El informe económico de la empresa

Una vez terminado el ejercicio contable es conveniente, a efectos internos de la empresa, la presentación de un Informe que, junto a los Estados Financieros, presente una detallada información que explique, amplíe y complemente lo que dichos estados recogen . Al mismo tiempo exponer, comentar y analizar el proceso de la gestión empresarial del ejercicio y establecer las comparaciones oportunas y convenientes con otros ejercicios
El objetivo que se pretende con este articulo es facilitar al contable un sencillo y simple modelo que le sirva de Guia para la realización de una Informe de la actividad realizada por la

empresa.

INFORME ECONOMICO-FINANCIERO EMPRESA: XXXX EJERCICIO: XXX 1º.- Introducción - Referencia a la empresa objeto del informe : Nombre,fecha constitución y actividad - Motivos por lo que se hace el informe - Referencia a hechos destacables de ejercicios anteriores y que han podido tener repercusión en la marcha de la empresa 2º.- Bases de presentación de los documentos contables. ( Aquí seguir lo que se indica en la Memoria del P.G.C ) 3º.- Resultado del ejercicio. - Indicar el resultado antes de impuestos. -Señalar cómo se ha calculado el Impuesto de Sociedades a pagar - Indicar el Resultado a distribuir y la propuesta de distribución del mismo Aquí se puede incluir los resultados obtenidos en últimos ejercicios ( tres al menos ) y mostrar en valores absolutos y porcentajes las diferencias entre ellos comentando los motivos /causas que dieron lugar a los mismos. También se puede incluir en este apartado algunos ratios de rentabilidad de la empresa en esos ejercicios , tales como - Rentabilidad económica - Rentabilidad financiera - Rentabilidad de las Ventas - Rentabilidad neta de la empresa. Y hacer los comentarios oportunos sobre sus resultados. 4º.- Balance de Situación del ejercicio.

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a) Indicar las normas de valoración que se han seguido (Ver lo que indica el P.G-C en la Memoria) b) Presentar de forma esquemática el Balance del ejercicio y de otros ( al menos tres ) de ejercicios anteriores Con los datos expuestos calcular los ratios de estructura del activo y del pasivo del Balance así como los correspondientes ratios financieros y de endeudamiento y compararlos con los mismos datos de los Balances de los ejercicios anteriores. c) Detallar las Cuentas del Inmovilizado que han tenido variación con respecto al ejercicio anterior - Cuentas de Gastos de establecimiento - Cuentas de Inmovilizado Inmaterial - Cuentas de Inmovilizado material - Cuentas de inversiones financieras y dar una pequeña aclaración de estas variaciones d) Detalle de la cuenta de existencias indicando cómo se ha realizado el proceso para el cálculo de las mismas. e) Detalle, si fuera procedente, de los saldos de las cuentas de Clientes f) Dentro del epígrafe Deudores indicar y explicar los saldos de las partidas Administraciones Públicas y Provisiones. g) Detalle de la composición de los Fondos Propios, explicando los motivos de su variación. h) Detalle de las cuentas de Subvenciones y Provisiones (si las hubiera) i) Detalle de las cuentas de Deudas a largo plazo, indicando el motivo de su origen y situación de las mismas j) Detalle-en lo que se considere necesario- de las Cuentas de Deudas a corto plazo. k) Presentación del Cuadro de Financiación del ejercicio 5º.- Cuenta de Pérdidas y Ganancias. Presentación de la cuenta de Pérdidas y Ganancias del Ejercicio y de algunos (al menos tres ) ejercicios anteriores. Con los datos presentados elaborar las comparaciones en valores absolutos y en porcentajes de los datos del ejercicio con los anteriores y realizar los ratios correspondientes: - de rotación - de repercusión de las Cuentas de Compras y Gastos en la Cifra de negocios - de rentabilidad/utilidad. 6º.- Previsiones para el ejercicio entrante. Hacer un Presupuesto bien hecho para el ejercicio entrante requiere una amplia información de todos los sectores de la empresa para conseguir que las desviaciones del mismo con la realidad sean las mínimas

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Por eso en este apartado se pueden “señalar “las líneas generales de actuación de la empresa para el nuevo ejercicio. 7º.- Conclusiones

NOTA.- En el siguiente enlace su puede ver un modelo más completo de informe o memoria de la actividad de la empresa. http://www1.us.es/pautadatos/publico/personal/pdi/3959/12374/Memoria.pdf

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el cumplimiento de las condiciones impuestas. efectividad en la ejecución de los gastos 4 .Manual de Informe de Seguimiento Técnico y Económico “PROYECTO SUMA” PERÚ INFORMES La justificación de la financiación recibida constituye un acto obligatorio de la OdB. con objeto de acreditar la realización de las actividades.

