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AFP Integra S.A.

Estados financieros al 31 de diciembre de 2009 y de 2008 junto con el dictamen de los auditores independientes

AFP Integra S.A.

Estados financieros al 31 de diciembre de 2009 y de 2008 junto con el dictamen de los auditores independientes

Contenido

Dictamen de los auditores independientes Estados financieros Balance general Estado de ganancias y pérdidas Estado de cambios en el patrimonio neto Estado de flujos de efectivo Notas a los estados financieros

Medir». ZaldTvar, Paredes & Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada

Dictamen de los auditores independientes
A los Accionistas y Directores de AFP Integra S.A. Hemos auditado los estados financieros adjuntos de AFP Integra S.A. (una sociedad anónima peruana, subsidiaria de ING Group N.V. de Holanda) que comprenden el balance general al 31 de diciembre de 2009 y de 2008, y los estados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, así como el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas. Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con las normas contables establecidas por la

seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas. Responsabilidad del Auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros basados en nuestras auditorías.Superintendencia de Banca. Esta responsabilidad incluye: diseñar. Nuestras auditorías fueron realizadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en el Perú. ya sea como resultado de fraude o error. Seguros y AFP (SBS) para sociedades administradoras privadas de fondos de pensiones en el Perú. y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias. implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y presentación razonable de estados financieros que no contengan representaciones erróneas de importancia relativa. Tales normas requieren que cumplamos con .

que incluye la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan representaciones erróneas de importancia relativa.requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no presentan representaciones erróneas de importancia relativa. pero . Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor. ya sea como resultado de fraude o error. el auditor toma en consideración el control interno relevante de la Compañía para la preparación y presentación razonable de los estados financieros a fin de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias. Al efectuar esta evaluación de riesgo.

.no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Compañía.

A. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría. 21 de enero de 2010 Refrendado por . de acuerdo con las normas contables establecidas por la Superintendencia de Banca. Lima.Dictamen de los auditores independientes (continuación) Una auditoria también comprende la evaluación de si los principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la Gerencia son razonables. Perú. la situación financiera de AFP Integra S. al 31 de diciembre de 2009 y de 2008. y los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. en todos sus aspectos significativos. así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. los estados financieros presentan razonablemente. Seguros y AFP (SBS) para las sociedades administradoras privadas de fondos de pensiones en el Perú. Opinión En nuestra opinión.

P.22755 .C. Matrícula No.Fernando Núñez C.

656 143 1.080 162.178 2.628 1. Balance general Al 31 de diciembre de 2009 y de 2008 Nota 2009 S/(000) 2008 S/(000) Nota 2009 S/(000) 2008 S/(000) Activo Activo corriente Caja y bancos Valores negociables Cuentas por cobrar Cuentas por cobrar a vinculadas Suministros Gastos pagados por anticipado Total activo corriente 7 4 5 6 21 16. neto Intangibles.746 46.A.620 414.019 19.202 895 842 2.089 33.382 1.672 101.289 140.612.533.032 3.549 306.824 206.664 Total pasivo 53.650 1.766 Encaje legal Activo diferido por impuesto a la renta y participación de los trabajadores Inversiones en valores.351 Total activo Cuentas de orden 23 23.589 2.351 Patrimonio neto Capital social Reserva legal y facultativa Utilidades acumuladas Total patrimonio neto Total pasivo y patrimonio neto 14 38.700 7.028 7.347 9. neto Inmuebles.168 18.025 9.AFP Integra S.809 36.091 11 21 12 2.837 13(a) 9 10 1. mobiliario y equipo.960 45.789 33.700 7.168 18.209 .349 34.197 414.360 74.382 38.514 306.185 52. neto 212.529 7.673 361.533.503 8 159.824 314.481 513 898 2.209 Cuentas de orden 23 23.612.990 253.749 Pasivo y patrimonio neto Pasivo corriente Sobregiros bancarios Cuentas por pagar comerciales Cuentas por pagar a vinculadas Cuentas por pagar diversas Total pasivo corriente Pasivo diferido por impuesto a la renta y participación de los trabajadores 13(a) 6.

Las notas a los estados financieros adjuntas son parte integrante del balance general. .

