El informe económico de la empresa

Una vez terminado el ejercicio contable es conveniente, a efectos internos de la empresa, la presentación de un Informe que, junto a los Estados Financieros, presente una detallada información que explique, amplíe y complemente lo que dichos estados recogen . Al mismo tiempo exponer, comentar y analizar el proceso de la gestión empresarial del ejercicio y establecer las comparaciones oportunas y convenientes con otros ejercicios
El objetivo que se pretende con este articulo es facilitar al contable un sencillo y simple modelo que le sirva de Guia para la realización de una Informe de la actividad realizada por la

empresa.

INFORME ECONOMICO-FINANCIERO EMPRESA: XXXX EJERCICIO: XXX 1º.- Introducción - Referencia a la empresa objeto del informe : Nombre,fecha constitución y actividad - Motivos por lo que se hace el informe - Referencia a hechos destacables de ejercicios anteriores y que han podido tener repercusión en la marcha de la empresa 2º.- Bases de presentación de los documentos contables. ( Aquí seguir lo que se indica en la Memoria del P.G.C ) 3º.- Resultado del ejercicio. - Indicar el resultado antes de impuestos. -Señalar cómo se ha calculado el Impuesto de Sociedades a pagar - Indicar el Resultado a distribuir y la propuesta de distribución del mismo Aquí se puede incluir los resultados obtenidos en últimos ejercicios ( tres al menos ) y mostrar en valores absolutos y porcentajes las diferencias entre ellos comentando los motivos /causas que dieron lugar a los mismos. También se puede incluir en este apartado algunos ratios de rentabilidad de la empresa en esos ejercicios , tales como - Rentabilidad económica - Rentabilidad financiera - Rentabilidad de las Ventas - Rentabilidad neta de la empresa. Y hacer los comentarios oportunos sobre sus resultados. 4º.- Balance de Situación del ejercicio.

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a) Indicar las normas de valoración que se han seguido (Ver lo que indica el P.G-C en la Memoria) b) Presentar de forma esquemática el Balance del ejercicio y de otros ( al menos tres ) de ejercicios anteriores Con los datos expuestos calcular los ratios de estructura del activo y del pasivo del Balance así como los correspondientes ratios financieros y de endeudamiento y compararlos con los mismos datos de los Balances de los ejercicios anteriores. c) Detallar las Cuentas del Inmovilizado que han tenido variación con respecto al ejercicio anterior - Cuentas de Gastos de establecimiento - Cuentas de Inmovilizado Inmaterial - Cuentas de Inmovilizado material - Cuentas de inversiones financieras y dar una pequeña aclaración de estas variaciones d) Detalle de la cuenta de existencias indicando cómo se ha realizado el proceso para el cálculo de las mismas. e) Detalle, si fuera procedente, de los saldos de las cuentas de Clientes f) Dentro del epígrafe Deudores indicar y explicar los saldos de las partidas Administraciones Públicas y Provisiones. g) Detalle de la composición de los Fondos Propios, explicando los motivos de su variación. h) Detalle de las cuentas de Subvenciones y Provisiones (si las hubiera) i) Detalle de las cuentas de Deudas a largo plazo, indicando el motivo de su origen y situación de las mismas j) Detalle-en lo que se considere necesario- de las Cuentas de Deudas a corto plazo. k) Presentación del Cuadro de Financiación del ejercicio 5º.- Cuenta de Pérdidas y Ganancias. Presentación de la cuenta de Pérdidas y Ganancias del Ejercicio y de algunos (al menos tres ) ejercicios anteriores. Con los datos presentados elaborar las comparaciones en valores absolutos y en porcentajes de los datos del ejercicio con los anteriores y realizar los ratios correspondientes: - de rotación - de repercusión de las Cuentas de Compras y Gastos en la Cifra de negocios - de rentabilidad/utilidad. 6º.- Previsiones para el ejercicio entrante. Hacer un Presupuesto bien hecho para el ejercicio entrante requiere una amplia información de todos los sectores de la empresa para conseguir que las desviaciones del mismo con la realidad sean las mínimas

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Por eso en este apartado se pueden “señalar “las líneas generales de actuación de la empresa para el nuevo ejercicio. 7º.- Conclusiones

NOTA.- En el siguiente enlace su puede ver un modelo más completo de informe o memoria de la actividad de la empresa. http://www1.us.es/pautadatos/publico/personal/pdi/3959/12374/Memoria.pdf

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con objeto de acreditar la realización de las actividades. efectividad en la ejecución de los gastos 4 .Manual de Informe de Seguimiento Técnico y Económico “PROYECTO SUMA” PERÚ INFORMES La justificación de la financiación recibida constituye un acto obligatorio de la OdB. el cumplimiento de las condiciones impuestas.