d) Acreditación de cierre de las cuentas bancarias exclusivas para el proyecto b) CONTENIDO Informe Técnico. sobre los que aportará datos relevantes y fuentes de verificación objetivas. los resultados obtenidos y las actividades realizadas. y en los modelos establecidos. cuyo importe haya sido abonado con cargo a la financiación concedida Estos deberán remitirse en el plazo de 20 días una vez transcurridos dos meses desde la entrega o desembolso del aporte del Proyecto SUMA. suscrito por la OdB. 5 . nominas. Los originales de dichos documentos o su copia legalizada quedarán depositados en la OdB durante un período de al menos cuatro años.aprobados y la consecución de los objetivos previstos en el acto de concesión de la financiación. suscrito por la OdB. recibos. tributos y demás documentos probatorios. nóminas. b) Relación numerada de los gastos realizados del último periodo de ejecución y un consolidado final de toda la ejecución del proyecto. tributos y demás documentos de valor probatorio con validez en el tráfico jurídico del último Informe Económico. facturas. Informe Final Al cumplirse el periodo de ejecución del proyecto en el plazo máximo de un mes a contar desde la fecha de finalización. recibos. c) Convenios. este informe muestra con el máximo detalle los objetivos alcanzados. que comprende: a) Informe técnico y financiero del proyecto. La correcta justificación de la financiación es requisito previo para solicitar los siguientes desembolsos a) PERIODICIDAD Informes de Seguimiento Bimestral El periodo comprendido es de 02 meses calendarios. facturas. b) Relación numerada de los gastos realizados en el periodo acompañados de sus respectivos convenios. cuyo importe haya sido abonado con cargo a la financiación concedida. a) Informe técnico y financiero del proyecto.

• Se deberá solicitar un mínimo de tres proformas de otros tantos proveedores. (para el año 2009 la IUT equivale a S/ 3550). es menor a S/ 2000. obtención. ADQUISICIÓN DE BIENES INVENTARIABLES (ACTIVO FIJO) Para que un bien sea considerado inventariable (activo fijo) deberá cumplir las siguientes condiciones de modo indistinto: CRITERIOS Naturaleza Valor Económico No tiene deterioro rápido por uso. Si el gasto es a partir de S/2. se realizará conforme a criterios de eficiencia y economía Anexo 10 y 11. que deberán adjuntarse en el Informe Económico. 1.Informe Económico.75. la Unidad Impositiva Tributaria vigente Tienen como mínimo una vida útil de al momento de la adquisición u 02 años.00 se procederá con el gasto. que comprenderá toda la documentación que justifique los gastos efectuados con cargo a la intervención que se financia. Si el gasto a ejecutar. Para tales efectos de justificación se seguirán obligatoriamente los modelos de Informes establecidos (anexos al convenio de colaboración).00 será necesario realizar un proceso de selección de acuerdo a los siguientes criterios : 2. Con respecto a la adquisición de este tipo de bienes se deberá tener en cuenta lo siguiente: 6 . Así mismo se establecerá un cronograma para la presentación de informes que deberá de cumplirse rigurosamente. • La elección entre las proformas presentadas.000. teniendo en cuenta que el precio debe ser el del mercado. El valor mínimo corresponde a 1/8 de independientemente de su costo. En el caso que la propuesta económica más ventajosa no haya salido aprobada. se deberá aportar las propuestas recibidas. lo que vendría a ser S/ 443. y justificación de la oferta seleccionada. ADJUDICACIÓN DE BIENES Y SERVICIOS Para la adquisición de bienes y contratación de servicios se tendrá en cuenta el importe del gasto a realizar para el proceso de adjudicación más conveniente.

Los gastos imputados al proyecto deberán ser acreditados mediante facturas y demás documentos de valor probatorio equivalente (boletas. En ningún caso el costo de adquisición de los gastos financiables podrá ser superior al valor de mercado. Se tomará como criterio general el cumplimiento de la Ley de Comprobantes de Pago y su respectivo reglamento1. a cuyo efecto deberá presentarse el documento original. Acreditación del pago de los servicios o bienes adquiridos.a) Los bienes se deberán destinar al fin concreto para el que se concedió la financiación por un periodo no inferior a veinte años en caso de bienes inscribibles en registros públicos y tres años para el resto de bienes. deberá hacerse constar de ser posible en la escritura o documento pertinente esta circunstancia (vinculación al proyecto). recibos por honorarios. etc). Los documentos justificativos del gasto deben ser auténticos. b) En el caso de bienes inscribibles en un registro público. Ley Marco de Comprobantes de Pago / Resolución de Superintendencia Nº 007-99/SUNAT Reglamento de Comprobantes de Pago 7 . tickets. REQUISITOS GENERALES PARA LA EJECUCIÓN Y JUSTIFICACIÓN DEL GASTO • Todos los gastos imputados al proyecto deberán corresponder a la naturaleza de la actividad financiada (rubro del presupuesto) y realizarse dentro del plazo de ejecución del proyecto. En el caso de realizarse en efectivo este deberá corresponder a los retiros efectuados a la cuenta bancaria. Deberá de adjuntarse al comprobante de pago una copia del cheque o constancia de transferencia realizada para la cancelación. Todos los documentos justificativos deberán contar con la Diligencia de la entidad beneficiaria (SELLO DEL PROYECTO) de acuerdo al siguiente modelo: CONVENIO Nº 07-CO1-054 "Fomento de alianzas público-privadas para el desarrollo con empresa/s u fundación/es empresarial/es (APPs)" Co-financiado por la AECID/CODESPA Convocatoria de convenios 2007 Acción 1 Perú • • • • • 1 Decreto Ley N° 25632. así como el importe de la financiación concedida.

