VENTAS DE PRODUCTOS

AÑOS SOMBREROS SANDALIAS MOCHILAS

2006 1,000 750 1,480
2007 1,120 780 1,600
2008 1,290 830 1,800
2009 1,350 850 1,880
2010 1,400 910 1,950
TOTAL 6,160 4,120 8,710

PARA CALCULAR EL PRESUPUESTO DE VENTAS PARA EL 2011 APLICAREMOS EL METODO LO

PRESUPUESTO DE VENTAS DE SOMBREROS PARA EL AÑO 2011

AÑO SOMBREROS(Y) X XY
2006 1,000 -2 -2,000 4
2007 1,120 -1 -1,120 1
2008 1,290 0 0 0
2009 1,350 1 1,350 1
2010 1,400 2 2,800 4
TOTAL 6,160 0 1,030 10

PRESUPUESTO DE VENTAS DE SANDALIAS PARA EL AÑO 2011

AÑO SANDALIAS(Y) X XY
2006 750 -2 -1,500 4
2007 780 -1 -780 1
2008 830 0 0 0
2009 850 1 850 1
2010 910 2 1,820 4
TOTAL 4,120 0 390 10

PRESUPUESTO DE VENTAS DE MOCHILAS PARA EL AÑO 2011

AÑO MOCHILAS(Y) X XY
2006 1,480 -2 -2,960 4
2007 1,600 -1 -1,600 1
2008 1,800 0 0 0
2009 1,880 1 1,880 1
2010 1,950 2 3,900 4
TOTAL 8,710 0 1,220 10

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
POR MENORES SOMBREROS SANDALIAS
PRESUPUESTO VENTA 1581.61 947.11
MENOS: INV.INICIAL 100 100
MAS INV.FINAL 90 90
IGUAL:PRESUPUESTO
PRODUCCION 1571.61 937.11

CALCULO DE PRESUPUESTO DE
PORMENORES SOMBRERO
cintas hilo suela
consumo calculado 33213.86 1581.61 0
(-): INV.INICIAL 0 0 0
(+): INV.FINAL 0 0 0
partes a comprar 33213.86 1581.61 0
(*) precio 3000 600 2800
TOTAL 996 41569 9 48967 0

CALCULO DE PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIREC

productos produccion requerida
exigencias mano de obra (dpto) en horas
corte costura
sombrero 1581.61 0.5 1
sandalia 947.11 0.3 0.5
mochila 2146.84 0.4 0.5
total horas por departamento
costo estimado por horas
costo por departamento
total presupuesto mano de obra directa
 presupuesto de costos indirectos de fabricacion

CIF – FIJOS CIPA 1-2

Supervisor (Mes)
Arrendamiento del edificio de fábrica (Mes)
Depreciación del edificio y del equipo de fábrica (Año) 80000
Seguros (Año) 1 80000
Impuesto sobre el edificio de fábrica (Año) 80000
Control calidad (Mes)
TOTAL 3 40000

CIF - SEMIVARIABLES
Material indirecto
Mano obra indirecta
Mantenimiento 3 00000
Servicios públicos 25 00000
Herramientas
Combustible-Aceites 4 00000
Repuestos
TOTAL 32 00000

TOTAL CIF 35 40000

CALCULO DEL COSTO ESTANDAR O VARIABLE (sombre

CONCEPTO CANTIDAD C.UNITARIO.

cantidad v.unitario
MATERIA PRIMA
Cintas 21 3,000
Hilo 1 600
Suelas 0 2800
MANO OBRA DIRECTA
Corte 0.5 4,821.88
Costura 1.0 5,700.10
Empaque 0.2 4,821.88
COSTO IND. DE FABRIC.
COSTO VARIABLE

CALCULO DEL COSTO ESTANDAR O VARIABLE (mochi

 CONCEPTO CANTIDAD C.UNITARIO.
cantidad v.unitario
MATERIA PRIMA
Cintas 9 3,000
Hilo 0.5 600
Suelas 0 2,800
MANO OBRA DIRECTA
Corte 0.4 4,821.88
Costura 0.5 5,700.10
Empaque 0.2 4,821.88
COSTO IND. DE FABRIC.
COSTO VARIABLE