683 (5.260 (363) 345 (352) (46.838 (62.460) (36.736) (53.485) 2008 S/(000) 230.287 13(b) 13(b) (6.648 Otros ingresos (gastos) Utilidad (pérdida) del encaje legal Ingresos financieros Gastos financieros Otros.361) 67.102 52.AFP Integra S.60 72.251) 2.824) 135.145 4. Estado de ganancias y pérdidas Por los años terminados el 31 de diciembre de 2009 y de 2008 Ingresos por comisiones Nota 1 16 2009 S/(000) 229.967 (48.694) (287) 53. neta 19 19 20 Utilidad antes de la participación de los trabajadores y del impuesto a la renta Participación de los trabajadores Impuesto a la renta 3 8 125.000 .488) 27.000 387.A.251) (104.639) Gastos operativos Administrativos Ventas Utilidad operativa 17 (42.924 Utilidad neta 2(q) Utilidad por acción básica y diluida (en nuevos soles) Número promedio ponderado de acciones en circulación (en unidades) 2(q) 2(q) 350.951) 113.312) (116.865 178.875) (33. neto Diferencia en cambio.16 387.599 (63.162 (461) (1.

.Las notas a los estados financieros adjuntas son parte integrante de este estado.

824 206.590 (20.673 361.514 387.700 7. nota 14(c) Utilidad neta 38.000 38.700 7.683 (28.824 314.924 253.000) 135.000) 135.990 (28.AFP Integra S.000 Total S/(000) 38.683 Saldos al 31 de diciembre de 2009 387.000) 27.000) 27.A. .066 (20.824 199.197 Las notas a los estados financieros adjuntas son parte integrante de este estado.000 Saldos al 31 de diciembre de 2008 Distribución de dividendos. Estado de cambios en el patrimonio neto Por los años terminados el 31 de diciembre de 2009 y de 2008 Capital social S/(000) Saldos al 1 de enero de 2008 Distribución de dividendos.700 7. nota 14(c) Utilidad neta Número de acciones Reserva legal y facultativa S/(000) Utilidades acumuladas S/(000) 387.924 245.

050) 421 87.843 (56.500) (327) 84.AFP Integra S.865 2008 S/(000) 230.818) (63. Estado de flujos de efectivo Por los años terminados el 31 de diciembre de 2009 y de 2008 Actividades de operación Cobranza de comisiones Pago de tributos y aportaciones Pago de remuneraciones Pago a proveedores Aportes efectuados al encaje legal del fondo Otros.057) (31.514) (20.816) (62.000) (143) (28.143) 110 (19.439 14.921 .890) Aumento neto (disminución neta) de efectivo Saldo del efectivo al inicio del ejercicio (3.878 (32.803) (33.603) (77.071) 19.941 (50.977) (2.360 4.000) (59.793) (28.292) (685) (537) (63. neto Efectivo proveniente de las actividades de operación Actividades de inversión Compra de valores negociables Compra de mobiliario y equipo Compra de activos intangibles Efectivo utilizado en las actividades de inversión Actividades de financiamiento Pago de dividendos Aumento neto (disminución neta) de los sobregiros bancarios Efectivo utilizado en las actividades de financiamiento 2009 S/(000) 231.374) (1.A.

Saldo del efectivo al final del ejercicio.360 . nota 4 16.289 19.

.319 1.145) 929 99 (715) (3.853 48.540 (1.Partidas que no representan ingresos o desembolsos de efectivo Depreciación Pérdida (utilidad) del encaje legal del fondo Amortización de intangibles Costo neto de activos retirados y ajustes Impuesto a la renta y participación de los trabajadores diferido Rentabilidad de valores negociables Pérdida por participación en los resultados del ejercicio de subsidiaria Variación neta de activos y pasivos corrientes Disminución (aumento) en cuentas por cobrar Disminución de cuentas por cobrar a vinculadas Aumento en suministros Disminución (aumento) en gastos pagados por anticipado Aumento en encaje legal Aumento (disminución) en cuentas por pagar comerciales Aumento de cuentas por pagar a vinculadas (Disminución) aumento en cuentas por pagar diversas 1.500) 1.678 (52.Estado de flujos de efectivo (continuación) 2009 S/(000) 2008 S/(000) Conciliación de la utilidad neta con el aumento del efectivo proveniente de las actividades de operación Utilidad neta Más (menos) .375 87.865 Efectivo proveniente de las actividades de operación (452) 731 (225) (439) (492) 947 8.251 936 589 (271) (918) 34 135.924 Las notas a los estados financieros adjuntas son parte integrante de este estado.721 382 (56) 77 (1.683 27.341) 2.843 2.806) 84.