d) Acreditación de cierre de las cuentas bancarias exclusivas para el proyecto b) CONTENIDO Informe Técnico. 5 . a) Informe técnico y financiero del proyecto. cuyo importe haya sido abonado con cargo a la financiación concedida. Los originales de dichos documentos o su copia legalizada quedarán depositados en la OdB durante un período de al menos cuatro años. y en los modelos establecidos. b) Relación numerada de los gastos realizados en el periodo acompañados de sus respectivos convenios. recibos. facturas. suscrito por la OdB. c) Convenios. facturas. los resultados obtenidos y las actividades realizadas. tributos y demás documentos de valor probatorio con validez en el tráfico jurídico del último Informe Económico. nominas. este informe muestra con el máximo detalle los objetivos alcanzados. recibos. cuyo importe haya sido abonado con cargo a la financiación concedida Estos deberán remitirse en el plazo de 20 días una vez transcurridos dos meses desde la entrega o desembolso del aporte del Proyecto SUMA. b) Relación numerada de los gastos realizados del último periodo de ejecución y un consolidado final de toda la ejecución del proyecto. sobre los que aportará datos relevantes y fuentes de verificación objetivas. tributos y demás documentos probatorios. que comprende: a) Informe técnico y financiero del proyecto. Informe Final Al cumplirse el periodo de ejecución del proyecto en el plazo máximo de un mes a contar desde la fecha de finalización. La correcta justificación de la financiación es requisito previo para solicitar los siguientes desembolsos a) PERIODICIDAD Informes de Seguimiento Bimestral El periodo comprendido es de 02 meses calendarios.aprobados y la consecución de los objetivos previstos en el acto de concesión de la financiación. nóminas. suscrito por la OdB.

teniendo en cuenta que el precio debe ser el del mercado. • La elección entre las proformas presentadas. se deberá aportar las propuestas recibidas.000.75. Así mismo se establecerá un cronograma para la presentación de informes que deberá de cumplirse rigurosamente. En el caso que la propuesta económica más ventajosa no haya salido aprobada. es menor a S/ 2000. 1.00 se procederá con el gasto. la Unidad Impositiva Tributaria vigente Tienen como mínimo una vida útil de al momento de la adquisición u 02 años. Para tales efectos de justificación se seguirán obligatoriamente los modelos de Informes establecidos (anexos al convenio de colaboración). El valor mínimo corresponde a 1/8 de independientemente de su costo. Si el gasto a ejecutar. lo que vendría a ser S/ 443. que comprenderá toda la documentación que justifique los gastos efectuados con cargo a la intervención que se financia. que deberán adjuntarse en el Informe Económico. obtención. (para el año 2009 la IUT equivale a S/ 3550). se realizará conforme a criterios de eficiencia y economía Anexo 10 y 11. Con respecto a la adquisición de este tipo de bienes se deberá tener en cuenta lo siguiente: 6 . ADJUDICACIÓN DE BIENES Y SERVICIOS Para la adquisición de bienes y contratación de servicios se tendrá en cuenta el importe del gasto a realizar para el proceso de adjudicación más conveniente. Si el gasto es a partir de S/2. • Se deberá solicitar un mínimo de tres proformas de otros tantos proveedores.Informe Económico.00 será necesario realizar un proceso de selección de acuerdo a los siguientes criterios : 2. y justificación de la oferta seleccionada. ADQUISICIÓN DE BIENES INVENTARIABLES (ACTIVO FIJO) Para que un bien sea considerado inventariable (activo fijo) deberá cumplir las siguientes condiciones de modo indistinto: CRITERIOS Naturaleza Valor Económico No tiene deterioro rápido por uso.

recibos por honorarios. deberá hacerse constar de ser posible en la escritura o documento pertinente esta circunstancia (vinculación al proyecto). Los documentos justificativos del gasto deben ser auténticos. REQUISITOS GENERALES PARA LA EJECUCIÓN Y JUSTIFICACIÓN DEL GASTO • Todos los gastos imputados al proyecto deberán corresponder a la naturaleza de la actividad financiada (rubro del presupuesto) y realizarse dentro del plazo de ejecución del proyecto. Deberá de adjuntarse al comprobante de pago una copia del cheque o constancia de transferencia realizada para la cancelación. tickets. a cuyo efecto deberá presentarse el documento original.a) Los bienes se deberán destinar al fin concreto para el que se concedió la financiación por un periodo no inferior a veinte años en caso de bienes inscribibles en registros públicos y tres años para el resto de bienes. En ningún caso el costo de adquisición de los gastos financiables podrá ser superior al valor de mercado. etc). Acreditación del pago de los servicios o bienes adquiridos. Todos los documentos justificativos deberán contar con la Diligencia de la entidad beneficiaria (SELLO DEL PROYECTO) de acuerdo al siguiente modelo: CONVENIO Nº 07-CO1-054 "Fomento de alianzas público-privadas para el desarrollo con empresa/s u fundación/es empresarial/es (APPs)" Co-financiado por la AECID/CODESPA Convocatoria de convenios 2007 Acción 1 Perú • • • • • 1 Decreto Ley N° 25632. b) En el caso de bienes inscribibles en un registro público. Los gastos imputados al proyecto deberán ser acreditados mediante facturas y demás documentos de valor probatorio equivalente (boletas. Se tomará como criterio general el cumplimiento de la Ley de Comprobantes de Pago y su respectivo reglamento1. En el caso de realizarse en efectivo este deberá corresponder a los retiros efectuados a la cuenta bancaria. así como el importe de la financiación concedida. Ley Marco de Comprobantes de Pago / Resolución de Superintendencia Nº 007-99/SUNAT Reglamento de Comprobantes de Pago 7 .

