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Formulación de proyectos
productivos
Autor: Edgar Silva

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Presentación del curso

Con este curso queremos persuadir a la personas a que tomen la iniciativa y lleven a
cabo esos proyectos que se suele tener en mente y que no nos animamos a realizar
porque creemos que no tenemos las herramientas necesarias, o porque creemos que
hay que ser un experto en procesos poductivos específicos o doctores en economía.
Ya habrá tiempo, luego de elaborar el proyecto, de contar con gente capacitada en
las diversas áreas.

Este es un curso explicativo de todo el proceso que debemos seguir a la hora de

elaborar un proyecto productivo. Presentamos las herramientas con las que podrás
desarrollar tu proyecto, desde la fase de búsqueda del mejor perfil de proyecto,
hasta los estudios de factibilidad, estudios de mercadeo y la proyección de los
costos.

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1. Introducción. Fundamentos previos

Introducción
Este curso pretende hacernos visible la importancia y el valor que puede llegar a
tener para una persona la realización de un proyecto de su propia iniciativa. Son
muy pocas las personas que realizan los proyectos que tienen en mente, y son
justamente estas personas las que tienen exito en las diversas facetas de su vida.
Debemos aprender a ser productivos. Muchos de esos proyectos que soñamos
realizar tienen una gran posibilidad de generar un beneficios económicos. Pero, por
sobre todas las cosas, realizar nuestros propios proyectos nos permitirán crecer
como personas y lograr una estabilidad en nuestras vidas. Los conocimientos que
recibirás en los diferentes capitulos de este curso te brindarán las herramientas
necesarias para llevar a cabo la realización de un excelente proyecto para ti y tu
comunidad.
Fundamentos previos
Antes de comenzar a elaborar nuestro proyecto debemos afianzar los conocimientos
en la fundamentación de los proyectos productivos Específicos:
- Definir que son proyectos y sus clasificaciones.
- Diferenciar las características de los diferentes proyectos.
- Ilustrar las principales técnicas y fuentes de investigación.
- Dar a conocer los principales contenidos y formatos.
- Servir de instrumento en las actividades académicas.
¿Qué es un proyecto?
El diccionario lo define como "intención o pensamiento de ejecutar algo".
Básicamente un proyecto es una idea que se pretende realizar en el corto, mediano
o largo plazo. Es decir, un proyecto es algo que está por hacerse.
¿Qué es una inversión?
El diccionario la define como "colocar un capital para obtener un beneficio".
Podemos definir una inversión como la asignación de recursos con la intención de
obtener unos resultados, que normalmente son económicos.
Carácter de los proyectos
- Proyectos de inversión social: Son aquellos que no tienen ánimo de lucro, es decir,
no buscan una rentabilidad sino un beneficio para la sociedad
- Proyectos de inversión privados: También llamados proyectos económicos son
aquellos que buscan un ánimo de lucro, es decir, buscan una rentabilidad a partir de
venta de bienes o servicios.
Para determinar la factibilidad de los posibles proyectos debemos hacernos la
siguiente pregunta:
¿Qué es lo que la gente quiere o necesita?
1. Bienes y servicios que funcionen, que sirvan para lo que se producen.
2. Bienes o servicios que los beneficien, es decir, que tengan un valor tangible o
intangible para sus vidas.

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3. Que sean "mejores" que los de la competencia, "diferentes", o que nadie más
ofrezca.
4. Novedades: Innovar puede ser: mejorar algo, incorporar nuevo mecanismo.
Mejorar técnicas para hacer algo, reduciendo costos. Satisfacer mejor una
necesidad. Adoptar nuevas técnicas promociónales. Diferenciar productos a partir
de conceptos del cliente.
4. Servicios: El servicio es realmente una oportunidad de negocio para ofrecer algo.
Contrario a lo que se piensa este tiene que ver con una disposición mental y de
sentimientos; pocas veces es complicado o costoso. Interés, preocupación, simpatía,
cortesía, integridad (sinceridad, responsabilidad y honestidad), conocimiento,
atención, deseo de escuchar y responder. El servicio es realmente una oportunidad
de negocio para ofrecer algo.
Proceso para la toma de decisiones
Definir el Problema / Análisizar del problema / Determinar alternativas / Selección
de Alternativa / Implementación de la Decisión

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2. Cómo dar inicio al proyecto. Técnicas de

investigación y ciclio del proyecto

CARACTERÍSTICAS DE UN PROYECTO CONCRETO

Para comenzar a desarrollar las bases de nuestro poyecto debemos ser:
- Claros: Las ideas son expuestas de manera ordenada, entendible.
- Coherentes: Existe relación directa entre el problema, las propuestas para
solucionarlo y la forma en cómo se procederá a su solución.
- Realistas: Las propuestas que buscan solucionar el problema son factibles,
posibles, realizables y tienen alta probabilidad de éxito.

