta 8 . • Comprobante de pago que acredite el alquiler de locales (para actividades puntuales) • Acreditación del pago en efectivo. En este caso. tasas. terrenos o locales comerciales destinados a la realización de actividades exclusivas del proyecto. Anexo 04. será necesario que se aporte una copia del documento legalizada por notario. contemplados en el proyecto en inmuebles de propiedad de la OdB: mano de obra. licencias. que se computarán desde el momento en que se presente el Informe Final del proyecto. 2. transferencia o cheque. en la cuantía que se especifique. se deberá presentar un certificado motivado con las causas que impiden presentación de los originales. • • GASTOS FINANCIABLES Los gastos vinculados a la ejecución del proyecto que han sido previstos en el Presupuesto. Los gastos financiables son: 1. seguros obligatorios y dirección de obra. materiales y su transporte. total o parcialmente. Arrendamiento de terrenos o inmuebles Se justificará con cargo a esta partida el arrendamiento de inmuebles.

• Boletas de pago (firmada por el empleado y empleador mensualmente. • Acreditación del pago en efectivo. 3. • En los gastos imputados a construcción de inmuebles deberá especificarse régimen de propiedad y la titularidad de la propiedad a nombre de la OdB. • Acreditación del pago en efectivo. o mediante un contrato de servicios. 9 . Personal En esta partida se incluirán los gastos derivados del pago de sueldos que estén vinculados a la ejecución del proyecto. deberán reflejarse en el propio convenio o en Anexo al mismo las funciones que realmente desempeña el trabajador. que se comprarán como parte del proyecto y que constan en el presupuesto: maquinaria. PDT 601 – Planilla Electrónica. si es el caso. Materiales y suministros: se considera a los bienes fungibles (que se consumen con el uso) necesarios para la ejecución del proyecto. • Documentación del proceso de selección (Adquiridos por Selección). si es el caso. 3. en caso de local alquilado el consentimiento del propietario.• Comprobante de pago que acredite la compra del bien o servicio. 4. firmada por el empleado y el empleador.1 Equipos. Documentación que debe aportarse: Prestación personal de servicios – Régimen Laboral General • Contrato laboral (que tenga fecha de inicio y fin de la relación laboral). • Contrato de servicio. tanto fijo como eventual. transferencia o cheque. mobiliario. 3. distintos a terrenos y edificios. mediante convenio laboral. material y suministros Equipos: Se considera equipo a los activos fijos. elementos de transporte y otro equipamiento. Si la categoría profesional que figura en el convenio es de naturaleza administrativa pero el trabajador realiza funciones y tareas directamente relacionadas con el proyecto. transferencia o cheque. equipos informáticos.) • • • Liquidaciones de CTS Planilla de pago AFP.2 Documento de justificación: • Comprobante de pago que acredite la compra del bien o servicio.

seguridad. Acreditación del pago en efectivo. Viajes Deberán justificarse las dietas (alimentación. movilidad local. desplazamientos de los beneficiarios. Se podrá imputar hasta un máximo del 1% del importe total cofinanciado por SUMA. transferencia o cheque). Se deberá reflejarse en el convenio o en Anexo el servicio que realizará como producto final del convenio suscrito y que esté relacionado directamente a actividades ligadas al proyecto. Servicios Técnicos En esta partida se incluirán los servicios requeridos para la realización de capacitaciones. control de gestión u otras necesidades. Este gasto se presenta bajo 2 tipologías INDIVIDUALES Y COLECTIVOS Documentación que debe aportarse: 10 . Documento de justificación: • Comprobante de pago que acredite el gasto. hospedaje) y gastos de viaje del personal vinculado a la ejecución de las actividades del proyecto (por ejemplo: viáticos para asistir a cursos. seminarios. limpieza. etc. seminarios. mantenimiento. 7. informes. transferencia o cheque. publicaciones.). 5.• Acreditación de los desembolsos efectuados por pago de sueldos. Funcionamiento • • 6. En esta partida se incluirán gastos de funcionamiento de electricidad. • Acreditación del pago en efectivo. desplazamientos menores a 30 días. firmada por el Locador y el Comitente. Recibo por honorarios profesionales firmada por el Locador. agua. comunicaciones. No se podrán justificar con cargo a esta partida las dietas y gastos de viaje de los/las profesionales con convenio de locación de servicios y de aquéllos que realicen colaboraciones esporádicas. que no impliquen relación laboral Documentación que debe aportarse: • Contrato de locación de servicios (que tenga fecha de inicio y fin del servicio prestado). alquiler de sedes. • Convenio en caso de Alquiler de sede. viajes del personal local. obligaciones y beneficios (efectivo. contempladas en la formulación o en sus modificaciones debidamente autorizadas. transferencia o cheque.