En el caso de que la OdB no pueda desprenderse temporalmente de algún documento original justificativo del gasto. • • GASTOS FINANCIABLES Los gastos vinculados a la ejecución del proyecto que han sido previstos en el Presupuesto. tasas. licencias. que se computarán desde el momento en que se presente el Informe Final del proyecto. transferencia o cheque. Construcción y/o reforma de inmuebles e infraestructura Se justificará con cargo a esta partida los gastos ligados directamente a trabajos de construcción y reforma. Los justificantes del gasto para la rendición económica de la financiación deberá de mantenerse en custodia de la OdB por lo menos durante 04 años.• La fecha de las facturas y justificaciones de los gastos con cargo a la financiación deberán de encontrarse comprendidas entre la fecha de inicio y fin de ejecución del proyecto. en la cuantía que se especifique. terrenos o locales comerciales destinados a la realización de actividades exclusivas del proyecto. será necesario que se aporte una copia del documento legalizada por notario. se deberá presentar un certificado motivado con las causas que impiden presentación de los originales. materiales y su transporte. Los gastos financiables son: 1. informes técnicos obligatorios. el precio y la forma de pago. total o parcialmente. 2. quien dará expresamente fe de que en el original del documento se ha hecho constar de modo fehaciente que dicho gasto ha sido financiado por el proyecto. Documento de justificación: • Contrato de arrendamiento donde figure la identificación del arrendador. asimismo indicará donde se encuentran depositados dichos documentos. • Comprobante de pago que acredite el alquiler de locales (para actividades puntuales) • Acreditación del pago en efectivo. seguros obligatorios y dirección de obra. El pago de alquiler no cubre garantías. En este caso. Anexo 04. Documento de justificación: 2 Artículo 23° del Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta 8 . • Recibo donde se muestre el cumplimiento del pago del 12% por el Impuesto a la Renta de 1era Categoría (por parte del arrendador)2. contemplados en el proyecto en inmuebles de propiedad de la OdB: mano de obra. Arrendamiento de terrenos o inmuebles Se justificará con cargo a esta partida el arrendamiento de inmuebles.

deberán reflejarse en el propio convenio o en Anexo al mismo las funciones que realmente desempeña el trabajador. 4. que se comprarán como parte del proyecto y que constan en el presupuesto: maquinaria. Documentación que debe aportarse: Prestación personal de servicios – Régimen Laboral General • Contrato laboral (que tenga fecha de inicio y fin de la relación laboral). mobiliario. transferencia o cheque.• Comprobante de pago que acredite la compra del bien o servicio. material y suministros Equipos: Se considera equipo a los activos fijos. Materiales y suministros: se considera a los bienes fungibles (que se consumen con el uso) necesarios para la ejecución del proyecto. tanto fijo como eventual. en caso de local alquilado el consentimiento del propietario.1 Equipos. 9 . o mediante un contrato de servicios.) • • • Liquidaciones de CTS Planilla de pago AFP. 3. Personal En esta partida se incluirán los gastos derivados del pago de sueldos que estén vinculados a la ejecución del proyecto. • Boletas de pago (firmada por el empleado y empleador mensualmente. 3. Si la categoría profesional que figura en el convenio es de naturaleza administrativa pero el trabajador realiza funciones y tareas directamente relacionadas con el proyecto. equipos informáticos. firmada por el empleado y el empleador. si es el caso. si es el caso. • Acreditación del pago en efectivo. mediante convenio laboral.2 Documento de justificación: • Comprobante de pago que acredite la compra del bien o servicio. • En los gastos imputados a construcción de inmuebles deberá especificarse régimen de propiedad y la titularidad de la propiedad a nombre de la OdB. • Acreditación del pago en efectivo. 3. distintos a terrenos y edificios. PDT 601 – Planilla Electrónica. • Contrato de servicio. elementos de transporte y otro equipamiento. transferencia o cheque. • Documentación del proceso de selección (Adquiridos por Selección).

Servicios Técnicos En esta partida se incluirán los servicios requeridos para la realización de capacitaciones. agua. movilidad local. viajes del personal local. contempladas en la formulación o en sus modificaciones debidamente autorizadas. mantenimiento. desplazamientos de los beneficiarios. publicaciones. Este gasto se presenta bajo 2 tipologías INDIVIDUALES Y COLECTIVOS Documentación que debe aportarse: 10 . desplazamientos menores a 30 días. etc. Recibo por honorarios profesionales firmada por el Locador. seminarios. seminarios. comunicaciones. informes. • Convenio en caso de Alquiler de sede. Acreditación del pago en efectivo. Funcionamiento • • 6. que no impliquen relación laboral Documentación que debe aportarse: • Contrato de locación de servicios (que tenga fecha de inicio y fin del servicio prestado).). seguridad.• Acreditación de los desembolsos efectuados por pago de sueldos. alquiler de sedes. 5. Viajes Deberán justificarse las dietas (alimentación. control de gestión u otras necesidades. 7. hospedaje) y gastos de viaje del personal vinculado a la ejecución de las actividades del proyecto (por ejemplo: viáticos para asistir a cursos. Se deberá reflejarse en el convenio o en Anexo el servicio que realizará como producto final del convenio suscrito y que esté relacionado directamente a actividades ligadas al proyecto. • Acreditación del pago en efectivo. transferencia o cheque). No se podrán justificar con cargo a esta partida las dietas y gastos de viaje de los/las profesionales con convenio de locación de servicios y de aquéllos que realicen colaboraciones esporádicas. obligaciones y beneficios (efectivo. Documento de justificación: • Comprobante de pago que acredite el gasto. Se podrá imputar hasta un máximo del 1% del importe total cofinanciado por SUMA. transferencia o cheque. firmada por el Locador y el Comitente. En esta partida se incluirán gastos de funcionamiento de electricidad. limpieza. transferencia o cheque.