TÉCNICAS DE INVESTIGACIÓN
- La encuesta
- La observación
- La entrevista
FUENTES DE INFORMACIÓN
- Fuentes primarias
- Fuentes secundarias
CICLO DEL PROYECTO
FORMATO PARA LA FORMULACIÓN DE PROYECTOS PRODUCTIVOS
*GENERALIDADES
- Título
- Planteamiento del Problema
- Justificación
- Objetivo General
- Objetivos Específicos
- Metas Cuantitativas

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3. Estudios de mercado y otras evaluaciones

ESTUDIOS DE MERCADO
- Lo más importante de una iniciativa empresarial es saber si realmente tiene un
atractivo en la parte de comercialización de dicho bien o servicio.
- Ámbito del mercado
- Público objetivo
- Identificación del producto o servicio
- Análisis de precios
- Análisis de la competencia
- Análisis de la demanda
- Canal de comercialización
ESTUDIO TÉCNICO
- Tamaño ideal de la empresa
- Ubicación o localización ideal de la empresa
- Parámetros técnicos del renglón de producción
- Ingeniería del proyecto
§ Descripción del proceso productivo
§ Distribución del área o planta (plano)
- Cronograma de Actividades del Proyecto
ESTUDIO LEGAL
- Tipo de sociedad recomendable
- Administración y control
- Contrato de condiciones entre los dueños
- Régimen de contratación de personal
- Garantías tecnológicas
- Cláusulas legales
ESTUDIO ADMINISTRATIVO
- Identificación de las actividades o Tareas del Proyecto
- Agrupación de actividades para conformar puestos de trabajo
- Determinación de funciones del personal
- Diseño de organigrama
ESTUDIO ECONÓMICO
- Inversiones / Costos de Producción
§ Costos Variables
§ Costos Fijos qPresupuesto de Ingresos
- Flujo de Caja

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4. Fuentes de financiamiento y evaluación ambiental

FUENTES DE FINANCIAMIENTO
- Recursos Propios
- Recursos Familiares
- Recursos institucionales
- Recursos de cofinanciación
- Recursos de Crédito bancarios o de particulares
EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
Ø Punto de Equilibrio
Ø Valor Presente Neto (VPN)
Ø Tasa Interna de Retorno (TIR)
Ø Relación Beneficio Costo ( R B/C)
Ø Rentabilidad (R)
Ø Tiempo de Recuperación de la Inversión (TRI)
EVALUACIÓN AMBIENTAL
TÍTULO:
Tiene el valor no sólo de aportar datos e información sobre el tema, el problema o
las instituciones que participan en el proyecto, sino que sirve como factor de
motivación e inducción, a la vez que constituye un instrumento que permite unificar
temática y metodológicamente el proyecto.
Debe ser corto pero a la vez dar la idea general del proyecto:
- Qué se va a hacer.
- Para qué se va a hacer.
- Dónde se va a ejecutar el proyecto.

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5. Matriz Vester. Planteamiento y evaluación del