Anexo 03. 11 . autorizados por Proyecto SUMA.  En el caso se haya comprado un paquete de viaje que incluye varios gastos.  Hoja firmada por todos los participantes. Hospedaje.  Movilidades locales. Gastos Financieros En esta partida se incluirán gastos de bancarios de la cuenta bancaria aperturada para la ejecución del Proyecto. se deberá adjuntar:  (Liquidación) Anexo 01 Resumen por viaje/actividad con la suma de gastos. 3. el monto por recibo no podrá exceder de S/30. Los gastos que no se encuentran considerados en el presupuesto 2. GASTOS NO FINANCIABLES En ningún caso serán gastos financiables: 1..  Justificantes correspondientes (sellados). número de días y fechas. indicando los importes individuales y el detalle que corresponda a cada tipo de gasto. Documentos de Justificación  Documento bancario (extractos). Adjunto a esta deberá de ir todos los comprobantes sustenta torios del gasto. manutención. con una relación de gastos en Excel Anexo 02:  Factura expedida por el establecimiento hotelero. los recargos y las sanciones administrativas y penales. donde sólo se computarán los gastos de alojamiento y desayuno. desglosada por los tres conceptos (Alimentación.00.  Relación de gastos en Excel Anexo 02. tales como desplazamiento. Firmada por el responsable OdB. 8. Aparecerán número de participantes. Ésta deberá desglosar con suficiente detalle todos los conceptos de gasto recogidos en la misma. Movilidad). y medios de transportes utilizados. Para la Liquidación de Gastos COLECTIVOS. alojamiento. los gastos de movilidad en la zona de ejecución del proyecto que no cuenten con comprobante de pago serán rendidos por recibo de movilidad. aportar la factura expedida por la agencia de viajes. se deberá adjuntar: • Liquidación de dietas según el Anexo 01.Para la Liquidación de Gastos INDIVIDUALES. etc. Los intereses. Los intereses deudores de las cuentas bancarias.

Registro en Libros Los movimientos económicos generados por el proyecto deberán de ser registrados en la contabilidad institucional de las OdB. Cada informe económico deberá contar con dicha conciliación. 5. • Deberá realizarse Conciliaciones Bancarias entre el saldo no ejecutado del Proyecto y el saldo efectivo en la cuenta. regalos. pudiendo el personal del Proyecto SUMA tener acceso a información como: análisis de cuenta. • Los cambios de dólares a moneda local que realice el socio local siempre se celebrarán en instituciones financieras oficiales (bancos). Las indemnizaciones. En esta cuenta se depositarán los fondos del proyecto y realizarán todas las operaciones directamente relacionadas con su ejecución. 12 . (Cuenta corriente moneda nacional a nombre de la OdB). a nombre del proyecto. (Anexo 05 y 06) PRÁCTICAS CONTABLES 1. recepciones.4. flores. • Ser detallada por partidas y sub partidas de acuerdo al presupuesto aprobado. nunca en el mercado negro. • Los intereses. • En el caso que el socio local adelantase fondos para continuar la ejecución. • Los extractos bancarios correspondientes a esta cuenta deberán acompañarse a los informes de económicos que se presenten. SOLICITUD DE TRANSFERENCIAS La solicitud de fondos para la ejecución del proyecto deberá: • Corresponder a la ejecución de actividades previstas. etc. La financiación tampoco podrá ser utilizada para gastos y atenciones protocolarias al no considerarse estos gastos como vinculados a la ejecución del proyecto (almuerzos. FONDOS (Uso de la cuenta bancaria) • Se procederá a la apertura de una cuenta bancaria exclusiva. Los correspondientes justificantes bancarios de los cambios forman parte de la rendición económica que deberá ser adjuntada al Informe Económico. entradas a espectáculos. los reembolsos realizados desde la cuenta del proyecto deberán de contar con el suficiente detalle de modo que pueda ser identificable los gastos reembolsados. • Los movimientos bancarios deberán de contar con el respectivo documento que acredite tanto el ingreso como egreso de dinero. ingresos financieros o de cualquier carácter generados por los fondos ingresados en esa cuenta bancaria serán reinvertirlos en el proyecto. previa coordinación con el Proyecto SUMA. Los gastos de procedimientos judiciales.).