3. Movilidad). etc.00.  En el caso se haya comprado un paquete de viaje que incluye varios gastos. aportar la factura expedida por la agencia de viajes. Los intereses deudores de las cuentas bancarias. donde sólo se computarán los gastos de alojamiento y desayuno. alojamiento. con una relación de gastos en Excel Anexo 02:  Factura expedida por el establecimiento hotelero.  Movilidades locales. Hospedaje. indicando los importes individuales y el detalle que corresponda a cada tipo de gasto. autorizados por Proyecto SUMA. Ésta deberá desglosar con suficiente detalle todos los conceptos de gasto recogidos en la misma. el monto por recibo no podrá exceder de S/30. Documentos de Justificación  Documento bancario (extractos). número de días y fechas. desglosada por los tres conceptos (Alimentación.  Relación de gastos en Excel Anexo 02. manutención. Firmada por el responsable OdB. se deberá adjuntar:  (Liquidación) Anexo 01 Resumen por viaje/actividad con la suma de gastos. 11 . GASTOS NO FINANCIABLES En ningún caso serán gastos financiables: 1. se deberá adjuntar: • Liquidación de dietas según el Anexo 01. Gastos Financieros En esta partida se incluirán gastos de bancarios de la cuenta bancaria aperturada para la ejecución del Proyecto.Para la Liquidación de Gastos INDIVIDUALES..  Justificantes correspondientes (sellados). 8. Los intereses. Para la Liquidación de Gastos COLECTIVOS. los gastos de movilidad en la zona de ejecución del proyecto que no cuenten con comprobante de pago serán rendidos por recibo de movilidad. Los gastos que no se encuentran considerados en el presupuesto 2.  Hoja firmada por todos los participantes. Adjunto a esta deberá de ir todos los comprobantes sustenta torios del gasto. los recargos y las sanciones administrativas y penales. y medios de transportes utilizados. Anexo 03. tales como desplazamiento. Aparecerán número de participantes.

Registro en Libros Los movimientos económicos generados por el proyecto deberán de ser registrados en la contabilidad institucional de las OdB. previa coordinación con el Proyecto SUMA. • Deberá realizarse Conciliaciones Bancarias entre el saldo no ejecutado del Proyecto y el saldo efectivo en la cuenta. • Los extractos bancarios correspondientes a esta cuenta deberán acompañarse a los informes de económicos que se presenten. etc. La financiación tampoco podrá ser utilizada para gastos y atenciones protocolarias al no considerarse estos gastos como vinculados a la ejecución del proyecto (almuerzos. • Ser detallada por partidas y sub partidas de acuerdo al presupuesto aprobado. 12 .). los reembolsos realizados desde la cuenta del proyecto deberán de contar con el suficiente detalle de modo que pueda ser identificable los gastos reembolsados.4. 5. FONDOS (Uso de la cuenta bancaria) • Se procederá a la apertura de una cuenta bancaria exclusiva. recepciones. • En el caso que el socio local adelantase fondos para continuar la ejecución. a nombre del proyecto. Cada informe económico deberá contar con dicha conciliación. nunca en el mercado negro. • Los movimientos bancarios deberán de contar con el respectivo documento que acredite tanto el ingreso como egreso de dinero. ingresos financieros o de cualquier carácter generados por los fondos ingresados en esa cuenta bancaria serán reinvertirlos en el proyecto. regalos. (Cuenta corriente moneda nacional a nombre de la OdB). (Anexo 05 y 06) PRÁCTICAS CONTABLES 1. • Los cambios de dólares a moneda local que realice el socio local siempre se celebrarán en instituciones financieras oficiales (bancos). En esta cuenta se depositarán los fondos del proyecto y realizarán todas las operaciones directamente relacionadas con su ejecución. Las indemnizaciones. SOLICITUD DE TRANSFERENCIAS La solicitud de fondos para la ejecución del proyecto deberá: • Corresponder a la ejecución de actividades previstas. Los correspondientes justificantes bancarios de los cambios forman parte de la rendición económica que deberá ser adjuntada al Informe Económico. flores. entradas a espectáculos. pudiendo el personal del Proyecto SUMA tener acceso a información como: análisis de cuenta. Los gastos de procedimientos judiciales. • Los intereses.