problema

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

El problema es la comparación entre la realidad o situación actual y una situación
óptima o deseada, pues si existe discrepancia entre estas dos situaciones, nos
hallamos ante la existencia de un problema.
MATRIZ DE VESTER
Es un instrumento de planificación desarrollado por el científico Alemán FREDERIC
VESTER. Este instrumento facilita la identificación del problema y la relación de las
causas y efectos de una situación problema.
ELEMENTOS QUE CONSTITUYEN LA MATRIZ DE VESTER
- Identificar los problemas del tema o idea elegida.
- Enumerar con números o letras cada uno de los problemas.
- Diseñar la matriz o cuadro de doble entrada.
- Incorporar las situaciones problema dentro de la matriz, debidamente
identificadas.
- Calificar en la matriz el grado de causalidad de cada problema sobre cada uno de
los demás (todos contra todos).
NIVEL DE CAUSALIDAD 0: No es causa
- Es causa indirecta
- Es causa medianamente directa
- Es causa muy directa
*Cálculo del total de actividad o pasividad de cada problema
- Total Activo: es la suma del puntaje horizontal de cada problema
- Total Pasivo: es la suma del puntaje vertical de cada problema
*Clasificación de los problemas según su grado de causalidad o consecuencias.
Se distribuyen en cuatro categorías de acuerdo a su clasificación obtenida en cuanto
a su actividad o pasividad para luego realizar la gráfica:
- Problemas Activos: Tienen un activo alto y un pasivo bajo. Estos son las causas del
Problema central o Crítico.
- Problemas Pasivos: Son Pasivos Altos y Activos bajos. Son las Consecuencias del
Problema Crítico.
- Problema Crítico: Tienen Activo Alto y Pasivo Alto. Se le llama también Problema
Central.
- Problemas Indiferentes: Tienen Activo bajo y Pasivo bajo. Son de baja prioridad en
el contexto global del sistema analizado.

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6. Justificación del proyecto y definición de los

objetivos

JUSTIFICACIÓN
- Explica las maneras como el proyecto entrará a solucionar el problema planteado y
cual es su contribución.
- Incluye el impacto en el corto, mediano y largo plazo.
- En que forma va a beneficiar el proyecto a los ejecutores.
- Se debe incluir el interés, la utilidad y novedad del proyecto.
- La justificación responde al ¿POR QUÉ SE HACE EL PROYECTO?
OBJETIVOS
Es una expresión cualitativa de los propósitos que se tienen. Deben ser:
- Claros
- Concretos: que responda a problemáticas.
- Reales y Soluciones Alcanzables
- Ser Realizable es decir que se lleve a la práctica
- Debe estar enfocado al logro, no a la actividad, por lo tanto, palabras como
apoyar, coordinar, colaborar, capacitar, no deben utilizarse al definir resultados.
- Formulados como acciones terminadas: instalar, erradicar, dirigir, aumentar, llevar
a cabo, etc.
OBJETIVO GENERAL
Debe llevar a solucionar el Problema Central. Es lo que se quiere alcanzar o la
situación futura a la que se desea llegar. Debe expresarse en términos de resultados
con el fin de facilitar la evaluación. Responde a las preguntas: ¿QUÉ se va hacer?
¿MEDIANTE QUÉ o cómo se va hacer? ¿PARA QUÉ se va hacer?. Se escribe con un
verbo que indique acción terminado en infinitivo: ar, er, ir.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
- Son las soluciones concretas a las causas y consecuencias del problema que el
proyecto desea resolver. Se desagregan del Objetivo General:
- Un objetivo dirigido hacia el proceso de producción.
- Que se refiera a la calidad del producto.
- Dirigido al mercadeo o comercialización de los productos.
- Comó soluciona un problema social y Ambiental.
EJEMPLO:
Objetivo General: Instalar una explotación avícola, mediante el uso de
alimentación alternativa para ofrecer un producto de buena calidad en el mercado .
Objetivos Específicos: a) Establecer un programa de alimentación, mediante una
dieta que proporcione los requerimientos nutricionales. b) Establecer un manejo
adecuado para obtener un producto de calidad.
EJEMPLOS:
- Establecer un programa de publicidad, mediante degustaciones, promociones,

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para dar a conocer el producto en el mercado.
- Incrementar los ingresos, para mejorar la calidad de vida.
METAS CUANTITATIVAS CONCEPTO: Es la expresión numérica del objetivo, indica
las condiciones de:
- Lugar.
- Cantidad.
- Tiempo En que se logrará el objetivo específico y describe el resultado deseado.
- La meta se establece en función de un Objetivo Especifico.
EJEMPLO:
Ø Suministrar 1 Kg diario de alimento por animal.
Ø Engordar 1.000 pollos cada 6 meses.
Ø Comercializar 200 pollos cada dos meses.

