Delitos Aduaneros

1.1.

DELITOS ADUANEROS

Recientemente, los representantes de Aduanas y Sunat, mantienen sendas reuniones con miembros del Ministerio de Economía para alcanzar nuevas propuestas para el endurecimiento de las sanciones en los delitos Aduaneros. Ello evidencia que, a pesar de que nos rigen normas muy drásticas con respecto a esta clase de delitos, al parecer el efecto disuasivo buscado no ha alcanzado el nivel esperado. Todos somos testigos de la cantidad de mercadería de contrabando qu e ingresa a nuestro territorio y es ofrecida a vista y paciencia de nuestras autoridades, quienes en un intento de reprimir dichas actividades, organizan cada cierto tiempo, operativo s policiales en conjunción con la Fiscalía para despojar de dichos artícu los a quienes los comercializan. A pesar de ello, el contrabando desborda la capacidad de las instituciones encargadas de su persecución, al punto que se puede decir, que buena parte del comercio se nutre de esta ilícita actividad. La pregunta que se puede hacer de inmediato es ¿realmente es eficaz este modelo de política criminal que se mantiene para con esta clase de delitos?. La respuesta, estoy seguro, es muy dudosa pues los hechos demuestran la magnitud del problema y la cantidad de dinero que no ingre sa por concepto de impuestos a las arcas públicas. Pero para poder comprender en todo su contexto esta situación problemática, conviene realizar un breve estudio de la ley de Delitos de Aduaneros y llegar así a una conclusión más acorde con la realidad qu e puede servir de muy importante referencia en torno a la comprensión de este ilícito penal.
1.2. LOS DELITOS ADUANEROS

Para comenzar es preciso aproximarnos a la esencia del derecho aduanero, sus fundamentos y elementos esenciales. En primer término, esta clase de delitos se hallaba tipificada bajo los alcances de la figura de l contrabando exclusivamente. No obstante, la e volución del derecho, por un lado, y el propio desarrollo de las actividades ilícitas, cada vez más complejas, determinaron que los alcances de este tipo penal se viera rápidamente rebasado. Así tenemos que el delito de contrabando, previsto inicialmente el Código Penal de

verificación. TUO la Potestad Aduanera era rest rictiva a la ³facultad´ de Aduanas para aplicar normas legales y reglamentarias que regulan las actividades aduaneras y el paso de personas.O. estableciéndose un marco jurídico especializado. custodia para su traslado o almacenamiento y cualquier acción necesaria de control. Más adelante. Ley 28008. traslado. descarga. LGA D. según el Art. desembalaje. en el mes de junio del 2003.3. derogó dicho capítulo del Código Penal. imposición de marcas. hacia y desde el territorio aduanero y aplicar las normas reglamentarias. La Potestad Aduanera es el primer pilar para el ejercicio correcto de una adecuada Política Criminal en este campo. se hallaba comprendido dentro de los delitos tributarios. mercancías y medios de transporte.1991 en el Capítulo I del Título XI. antes y durante el despacho de las mercancías. la SUNAT podrá disponer la ejecución de acciones de control. 1 En la SUNAT por ejemplo es la Intendencia Nacional de Prevención del Contrabando y Control Fronterizo que nace de una iniciativa aduanera destinada a coordinar y potenciar las políticas en materia de contrabando y trafico ilícito de mercancías. Veamos una reseña comparativa entre lo que señalaba la legislación aduanera de los 90´s y la vigente en Perú : Así. con posterioridad a su levante o antes de su salida del territorio aduanero tales como: Inmovilización. y que se llevan a cabo desde las distintas aduanas a nivel nacional y las demás entidades públicas y sociales del país y del exterior. Más adelante. ley de los Delitos Aduaneros publicada el 08 -06-95. 262 al 264. tipificando al delito d contrabando como un delito económico. Ello marcó un nuevo parámetro de referencia en la evolución de nuestro Derecho penal con respecto a estos ilícitos penales. reconocimiento. permanencia. 1 T. Arts. establecimiento de rutas. 1 Art.S. sellos y precintos. 129 ± 2004 ±EF. y salida de personas. mercancías y medios de transporte por el territorio aduanero Actualmente viene a ser el conjunto de facultades y atribuciones que tiene SUNAT para controlar el ingreso. 6. LA POLÍTICA CRIMINAL EN LOS DELITOS ADUANEROS En general en niveles gubernamentales ³los servicios aduaneros son fundamentales y están destinados a FACILITAR el comercio exterior. . Además. se promul gó la Ley de Delitos Aduaneros. 1.U. la Tercera Disposición Final de la Ley Nº 26461. contribuyendo al desarrollo nacional y velando por el interés fiscal´.