 Que los bienes se pongan a disposición de la ejecución de la intervención del proyecto. Sin embargo deberá llevarse un control de dichos bienes. = vida útil del bien en meses.  Que hayan sido adquiridos con fondos propios de la OdB. tanto si la adquisición ha ido realizada antes del inicio de la ejecución como durante la misma. Se pueden considerar las amortizaciones con las siguientes condiciones:  Que se trate de bienes (maquinaria. Control de Activos Fijos (Bienes inventariables) Los activos fijos o bienes inventariables comprados con la financiación deberán encontrarse registrados en las cuentas de activo de la OdB.Facturas. fotocopiadoras. originales o copias legalizadas de la adquisición.  Cómo se justifican las amortizaciones: . VU= (VU de un bien nuevo – tiempo transcurrido desde su puesta en marcha).  Cálculo de las amortizaciones: A = (VA x M)/VU VA M VU = Valor de adquisición del bien = Nº de meses que el bien ha estado a disposición de la intervención. 13 . Si el bien es adquirido de segunda mano.etc) distintos de bienes inmuebles (edificios y terrenos). faxes.auxiliares contables. Se computa desde el momento de adquisición del bien. Las Amortizaciones para Valorizar los Aportes de la OdB. teléfonos. (previa Acta de Entrega del Proyecto SUMA la OdB) (Anexo 09). Equipos de radio u otros de similar naturaleza: 48 meses (4 años). Deberán llevarse un registro donde se mencione a detalle las características de los bienes de activo fijo adquiridos con la financiación. 2. mobiliario. 3. equipos.  Vida útil de los bienes amortizables: – – – – – Maquinaria industrial o agrícola y generadores: 120 meses (10 años) Mobiliario de oficina: 120 meses (10 años) Medios de transporte: 60 meses (5 años) Equipos informáticos. en casos de Activos fijos. la vida útil se podrá computar desde que fue puesto por primera vez en el mercado. registros y libros contables que permitan verificar su cumplimiento. vehículos.

y domicilio).00 Las FACTURAS y comprobantes de egreso deberán reunir los siguientes requisitos: 3 Número factura.000. Forma de pago: efectivo. Deberá reflejarse el IGV. durante toda su ejecución. transferencia o cheque. Ley Marco de Comprobantes de Pago / Resolución de Superintendencia Nº 007-99/SUNAT Reglamento de Comprobantes de Pago 14 .000. con fondos propios. La casa comercial que emite la factura deberá de tener N° de RUC habilitado. el 1 de febrero del 2008. Sello de cancelado – pagado. Valor de adquisición Vida útil de la maquinaria Meses del bien a disposición del proyecto Amortización con cargo a la financiación 4. Se pone a disposición de un proyecto cuya fecha de inicio es el 01 de diciembre de 2009 y de duración 18 meses (finaliza el 30 de Junio del 2011 ). Como lo establece la Razón Social de la SUNAT. Descripción detallada (precio unitario y total). Datos identificativos del expedidor (nombre. Firma y sello emisor. Las facturas no deberán tener ninguna enmendadura. con un valor de adquisición de S/ 20.000 x 18 / 120 = S/ 3. RUC. Ejemplo: Una maquinaria industrial adquirida nueva por la OdB.000 120 meses 18 meses 20. Datos identificativos destinatarios (La Factura deberá de ir a nombre de la OdB. denominación o razón social.- Declaración responsable de que el bien ha sido adquirido con fondos propios distintos a los comprometidos en la intervención. sello del proyecto 3 Decreto Ley N° 25632. apellidos. (Anexo 08) En la misma declaración responsable se indicará el importe imputado a la financiación y el cálculo realizado para la obtención de este importe. En caso que este incluido deberá reflejarse: “IGV incluido” Lugar y fecha emisión y pago. legible).            = = = = S/ 20.

Nº:_____Periodo inforiodo: ________al FINAL:  NOMBRE del PROYECTO: 1 DATOS GENERALES 1.3 Coste total del Proyecto: Aportación de Fondo SUMA: 1.Modelo del Informe: INFORME ________ BIMESTRAL: .2 Localización: País Provincia Distrito : : : Departamento : 1.1 OdB: Agrupación (citar otros miembros): 1.4 Fecha de inicio del Proyecto: Periodo previsto de Ejecución: ______________________ Fecha de Inicio: ___________ Fecha de Finalización: __________ Fecha de elaboración del informe: ________________ Elaborado por : __________________________________________ Firma: ______________________ 15 .

b) Valoración general sobre el grado de participación social e institucional de los colectivos afectados y sobre el mecanismo de ejecución del proyecto (200 palabras).A1 R2. GENERAL DEL GRADO DE EJECUCIÓN DEL RESULTADO PREVISTO A LA Grado OBSERVACIONES FINALIZACIÓN DEL actual de PROYECTO logro R1 ACTIVIDADES REALIZADAS R1.A2 RESULTADO PREVISTO A LA Grado OBSERVACIONES FINALIZACIÓN DEL actual de PROYECTO logro R2 ACTIVIDADES REALIZADAS R2. (200 palabras).A1 R1. con explicación detallada del proyecto. d) Fuentes de Verificación disponibles (anexos) e) Observaciones y Recomendaciones 16 . c) Señalar puntos fuertes y débiles en la ejecución del proyecto y su viabilidad (100 palabras).2 DESCRIPCIÓN PROYECTO.A2 3 VALORACIÓN GENERAL SOBRE LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO: Grado de OBSERVACIONES ejecución Grado de OBSERVACIONES ejecución a) Descripción resumida del proyecto ejecutado.