transferencia o cheque. Anexo 04. Construcción y/o reforma de inmuebles e infraestructura Se justificará con cargo a esta partida los gastos ligados directamente a trabajos de construcción y reforma. 2. informes técnicos obligatorios. materiales y su transporte. seguros obligatorios y dirección de obra. Los gastos financiables son: 1. será necesario que se aporte una copia del documento legalizada por notario. El pago de alquiler no cubre garantías. • Comprobante de pago que acredite el alquiler de locales (para actividades puntuales) • Acreditación del pago en efectivo. el precio y la forma de pago. tasas. • • GASTOS FINANCIABLES Los gastos vinculados a la ejecución del proyecto que han sido previstos en el Presupuesto. asimismo indicará donde se encuentran depositados dichos documentos. Documento de justificación: 2 Artículo 23° del Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta 8 .• La fecha de las facturas y justificaciones de los gastos con cargo a la financiación deberán de encontrarse comprendidas entre la fecha de inicio y fin de ejecución del proyecto. En este caso. licencias. Los justificantes del gasto para la rendición económica de la financiación deberá de mantenerse en custodia de la OdB por lo menos durante 04 años. terrenos o locales comerciales destinados a la realización de actividades exclusivas del proyecto. En el caso de que la OdB no pueda desprenderse temporalmente de algún documento original justificativo del gasto. quien dará expresamente fe de que en el original del documento se ha hecho constar de modo fehaciente que dicho gasto ha sido financiado por el proyecto. • Recibo donde se muestre el cumplimiento del pago del 12% por el Impuesto a la Renta de 1era Categoría (por parte del arrendador)2. se deberá presentar un certificado motivado con las causas que impiden presentación de los originales. total o parcialmente. que se computarán desde el momento en que se presente el Informe Final del proyecto. en la cuantía que se especifique. Documento de justificación: • Contrato de arrendamiento donde figure la identificación del arrendador. contemplados en el proyecto en inmuebles de propiedad de la OdB: mano de obra. Arrendamiento de terrenos o inmuebles Se justificará con cargo a esta partida el arrendamiento de inmuebles.

distintos a terrenos y edificios. equipos informáticos.2 Documento de justificación: • Comprobante de pago que acredite la compra del bien o servicio.1 Equipos. en caso de local alquilado el consentimiento del propietario. Personal En esta partida se incluirán los gastos derivados del pago de sueldos que estén vinculados a la ejecución del proyecto. mediante convenio laboral. que se comprarán como parte del proyecto y que constan en el presupuesto: maquinaria. 9 . • Acreditación del pago en efectivo. 4. PDT 601 – Planilla Electrónica. 3. deberán reflejarse en el propio convenio o en Anexo al mismo las funciones que realmente desempeña el trabajador. si es el caso. • En los gastos imputados a construcción de inmuebles deberá especificarse régimen de propiedad y la titularidad de la propiedad a nombre de la OdB. mobiliario. Si la categoría profesional que figura en el convenio es de naturaleza administrativa pero el trabajador realiza funciones y tareas directamente relacionadas con el proyecto. tanto fijo como eventual. • Boletas de pago (firmada por el empleado y empleador mensualmente. firmada por el empleado y el empleador. elementos de transporte y otro equipamiento. 3.) • • • Liquidaciones de CTS Planilla de pago AFP. o mediante un contrato de servicios. material y suministros Equipos: Se considera equipo a los activos fijos. Documentación que debe aportarse: Prestación personal de servicios – Régimen Laboral General • Contrato laboral (que tenga fecha de inicio y fin de la relación laboral). si es el caso. • Acreditación del pago en efectivo. • Documentación del proceso de selección (Adquiridos por Selección). Materiales y suministros: se considera a los bienes fungibles (que se consumen con el uso) necesarios para la ejecución del proyecto. 3. transferencia o cheque.• Comprobante de pago que acredite la compra del bien o servicio. • Contrato de servicio. transferencia o cheque.

agua. Recibo por honorarios profesionales firmada por el Locador. Documento de justificación: • Comprobante de pago que acredite el gasto. transferencia o cheque. • Convenio en caso de Alquiler de sede. Este gasto se presenta bajo 2 tipologías INDIVIDUALES Y COLECTIVOS Documentación que debe aportarse: 10 . seguridad. limpieza. obligaciones y beneficios (efectivo. informes. etc. que no impliquen relación laboral Documentación que debe aportarse: • Contrato de locación de servicios (que tenga fecha de inicio y fin del servicio prestado). Viajes Deberán justificarse las dietas (alimentación. • Acreditación del pago en efectivo. contempladas en la formulación o en sus modificaciones debidamente autorizadas.). Servicios Técnicos En esta partida se incluirán los servicios requeridos para la realización de capacitaciones. desplazamientos menores a 30 días. desplazamientos de los beneficiarios. Se deberá reflejarse en el convenio o en Anexo el servicio que realizará como producto final del convenio suscrito y que esté relacionado directamente a actividades ligadas al proyecto. Funcionamiento • • 6. Acreditación del pago en efectivo. viajes del personal local. seminarios. publicaciones. alquiler de sedes. transferencia o cheque. hospedaje) y gastos de viaje del personal vinculado a la ejecución de las actividades del proyecto (por ejemplo: viáticos para asistir a cursos. No se podrán justificar con cargo a esta partida las dietas y gastos de viaje de los/las profesionales con convenio de locación de servicios y de aquéllos que realicen colaboraciones esporádicas. mantenimiento. Se podrá imputar hasta un máximo del 1% del importe total cofinanciado por SUMA. transferencia o cheque). comunicaciones. movilidad local. seminarios. En esta partida se incluirán gastos de funcionamiento de electricidad. 5. 7. firmada por el Locador y el Comitente.• Acreditación de los desembolsos efectuados por pago de sueldos. control de gestión u otras necesidades.