Equipos de radio u otros de similar naturaleza: 48 meses (4 años). registros y libros contables que permitan verificar su cumplimiento. = vida útil del bien en meses. vehículos.  Que hayan sido adquiridos con fondos propios de la OdB. teléfonos. tanto si la adquisición ha ido realizada antes del inicio de la ejecución como durante la misma. en casos de Activos fijos. 13 .  Cálculo de las amortizaciones: A = (VA x M)/VU VA M VU = Valor de adquisición del bien = Nº de meses que el bien ha estado a disposición de la intervención. VU= (VU de un bien nuevo – tiempo transcurrido desde su puesta en marcha).etc) distintos de bienes inmuebles (edificios y terrenos). 3. Las Amortizaciones para Valorizar los Aportes de la OdB. Se computa desde el momento de adquisición del bien.  Cómo se justifican las amortizaciones: . la vida útil se podrá computar desde que fue puesto por primera vez en el mercado. faxes. mobiliario. (previa Acta de Entrega del Proyecto SUMA la OdB) (Anexo 09). originales o copias legalizadas de la adquisición.Facturas. Se pueden considerar las amortizaciones con las siguientes condiciones:  Que se trate de bienes (maquinaria. Deberán llevarse un registro donde se mencione a detalle las características de los bienes de activo fijo adquiridos con la financiación.  Que los bienes se pongan a disposición de la ejecución de la intervención del proyecto. equipos.  Vida útil de los bienes amortizables: – – – – – Maquinaria industrial o agrícola y generadores: 120 meses (10 años) Mobiliario de oficina: 120 meses (10 años) Medios de transporte: 60 meses (5 años) Equipos informáticos. fotocopiadoras.auxiliares contables. 2. Control de Activos Fijos (Bienes inventariables) Los activos fijos o bienes inventariables comprados con la financiación deberán encontrarse registrados en las cuentas de activo de la OdB. Si el bien es adquirido de segunda mano. Sin embargo deberá llevarse un control de dichos bienes.

000 120 meses 18 meses 20. con un valor de adquisición de S/ 20. Deberá reflejarse el IGV. (Anexo 08) En la misma declaración responsable se indicará el importe imputado a la financiación y el cálculo realizado para la obtención de este importe. durante toda su ejecución. con fondos propios.00 Las FACTURAS y comprobantes de egreso deberán reunir los siguientes requisitos: 3 Número factura. Sello de cancelado – pagado. el 1 de febrero del 2008. Ejemplo: Una maquinaria industrial adquirida nueva por la OdB. Ley Marco de Comprobantes de Pago / Resolución de Superintendencia Nº 007-99/SUNAT Reglamento de Comprobantes de Pago 14 . legible). Firma y sello emisor. Las facturas no deberán tener ninguna enmendadura. transferencia o cheque. Datos identificativos destinatarios (La Factura deberá de ir a nombre de la OdB. denominación o razón social.000.- Declaración responsable de que el bien ha sido adquirido con fondos propios distintos a los comprometidos en la intervención. sello del proyecto 3 Decreto Ley N° 25632. En caso que este incluido deberá reflejarse: “IGV incluido” Lugar y fecha emisión y pago.            = = = = S/ 20. Se pone a disposición de un proyecto cuya fecha de inicio es el 01 de diciembre de 2009 y de duración 18 meses (finaliza el 30 de Junio del 2011 ). apellidos. RUC. Como lo establece la Razón Social de la SUNAT. Forma de pago: efectivo. y domicilio).000.000 x 18 / 120 = S/ 3. La casa comercial que emite la factura deberá de tener N° de RUC habilitado. Valor de adquisición Vida útil de la maquinaria Meses del bien a disposición del proyecto Amortización con cargo a la financiación 4. Descripción detallada (precio unitario y total). Datos identificativos del expedidor (nombre.