Actividad económica AFP Integra S.838.100. Tal como se indica en la nota 14(a) a los estados financieros. Para dicho fin.A. las desafiliaciones ocurridas en los fondos que AFP Integra S. el 80 y 20 por ciento de las acciones representativas del capital social de la Compañía. el número de afiliados activos a los fondos administrados por la Compañía es de 1. al 31 de diciembre de 2008). en volatilidad y rentabilidad asociada. respectivamente. los cuales se presentan en el rubro de “Ingresos por comisiones” del estado de ganancias y pérdidas. al 31 de diciembre de 2009 y 2008. Piso 6.AFP Integra S. poseen. respectivamente.A.000 (S/15. (en adelante la “Compañía”) inició sus operaciones en el año 1993. cuyas características difieren en cuanto al riesgo de las inversiones. El 27 de mayo de 2007. un patrimonio independiente y distinto al de la Compañía. Seguros y AFP (SBS). La dirección registrada de la Compañía es Av. La Compañía se dedica a administrar fondos de pensiones (en adelante “los Fondos”) bajo la modalidad de cuentas individuales de capitalización y a otorgar. ING Group N. Tipo 2 y Tipo3. la Compañía recauda los recursos destinados a los Fondos.000. de conformidad con el Texto Único Ordenado de la Ley del Sistema Privado de Pensiones aprobado mediante Decreto Supremo 054-97-EF (TUO).000 y S/230.. administra no han sido significativas al 31 de diciembre de 2009 y de 2008. invirtiéndolos por cuenta de éstos bajo cualquiera de las modalidades permitidas por Ley.000. . se publicó el Decreto Supremo N°063-2007 – EF que aprueba el reglamento de la Ley N°28991. la Compañía cobra a sus afiliados una comisión de 1.639.304 al 31 de diciembre de 2008).909. y Régimen Especial de Jubilación Anticipada”. Lima.599. en favor de trabajadores incorporados al Sistema Privado de Administradoras de Fondos de Pensiones. y el total de la cartera administrada asciende aproximadamente a S/21. En retribución de los servicios brindados.122. de Holanda e International Investments S. Perú. las prestaciones de jubilación. siendo responsable únicamente de su administración. De acuerdo con las normas legales vigentes. Canaval y Moreyra 522. Al 31 de diciembre de 2009. “Ley de Libre Desafiliación Informada.A. que establece que los afiliados podrán desafiliarse y retornar al Sistema Nacional de Pensiones. En opinión de la Gerencia. San Isidro. Las operaciones de la Compañía se encuentran normadas y supervisadas por la Superintendencia de Banca. Los Fondos son inembargables y constituyen cada uno. sobrevivencia y gastos de sepelio. En los ejercicios 2009 y 2008. invalidez.80 por ciento de la remuneración asegurable del afiliado.A.154. por lo que ésta no tiene derecho de propiedad sobre los bienes que componen cada Fondo. Notas a los estados financieros Al 31 de diciembre de 2009 y de 2008 1. Pensiones Mínima y Complementarias.544.579 (1.V. la Compañía administra tres tipos de fondos denominados Tipo 1. la Compañía percibió comisiones por administración por aproximadamente S/229.