ESTADO DE RESULTADOS(2011)
VENTAS 1211 34486.70
Costo de ventas 352 68285.06
P.MATERIA PRIMA 62,057.0046
P.MANO DE OBRA 31,666,228.06
CIF 3,540,000
Utilidad Bruta 858 66201.64
G.ADMON Y VENTA 63 48291.31
G.ADMON 47 61218.48
G.VENTAS 15 87072.83
U.OPERACIONAL 795 17910.32
G.FINANCIEROS 60 00000
U.ANTES- IMPUESTO 735 17910.32
IMPUESTO(33%) 242 60910.41
UTILIDAD NETA 492 56999.92
 PRESUPUESTO DE VENTAS 2010
PRODUCTO UNIDADES PU.VENTAS TOTAL
SOMBREROS 1,400 1 55000 2170 00000
SANDALIAS 910 45000 409 50000
MOCHILAS 1,950 38000 741 00000
TOTAL 4,260 2 38000 3320 50000

CAREMOS EL METODO LOGARITMICO A CADA PRODUCTO

EL AÑO 2011 formula del metodo logaritmico

3 -6
3.0492 -3.05
3.1106 0
3.1303 3.13
3.1461 6.29
15.4362 0.37

ARA EL AÑO 2011 formula del metodo logaritmico

2.8751 -5.75
2.8921 -2.89
2.9191 0
2.9294 2.93
2.9590 5.92
14.5747 0.21

ARA EL AÑO 2011 formula del metodo logaritmico

 3.1703 -6.34
3.2041 -3.2
3.2553 0
3.2742 3.27
3.2900 6.58
16.1939 0.31

CION
MOCHILAS
2146.84
100
90

2136.84

LO DE PRESUPUESTO DE VENTA
SANDALIA MOCHILA
cintas hilos suela cintas hilo suela
5682.65 236.78 947.11 19321.57 1073.42 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
5682.65 236.78 947.11 19321.57 1073.42 0
3000 600 2800 3000 600 2800
170 47963 1 42066 26 51905 57964.72 6 44052 0

DE MANO DE OBRA DIRECTA

bra (dpto) en horas exigencias estimadas (en horas)
empaque corte costura empaque
0.2 790.81 1581.61 316.32
0.2 284.13 473.55 189.42
0.2 858.74 1073.42 429.37
1933.68 3128.59 935.11
4821.88 5700.1 4821.88
9323951.08 17833276.34 ###
31666228.06
 CALCULO DEL PRESUPUESTO DE COSTOS IN

CIF (SBR)

CIF (SDL)

CIF (MCH)

ANDAR O VARIABLE (sombrero) CALCULO DEL COSTO ESTANDAR O VA

C.STANDAR TOTAL CONCEPTO CANTIDAD

c.standar cantidad
63,600 MATERIA PRIMA
63,000 cintas 6
600 hilo 0.25
0 suelas 1
9,075.42 MANO OBRA DIRECTA
2,410.94 Corte 0.3
5,700.10 Costura 0.5
964.38 Empaque 0.2
1,003.44 COSTO IND. FABRIC.
73,678.85 COSTO VARIABLE

TANDAR O VARIABLE (mochila)

C.STANDAR TOTAL
c.standar
27,300
27,000
300
0
5,743.18
1,928.75
2,850.05
964.38
650.01
33,693

N CUOTA FIJA A.CAPITAL A.INTERESES SALDO

0 300 00000
1 100 31391.10 40 31391 60 00000 ###
2 100 31391.10 48 37669 51 93721.78 ###
3 100 31391.10 58 05203 42 26187.92 ###
4 100 31391.10 69 66244 30 65147.28 8,359,492.6
5 100 31391.10 83 59493 16 71898.52 0
 PRESUPUESTO DE NECESIDADES DE MATE
PRODUCTOUNIDADES A PRODUCIR
ESTÁNDAR DE CONSUMO
cintas
sombrero 1581.61 21
sandalia 947.11 6
mochila 2146.84 9

TOTAL 4675.56 36
UPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION POR PRODUCTO

=1.003,438

=590.2581

DEL COSTO ESTANDAR O VARIABLE (sandalias)

C.UNITARIO C.STANDAR TOTAL

v.unitario c.standar
20,950.00
3,000 18,000
600 150
2,800 2,800
5,260.99
4,821.88 1,446.56
5,700.10 2,850.05
4,821.88 964.38
590.26
26,801.25
O DE NECESIDADES DE MATERIA PRIMA
ESTÁNDAR DE CONSUMO CONSUMO CALCULADO
hilossuela par cintas hilos suela
1 0 33213.86 1581.61 0
0.25 1 5682.65 236.78 947.11
0.5 0 19321.57 1073.42 0

1.75 1 ### 2891.81 947.11

=1.003,438