b) delitos en los que el bien es el tráfico económico con el exterior. viene caracterizado por proteger no sólo intereses individuales. preguntarse por qué es tradicional referirse al contrabando en cualquier ciclo sobre droga.203. aunque sí es cierto que es la única que ha recibido un estudio suficiente por parte de los penalistas. 1996. d) delitos contra el marco económico empresarial. Pero fuera de ahí. El bien jurídico protegido en estos delitos. Citado por VIVES ANTÓN y otros: Derecho penal parte especial. en consecuencia.* 2 Ahora bien. Ed. ya no es solo el interés individual. donde tenga cabida lo económico. Vistas así las cosas hay que dejar claro desde este momento que el contrabando de drogas es una parte mínima del concepto general del contrabando. La tenencia de droga no preordenada al tráfico es un sin sentido penal. 4 Pues bien. que. c) delitos contra la Hacienda pública y finalmente. con los que tiene en común solamente dos cosas: por una parte en ambos se protegen intereses colectivos o supraindividuales y por otra que el concepto del tráfico es nota dominante en uno y en otro tipo penal. Ed.También podrá requerir a los deudores tributarios operadores de comercio exterior o terceros que proporcionen información y su comparecencia. los delitos de contrabando apa recen situados en el marco del Derecho penal económico. Valencia. En el mundo actual donde predominan las grandes organizaciones. 317-318.195-1. 4 RODRÍGUEZ DEVESA. 5 Ibídem. . sino también intereses supraindividuales. págs. como los delitos de narcotráfico. su desarrollo o si se prefiere el orden econó mico. como los delitos contra la propiedad intelectual o industrial. Así podemos distinguir dentro de los delitos económicos a) aquéllos en los que se protege el orden económico supranacional. O es que la vis atractiva de las múltiples ganancias de los narcotraficantes imana todo lo económico o por el contrario hay que pensar en configurar u n Derecho penal especial para la droga. Tirant lo Blanch. como decía Tiedemann 3. sociales o colectivos de la vida económica. como los delitos de contrabando o los relativos al control de cambio. sino además el buen funcionamiento de la economía en su conjunto. Madrid 1983. todo es diferente 5. en las últimas décadas ha tenido gran predicamento en la doctrina el llamado Derecho penal Económico. págs. Cabe. José María: Derecho Penal Español parte especial. 1. donde lo económico se ha convertido en algo 2 3 Lo que se señala con un asterisco (*) esta relacionado a la actual legislación. similar al que se produce en el contrabando sin tráfico económico. Rodríguez Devesa. muy alejado de los delitos relativos al tráfico de drogas.

tomaremos comunes que la mayoría de gobiernos asumen en aduanera. Fomentar la responsabilidad y la participación de todos los ciudadanos y y y 6 Ob. al ordenamiento jurídico de cada país. La lucha contra esta forma de criminalidad se ha convertido en uno de los grandes retos del momento actual. el MERCOSUR. es obvio que la Ley 28008 es una ley de carácter penal y económica y además una ley especial. NATURALEZA JURÍDICA DE LOS DELITOS ADUANEROS Determinado ya que el delito de contrabando es objeto del Derecho penal económico. Las primeras. Por otro lado.Cit. Desarrollar las reformas legales necesarias para enfrentar con éxito a los infractores. si se trata de una norma nacional con repercusiones externas. Edit. Tirant lo Blanch Valencia 1. antes de dar una respuesta. por el contrario. . 1. Tenemos: y lucha entre distintos ³gr upos de poder´ entonces elementos esta materia penal Promover una política de prevención y concientización que haga posible una disminución de la oferta y la demanda de contrabando y Trafico Ilegal de Mercancías. se incorporan.999. si entendemos por política criminal a ³la grupos de presión´ 6 a lo que podríamos agregar generándose una suerte de vaivén penal. no es de recibo olvidar una actividad que puede mover cantidades ingentes de dinero.esencial. directivas y decisiones de los organismos Regionales como la OEA. dado que la materia que regula no se encuentra en el Código penal. Coordinar la actuación conjunta y eficaz de todos los organismos estatales y privados. examinar algunas cuestiones de Derecho internacional.). una norma de transposición o. Pero queda por dilucidar si esta ley especial es una norma de protección del sistema latinoamericano y. gozando de primacía sobre el resto de normas. etc. al ser aprobadas por los Estados miembros.4. una vez ratificadas. Es preciso. por tanto.³Principios de Criminología´. Autor: Vicente Garrido-Per Stangeland-Santiago redondo. Sabido es que las normas de Derecho internacional se clasifican en originarias (Tratados constitutivos y Tratados posteriores) y derivadas (Reglamentos.

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