acordó mantener la aplicación en el país del método de participación patrimonial en la elaboración de los estados financieros individuales. y supletoriamente. 2 . de las SIC de la 1 a la 33 y de las CINIIF 1 a la 14. de acuerdo con las normas de la SBS vigentes en el Perú al 31 de diciembre de 2009 y de 2008. En opinión de la Gerencia. de las NIC de la 1 a la 41. la revelación de contingencias activas y pasivas a la fecha de los estados financieros. Los resultados finales podrán diferir de dichas estimaciones. cuyo costo es cubierto por los afiliados de cada Fondo. cuando no haya normas específicas de la SBS. respectivamente. una entidad vinculada. 2. oficializadas en el Perú a través de resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de Contabilidad (CNC) a esas fechas. las mismas no han tenido ni tendrán ningún efecto importante en la preparación de los estados financieros adjuntos. Los estados financieros al 31 de diciembre de 2008 fueron aprobados por la Junta General de Accionistas de fecha 29 de enero de 2009. así como las cifras reportadas de ingresos y gastos durante el período corriente. el CNC. la vida útil de los activos fijos e intangibles y los activos y pasivos diferidos por impuesto a la renta y participación de los trabajadores.Notas a los estados financieros (continuación) Los riesgos de invalidez. los estados financieros del ejercicio 2009 serán aprobados por el Directorio y la Junta General de Accionistas sin modificaciones. A la fecha de los estados financieros. a través de la Resolución N°038-2005-EF/93. sobrevivencia y gastos de sepelio se encuentran coberturados mediante un contrato de administración de riesgos suscrito con InVita Compañía de Seguros de Vida. Principios y prácticas contables Los principios y prácticas contables más importantes que han sido aplicados en el registro de las operaciones y la preparación de los estados financieros adjuntos son los siguientes: (a) Bases de preparación y cambios contables Los estados financieros adjuntos han sido preparados a partir de los registros de contabilidad de la Compañía. el CNC ha oficializado la aplicación obligatoria de las NIIF de la 1 a la 8.01 del 28 de diciembre de 2005. con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). y serán presentados al Directorio y a la Junta General de Accionistas para su aprobación en los plazos establecidos por ley. Debido a que estas normas solo aplican en forma supletoria a las desarrolladas en las normas de la SBS. Los estados financieros del ejercicio 2009 han sido aprobados por la Gerencia de la Compañía el 11 de enero de 2010. Las estimaciones más significativas en relación con los estados financieros adjuntos se refieren a la valorización del encaje legal. Por otro lado. La preparación de los estados financieros requiere que la Gerencia realice estimaciones que afectan las cifras reportadas de activos y pasivos.

El encaje legal genera una rentabilidad diaria en función al rendimiento de la Cartera Administrada por cada Fondo.Notas a los estados financieros (continuación) (b) Instrumentos financieros Los activos y pasivos financieros presentados en el balance general corresponden a caja y bancos. los cuales son valorizados a su valor de mercado (cuota) a la fecha de cierre de los estados financieros. el encaje legal. (b) Efectivo -El efectivo presentado en el estado de flujos de efectivo está conformado por el saldo caja y bancos del balance general. Posterior a esa fecha. las inversiones en valores. la SBS modificó el Manual de Contabilidad para las Administradoras Privadas del Fondos de Pensiones. Los instrumentos financieros se clasifican en pasivos o patrimonio de acuerdo con la sustancia del acuerdo contractual que les dio origen. Los ajustes resultantes de cambios en la valorización de estas partidas se incluyen en el estado de ganancias y pérdidas. las cuentas por cobrar y el pasivo corriente. A través de la Resolución SBS N°15105-2009 del 19 de noviembre de 2009. Los intereses. las ganancias y las pérdidas generadas por un instrumento financiero clasificado como pasivo. eliminando el registro de la utilidad (pérdida) del encaje legal en el estado de ganancias y pérdidas a partir del 1° de enero de 2010. 3 . la misma que se registra en resultados del ejercicio y no puede ser distribuida como dividendos. ver nota 8. la utilidad (pérdida) que se genere a partir de dicha fecha permanecerá en el patrimonio neto hasta el momento en que se retire total o parcialmente. (d) Encaje legal -El encaje legal se presenta al valor cuota. Los instrumentos financieros se compensan cuando la Compañía tiene el derecho legal de compensarlos y la Gerencia tiene la intención de cancelarlos sobre una base neta o de realizar el activo y cancelar el pasivo simultáneamente. los valores negociables. Las políticas contables sobre el reconocimiento y la valuación de estas partidas se revelan en las respectivas políticas contables descritas en esta nota. se registran como gastos o ingresos. Los pagos a los tenedores de los instrumentos financieros registrados como patrimonio se registran directamente en el patrimonio neto. vigente a la fecha del balance general. (c) Valores negociables -Los valores negociables corresponden a inversiones en fondos mutuos.

