UNIVERSIDAD AUTONOMA DE LOS ANDES

UNIANDES

CONTABILIDAD Y AUDITORIA

INTEGRANTES : PATRICIA ENRÍQUEZ

SANDRA LUCERO
GABRIEL ROSERO
DIEGO YANDÚN
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO PARA LA ENTRADA DE APLICACIÓN

Se emplean técnicas para validar ,

probar y verificar los datos de
entrada que permitan garantizar la
ocurrencia de un mínimo de errores?

Son detectados los registros o

transacciones que no fueron
aceptados por los sistema?

Existen controles razonables

relacionados con la generación de
datos?.

Están los documentos fuentes

debidamente protegidos y
almacenados?

Se registra el transito que hacen

los documentos por las distintas
dependencias o oficinas?

Existen mecanismos que restrinja el

Están los discos y cintas
debidamente identificados?

Existe la debida documentación que

indique lo que se debe hacer con
relación a la preparación ,
corrección , grabación y
almacenamiento?

Existe segregación de funciones

entre la generación , registro y
almacenamiento de entrada de datos?

Brinda el sistema de computación

utilizado , algún nivel de seguridad
para la entrada de datos
adicionalmente a los controles que
se puedan diseñar para controlar
las entradas a la aplicación?

Existen estadísticas sobre el tipo

de errores cometidos en la captura
de datos?

Está definido el tiempo que se

deben conservar los documentos
fuentes?
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO PARA LA SALIDA DE APLICACIÓN

vSe debe realizar un análisis global

v
vControlar la distribución de los reportes
v
vSe debe comparar los resultados
v
vNo producir reportes innecesarios
v
vLos reportes e información que se encuentran en documentos
v
vSe debe comunicar al centro de informática
v
vSe debe hacer análisis de los errores
v
vSe debe almacenar
CUESTINARIO AL CONTROL
INTERNO PARA EL
SOFTWARE DEL SISTEMA
Existe un plan de contingencias