los gastos de movilidad en la zona de ejecución del proyecto que no cuenten con comprobante de pago serán rendidos por recibo de movilidad. número de días y fechas. autorizados por Proyecto SUMA. se deberá adjuntar:  (Liquidación) Anexo 01 Resumen por viaje/actividad con la suma de gastos. Anexo 03. 3. se deberá adjuntar: • Liquidación de dietas según el Anexo 01. Los intereses. Ésta deberá desglosar con suficiente detalle todos los conceptos de gasto recogidos en la misma. Firmada por el responsable OdB. 11 . y medios de transportes utilizados. aportar la factura expedida por la agencia de viajes. Los intereses deudores de las cuentas bancarias. Movilidad). Documentos de Justificación  Documento bancario (extractos).  Relación de gastos en Excel Anexo 02. Aparecerán número de participantes. indicando los importes individuales y el detalle que corresponda a cada tipo de gasto. Adjunto a esta deberá de ir todos los comprobantes sustenta torios del gasto.00. Para la Liquidación de Gastos COLECTIVOS. el monto por recibo no podrá exceder de S/30. Hospedaje. Gastos Financieros En esta partida se incluirán gastos de bancarios de la cuenta bancaria aperturada para la ejecución del Proyecto.  Movilidades locales. GASTOS NO FINANCIABLES En ningún caso serán gastos financiables: 1. donde sólo se computarán los gastos de alojamiento y desayuno. con una relación de gastos en Excel Anexo 02:  Factura expedida por el establecimiento hotelero. los recargos y las sanciones administrativas y penales. alojamiento.Para la Liquidación de Gastos INDIVIDUALES.  Justificantes correspondientes (sellados). desglosada por los tres conceptos (Alimentación. tales como desplazamiento. manutención.. Los gastos que no se encuentran considerados en el presupuesto 2.  En el caso se haya comprado un paquete de viaje que incluye varios gastos.  Hoja firmada por todos los participantes. 8. etc.

Las indemnizaciones. • Los extractos bancarios correspondientes a esta cuenta deberán acompañarse a los informes de económicos que se presenten. etc. • Los movimientos bancarios deberán de contar con el respectivo documento que acredite tanto el ingreso como egreso de dinero. • En el caso que el socio local adelantase fondos para continuar la ejecución. La financiación tampoco podrá ser utilizada para gastos y atenciones protocolarias al no considerarse estos gastos como vinculados a la ejecución del proyecto (almuerzos. 12 .4. a nombre del proyecto. Los gastos de procedimientos judiciales. Cada informe económico deberá contar con dicha conciliación. regalos. (Cuenta corriente moneda nacional a nombre de la OdB). los reembolsos realizados desde la cuenta del proyecto deberán de contar con el suficiente detalle de modo que pueda ser identificable los gastos reembolsados. nunca en el mercado negro. Los correspondientes justificantes bancarios de los cambios forman parte de la rendición económica que deberá ser adjuntada al Informe Económico.). pudiendo el personal del Proyecto SUMA tener acceso a información como: análisis de cuenta. FONDOS (Uso de la cuenta bancaria) • Se procederá a la apertura de una cuenta bancaria exclusiva. ingresos financieros o de cualquier carácter generados por los fondos ingresados en esa cuenta bancaria serán reinvertirlos en el proyecto. SOLICITUD DE TRANSFERENCIAS La solicitud de fondos para la ejecución del proyecto deberá: • Corresponder a la ejecución de actividades previstas. (Anexo 05 y 06) PRÁCTICAS CONTABLES 1. En esta cuenta se depositarán los fondos del proyecto y realizarán todas las operaciones directamente relacionadas con su ejecución. previa coordinación con el Proyecto SUMA. entradas a espectáculos. • Los cambios de dólares a moneda local que realice el socio local siempre se celebrarán en instituciones financieras oficiales (bancos). • Los intereses. recepciones. flores. 5. • Deberá realizarse Conciliaciones Bancarias entre el saldo no ejecutado del Proyecto y el saldo efectivo en la cuenta. Registro en Libros Los movimientos económicos generados por el proyecto deberán de ser registrados en la contabilidad institucional de las OdB. • Ser detallada por partidas y sub partidas de acuerdo al presupuesto aprobado.