mobiliario y equipo se presenta al costo. mobiliario y equipo comprende su precio de compra. Según este método. mobiliario y equipo. neto El rubro inmuebles. mobiliario y equipo. La depreciación se calcula siguiendo el método de línea recta.Notas a los estados financieros (continuación) (f) Inversiones en valores (i) Inversión en subsidiaria - La Compañía registra esta inversión bajo el método de participación patrimonial. éstos son capitalizados como un costo adicional de los inmuebles. Los dividendos ganados en efectivo se acreditan a resultados cuando se declaran. la participación de la Compañía en las utilidades o pérdidas de su subsidiaria es reconocida en los resultados del período en el cual se producen. (g) Inmuebles. se cargan a los resultados del período en que se incurran los costos. Asimismo. este rubro incluye el costo de los bienes adquiridos bajo contratos de arrendamiento financiero. neto de la depreciación acumulada. Dicha provisión se registra con cargo a los resultados del período. más allá de su estándar de performance original. incluyendo aranceles e impuestos de compra no reembolsables y cualquier costo directamente atribuible para ubicar y dejar al activo en condiciones de trabajo y uso. (ii) Otras Corresponden a las inversiones que mantiene la Compañía en empresas inmobiliarias. tales como reparaciones y costos de mantenimiento y de reacondicionamiento. mobiliario y equipo. El costo inicial de los inmuebles. En el caso en que se demuestre claramente que los desembolsos resultarán en beneficios futuros por el uso de los inmuebles. La Compañía compara el valor en libros de las inversiones con su valor estimado de mercado y constituye una provisión para fluctuación de valores cuando el deterioro de las inversiones se considera permanente. y cualquier ganancia o pérdida que resulte de su disposición se incluye en el estado de ganancias y pérdidas. Cuando se venden o retiran los activos. las cuales se registran al costo. utilizando las siguientes vidas útiles estimadas: Años Edificios Muebles y enseres y equipos diversos Equipos de cómputo Vehículos 33 10 4 5 4 . se elimina su costo y depreciación acumulada. . Los desembolsos incurridos después de que los activos fijos se hayan puesto en operación.

es el valor presente de los flujos futuros estimados del uso continuo de un activo y de su disposición al final de su vida útil. mobiliario y equipo e intangibles mantenidos al costo. (h) Intangibles Los intangibles se encuentran constituidos principalmente por sistemas de cómputo y se registran inicialmente al costo. El valor recuperable es el mayor entre el precio de venta neto y su valor en uso. El precio de venta neto es el monto que se puede obtener en la venta de un activo en un mercado libre. mobiliario y equipo e intangibles para verificar que no existe ningún deterioro permanente en su valor. (j) Compensación por tiempo de servicios La compensación por tiempo de servicios incluida en el rubro de cuentas por pagar diversas. De acuerdo a lo señalado en el Artículo 131 del TUO. Cuando el valor del activo en libros excede su valor recuperable. mobiliario y equipo. Los intangibles son amortizados siguiendo el método de línea recta en un período de 5 años. para la unidad generadora de efectivo. se reconoce una pérdida por desvalorización en el estado de ganancias y pérdidas para los rubros de inmueble. se determina de acuerdo con disposiciones legales vigentes y se contabiliza con cargo a resultados a medida que se devenga. 5 . Las recaudaciones pendientes de conciliación y acreditación no reconocidas como ingresos se presentan en el rubro cuentas por pagar diversas del balance general. Un activo se reconoce como intangible si es probable que los beneficios económicos futuros atribuibles que genere fluyan a la empresa y su costo pueda ser medido confiablemente. (k) Ingresos por comisiones Las comisiones se reconocen en resultados luego de haber conciliado y acreditado a las cuentas individuales de capitalización de los afiliados la recaudación de los aportes de cada mes. la Compañía revisa el valor de sus inmuebles. las comisiones correspondientes a recaudaciones pendientes de conciliación y acreditación pueden ser reconocidas en resultados hasta un límite del sesenta por ciento de las comisiones que por esos conceptos se recaudó en el mes de devengue anterior. Los importes recuperables se estiman para cada activo o. si no es posible. Después del reconocimiento inicial. los intangibles se miden al costo menos la amortización acumulada y cualquier pérdida acumulada por desvalorización.Notas a los estados financieros (continuación) La vida útil y el método de depreciación se revisan periódicamente para asegurar que el método y el período de la depreciación son consistentes con el patrón previsto de beneficios económicos de las partidas de inmuebles. (i) Desvalorización de activos de larga duración Cuando existen acontecimientos o cambios económicos que indiquen que el valor de un activo pueda no ser recuperable. mientras que el valor en uso.

