Pontificia Universidad Católica del Perú

ELABORACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

PROYECTO DE ELABORACIÓN DE HOJUELAS DE MANZANA DESHIDRATADA

Asato Mont, Joseph 20060526

Terán Pareja, Ítala 20061060

Ruiz Fernández, Daniela 20062202

Rivas Cárdenas, Elizabeth Lucia 20062299

Suárez Cantú, Mayra 20064662

Noviembre 2010
 Índice
4. Estudio Legal..................................................................................................................................1
4.1. Tipo de sociedad....................................................................................................................1
4.2. Tributos....................................................................................................................................1
5. Estudio de la Organización...........................................................................................................2
5.1. Organigrama...........................................................................................................................2
5.2. Puestos y funciones principales...........................................................................................2
5.3. Requerimientos de personal administrativo y de ventas..................................................2
5.4. Servicios de terceros.............................................................................................................2
6. Estudio de Inversiones, Económico y Financiero......................................................................3
6.1. Inversión en activos fijos.......................................................................................................3
6.2. Capital de trabajo...................................................................................................................3
6.3. Cronograma de inversiones..................................................................................................3
7. Financiamiento...............................................................................................................................4
7.1. Estructura de capital..............................................................................................................4
7.2. Financiamiento de la inversión en activos fijos..................................................................4
7.3. Financiamiento del capital de trabajo..................................................................................4
8. Presupuestos..................................................................................................................................5
8.1. Presupuestos de ingresos....................................................................................................5
8.2. Presupuestos de egresos.....................................................................................................5
8.3. Punto de Equilibrio.................................................................................................................5
9. Estados Financieros Proyectados...............................................................................................6
9.1. Estado de Pérdidas y Ganancias.........................................................................................6
9.2. Flujo de Caja...........................................................................................................................6
9.3. Balance General.....................................................................................................................6
 4. Estudio Legal

4.1. Tipo de sociedad

4.2. Tributos

1
 5. Estudio de la Organización

5.1. Organigrama

5.2. Puestos y funciones principales

5.3. Requerimientos de personal administrativo y de ventas

El personal administrativo necesario para el manejo del negocio está conformado por 4
personas las cuales realizan diversas labores relacionadas al área de Finanzas, Ventas,
Administración y RRHH y Logística.

El requerimiento de personal está distribuido como sigue:

 Área de Finanzas: 1 persona.

 Área de Ventas: 1 persona.
 Área de Administración y Ventas: 1 personas.
 Área de Logística: 1 persona.

El horario de trabajo está definido por días laborables:

a. De lunes a viernes:
Único turno → 8am a 6pm, con horario de almuerzo de 1pm a 2pm

b. Sábado:
Único turno → 9am a 1pm, sin horario de almuerzo.

5.4. Servicios de terceros

Nuestra empresa inicialmente pensó en tercerizar el proceso de deshidratado; sin
embargo, luego de un análisis costo-beneficio se determinó que lo más conveniente era
producir con propios recurso s de la empresa.

En cuanto al requerimiento de empaque, este no será producido por la empresa pues no

se cuenta con la maquinaria necesaria. Por ello, este material será solicitado por a una
empresa de este rubro, dentro de las principales opciones tenemos:

2
6. Estudio de Inversiones, Económico y Financiero

6.1 Inversión en activos fijos

6.1. Inversión en activos fijos

Son inversiones necesarias para la instalación y montaje del proyecto

Pueden ser:

Tangibles:

Aquí incluimos los costos de los bienes inmuebles, la maquinaria y equipos ,los vehículos y los
mobiliarios y enseres de las oficinas administrativas.

Concepto Costos (soles)

Inmuebles  
Costo de terreno 23700,6
Edificación 221760
Maquinaria y equipos  
Cámara de refrigeración 1579
Lavador con tres piletas 2282
Descorazonador de manzanas 817,6
Cortadora 2015,72
Canastilla de acero inoxidable 2237,2
Máquina deshidratadora de temperatura. 11480
Carritos de deshidratación 5600
Selladora al vacio 7277,2
Activos Tangibles
Medidor de humedad 8117,2
Vehículos  
Vehículos de transporte a consumidores 8500
Mobiliarios y enseres  
Escritorios 2240
Sillas 560
Archiveros 2520
Lockers 11760
Computadoras 19600
Impresora multiuso 837,2
Teléfonos 1817,2
Fax 1400
Total 336100.92

Intangibles:

Aquí incluimos los costos de : Licencias Municipales de Funcionamiento, Inspeccion de Defensa Civil y
Costo de Derecho de Marca correspondiente.