Control de Activos Fijos (Bienes inventariables) Los activos fijos o bienes inventariables comprados con la financiación deberán encontrarse registrados en las cuentas de activo de la OdB.  Vida útil de los bienes amortizables: – – – – – Maquinaria industrial o agrícola y generadores: 120 meses (10 años) Mobiliario de oficina: 120 meses (10 años) Medios de transporte: 60 meses (5 años) Equipos informáticos.  Cómo se justifican las amortizaciones: . la vida útil se podrá computar desde que fue puesto por primera vez en el mercado. teléfonos. Equipos de radio u otros de similar naturaleza: 48 meses (4 años).  Que hayan sido adquiridos con fondos propios de la OdB. 13 . (previa Acta de Entrega del Proyecto SUMA la OdB) (Anexo 09). en casos de Activos fijos. 2. 3. Las Amortizaciones para Valorizar los Aportes de la OdB. originales o copias legalizadas de la adquisición.auxiliares contables. equipos.  Que los bienes se pongan a disposición de la ejecución de la intervención del proyecto. registros y libros contables que permitan verificar su cumplimiento. = vida útil del bien en meses. Deberán llevarse un registro donde se mencione a detalle las características de los bienes de activo fijo adquiridos con la financiación.Facturas.etc) distintos de bienes inmuebles (edificios y terrenos). Si el bien es adquirido de segunda mano. fotocopiadoras. faxes. Sin embargo deberá llevarse un control de dichos bienes. tanto si la adquisición ha ido realizada antes del inicio de la ejecución como durante la misma. mobiliario.  Cálculo de las amortizaciones: A = (VA x M)/VU VA M VU = Valor de adquisición del bien = Nº de meses que el bien ha estado a disposición de la intervención. Se computa desde el momento de adquisición del bien. vehículos. VU= (VU de un bien nuevo – tiempo transcurrido desde su puesta en marcha). Se pueden considerar las amortizaciones con las siguientes condiciones:  Que se trate de bienes (maquinaria.

el 1 de febrero del 2008. denominación o razón social. legible).000. (Anexo 08) En la misma declaración responsable se indicará el importe imputado a la financiación y el cálculo realizado para la obtención de este importe. Firma y sello emisor.- Declaración responsable de que el bien ha sido adquirido con fondos propios distintos a los comprometidos en la intervención. RUC. Forma de pago: efectivo. y domicilio). apellidos.000.000 x 18 / 120 = S/ 3. Ejemplo: Una maquinaria industrial adquirida nueva por la OdB. con un valor de adquisición de S/ 20. Datos identificativos del expedidor (nombre. Ley Marco de Comprobantes de Pago / Resolución de Superintendencia Nº 007-99/SUNAT Reglamento de Comprobantes de Pago 14 . durante toda su ejecución. Como lo establece la Razón Social de la SUNAT.00 Las FACTURAS y comprobantes de egreso deberán reunir los siguientes requisitos: 3 Número factura. con fondos propios. transferencia o cheque. Sello de cancelado – pagado. En caso que este incluido deberá reflejarse: “IGV incluido” Lugar y fecha emisión y pago. La casa comercial que emite la factura deberá de tener N° de RUC habilitado. Las facturas no deberán tener ninguna enmendadura.            = = = = S/ 20. Valor de adquisición Vida útil de la maquinaria Meses del bien a disposición del proyecto Amortización con cargo a la financiación 4. Deberá reflejarse el IGV. Se pone a disposición de un proyecto cuya fecha de inicio es el 01 de diciembre de 2009 y de duración 18 meses (finaliza el 30 de Junio del 2011 ). sello del proyecto 3 Decreto Ley N° 25632. Descripción detallada (precio unitario y total). Datos identificativos destinatarios (La Factura deberá de ir a nombre de la OdB.000 120 meses 18 meses 20.

2 Localización: País Provincia Distrito : : : Departamento : 1.3 Coste total del Proyecto: Aportación de Fondo SUMA: 1.Modelo del Informe: INFORME ________ BIMESTRAL: . Nº:_____Periodo inforiodo: ________al FINAL:  NOMBRE del PROYECTO: 1 DATOS GENERALES 1.1 OdB: Agrupación (citar otros miembros): 1.4 Fecha de inicio del Proyecto: Periodo previsto de Ejecución: ______________________ Fecha de Inicio: ___________ Fecha de Finalización: __________ Fecha de elaboración del informe: ________________ Elaborado por : __________________________________________ Firma: ______________________ 15 .

con explicación detallada del proyecto. GENERAL DEL GRADO DE EJECUCIÓN DEL RESULTADO PREVISTO A LA Grado OBSERVACIONES FINALIZACIÓN DEL actual de PROYECTO logro R1 ACTIVIDADES REALIZADAS R1.A2 RESULTADO PREVISTO A LA Grado OBSERVACIONES FINALIZACIÓN DEL actual de PROYECTO logro R2 ACTIVIDADES REALIZADAS R2. (200 palabras). d) Fuentes de Verificación disponibles (anexos) e) Observaciones y Recomendaciones 16 .A2 3 VALORACIÓN GENERAL SOBRE LA EJECUCIÓN DEL PROYECTO: Grado de OBSERVACIONES ejecución Grado de OBSERVACIONES ejecución a) Descripción resumida del proyecto ejecutado.A1 R2. c) Señalar puntos fuertes y débiles en la ejecución del proyecto y su viabilidad (100 palabras).A1 R1. b) Valoración general sobre el grado de participación social e institucional de los colectivos afectados y sobre el mecanismo de ejecución del proyecto (200 palabras).2 DESCRIPCIÓN PROYECTO.

