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Capital de Trabajo

Geissell Rodrguez Yahilili Snchez Maryubis Soto

Capital de Trabajo
Es la inversin de una empresa en activos a corto plazo (efectivo, valores negociables, cuentas por cobrar e inventarios).

Flujo de Efectivo
Es el estado financiero bsico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operacin, inversin y financiacin. Un Estado de Flujos de Efectivo es de tipo financiero y muestra entradas, salidas y cambio neto en el efectivo de las diferentes actividades de una empresa durante un perodo contable, en una forma que concilie los saldos de efectivo inicial y final.

Caracteristicas de capital de trabajo y de flujo de efectivo

y y y y y

Capital de Trabajo Corta vida de los activos involucrados Dinamismo Dependencia ciclo productivo Divisibilidad Sensibilidad a determinar factores

Flujo de Efectivo y Evaluar la habilidad de la empresa para generar futuros flujos de efectivo y Cumplir con sus obligaciones, como pago de dividendos y cumplir con las necesidades de financiamiento externo y Evaluar las razones de las diferencias entre utilidad neta y los cobros y pagos de efectivos asociados

Importancia del Capital de Trabajo y Flujo de Efectivo

y El Capital de Trabajo es importante ya que es el

recurso econmico destinado al funcionamiento inicial y permanente del negocio, que cubre el desfase natural entre el flujo de ingresos y egresos. y El Flujo de Efectivo es quien mide la liquidez (dinero que entra en la empresa en un perodo determinado)

Elementos que integran El Capital de

Trabajo
Activo Circulante
y Efectivo y Inventarios y Cuentas por Cobrar y Valores Negociables

Pasivo Circulante
y Impuestos por Pagar y Salarios por Pagar y Crditos por Pagar y Obligaciones por pagar a

corto plazo

Ejemplo