4 Fecha de inicio del Proyecto: Periodo previsto de Ejecución: ______________________ Fecha de Inicio: ___________ Fecha de Finalización: __________ Fecha de elaboración del informe: ________________ Elaborado por : __________________________________________ Firma: ______________________ 15 .1 OdB: Agrupación (citar otros miembros): 1. Nº:_____Periodo inforiodo: ________al FINAL:  NOMBRE del PROYECTO: 1 DATOS GENERALES 1.Modelo del Informe: INFORME ________ BIMESTRAL: .2 Localización: País Provincia Distrito : : : Departamento : 1.3 Coste total del Proyecto: Aportación de Fondo SUMA: 1.

(200 palabras).A2 RESULTADO PREVISTO A LA Grado OBSERVACIONES FINALIZACIÓN DEL actual de PROYECTO logro R2 ACTIVIDADES REALIZADAS R2.A1 R1.A2 3 VALORACIÓN GENERAL SOBRE LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO: Grado de OBSERVACIONES ejecución Grado de OBSERVACIONES ejecución a) Descripción resumida del proyecto ejecutado. b) Valoración general sobre el grado de participación social e institucional de los colectivos afectados y sobre el mecanismo de ejecución del proyecto (200 palabras).A1 R2. GENERAL DEL GRADO DE EJECUCIÓN DEL RESULTADO PREVISTO A LA Grado OBSERVACIONES FINALIZACIÓN DEL actual de PROYECTO logro R1 ACTIVIDADES REALIZADAS R1.2 DESCRIPCIÓN PROYECTO. con explicación detallada del proyecto. d) Fuentes de Verificación disponibles (anexos) e) Observaciones y Recomendaciones 16 . c) Señalar puntos fuertes y débiles en la ejecución del proyecto y su viabilidad (100 palabras).

17 .

TOTAL GENERAL OB y otros TOTAL EL SIN EJECUTAR TOTAL % % Fondo OB Y Fondo Fondo TOTAL EJECUCI TOTAL EJECUC SUMA OTROS SUMA SUMA ÓN IÓN 18 . Personal 5. Equipos. suministros. Construcción y/o reforma 3. Servicios Técnicos 6. Gastos Financieros.) 7. PRESUPUESTO.4. Viáticos 8. COSTES 1. materiales. PRESUPUESTO EJECUTADO EN PERIODO GASTO ACUMULADO TOTAL PRESUPUESTO PREVISTO PARTIDAS Fondo SUMA A. 4. Funcionamiento (1% máx. Terrenos y/o inmuebles 2.

una lista para: 1.1.Entidad Bancaria: .1. Financiador TOTALES 5. Terrenos y/o inmuebles. Cuadros económicos 5. Resumen total de los fondos transferidos al Proyecto Cuenta Bancaria exclusiva del proyecto .5.Moneda: Importe recibido FECHAS Py suma OdB…. Construcción 19 . (Es decir. Listados comprobantes justificativos Partida (*): ______________ Nº de Fecha Emisor Concepto Nº Factura Orden VALOR Cofinanciador al que se imputa Moned FONDO OTROS* a Local SUMA * TOTAL * Presentar hojas relacionadas por cada una de las partidas presupuestarias.Nº de Cuenta: . otra para 2.2. INFORME ECONÓMICO DEL PROYECTO: 5.1.