17 .

PRESUPUESTO EJECUTADO EN PERIODO GASTO ACUMULADO TOTAL PRESUPUESTO PREVISTO PARTIDAS Fondo SUMA A. COSTES 1. Viáticos 8. suministros. Gastos Financieros. Equipos. PRESUPUESTO. Construcción y/o reforma 3. Personal 5. Servicios Técnicos 6. Terrenos y/o inmuebles 2. Funcionamiento (1% máx. TOTAL GENERAL OB y otros TOTAL EL SIN EJECUTAR TOTAL % % Fondo OB Y Fondo Fondo TOTAL EJECUCI TOTAL EJECUC SUMA OTROS SUMA SUMA ÓN IÓN 18 . 4. materiales.4.) 7.

1.5.1. Cuadros económicos 5. Terrenos y/o inmuebles.Moneda: Importe recibido FECHAS Py suma OdB…. una lista para: 1. otra para 2. (Es decir.2. Construcción 19 . Listados comprobantes justificativos Partida (*): ______________ Nº de Fecha Emisor Concepto Nº Factura Orden VALOR Cofinanciador al que se imputa Moned FONDO OTROS* a Local SUMA * TOTAL * Presentar hojas relacionadas por cada una de las partidas presupuestarias.Entidad Bancaria: .1.Nº de Cuenta: . Resumen total de los fondos transferidos al Proyecto Cuenta Bancaria exclusiva del proyecto . INFORME ECONÓMICO DEL PROYECTO: 5. Financiador TOTALES 5.

incluye los intereses que hayan podido generarse. debe estar relacionado individualmente. 20 . El total de cada partida deberá coincidir con los totales expresados en los cuadros económicos de ejecución. locales. abrir una columna por cada uno de los otros financiadores. 5. Deben ser relaciones numeradas de los justificantes. Los justificantes se relacionarán ordenados separadamente por partidas presupuestarias. No se sumarán en un solo concepto varios justificantes aunque sean de la misma naturaleza. que llevará el correspondiente sello CONVENIO Nº 07-CO1-054 "Fomento de alianzas público-privadas para el desarrollo con empresa/s u fundación/es empresarial/es (APPs)" Co-financiado por la AECID/CODESPA Convocatoria de convenios 2007 Acción 1 Perú Los conceptos expresaran de forma clara y concisa la naturaleza del bien o la contraprestación a que se refieren y figuraran en el idioma español. 4. equipos incluídos vehículos.y/o reforma. La numeración debe coincidir con la que figure en cada documento original. 6. nombrados por conceptos de gasto y ordenados por fechas. 6. Personal. materiales y servicios. justificante del pago realizado. Deben incluirse los justificantes por coste total de la intervención. y así como de otros cofinanciadores. suministros. Funcionamiento. de la OB. 7. Servicios Técnicos.  Obligación de justificar todos los fondos En la cuenta de justificación deben estar incluidos los gastos realizados con los fondos aportados al proyecto por las OdBs u otras fuentes:     Financiamiento del Proyecto SUMA Fondos de las OdBs. Equipos. El listado de todos los documentos justificativos del gasto correspondiente al aporte efectivo de Fondo SUMA. Cada justificante. factura o recibo. materiales. 3. JUSTIFICACION DE FONDOS APORTADOS POR OdB U OTRAS FUENTES. Fondos de otras fuentes(especificar) Valorizaciones que sean en forma de terreno. Viáticos) ** Otros.

 Todos los gastos cargados toral o parcialmente al financiamiento del Proyecto SUMA y aquellos realizados con fondos propios de la OdB u otras fuentes. RELACION DE ANEXOS 21 . deben llevar el sello de diligencia y el porcentaje de financiación del Proyecto SUMA. con indicación de la procedencia de los fondos con los que se hayan financiado.Se deberá tener en cuenta que:  El listado de documentos de justificación de gastos deben incluir la totalidad de estos. en caso de que ésta no cubra la totalidad.  Las valorizaciones se acreditan con certificación de quién hace la aportación. con el anexo del cálculo realizado (Anexo 07 y Anexo 08) 7.

.00 Total Importe total a liquidar En………… a……………de………….. Recibí: Nonbre: Administrador Conforme con la liquidación formulada: S/.de………….al …/….ANEXO 01 NORMAS DE SEGUIMIENTO Y JUSTIFICACIÓN DE PROYECTOS Y CONVENIOS DE ONGD (Resolución de 24 de marzo de 2009) LIQUIDACIÓN DE DIETAS Y GASTOS DE MOVILIDAD Código Proyecto/Convenio: C07-CO1-054 Datos de quien efectúa el desplazamiento: Don/Dña : Nº DNI : Con domicilio en Se ha desplazado los días del …/…/…….00 Total S/. 0. 0./…… A (localidad ) Objeto del viaje o desplazamiento: Gastos realizados: DIETAS ALOJAMIENTO Y MANUTENCIÓN: nº de días 0 importe/día #¡DIV/0! TRANSPORTE: Medios de Transporte AVION AUTOBUS TAXI Importe (se adjuntan facturas o tickets) 0 0 0 Total S/.00 22 . 0.