17 .

4. TOTAL GENERAL OB y otros TOTAL EL SIN EJECUTAR TOTAL % % Fondo OB Y Fondo Fondo TOTAL EJECUCI TOTAL EJECUC SUMA OTROS SUMA SUMA ÓN IÓN 18 . materiales. Servicios Técnicos 6. Viáticos 8. Equipos. Personal 5. PRESUPUESTO. Gastos Financieros. Construcción y/o reforma 3.4. PRESUPUESTO EJECUTADO EN PERIODO GASTO ACUMULADO TOTAL PRESUPUESTO PREVISTO PARTIDAS Fondo SUMA A.) 7. COSTES 1. Funcionamiento (1% máx. Terrenos y/o inmuebles 2. suministros.

1. INFORME ECONÓMICO DEL PROYECTO: 5.Moneda: Importe recibido FECHAS Py suma OdB…. Cuadros económicos 5. Listados comprobantes justificativos Partida (*): ______________ Nº de Fecha Emisor Concepto Nº Factura Orden VALOR Cofinanciador al que se imputa Moned FONDO OTROS* a Local SUMA * TOTAL * Presentar hojas relacionadas por cada una de las partidas presupuestarias. Financiador TOTALES 5.1. otra para 2. Terrenos y/o inmuebles.5. una lista para: 1.Entidad Bancaria: .Nº de Cuenta: . (Es decir. Resumen total de los fondos transferidos al Proyecto Cuenta Bancaria exclusiva del proyecto . Construcción 19 .2.1.

Equipos. 4. y así como de otros cofinanciadores. factura o recibo. justificante del pago realizado. Personal. debe estar relacionado individualmente. que llevará el correspondiente sello CONVENIO Nº 07-CO1-054 "Fomento de alianzas público-privadas para el desarrollo con empresa/s u fundación/es empresarial/es (APPs)" Co-financiado por la AECID/CODESPA Convocatoria de convenios 2007 Acción 1 Perú Los conceptos expresaran de forma clara y concisa la naturaleza del bien o la contraprestación a que se refieren y figuraran en el idioma español. Deben incluirse los justificantes por coste total de la intervención. Fondos de otras fuentes(especificar) Valorizaciones que sean en forma de terreno. 3. El total de cada partida deberá coincidir con los totales expresados en los cuadros económicos de ejecución. materiales y servicios. nombrados por conceptos de gasto y ordenados por fechas. 5. Los justificantes se relacionarán ordenados separadamente por partidas presupuestarias. No se sumarán en un solo concepto varios justificantes aunque sean de la misma naturaleza. equipos incluídos vehículos. de la OB. JUSTIFICACION DE FONDOS APORTADOS POR OdB U OTRAS FUENTES. suministros. La numeración debe coincidir con la que figure en cada documento original. Viáticos) ** Otros. abrir una columna por cada uno de los otros financiadores.  Obligación de justificar todos los fondos En la cuenta de justificación deben estar incluidos los gastos realizados con los fondos aportados al proyecto por las OdBs u otras fuentes:     Financiamiento del Proyecto SUMA Fondos de las OdBs. Cada justificante. El listado de todos los documentos justificativos del gasto correspondiente al aporte efectivo de Fondo SUMA. locales. materiales. 7. Funcionamiento. 6. 20 . Servicios Técnicos.y/o reforma. incluye los intereses que hayan podido generarse. 6. Deben ser relaciones numeradas de los justificantes.

con indicación de la procedencia de los fondos con los que se hayan financiado. deben llevar el sello de diligencia y el porcentaje de financiación del Proyecto SUMA. con el anexo del cálculo realizado (Anexo 07 y Anexo 08) 7.  Todos los gastos cargados toral o parcialmente al financiamiento del Proyecto SUMA y aquellos realizados con fondos propios de la OdB u otras fuentes.Se deberá tener en cuenta que:  El listado de documentos de justificación de gastos deben incluir la totalidad de estos.  Las valorizaciones se acreditan con certificación de quién hace la aportación. RELACION DE ANEXOS 21 . en caso de que ésta no cubra la totalidad.

00 Total S/. 0. 0.al …/…./…… A (localidad ) Objeto del viaje o desplazamiento: Gastos realizados: DIETAS ALOJAMIENTO Y MANUTENCIÓN: nº de días 0 importe/día #¡DIV/0! TRANSPORTE: Medios de Transporte AVION AUTOBUS TAXI Importe (se adjuntan facturas o tickets) 0 0 0 Total S/. Recibí: Nonbre: Administrador Conforme con la liquidación formulada: S/.00 Total Importe total a liquidar En………… a……………de………….00 22 .de…………..ANEXO 01 NORMAS DE SEGUIMIENTO Y JUSTIFICACIÓN DE PROYECTOS Y CONVENIOS DE ONGD (Resolución de 24 de marzo de 2009) LIQUIDACIÓN DE DIETAS Y GASTOS DE MOVILIDAD Código Proyecto/Convenio: C07-CO1-054 Datos de quien efectúa el desplazamiento: Don/Dña : Nº DNI : Con domicilio en Se ha desplazado los días del …/…/……. 0..