Viáticos) ** Otros. Fondos de otras fuentes(especificar) Valorizaciones que sean en forma de terreno. 6. nombrados por conceptos de gasto y ordenados por fechas. que llevará el correspondiente sello CONVENIO Nº 07-CO1-054 "Fomento de alianzas público-privadas para el desarrollo con empresa/s u fundación/es empresarial/es (APPs)" Co-financiado por la AECID/CODESPA Convocatoria de convenios 2007 Acción 1 Perú Los conceptos expresaran de forma clara y concisa la naturaleza del bien o la contraprestación a que se refieren y figuraran en el idioma español. La numeración debe coincidir con la que figure en cada documento original. Cada justificante. Funcionamiento. JUSTIFICACION DE FONDOS APORTADOS POR OdB U OTRAS FUENTES. de la OB. Los justificantes se relacionarán ordenados separadamente por partidas presupuestarias. y así como de otros cofinanciadores. 5. equipos incluídos vehículos. justificante del pago realizado. locales. abrir una columna por cada uno de los otros financiadores. Personal.y/o reforma. debe estar relacionado individualmente. incluye los intereses que hayan podido generarse. Equipos. 7. El total de cada partida deberá coincidir con los totales expresados en los cuadros económicos de ejecución. 20 . materiales. factura o recibo. El listado de todos los documentos justificativos del gasto correspondiente al aporte efectivo de Fondo SUMA. materiales y servicios. Deben ser relaciones numeradas de los justificantes. suministros. No se sumarán en un solo concepto varios justificantes aunque sean de la misma naturaleza. 4. 3. Deben incluirse los justificantes por coste total de la intervención.  Obligación de justificar todos los fondos En la cuenta de justificación deben estar incluidos los gastos realizados con los fondos aportados al proyecto por las OdBs u otras fuentes:     Financiamiento del Proyecto SUMA Fondos de las OdBs. Servicios Técnicos. 6.

en caso de que ésta no cubra la totalidad. con el anexo del cálculo realizado (Anexo 07 y Anexo 08) 7. RELACION DE ANEXOS 21 .  Las valorizaciones se acreditan con certificación de quién hace la aportación. deben llevar el sello de diligencia y el porcentaje de financiación del Proyecto SUMA.  Todos los gastos cargados toral o parcialmente al financiamiento del Proyecto SUMA y aquellos realizados con fondos propios de la OdB u otras fuentes.Se deberá tener en cuenta que:  El listado de documentos de justificación de gastos deben incluir la totalidad de estos. con indicación de la procedencia de los fondos con los que se hayan financiado.

0..de…………. 0./…… A (localidad ) Objeto del viaje o desplazamiento: Gastos realizados: DIETAS ALOJAMIENTO Y MANUTENCIÓN: nº de días 0 importe/día #¡DIV/0! TRANSPORTE: Medios de Transporte AVION AUTOBUS TAXI Importe (se adjuntan facturas o tickets) 0 0 0 Total S/. 0.00 22 . Recibí: Nonbre: Administrador Conforme con la liquidación formulada: S/.00 Total Importe total a liquidar En………… a……………de………….ANEXO 01 NORMAS DE SEGUIMIENTO Y JUSTIFICACIÓN DE PROYECTOS Y CONVENIOS DE ONGD (Resolución de 24 de marzo de 2009) LIQUIDACIÓN DE DIETAS Y GASTOS DE MOVILIDAD Código Proyecto/Convenio: C07-CO1-054 Datos de quien efectúa el desplazamiento: Don/Dña : Nº DNI : Con domicilio en Se ha desplazado los días del …/…/…….al …/…..00 Total S/.

ANEXO 02 DETALLE DE LA LIQUIDACIÓN DE DIETAS Y GASTOS DE MOVILIDAD DIETAS ALIMENTACIÓN FECHA Proveedor Comprobante Tipo Numero Liquidación S/ HOSPEDAJE FECHA Proveedor Comprobante Tipo Numero S/ TOTAL DIETAS TRANSPORTE AVION FECHA Proveedor Comprobante Tipo Numero S/ S/. - Responsable de la rendición VoBo Administración 23 . - BUS FECHA Proveedor Comprobante Tipo Numero S/ TAXI / MOVILIDAD LOCAL FECHA Proveedor Comprobante Tipo Numero S/ TOTAL LIQUIDACION S/.

... ______ d ___ n e Pa a oa gd : N m re o b D IN N º Firm a : _______________________________ : _________________________ : _________________________ __________________ d 2 0 ...ANEXO 03 R C O D C JA E IB E A N 001 º 00 S/ _____________ H re ib o d : e c id e ______________________________________________________________ L c n a d : ______________________________________________________________ a a tid d e Po lo g s d : ____________________________________________________________ r s a tos e _______________________________ ____________________________________________ e l D p ec : “................................” F a c d p el roy to in n ia o or c v n d C op ra ióna D sa on e io e o e c l e rrollo(C 7 0 -C 1-0 4 0 5 )......... E ............... e 09 24 .... __________________.......................