Notas a los estados financieros (continuación) (l) Operaciones en moneda extranjera (i) Moneda funcional y moneda de presentación Las partidas incluidas en los estados financieros de la Compañía se expresan en la moneda del ambiente económico primario donde opera la entidad (moneda funcional). El impuesto a la renta y participación a los trabajadores diferidos refleja los efectos de las diferencias temporales entre los saldos de activos y pasivos para fines contables y los determinados para fines tributarios. Los activos diferidos son reconocidos cuando es problable que existan beneficios tributarios futuros suficientes para que el activo diferido se pueda aplicar. Impuesto a la renta y participación de los trabajadores diferidos – Son registrados usando el método del pasivo en base a las diferencias temporales entre las bases tributarias de los activos y pasivos y sus importes en libros para propósitos financieros a la fecha del balance general. la 6 . Las transacciones en moneda extranjera son inicialmente registradas en la moneda funcional usando los tipos de cambio vigentes en las fechas de las transacciones. El activo y pasivo diferido se reconocen sin tomar en cuenta el momento en que se estime que las diferencias temporales se anulen. La medición de los activos y pasivos diferidos reflejan las consecuencias tributarias derivadas de la forma en que la empresa espera. recuperar o liquidar el valor de sus activos y pasivos. a la fecha del balance general. El impuesto a la renta es calculado sobre la base de la información financiera de la Compañía. son reconocidas en el estado de ganancias y pérdidas como parte del rubro “Diferencia en cambio. A la fecha del balance general. (ii) Transacciones y saldos en moneda extranjera Se consideran transacciones en moneda extranjera a aquellas realizadas en una moneda diferente a la moneda funcional. asimismo. Los activos y pasivos diferidos se miden utilizando las tasas de impuestos que se espera aplicar a la renta imponible en los años en que estas diferencias se recuperen o eliminen. la Compañía evalúa los activos diferidos no reconocidos y el saldo de los reconocidos. Las ganancias o pérdidas por diferencia en cambio resultante de la liquidación de dichas transacciones y de la reexpresión de los activos y pasivos monetarios en moneda extranjera a los tipos de cambio de fin de año. Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera son posteriormente ajustados a la moneda funcional usando el tipo de cambio vigente a la fecha del balance general. La empresa reconoce un activo diferido previamente no reconocido en la medida en que sea probable que los beneficios futuros tributarios permitan su recuperabilidad. la cual es el Nuevo Sol peruano. neta”. La participación de los trabajadores es calculada sobre la misma base que la usada para calcular el impuesto a la renta corriente. (m) Impuesto a la renta y participación de los trabajadores – Impuesto a la renta y participación de los trabajadores corriente – El activo o pasivo por impuesto a la renta corriente es medido como el importe recuperado o pagado a las autoridades tributarias.

Al 31 de diciembre de 2009 y de 2008. (o) Contingencias Los pasivos contingentes no se reconocen en los estados financieros. (q) Utilidad por acción La utilidad básica por acción es calculada dividiendo la utilidad neta correspondiente a los accionistas comunes entre el promedio ponderado de las acciones ordinarias en circulación a la fecha del balance general. (r) Estados financieros comparativos – La siguiente reclasificación ha sido efectuada a los estados financieros al 31 de diciembre de 2008 con el fin de hacerlos comparativos: Balance general S/895. Las referidas comisiones son reconocidas como gasto en base a la permanencia de los nuevos afiliados durante los últimos doce meses. Estos se revelan en notas a los estados financieros a menos que la posibilidad de que se desembolse un flujo económico sea remota. Un activo contingente no se reconoce en los estados financieros. pero se revela cuando su grado de ocurrencia es probable. Las provisiones se revisan cada período y se ajustan para reflejar la mejor estimación que se tenga a la fecha del balance general. La Compañía determina su impuesto diferido con base en la tasa de impuesto aplicable a sus utilidades no distribuidas. (p) Comisiones Las comisiones pagadas a la fuerza de venta se originan por nuevas afiliaciones o por traspasos de afiliados provenientes de otras administradoras de fondos de pensiones.000 reclasificadas del rubro “Cuentas por cobrar” al rubro “Cuentas por cobrar a vinculadas”. 7 . (n) Provisiones Se reconoce una provisión sólo cuando la Compañía tiene una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un evento pasado. es probable que se requieran recursos para cancelar la obligación y se pueda estimar confiablemente el monto de la obligación. por lo que la utilidad básica y diluida por acción son las mismas.Notas a los estados financieros (continuación) Compañía reduce un activo diferido en la medida en que no sea probable que se disponga de beneficios tributarios futuros suficientes para permitir que se utilice parte o todo el activo diferido reconocido contablemente. la Compañía no tiene instrumentos financieros con efecto dilutivo.