ANEXO 02 DETALLE DE LA LIQUIDACIÓN DE DIETAS Y GASTOS DE MOVILIDAD DIETAS ALIMENTACIÓN FECHA Proveedor Comprobante Tipo Numero Liquidación S/ HOSPEDAJE FECHA Proveedor Comprobante Tipo Numero S/ TOTAL DIETAS TRANSPORTE AVION FECHA Proveedor Comprobante Tipo Numero S/ S/. - Responsable de la rendición VoBo Administración 23 . - BUS FECHA Proveedor Comprobante Tipo Numero S/ TAXI / MOVILIDAD LOCAL FECHA Proveedor Comprobante Tipo Numero S/ TOTAL LIQUIDACION S/.

...................... e 09 24 ...” F a c d p el roy to in n ia o or c v n d C op ra ióna D sa on e io e o e c l e rrollo(C 7 0 -C 1-0 4 0 5 )..................... __________________................................ANEXO 03 R C O D C JA E IB E A N 001 º 00 S/ _____________ H re ib o d : e c id e ______________________________________________________________ L c n a d : ______________________________________________________________ a a tid d e Po lo g s d : ____________________________________________________________ r s a tos e _______________________________ ____________________________________________ e l D p ec : “.. E .. ______ d ___ n e Pa a oa gd : N m re o b D IN N º Firm a : _______________________________ : _________________________ : _________________________ __________________ d 2 0 .......

fotocopias legalizadas ante la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo de los justificantes de gasto correspondiente al proyecto “………………. Por este motivo los justificantes deberán quedar en custodia de nuestra institución en la oficina de Lima. La Legislación Tributaria de Perú especifica que “han de conservarse los libros y registros… que constituyen hechos susceptibles de generar obligaciones tributarias”. lo requiera constituye infracciones relacionadas con las obligaciones de llevar registros. El no conservar estos registros en caso de que la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT). En ……….Perú financiado por AECID en su convocatoria 2007 (Código: 07CO1-054).ANEXO 04 CERTIFICADO EXPLICANDO EL NO ENVÍO DE DOCUMENTOS ORIGINALES Por el presente declaramos que estamos haciendo llegar al proyecto Suma. de permitir el control de la administración tributaria y de informar ante la misma. Nombre y Firma del Representante Legal 25 .. ….. de ……………… del 20. Perú.”...

Pe rú N o m b re b e n e fic ia rio O sB… .00 X So le s 26 . Sa n Isid ro C iu d a d .ANEXO 05 FIC HA DE TRAN SFEREN C IA Títu lo c o rto p ro ye c to " Fo me nto … … Sub p a rtid a p re su p ue sto vC o nstru c c ió n y re fo rm a . Riv e ra N a v a rre te 600. P a ís Lim a . D ire c c ió n A v. N º c u e n ta b e n e fic ia rio HO RRO S D Ó LA RES N º A Nº C C I C a n tid a d so lic ita d a 10. M a te ria le s e q u ip o s y su m in istro s N º tra n sfe re nc ia 1 tra nsferenc ia a nte rior Fe c h a Tra n sfe re nc ia a n te rio r J ustific a c ió n % #¡D IV / 0! d e b e se r > 95% C a ntid a d N o ta s: V ºBº D p to Fin a nc ie ro Firm a V ºBº Re p re se n ta n te Le g a l Firm a So lic itud de tra nsferenc ia Fe c h a so lic itu d 15 / 12 / 2009 D a to s b a nc o b e n e fic ia rio N o m b re b a nc o BA NC O … … .500.

500 Totales Personal S 3 00 /.0 Observaciones (Cemento. ." 1ra. para la construcción de una serv higienico Pago de mano de obra correspondiente al mes de Enero 1 S/. Partida Construcción y/o reforma cantidad Varios soles Materiales de construcción 4 Mano de obra Totales Equipos Materiales y suministros Maquina Industrial S/. Solicitud de transferencia de fondos.000 S 7 00 /.000 S/. 3. 10. fierros.ANEXO 06 PROYECTO "……. 5. 2.500 27 . .5 Totales Servicios tecnicos Totales Funcionamiento Totales Viajes Totales MONTO TOTAL A TRANSFERIR S/.

” F nc do por e P yecto … ina ia l ro S UMA. ertificaque : C oa om porte propio p ara e de rro de P l sa llo l roye cto “… .. Nombre y Firma del Representante Legal 28 . En ……….. ….( le s .... sig do ra cución de l proye cto pora los m se de … … .. … …con do icilio e … … … … C a dB … m n … … … . va ad e … … ... a … … .. C ER IC O E O E … OMO APOR E DE P T L ROY C E TO L O s. co su conv io de co ración 07 0 54 ha a na pa la eje n en ope -C 1-0 ..ANEXO 07 C TIF AD D US D … ..nue e s … … …… loriz o n … … tra … vos sole s). de ……………… del 20.