fotocopias legalizadas ante la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo de los justificantes de gasto correspondiente al proyecto “………………. En ……….. …. Por este motivo los justificantes deberán quedar en custodia de nuestra institución en la oficina de Lima.. lo requiera constituye infracciones relacionadas con las obligaciones de llevar registros..”. La Legislación Tributaria de Perú especifica que “han de conservarse los libros y registros… que constituyen hechos susceptibles de generar obligaciones tributarias”. Perú. Nombre y Firma del Representante Legal 25 . de ……………… del 20.Perú financiado por AECID en su convocatoria 2007 (Código: 07CO1-054).. El no conservar estos registros en caso de que la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT).ANEXO 04 CERTIFICADO EXPLICANDO EL NO ENVÍO DE DOCUMENTOS ORIGINALES Por el presente declaramos que estamos haciendo llegar al proyecto Suma. de permitir el control de la administración tributaria y de informar ante la misma.

D ire c c ió n A v. Sa n Isid ro C iu d a d . Riv e ra N a v a rre te 600. Pe rú N o m b re b e n e fic ia rio O sB… . P a ís Lim a . N º c u e n ta b e n e fic ia rio HO RRO S D Ó LA RES N º A Nº C C I C a n tid a d so lic ita d a 10.ANEXO 05 FIC HA DE TRAN SFEREN C IA Títu lo c o rto p ro ye c to " Fo me nto … … Sub p a rtid a p re su p ue sto vC o nstru c c ió n y re fo rm a .500. M a te ria le s e q u ip o s y su m in istro s N º tra n sfe re nc ia 1 tra nsferenc ia a nte rior Fe c h a Tra n sfe re nc ia a n te rio r J ustific a c ió n % #¡D IV / 0! d e b e se r > 95% C a ntid a d N o ta s: V ºBº D p to Fin a nc ie ro Firm a V ºBº Re p re se n ta n te Le g a l Firm a So lic itud de tra nsferenc ia Fe c h a so lic itu d 15 / 12 / 2009 D a to s b a nc o b e n e fic ia rio N o m b re b a nc o BA NC O … … .00 X So le s 26 .

500 Totales Personal S 3 00 /. . para la construcción de una serv higienico Pago de mano de obra correspondiente al mes de Enero 1 S/.5 Totales Servicios tecnicos Totales Funcionamiento Totales Viajes Totales MONTO TOTAL A TRANSFERIR S/. 3.ANEXO 06 PROYECTO "……. 10. Solicitud de transferencia de fondos.000 S 7 00 /. 5.0 Observaciones (Cemento. Partida Construcción y/o reforma cantidad Varios soles Materiales de construcción 4 Mano de obra Totales Equipos Materiales y suministros Maquina Industrial S/. 2.500 27 ." 1ra. fierros.000 S/. .

ertificaque : C oa om porte propio p ara e de rro de P l sa llo l roye cto “… . … …con do icilio e … … … … C a dB … m n … … … .. de ……………… del 20. va ad e … … .( le s ...” F nc do por e P yecto … ina ia l ro S UMA. sig do ra cución de l proye cto pora los m se de … … . ….. co su conv io de co ración 07 0 54 ha a na pa la eje n en ope -C 1-0 .nue e s … … …… loriz o n … … tra … vos sole s).. C ER IC O E O E … OMO APOR E DE P T L ROY C E TO L O s.... Nombre y Firma del Representante Legal 28 . En ……….ANEXO 07 C TIF AD D US D … . a … … ....

000. ….000 Amortización imputable al período de ejecución de la subvención: Valor de adquisición (VA) Período en meses completos entre fecha final y fecha de inicio (M) De formulación (en su caso) S/ 20... Fecha de finalización : ……. en calidad de Representante legal de la OdB……………. 29 . Nombre y Firma del Representante Legal 1 En caso de justificación parcial de convenios se indicarán las fechas de inicio y fin del periodo inform ado.00 S/ 3000. de ……………… del 20. ha sido adquirido íntegramente con fondos propios de la OdB que represento.00 Amortización imputable total : S/ 3000.00 De ejecución TOTAL 18 18 Vida útil en meses (VU) 120 120 Amortización (A) = (VA x M) / VU S/ 3000.... ………………………. OdB : ……………..ANEXO 08 DECLARACIÓN GASTOS DE AMORTIZACIÓN Convenio: 07-C01-054 Titulo: “……………” Fecha de inicio1 : ……. distintos a los comprometidos en la intervención o en otras intervenciones financiadas por la AECI D no habiéndose aplicado a la compra y puesta en funcionamiento del mismo ningún fondo procedente de otros financiadores: Descripción del bien Fecha de adquisición Importe de adquisición (I) : Maquina Industrial…….00 En ………. declara responsablemente y certifica que el bien que a continuación se describe y cuya amortización con cargo a la subvención AECID se calcula..(detallar que máquina es) : 01/02/2008 : S/ 20..