(s) Nuevos pronunciamientos contables – (i) Normas Internacionales de Información Financiera-NIIF emitidas y vigentes en el Perú pero no adoptadas por la SBS Las NIIF 7 y 8 fueron oficializadas en el Perú por el CNC para ser aplicadas a partir del 1° de enero de 2009. utilizando los mismos formatos internos de información utilizados por la Gerencia para la toma de decisiones. NIC 27 “Estados financieros consolidados e individuales”. NIC 39 “Instrumentos financieros: Reconocimiento y Medición” (Revisada 2008) y CINIIF 15 “Acuerdo para la construcción de bienes inmuebles”. pero aún no han sido aprobadas por el CNC: Revisiones de las NIIF 1 “Adopción por primera vez de las Normas Internacionales de Información Financiera”. NIC 23 “Costos de Financiación” (Revisada).000 reclasificadas del rubro “Cuentas por pagar diversas” al rubro “Cuentas por pagar a vinculadas”. Estas NIIF tratan de los siguientes aspectos: NIIF 7 “Instrumentos Financieros: Información a Divulgar”. NIIF 8 “Segmentos de Operación”. El objetivo de esta norma es proveer en los estados financieros divulgaciones que le permitan a los usuarios evaluar la importancia de los instrumentos financieros en la posición financiera y rendimiento de la entidad. la SBS ha diferido su aplicación para las entidades bajo su supervisión. mediante el entendimiento de la naturaleza y extensión de los instrumentos financieros a los que la entidad está expuesta. vigente a nivel internacional para períodos que comienzan a partir del 1° de enero de 2007. NIC 1 “Presentación de estados financieros”(Revisada 2007). (ii) Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF emitidas a nivel internacional pero que no son obligatorias en el Perú Las siguientes NIIF se han emitido a nivel internacional al 31 de diciembre de 2009. 8 . NIIF 2 “Pagos basados en acciones” (Revisada). sin embargo. vigente a nivel internacional para períodos que comienzan a partir o después del 1° de enero de 2009. Esta norma reemplaza la NIC 14.809. “Información por Segmentos” y establece que el reporte por segmento debe efectuarse de acuerdo con “el enfoque de la Gerencia”. NIC 32 “Instrumentos financieros: Presentación”.Notas a los estados financieros (continuación) - S/7. La Gerencia considera que estas reclasificaciones permiten una mejor presentación a los estados financieros. todas vigentes a nivel internacional para períodos que comienzan a partir o después del 1° de enero de 2009. es decir. así como los métodos que utiliza la entidad para administrar los riesgos que se derivan de dichos instrumentos.

Las modificaciones se dividen en dos categorías: 1) modificaciones relacionadas con la presentación. en los aspectos contables. debido a que todas estas normas sólo aplican en forma supletoria a las desarrolladas en las normas de la SBS. vigente a nivel internacional para períodos que comienzan a partir o después del 1° de julio de 2009. que se espera tengan un efecto mínimo. a menos que la SBS las adopte en el futuro a través de la modificación del Manual de Contabilidad para Empresas de Sistemas Financiero o la emisión de normas específicas.Dentro del alcance del proyecto para modificar las NIIF. vigente a nivel internacional para períodos que comienzan a partir o después del 1° de octubre de 2008. - CINIIF 18 “Transferencias de activos de clientes”. - “Mejoras a las NIIF” . 9 . cubriendo una larga gama de asuntos contables. vigente a nivel internacional para períodos que comienzan a partir o después del 1° de julio de 2009. - NIIF 9 “Instrumentos Financieros” que modifica el tratamiento y clasificación de los activos financieros establecidos en la NIC 39 “Instrumentos Financieros: Medición y Valuación”. - CINIIF 17 “Distribución de activos que no son efectivo a los propietarios”. en mayo de 2008 el IASB publicó y aprobó modificaciones a 35 diferentes normas internacionales. reconocimiento y medición que tienen implicancias contables. y 2) modificaciones relacionadas a los términos y reducción de las normas internacionales. que es obligatoria a nivel internacional para períodos que comienzan a partir o después del 1° de enero de 2013. vigentes a nivel internacional para períodos que comienzan a partir o después del 1° de julio de 2009. La mayoría de las modificaciones son aplicables a nivel internacional para periodos que comienzan a partir o después del 1° de enero de 2009. las mismas no tendrán ningún efecto importante en la preparación de los estados financieros adjuntos.Notas a los estados financieros (continuación) - NIIF 3 “Combinaciones de negocios” y NIC 27 “Estados financieros consolidados e individuales” (Revisados). si es que lo hubiera. Sin embargo. La Compañía no ha estimado el efecto en sus estados financieros si dichas normas fueran adoptadas por la SBS. con la posibilidad de ser adoptadas de manera anticipada. sujeta a las condiciones previstas para cada modificación y a las provisiones transitorias relacionadas a la primera adopción de las NIIF. - CINIIF 16 “Cobertura de una inversión neta en un negocio en el extranjero”.