00 De ejecución TOTAL 18 18 Vida útil en meses (VU) 120 120 Amortización (A) = (VA x M) / VU S/ 3000...ANEXO 08 DECLARACIÓN GASTOS DE AMORTIZACIÓN Convenio: 07-C01-054 Titulo: “……………” Fecha de inicio1 : ……. declara responsablemente y certifica que el bien que a continuación se describe y cuya amortización con cargo a la subvención AECID se calcula. ha sido adquirido íntegramente con fondos propios de la OdB que represento. distintos a los comprometidos en la intervención o en otras intervenciones financiadas por la AECI D no habiéndose aplicado a la compra y puesta en funcionamiento del mismo ningún fondo procedente de otros financiadores: Descripción del bien Fecha de adquisición Importe de adquisición (I) : Maquina Industrial…….(detallar que máquina es) : 01/02/2008 : S/ 20..00 En ……….00 Amortización imputable total : S/ 3000.000 Amortización imputable al período de ejecución de la subvención: Valor de adquisición (VA) Período en meses completos entre fecha final y fecha de inicio (M) De formulación (en su caso) S/ 20... 29 .. Nombre y Firma del Representante Legal 1 En caso de justificación parcial de convenios se indicarán las fechas de inicio y fin del periodo inform ado.00 S/ 3000. ………………………. Fecha de finalización : ……. …... en calidad de Representante legal de la OdB…………….000. de ……………… del 20. OdB : …………….

. …………………………… ………………………….(Proveedor/es) En este mismo acto el receptor se compromete a asumir la propiedad de los bienes transferidos por los plazos indicados en cada caso.. se procede a la entrega de los siguientes bienes Código Descripción Cantidad Importe Periodo de Afectación Que coincide con lo señalado en la factura del proveedor:………. Por el Proyecto S a: um Por el Receptor: Nom y apellido bre Nombre y Apellido 30 . Y para que así conste se expide la presente Acta de Entrega.. ….ANEXO 09 AC A D E R GA T E NT E Convenio: 07-C01-054 Titulo: “……………” Una vez realizadas las oportunas comprobaciones.. En ………. de ……………… del 20….

90 x 0.ANEXO 10 PROYECTO : "….00 520.00 273.00 819.75 x 0.00 340.28 1 500. CUADRO COMPARATIVO DE ADQUISICION DE …… (EN NUEVOS SOLES) P VE D RE RO E O S DES CRIPCION Escritorio color marrón de Melam canto g ine rueso 03 cajones con chapa trampa Estante completo de color m arron en melamine 05 divisiones y 02 puertas corredizas en la parte baja 090* 1.00 ** ** 320.00 1 700.FABRICA TEC SERVICIOS GENERALES VASQUEZ SERCOMINF SECURITY SUSANA PLAS ENCIA CORONADO 1 90.00 CANTIDAD DIS .75 mts Estante Aereo de color marrón 1 en melamine 0.00 ** ** ** (**) no cotiza Z ONA: … … __________________________________ VºBº RES PONS ABLE DE COMPRA _________________________ VºBº REPRESENTANTE LEGAL 31 .35 S s de fierro con respaldar y illa cojin acolchado 150.85 400.

con chapa trampa Estánte completo de color marrón en melamine 05 divisiones y 02 puertas corrediza en la parte baja s m edidas: 0. 5 Esquina Nº 673 Cajam s arca 10266155005 (076) 794731 ACTIVIDAD: GASTOS ADMINISTRATIVOS ( EQUIPOS Y MOBILIARIOS UNDAD EJECUTORA) DES CRIPCION Escritorio color marrón de melamine canto grueso con 03 cajones. … … .001-2009 PROYECTO : "……...ANEXO 11 Nº .90 x 0.00 Facturar a nombre de: RUC Dirección … .00 320.00 CANTIDAD 1 PREC IO UNITARIO 400.." ORDEN DE COMPRA Proveedor: Dirección RUC: Teléfono: SUSANA ELENA PLAS ENCIA CORONADO Jr.35 TOTAL S/ 720.00 TOTAL 400.75 x 0.00 1 320. … … __________________________________ VºBº RES PONS ABLE DE COMPRA _________________________ VºBº REPRES ENTANTE LEGAL 32 ..

y ubicada en ……………………………………………………………………. CERTIFICA: Se ha recibo en cuenta Corriente moneda Nacional la suma de S/……………. el día …… de ………. en nombre y representación de la OdB ………………………………. El depósito correspondiente al Financiamiento del proyecto SUMA se realizó en nuestra cuenta corriente moneda nacional Nº …………………. de ……………… del 20…. Don…………………………….. En ………. identificada con Documento Nacional de Identidad Nº …………………………….ANEXO 12 Certificado de Recepción de Transferencia.. a favor del proyecto “……………………………”..con RUC ………………………. Nombre y Firma del Representante Legal 33 ... del 20…. (……especificar la cantidad en letras…..... Atentamente. …. del Banco …………….) financiación del Proyecto SUMA Perú..

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