- BUS FECHA Proveedor Comprobante Tipo Numero S/ TAXI / MOVILIDAD LOCAL FECHA Proveedor Comprobante Tipo Numero S/ TOTAL LIQUIDACION S/. - Responsable de la rendición VoBo Administración 23 .ANEXO 02 DETALLE DE LA LIQUIDACIÓN DE DIETAS Y GASTOS DE MOVILIDAD DIETAS ALIMENTACIÓN FECHA Proveedor Comprobante Tipo Numero Liquidación S/ HOSPEDAJE FECHA Proveedor Comprobante Tipo Numero S/ TOTAL DIETAS TRANSPORTE AVION FECHA Proveedor Comprobante Tipo Numero S/ S/.

............ ______ d ___ n e Pa a oa gd : N m re o b D IN N º Firm a : _______________________________ : _________________________ : _________________________ __________________ d 2 0 ....... E ..........” F a c d p el roy to in n ia o or c v n d C op ra ióna D sa on e io e o e c l e rrollo(C 7 0 -C 1-0 4 0 5 )................. __________________................................. e 09 24 ..ANEXO 03 R C O D C JA E IB E A N 001 º 00 S/ _____________ H re ib o d : e c id e ______________________________________________________________ L c n a d : ______________________________________________________________ a a tid d e Po lo g s d : ____________________________________________________________ r s a tos e _______________________________ ____________________________________________ e l D p ec : “........

El no conservar estos registros en caso de que la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT). Por este motivo los justificantes deberán quedar en custodia de nuestra institución en la oficina de Lima..Perú financiado por AECID en su convocatoria 2007 (Código: 07CO1-054). fotocopias legalizadas ante la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo de los justificantes de gasto correspondiente al proyecto “………………. La Legislación Tributaria de Perú especifica que “han de conservarse los libros y registros… que constituyen hechos susceptibles de generar obligaciones tributarias”.”. lo requiera constituye infracciones relacionadas con las obligaciones de llevar registros... Perú.ANEXO 04 CERTIFICADO EXPLICANDO EL NO ENVÍO DE DOCUMENTOS ORIGINALES Por el presente declaramos que estamos haciendo llegar al proyecto Suma. de ……………… del 20. En ………. ….. Nombre y Firma del Representante Legal 25 . de permitir el control de la administración tributaria y de informar ante la misma.

Riv e ra N a v a rre te 600. N º c u e n ta b e n e fic ia rio HO RRO S D Ó LA RES N º A Nº C C I C a n tid a d so lic ita d a 10.00 X So le s 26 .500. P a ís Lim a . D ire c c ió n A v. M a te ria le s e q u ip o s y su m in istro s N º tra n sfe re nc ia 1 tra nsferenc ia a nte rior Fe c h a Tra n sfe re nc ia a n te rio r J ustific a c ió n % #¡D IV / 0! d e b e se r > 95% C a ntid a d N o ta s: V ºBº D p to Fin a nc ie ro Firm a V ºBº Re p re se n ta n te Le g a l Firm a So lic itud de tra nsferenc ia Fe c h a so lic itu d 15 / 12 / 2009 D a to s b a nc o b e n e fic ia rio N o m b re b a nc o BA NC O … … . Pe rú N o m b re b e n e fic ia rio O sB… .ANEXO 05 FIC HA DE TRAN SFEREN C IA Títu lo c o rto p ro ye c to " Fo me nto … … Sub p a rtid a p re su p ue sto vC o nstru c c ió n y re fo rm a . Sa n Isid ro C iu d a d .

ANEXO 06 PROYECTO "……. . 5.5 Totales Servicios tecnicos Totales Funcionamiento Totales Viajes Totales MONTO TOTAL A TRANSFERIR S/. 2.000 S/." 1ra. fierros. 3. .000 S 7 00 /.0 Observaciones (Cemento.500 27 . Solicitud de transferencia de fondos. para la construcción de una serv higienico Pago de mano de obra correspondiente al mes de Enero 1 S/.500 Totales Personal S 3 00 /. 10. Partida Construcción y/o reforma cantidad Varios soles Materiales de construcción 4 Mano de obra Totales Equipos Materiales y suministros Maquina Industrial S/.

. C ER IC O E O E … OMO APOR E DE P T L ROY C E TO L O s. En ……….” F nc do por e P yecto … ina ia l ro S UMA... …. de ……………… del 20.ANEXO 07 C TIF AD D US D … ...nue e s … … …… loriz o n … … tra … vos sole s). sig do ra cución de l proye cto pora los m se de … … .. Nombre y Firma del Representante Legal 28 ...( le s . ertificaque : C oa om porte propio p ara e de rro de P l sa llo l roye cto “… .. … …con do icilio e … … … … C a dB … m n … … … .. co su conv io de co ración 07 0 54 ha a na pa la eje n en ope -C 1-0 .. a … … . va ad e … … .