. Por el Proyecto S a: um Por el Receptor: Nom y apellido bre Nombre y Apellido 30 . Y para que así conste se expide la presente Acta de Entrega. se procede a la entrega de los siguientes bienes Código Descripción Cantidad Importe Periodo de Afectación Que coincide con lo señalado en la factura del proveedor:………. En ………. …………………………… ………………………….(Proveedor/es) En este mismo acto el receptor se compromete a asumir la propiedad de los bienes transferidos por los plazos indicados en cada caso. …..ANEXO 09 AC A D E R GA T E NT E Convenio: 07-C01-054 Titulo: “……………” Una vez realizadas las oportunas comprobaciones. de ……………… del 20…...

28 1 500.00 520.00 819.00 CANTIDAD DIS .00 1 700.75 x 0.00 ** ** ** (**) no cotiza Z ONA: … … __________________________________ VºBº RES PONS ABLE DE COMPRA _________________________ VºBº REPRESENTANTE LEGAL 31 .00 273.90 x 0.35 S s de fierro con respaldar y illa cojin acolchado 150.ANEXO 10 PROYECTO : "….75 mts Estante Aereo de color marrón 1 en melamine 0.85 400.FABRICA TEC SERVICIOS GENERALES VASQUEZ SERCOMINF SECURITY SUSANA PLAS ENCIA CORONADO 1 90.00 ** ** 320. CUADRO COMPARATIVO DE ADQUISICION DE …… (EN NUEVOS SOLES) P VE D RE RO E O S DES CRIPCION Escritorio color marrón de Melam canto g ine rueso 03 cajones con chapa trampa Estante completo de color m arron en melamine 05 divisiones y 02 puertas corredizas en la parte baja 090* 1.00 340.

00 1 320. con chapa trampa Estánte completo de color marrón en melamine 05 divisiones y 02 puertas corrediza en la parte baja s m edidas: 0." ORDEN DE COMPRA Proveedor: Dirección RUC: Teléfono: SUSANA ELENA PLAS ENCIA CORONADO Jr.00 TOTAL 400.ANEXO 11 Nº ....00 Facturar a nombre de: RUC Dirección … .90 x 0.. … … .75 x 0. 5 Esquina Nº 673 Cajam s arca 10266155005 (076) 794731 ACTIVIDAD: GASTOS ADMINISTRATIVOS ( EQUIPOS Y MOBILIARIOS UNDAD EJECUTORA) DES CRIPCION Escritorio color marrón de melamine canto grueso con 03 cajones. … … __________________________________ VºBº RES PONS ABLE DE COMPRA _________________________ VºBº REPRES ENTANTE LEGAL 32 .35 TOTAL S/ 720.00 CANTIDAD 1 PREC IO UNITARIO 400.00 320.001-2009 PROYECTO : "…….

y ubicada en ……………………………………………………………………. el día …… de ……….... Atentamente. de ……………… del 20….. …. Don…………………………….. del Banco …………….con RUC ……………………….. a favor del proyecto “……………………………”. identificada con Documento Nacional de Identidad Nº ……………………………... El depósito correspondiente al Financiamiento del proyecto SUMA se realizó en nuestra cuenta corriente moneda nacional Nº …………………..) financiación del Proyecto SUMA Perú. En ………. del 20…. (……especificar la cantidad en letras…. CERTIFICA: Se ha recibo en cuenta Corriente moneda Nacional la suma de S/……………. en nombre y representación de la OdB ………………………………. Nombre y Firma del Representante Legal 33 ..ANEXO 12 Certificado de Recepción de Transferencia.

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