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Diagramas de Flujo de Caja

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DIAGRAMAS DE FLUJO DE CAJA

Diagramas de Flujo de Caja
Son representaciones gráficas de los efectivo (ingresos y egresos) que se operación financiera y son muy útiles manera más clara el esquema de solución Elementos: - El plazo de la operación (Línea horizontal) - Los ingresos o ahorros (flecha hacia arriba en diagramas) -Los egresos o sacrificios (flecha hacia abajo en diagramas) movimientos de generan en una para perfilar de del problema.

Si no hay ninguna especificación en contrario. se asumirá que los pagos o cobros de efectivo se realizarán al final del período. se asumirá que los pagos periódicos se realizarán a partir del primer período. 2. Si no hay ninguna especificación en contrario. es decir que se asume termino vencido por defecto. es decir que se asume termino inmediato por defecto. . 3. Las tasas de interés comienzan a regir desde las 00:00 horas del día en que entran vigencia.Consideraciones generales Con la finalidad de evitar ambigüedades en las representaciones gráficas. se debe tener en cuenta lo siguientes: 1.

El Horizonte Temporal Se representa por una línea recta horizontal en la cual las unidades de tiempo son consideradas como segmentos de esta recta Final del periodo 1 e inicio del periodo 2 Final del periodo 2 e inicio del periodo 3 Final del periodo 2 e inicio del periodo 3 Final del periodo n-1 e inicio del periodo n Fin del periodo n Inicio del periodo 1 0 Periodo 1 1 2 3 n-1 n Periodo 2 Periodo 3 Periodo n .

es decir. si deseamos representar un flujo de ingresos mensuales de 100. se debe asumir por defecto que serán realizados al final del periodo correspondiente. la gráfica correspondiente sería: 400 100 200 0 1 2 3 . 400 y 200 comenzando desde este mes.Los ingresos de caja Se representan gráficamente a través de flechas hacia arriba. Por ejemplo. que la modalidad por defecto es la de término vencido . teniéndose en cuenta que si no se especifica si serán realizados al inicio o al final de un periodo.

también se asume por defecto el término vencido .Los egresos de caja Se representan gráficamente a través de flechas hacia abajo. Por ejemplo. si tenemos que realizar 3 pagos mensuales de 2000. la representación gráfica sería la siguiente: 0 1 2 3 1000 2000 1500 . 1000 y 1500 comenzando desde este mes.

Saldo = ? 0 1 1000 3000 2 1000 3 1000 4 5 6 .Ejemplo 1 Juan Pérez dispone actualmente de S/.3000 en una cuenta de ahorros que paga una tasa de 0.1000 mensuales durante 3 meses mas.5% mensual y en la cual piensa depositar S/. Determine el saldo en su cuenta de ahorros dentro de 6 meses.

500.1000 siendo el correspondiente al primer año igual a S/. 40000 y se estima que sus costos anuales de operación serán crecientes en S/.15000 determine el flujo de caja correspondiente 15000 0 1 500 2 1500 3 2500 4 5 6 3500 4500 40.000 5500 . Si la vida util de la máquina será de 6 años y tendrá un valor de salvamento igual a S/.Ejemplo 2 Una máquina tiene un costo de adquisición de S/.

si la tasa de interes es del 3. a partir del tercer mes sus retiros aumentarian en $10 mensualmente con respecto al inmediato anterior. ¿Cuánto será el VF dentro de 6 meses.5%? 20 30 40 50 60 70 0 1 2 3 4 5 6 VF = ? .Ejemplo 3 Una persona decide realizar retiros de $20 al inicio del segundo mes.

1)2 400 (1. los siguientes pagos se reajustaran al 10% con respecto al iinmediato anterior. Si Fernando realizará 4 pagos ¿Cuál fue el monto prestado ³P´? P=? 0 1 400 2 3 4 400 (1. el primer pago será de S/400 y lo realizará dentro de un mes. La tasa de interés es del 5% mensual.1) 400 (1.Ejemplo 4 Fernando decide obtener un prestamo ³P´.1)3 .

1)2 400 (1.1) 400 (1.Ejemplo 4 P=? 0 1 400 2 3 4 400 (1.1)3 .

1)3 .1) 400 (1.1)2 400 (1.Ejemplo 4 P=? 0 1 2 3 4 400 (1.

1)2 400 (1.1) 400 (1.1)3 .Ejemplo 4 P=? 0 1 2 3 4 400 (1.

Ejemplo 4 P=? 0 1 2 3 4 400 (1.1)3 .1)2 400 (1.

1)2 400 (1.1)3 .Ejemplo 4 P=? 0 1 2 3 4 400 (1.

Ejemplo 4 P=? 0 1 2 3 4 400 (1.1)3 .

1)3 .Ejemplo 4 P=? 0 1 2 3 4 400 (1.

Ejemplo 4 P=? 0 1 2 3 4 .

500.000 800 800 .000. los costos anuales de operación y mantenimiento fueron de $800 y lo vendió a los tres años en $2.Ejemplo 5 Si Juan compró una maquina por $10. La tasa de interes es del 15% anual ¿Cuál fue el costo anual uniforme equivalente? 2500 0 1 2 3 800 10.

Ejemplo 6 Una empresa adquirió una maquina en $10.000 anuales y lo vendió 4 años después en $2.000.5% anual. tuvo que efectuar una reparación al motor el segundo año con un costo de $200. Además. 2200 TEA = 13. Calcule el equivalente actual del costo total de la máquina. Los costos de operación y mantenimiento fueron de $3.5% 0 1 3000 10.200. si la tasa que utiliza la empresa 13.000 200 2 3 4 3000 .

Ejemplo 7 Una fábrica analiza la conveniencia de adquirir una máquina en $15000. 0 1 1200 1400 2 3 4 5 1200 1400 15000 . estima que los costos anuales en operación y mantenimiento serán $1200 y $1400 respectivamente. determine el costo equivalente por período (VAUE) si la empresa utiliza una TEA de 6500 13%. Si luego de 5 años se piensa vender la maquina en $6500.

Ejemplo 8 Una empresa desea adquirir maquinarias por $380000 y estima que los costos anuales de mantenimiento serán de $14000 en el primer año y se incrementarán anualmente en 18%. asimismo proyecta que los costos anuales de operación serán de $23000. Determine el VAUE si la empresa utiliza una TEA de 15%. ello debido al desgaste de la máquina. 40000 0 1 2 12 23 000 23 000 14 000 14000(1.18) 380 000 14000(1. Luego de 12 años se piensa vender la maquina en $40000.18)2 .

029 62096.45 27142.76 44596.61 37793.70 .63 52624.Ejemplo 8 40000 0 1 23 000 14 000 14000(1.18)2 0 1 2 3 4 5 14000 16520 19494 23002.889 6 7 8 9 10 32028.18) 380 000 2 12 23 000 14000(1.354 11 73273.

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