ANEXO 08 DECLARACIÓN GASTOS DE AMORTIZACIÓN Convenio: 07-C01-054 Titulo: “……………” Fecha de inicio1 : …….. …. Fecha de finalización : …….(detallar que máquina es) : 01/02/2008 : S/ 20...000.00 S/ 3000. declara responsablemente y certifica que el bien que a continuación se describe y cuya amortización con cargo a la subvención AECID se calcula. en calidad de Representante legal de la OdB……………. ………………………..00 En ………. ha sido adquirido íntegramente con fondos propios de la OdB que represento.000 Amortización imputable al período de ejecución de la subvención: Valor de adquisición (VA) Período en meses completos entre fecha final y fecha de inicio (M) De formulación (en su caso) S/ 20.. de ……………… del 20.. Nombre y Firma del Representante Legal 1 En caso de justificación parcial de convenios se indicarán las fechas de inicio y fin del periodo inform ado. 29 . distintos a los comprometidos en la intervención o en otras intervenciones financiadas por la AECI D no habiéndose aplicado a la compra y puesta en funcionamiento del mismo ningún fondo procedente de otros financiadores: Descripción del bien Fecha de adquisición Importe de adquisición (I) : Maquina Industrial……..00 De ejecución TOTAL 18 18 Vida útil en meses (VU) 120 120 Amortización (A) = (VA x M) / VU S/ 3000. OdB : ……………..00 Amortización imputable total : S/ 3000.

.ANEXO 09 AC A D E R GA T E NT E Convenio: 07-C01-054 Titulo: “……………” Una vez realizadas las oportunas comprobaciones. ….... …………………………… …………………………. En ………. Por el Proyecto S a: um Por el Receptor: Nom y apellido bre Nombre y Apellido 30 . Y para que así conste se expide la presente Acta de Entrega. se procede a la entrega de los siguientes bienes Código Descripción Cantidad Importe Periodo de Afectación Que coincide con lo señalado en la factura del proveedor:………. de ……………… del 20….(Proveedor/es) En este mismo acto el receptor se compromete a asumir la propiedad de los bienes transferidos por los plazos indicados en cada caso.

ANEXO 10 PROYECTO : "….00 273.00 ** ** 320.90 x 0.00 340.FABRICA TEC SERVICIOS GENERALES VASQUEZ SERCOMINF SECURITY SUSANA PLAS ENCIA CORONADO 1 90. CUADRO COMPARATIVO DE ADQUISICION DE …… (EN NUEVOS SOLES) P VE D RE RO E O S DES CRIPCION Escritorio color marrón de Melam canto g ine rueso 03 cajones con chapa trampa Estante completo de color m arron en melamine 05 divisiones y 02 puertas corredizas en la parte baja 090* 1.00 819.85 400.75 x 0.35 S s de fierro con respaldar y illa cojin acolchado 150.00 1 700.00 520.00 ** ** ** (**) no cotiza Z ONA: … … __________________________________ VºBº RES PONS ABLE DE COMPRA _________________________ VºBº REPRESENTANTE LEGAL 31 .75 mts Estante Aereo de color marrón 1 en melamine 0.28 1 500.00 CANTIDAD DIS .

90 x 0. 5 Esquina Nº 673 Cajam s arca 10266155005 (076) 794731 ACTIVIDAD: GASTOS ADMINISTRATIVOS ( EQUIPOS Y MOBILIARIOS UNDAD EJECUTORA) DES CRIPCION Escritorio color marrón de melamine canto grueso con 03 cajones..00 CANTIDAD 1 PREC IO UNITARIO 400. … … __________________________________ VºBº RES PONS ABLE DE COMPRA _________________________ VºBº REPRES ENTANTE LEGAL 32 ..35 TOTAL S/ 720.00 TOTAL 400.00 Facturar a nombre de: RUC Dirección … .ANEXO 11 Nº ." ORDEN DE COMPRA Proveedor: Dirección RUC: Teléfono: SUSANA ELENA PLAS ENCIA CORONADO Jr. con chapa trampa Estánte completo de color marrón en melamine 05 divisiones y 02 puertas corrediza en la parte baja s m edidas: 0. … … .75 x 0...001-2009 PROYECTO : "…….00 1 320.00 320.

. Nombre y Firma del Representante Legal 33 . identificada con Documento Nacional de Identidad Nº ……………………………. a favor del proyecto “……………………………”. del 20…. En ……….) financiación del Proyecto SUMA Perú. Atentamente. Don……………………………. de ……………… del 20….. del Banco ……………..ANEXO 12 Certificado de Recepción de Transferencia.. …. y ubicada en ……………………………………………………………………. (……especificar la cantidad en letras…... en nombre y representación de la OdB ………………………………... CERTIFICA: Se ha recibo en cuenta Corriente moneda Nacional la suma de S/……………..con RUC ………………………. el día …… de ……….. El depósito correspondiente al Financiamiento del proyecto SUMA se realizó en nuestra cuenta corriente moneda nacional Nº ………………….

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