DIAGRAMAS DE FLUJO DE CAJA

Diagramas de Flujo de Caja
Son representaciones gráficas de los efectivo (ingresos y egresos) que se operación financiera y son muy útiles manera más clara el esquema de solución Elementos: - El plazo de la operación (Línea horizontal) - Los ingresos o ahorros (flecha hacia arriba en diagramas) -Los egresos o sacrificios (flecha hacia abajo en diagramas) movimientos de generan en una para perfilar de del problema.

Consideraciones generales Con la finalidad de evitar ambigüedades en las representaciones gráficas. se asumirá que los pagos o cobros de efectivo se realizarán al final del período. . Si no hay ninguna especificación en contrario. es decir que se asume termino vencido por defecto. Si no hay ninguna especificación en contrario. se asumirá que los pagos periódicos se realizarán a partir del primer período. es decir que se asume termino inmediato por defecto. se debe tener en cuenta lo siguientes: 1. 3. 2. Las tasas de interés comienzan a regir desde las 00:00 horas del día en que entran vigencia.

El Horizonte Temporal Se representa por una línea recta horizontal en la cual las unidades de tiempo son consideradas como segmentos de esta recta Final del periodo 1 e inicio del periodo 2 Final del periodo 2 e inicio del periodo 3 Final del periodo 2 e inicio del periodo 3 Final del periodo n-1 e inicio del periodo n Fin del periodo n Inicio del periodo 1 0 Periodo 1 1 2 3 n-1 n Periodo 2 Periodo 3 Periodo n .

Por ejemplo. 400 y 200 comenzando desde este mes. se debe asumir por defecto que serán realizados al final del periodo correspondiente. teniéndose en cuenta que si no se especifica si serán realizados al inicio o al final de un periodo. si deseamos representar un flujo de ingresos mensuales de 100. la gráfica correspondiente sería: 400 100 200 0 1 2 3 . es decir.Los ingresos de caja Se representan gráficamente a través de flechas hacia arriba. que la modalidad por defecto es la de término vencido .

también se asume por defecto el término vencido . si tenemos que realizar 3 pagos mensuales de 2000. la representación gráfica sería la siguiente: 0 1 2 3 1000 2000 1500 . Por ejemplo.Los egresos de caja Se representan gráficamente a través de flechas hacia abajo. 1000 y 1500 comenzando desde este mes.

3000 en una cuenta de ahorros que paga una tasa de 0. Determine el saldo en su cuenta de ahorros dentro de 6 meses. Saldo = ? 0 1 1000 3000 2 1000 3 1000 4 5 6 .5% mensual y en la cual piensa depositar S/.Ejemplo 1 Juan Pérez dispone actualmente de S/.1000 mensuales durante 3 meses mas.

1000 siendo el correspondiente al primer año igual a S/.Ejemplo 2 Una máquina tiene un costo de adquisición de S/. 40000 y se estima que sus costos anuales de operación serán crecientes en S/.500. Si la vida util de la máquina será de 6 años y tendrá un valor de salvamento igual a S/.000 5500 .15000 determine el flujo de caja correspondiente 15000 0 1 500 2 1500 3 2500 4 5 6 3500 4500 40.

si la tasa de interes es del 3. ¿Cuánto será el VF dentro de 6 meses.5%? 20 30 40 50 60 70 0 1 2 3 4 5 6 VF = ? . a partir del tercer mes sus retiros aumentarian en $10 mensualmente con respecto al inmediato anterior.Ejemplo 3 Una persona decide realizar retiros de $20 al inicio del segundo mes.

La tasa de interés es del 5% mensual. Si Fernando realizará 4 pagos ¿Cuál fue el monto prestado ³P´? P=? 0 1 400 2 3 4 400 (1.Ejemplo 4 Fernando decide obtener un prestamo ³P´.1)3 .1)2 400 (1.1) 400 (1. los siguientes pagos se reajustaran al 10% con respecto al iinmediato anterior. el primer pago será de S/400 y lo realizará dentro de un mes.

Ejemplo 4 P=? 0 1 400 2 3 4 400 (1.1) 400 (1.1)3 .1)2 400 (1.

Ejemplo 4 P=? 0 1 2 3 4 400 (1.1) 400 (1.1)2 400 (1.1)3 .

Ejemplo 4 P=? 0 1 2 3 4 400 (1.1)2 400 (1.1)3 .1) 400 (1.

1)2 400 (1.1)3 .Ejemplo 4 P=? 0 1 2 3 4 400 (1.

Ejemplo 4 P=? 0 1 2 3 4 400 (1.1)2 400 (1.1)3 .

Ejemplo 4 P=? 0 1 2 3 4 400 (1.1)3 .

1)3 .Ejemplo 4 P=? 0 1 2 3 4 400 (1.

Ejemplo 4 P=? 0 1 2 3 4 .

La tasa de interes es del 15% anual ¿Cuál fue el costo anual uniforme equivalente? 2500 0 1 2 3 800 10.000.Ejemplo 5 Si Juan compró una maquina por $10. los costos anuales de operación y mantenimiento fueron de $800 y lo vendió a los tres años en $2.000 800 800 .500.

5% 0 1 3000 10.000 anuales y lo vendió 4 años después en $2. 2200 TEA = 13. tuvo que efectuar una reparación al motor el segundo año con un costo de $200. si la tasa que utiliza la empresa 13.Ejemplo 6 Una empresa adquirió una maquina en $10.5% anual. Además. Los costos de operación y mantenimiento fueron de $3.200.000 200 2 3 4 3000 . Calcule el equivalente actual del costo total de la máquina.000.

estima que los costos anuales en operación y mantenimiento serán $1200 y $1400 respectivamente. Si luego de 5 años se piensa vender la maquina en $6500. determine el costo equivalente por período (VAUE) si la empresa utiliza una TEA de 6500 13%.Ejemplo 7 Una fábrica analiza la conveniencia de adquirir una máquina en $15000. 0 1 1200 1400 2 3 4 5 1200 1400 15000 .

Determine el VAUE si la empresa utiliza una TEA de 15%. asimismo proyecta que los costos anuales de operación serán de $23000. Luego de 12 años se piensa vender la maquina en $40000.18)2 .Ejemplo 8 Una empresa desea adquirir maquinarias por $380000 y estima que los costos anuales de mantenimiento serán de $14000 en el primer año y se incrementarán anualmente en 18%. ello debido al desgaste de la máquina.18) 380 000 14000(1. 40000 0 1 2 12 23 000 23 000 14 000 14000(1.

18) 380 000 2 12 23 000 14000(1.354 11 73273.889 6 7 8 9 10 32028.Ejemplo 8 40000 0 1 23 000 14 000 14000(1.61 37793.63 52624.45 27142.76 44596.029 62096.70 .18)2 0 1 2 3 4 5 14000 16520 19494 23002.