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7. Estudio y área de mercadeo

ESTUDIO DE MERCADEO (La comercialización)

CARACTERISTICAS DEL CONSUMIDOR
- Tamaño
- Dispersión geográfica
- Hábitos y ritual de compra
CARACTERÍTICAS DEL PRODUCTO O SERVICIO
- Bien de consumo intermedio o de capital
- Perecibilidad
- Mantenimiento requerido
- Precio
CARACTERÍTICAS DE LOS INTERMEDIARIOS
- Capacidad de transporte
- Capacidad de almacenamiento
- Capacidad de promoción
- Prestigio
- Relaciones comerciales
- Crédito
CARACTERÍSTICAS DE LA EMPRESA
- Ubicación
- Tamaño
- Prestigio
- Solvencia financiera
- Políticas de comercialización
AREA DE MERCADO / EVALUACION DE MERCADOS
Para adelantar el estudio de mercados de un bien que se pretende dar a los
consumidores es indispensable especificar sus características.
- Público objetivo
- Ámbito del mercado
- Ciclo de mercado
- Evaluación de mercados
Responde el cuanto y para quien producir. Busca determinar las características de
los clientes potenciales, cuantificar y proyectar la demanda, establecer la
competencia y establecer el precio para el producto o servicio.
*Aspéctos técnicos del proyecto
*Factores condicionantes del tamaño
*Fuerzas locacionales
*Localización óptima del proyecto. Es decir, cuál es el sitio ideal para instalar la
planta y para esto se deben tener en cuenta los siguientes factores:
- Servicios: Energía Eléctrica, agua, combustibles, comunicaciones.

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- Facilidades de Transporte: Aéreo, marítimo, transporte por carretera, transporte
ferroviario.
- Condiciones del clima: Condiciones específicas del clima, fenómenos naturales.
- Consecuencias del proceso técnico: Efectos en el medio ambiente: olor, ruido,
polvo, contaminación, vibración, desperdicios sólidos y líquidos, reglamentación
existente.
- Características de la población: Población total y económicamente activa,
disponibilidad de mano de obra, nivel salarial de cada categoría.
- Infraestructura de servicios sociales: Capacidad de alojamiento, Servicios de
educación y su capacidad, servicios de salud, centros de cultura y recreación,
servicios de policía, justicia y bomberos.
- Actividades Económicas de la zona.

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8. Ingeniería del proyecto y estructura del estudio

económico

INGENIERIA DEL PROYECTO PRODUCCIÓN

MANO DE OBRA
MATERIA PRIMA
MATERIALES
EQUIPOS
PROCEDIMIENTOS
- Diagrama del proceso de producción
- Nombre del proceso / Fecha de iniciación / Nº de operarios / Fecha de terminación
- Diagrama de Gant
- Distribución de área o planta
ESTUDIO ECONÓMICO
Es reunir toda la información y los elementos necesarios que permitan determinar:
- Cual es el monto de los recursos económicos necesarios necesarios para la
realización del proyecto.
- Cual será el costo total de las diferentes áreas de producción, ventas y
administración
- Cual será la rentabilidad del proyecto de inversión
ESTRUCTURA DEL ESTUDIO ECONÓMICO
a) ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Para realizar el estado de perdidas y ganancias se requiere:
§ Proyección de ventas: mensual, trimestral o anual
§ Proyección de costos:
- Costos variables totales de la empresa / - Costos fijos totales proyectados de la
empresa
- De producción / - De administración / - De ventas
- Costos pre-operativos / - Costos financieros
§ Inversión fija / § depreciación
b) PUNTO DE EQUILIBRIO
c) FLUJO DE CAJA PROYECTADO. Para esto se debe conocer previamente:
- Ventas proyectadas
- Recuperación de cartera y políticas de cartera
- Inversión inicial
- Costos fijos
- Costos preoperativos

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d ) BALANCE GENERAL INICIAL
e) EVALUACIÓN ECONÓMICA
DESARROLLO DE LA ESTRUCTURA DEL ESTADO ECONÓMICO
- ESTADO DE GANANCIAS O PÉRDIDAS PROYECTADO
Con el estado de ganancias o perdidas se pretende identificar cual será el resultado
final de unas operaciones que están representadas en las ventas de la empresa, para
las cuales fue necesario incurrir en unos costos de producción; administración,
ventas, financieros y después de estos se espera una utilidad.
VENTAS - COSTOS = UTILIDAD
Para realizar el estado de Ganancias o perdidas proyectado es indispensable definir
primero el periodo a proyectar
- PROYECCIÓN DE VENTAS. Basados en el análisis de mercados, conociendo la oferta
y demanda del producto, habiendo definido la porción del mercado y tamaño de
este a cubrir, se estiman en cantidades y pesos lo que se venderá mes a mes.