respectivamente al 31 de diciembre de 2008). el tipo de cambio promedio ponderado del mercado libre publicado por la SBS para las transacciones en dólares estadounidenses era de S/2. la Compañía tenía los siguientes activos y pasivos en moneda extranjera.Notas a los estados financieros (continuación) 3.137 por US$1 y S/3.142 por US$1. Transacciones en moneda extranjera Las operaciones en moneda extranjera se efectúan a las tasas de cambio del mercado libre. Al 31 de diciembre de 2009 y de 2008. expresados en miles de dólares estadounidenses: Activos Caja y bancos Cuentas por cobrar Cuentas por cobrar a vinculadas Gastos pagados por anticipado 2009 US$(000) 575 69 10 145 2008 US$(000) 451 275 14 93 833 56 Pasivos Cuentas Cuentas por por pagar pagar a comerciales vinculadas 799 267 Cuentas por pagar diversas 5 587 859 2 159 217 616 Posición activa (pasiva). Al 31 de diciembre de 2009. neta (60) .888 por US$1 para la compra y S/2.891 por US$1 para la venta (S/3.

neta” del estado de ganancias y pérdidas. . la Compañía ha registrado una pérdida neta por diferencia en cambio ascendente aproximadamente a S/287.10 La Compañía no utiliza instrumentos financieros derivados para cubrir el riesgo de su posición en moneda extranjera.000 respectivamente.000 y S/352. Durante los ejercicios 2009 y 2008. la cual se presenta en el rubro “Diferencia en cambio.

29 por ciento al 31 de diciembre de 2008) y tienen vencimientos menores a 30 días.800 4..489 10. Caja y bancos (a) A continuación se presenta la composición del rubro: 2009 S/(000) 2008 S/(000) Cuentas corrientes (b) Depósitos a plazo (c) 5. Tales fondos son de libre disponibilidad y generan intereses a tasas vigentes en el mercado financiero local e internacional.10 por ciento (6.A.360 (e) La Compañía mantiene sus cuentas corrientes en bancos locales y del exterior. y el Scotiabank Perú S.A. el Banco Interamericano de Finanzas S.498 16. son remunerados a una tasa de interés anual promedio de 1. están denominados principalmente en nuevos soles. (f) Al 31 de diciembre de de 2009. las cuales están denominadas en nuevos soles y en dólares estadounidenses.A.A.862 14. 11 ..Notas a los estados financieros (continuación) 4. los depósitos a plazo se encuentran en el Banco de Crédito del Perú S.289 19.

38 50.246 17.070 66.32 - 116.35 3.60 142.36 19.66 65.18 1.032 12 .471 5.83 52.605 1.61 124.61 111.016.041.650 74.49 106.10 101.30 100.554 1.50 - 1.Notas a los estados financieros (continuación) 5.956 - 140. Valores negociables (a) A continuación se presenta la composición del rubro: Valor cuota 2008 (000) S/ 2009 US$ 2008 S/ 2009 S/(000) 2008 S/(000) No de participaciones 2009 (000) ING Fondo Estrategias Fondo Mutuo ING Renta Soles Fondo Mutuo ING Corto Plazo Soles Fondo Mutuo ING Corto Plazo Dólares 111.780 5.

los cuales generaron una rentabilidad aproximada de S/3. c o rr e s p o n d e a la p a rt ic ip a ci ó n de la Compañía en fondos mutuos de renta fija administrados por ING Fondos SAF S.C. y que se presenta en el rubro “Ingresos financieros” del estado de ganancias y pérdidas. . ver nota 19.(b) Al 3 1 d e di ci e m b r e d e 2 0 0 9 y d e 2 0 0 8 .341.000 y S/918. (una empresa relacionada).000.A. respectivamente.

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