Licencias

 Licencia Municipal de Funcionamiento para apertura de establecimiento comercial,

industrial y profesional

3
 Requisitos:

a) Número de R.U.C. y D.N.I. tratándose de personas jurídicas o naturales, según corresponda.

b) D.N.I del representante legal en caso de personas jurídicas, u otros entes colectivos, o
tratándose de personas naturales que actúen mediante representación. Asimismo se indicara
que el solicitante cuente con el documento que acredite la legítima posesión del inmueble el
mismo que deberá estar vigente.

2. Vigencia de poder del representante legal, en el caso de personas jurídicas u otros entes
colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se requerirá carta poder con
firma legalizada.

3. Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección Técnica de

Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según corresponda.

Costo del Trámite:     S/. 234.00

 Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección Técnica

de Seguridad en Defensa Civil Básica.  

En nuestro caso como se trata de Procedimiento de Licencia de Funcionamiento Categoría “A”:

Costo del Trámite:     S/. 42.00

 Derecho de Marca

Se debe de adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es equivalente
al 14.86% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada. El monto (S/.
534.99 nuevos soles) se cancelará en la Caja del INDECOPI. Por cada clase adicional, el pago
del derecho de trámite será de S/. 533.30, cuyo costo es equivalente al 14.81% de la Unidad
Impositiva Tributaria (UIT).
Nuestro producto es solo de una clase según la clasificación NIZA por lo cual el costo seria el
primero.

Costo del Trámite:     S/. 534.99.00

Concepto Costo ( Soles)

Licencia de
Funcionamiento
234
(Municipalidad de
Chorillos)
Activos
Inspección Técnica de
Intangibles 42
Defensa Civil
Derecho de Marca
534,99
(INDECOPI)

Total 810,99

4
Costo Total de Activo Fijos :

Activos Monto
.
Activo Fijo Tangible 336100.92
Activo Fijo Intangible 810.99
Total 336911.91

6.2 Capital de trabajo

Cronograma de inversiones

5
6.Financiamiento

6.5 Estructura de capital

La estructura del capital se divide en :

Capital: Aporte de Accionistas.

Deuda: Proveedor de Fondos, que en nuestro caso es una línea de crédito

por activo fijo es decir cubrirá los costos de activos tangibles e intangibles
como: terrenos, construcción, maquinaria y equipo y enseres y mobiliarios.

Como el tipo de financiamiento que hemos elegido es a largo plazo

entonces debemos financiar a través de un crédito por activo fijo porque
cubre el mayor porcentaje de el monto requerido para poner en marcha la
empresa

5.5. Financiamiento de la inversión en activos fijos

6
8.Presupuestos

8.1 Presupuestos de ingresos

8.2 Presupuestos de egresos

8.3 Punto de Equilibrio

La forma de hallar el punto de equilibrio es mediante la siguiente formula:

Ingresos Totales = Costos Totales

Es una forma de hallar el punto minimo de producción requerido para no perder la

inversión en el proyecto , considera al costo fijo que es el costo de activo fijo (tangible
e intangible) y el precio de venta unitario asi como el costo de venta unitario
considerando las partidas de carácter variable es decir las que aumentan o
disminuyen con el aumento o disminución de la producción ( incluye el costo de mano
de obra total sujeta a variaciones debido a que se adiciono personal adicional según
al aumento de la producción anual).
Años 1 2 3 4 5
Costo de mano de obra Total 36168 36168 45210 45210 54252
Capacidad de produccion 195667 206667 214726 247677 280892
Costo de mano de obra
0.1848 0.175 0.2105 0.1825 0.1931
($/unidad)
Costo unitario previo 1.84 1.84 1.84 1.84 1.84
Costo unitario 2.0248 2.015 2.05055 2.0225 2.0331

Para hallar el costo unitario promedio de nuestro producto realizamos un promedio

ponderado de los valores para el horizonte de tiempo establecido que es de 5 años.

El costo promedio unitario es de 2.02823 nuevos soles .

Entonces aplicamos la siguiente formula para determinar nuestro punto de equilibrio:

Q= CF/ (PVu-CVu)

7
La cantidad Q=175313.678 bolsas de 40 gramos cada uno seria nuestro punto de
equilibrio, es decir la cantidad que debemos producir como minimo para no perder la
inversión de activos fijos efectuada para el proyecto.

Estados Financieros Proyectados

8.4 Estado de Pérdidas y Ganancias

8.5 Flujo de Caja

8.6 Balance General