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9. Estimación y proyección de los costos

ESTIMACIÓN Y PROYECCIÓN DE LOS COSTOS

El costo es un desembolso en efectivo o en especie hecho en el pasado o en el
futuro, con el fin de desarrollar una actividad.
Se clasifican en:
- COSTOS VARIABLES
Son aquellos que se pueden cuantificar fácilmente por unidad de producto y además
varían directamente proporcional con los
niveles de producción de ventas.
- COSTOS FIJOS
Los costos fijos no dependen del nivel de producción y ventas se determinan por
diferentes áreas:
- De administración: Los que se generan en la gestión administrativa:
Nomina y prestaciones de personal de oficina, papelería y útiles de oficina,
depreciación de muebles y enseres, mantenimiento equipo de oficina, gastos de
gerencia, planeación, relaciones públicas, finanzas, etc.
- De producción: Involucran los que se requieren para llevar a cabo procesos de
producción o prestación de servicios. Mano de obra de centros de producción,
servicios públicos, arrendamientos, depreciación de maquinaria, mantenimiento,
elementos de consumo, dotaciones, etc .
- De mercadeo y ventas: Sueldo de nómina de departamento de ventas, viáticos,
gastos de representación, promociones, premios, concursos, material de apoyo,
publicidad, investigación y desarrollo de nuevos mercados colocación de productos
al cliente, servicios de post-venta.
- Preoperativos: Los que se desembolsan previamente al servicio de las
operaciones. Estos deben diferirse o amortizarse en el tiempo, ya que implicaron
desembolsos en un momento, pero que la empresa debe recuperarse a través del
tiempo: Adecuación de locales y terrenos, adecuación de planta, gastos de
constitución legal, estudios de mercados y proyecto, diseños, planos y manuales,
costos de lanzamiento, costos de asesoría y montaje.
- Financieros: Son los intereses que se pagan por obtener dinero en calidad de
préstamo.

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10. Inversión en activos fijos. Depreciaciones y

amortizaciones

INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS

Inversión en activos fijos Corresponde a la adquisición de todos los activos fijos
necesarios para realizar las operaciones de la empresa: Muebles y enseres,
herramientas, maquinaria y equipo, capacitación para su manejo. Vehículos,
terrenos y edificios con su respectiva adecuación. Construcciones e instalaciones.
Compra de patentes, marcas, diseños.
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
- DEPRECIACIÓN: Pérdida de valor de un activo fijo, dado por el desgaste o la
obsolescencia que sufre este a través del tiempo de uso.
El objeto final de la depreciación es servir de mecanismo para recuperar la inversión.
- AMORTIZACIÓN: Es el cargo anual que se hace para recuperar la inversión en
activos (marcas, patentes, preoperativos), en donde la inversión de dineros ya se
realizó en el momento en el momento de la compra, por lo tanto al hacer un cargo
por el concepto mencionado implica que en realidad no se está desembolsando el
dinero, sino se está recuperando.
EVALUACIÓN
EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
PROYECCIÓN DE VENTAS INVERSIONES FIJAS
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS CONSTRUCCIÓN DE LECHOS CUADRO DE
DEPRECIACIÓN COSTOS DE PRODUCCIÓN ANUAL
PROYECCIÓN DE COSTOS Y GASTOS DE PRODUCCIÓN
FLUJO DE CAJA
VALOR PRESENTE NETO
RELACIÓN BENEFICIO COSTO - TASA INTERNA DE RETORNO - TASA INTERNA
DE RETORNO - RENTABILIDAD - PUNTO DE EQUILIBRIO - PUNTO DE
EQUILIBRIO EN UNIDADES - PUNTO DE EQUILIBRIO EN PESOS

NOTA: Gracias por haber recibido este curso; llegamos al final.

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