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TARJETA DE CREDITO-ADQUISICION DE DIVISAS EN EFECTIVO CON OCASIÓN DE VIAJE AL EXTERIOR Nombre: ANA EDICTA CASTILLO RAMIREZ C.I.: V-14.

268.906 Solicitud Nº 4333565 TARJETA DE CREDITO-ADQUISICION DE DIVISAS EN EFECTIVO CON OCASIÓN DE VIAJES AL EXTERIOR Nombre: ANA EDICTA CASTILLO RAMIREZ C.I.: V-14.268.906 Solicitud Nº 4333565

SOLICITUD Nº 4333565 SOLICITUD Nº 4333565

Solicitud De Autorización De Adquisición De Divisas Para Realizar Pagos De Consumo De Bienes Y Servicios Con Tarjeta De Crédito A Proveedores En El Extranjero Desde La Republica Bolivariana de Venezuela Nombre: Rodilda Castillo De González C.I.: V-13.097.607 Solicitud Nº 1360333 Solicitud De Autorización De Adquisición De Divisas Para Realizar Pagos De Consumo De Bienes Y Servicios Con Tarjeta De Crédito A Proveedores En El Extranjero Desde La Republica Bolivariana de Venezuela Nombre: Rodilda Castillo De González C.I.: V-13.097.607 Solicitud Nº 1360333

Solicitud De Autorización De Adquisición De Divisas Para Realizar Pagos en Divisas con Tarjeta de Crédito en el Extranjero con Ocasión de Viajes al Exterior Nombre: Maria Josefina Castillo Ramírez C.I.: V-10.108.095 Solicitud Nº Solicitud De Autorización De Adquisición De Divisas Para Realizar Pagos en Divisas con Tarjeta de Crédito en el Extranjero con Ocasión de Viajes al Exterior Nombre: Maria Josefina Castillo Ramírez C.I.: V-10.108.095 Solicitud Nº Solicitud De Autorización De Adquisición De Divisas Para Realizar Pagos en Divisas con Tarjeta de Crédito en el Extranjero con Ocasión de Viajes al Exterior Nombre: Ana Edicta Castillo Ramírez C.I.: V-10.108.095 Solicitud Nº

Solicitud De Autorización De Adquisición De Divisas Para Realizar Pagos en Divisas con Tarjeta de Crédito en el Extranjero con Ocasión de Viajes al Exterior Nombre: Ana Edicta Castillo Ramírez C.I.: V-10.108.095 Solicitud Nº

Solicitud De Autorización De Adquisición De Divisas En Efectivo Con Ocasión De Viajes Al Exterior Nombre: Danilo Dugarte Dugarte C.I.: V-12.352.992 Solicitud Nº Solicitud De Autorización De Adquisición De Divisas En Efectivo Con Ocasión De Viajes Al Exterior Nombre: Danilo Dugarte Dugarte C.I.: V-12.352.992 Solicitud Nº Solicitud De Autorización De Adquisición De Divisas En Efectivo Con Ocasión De Viajes Al Exterior Nombre: Egnis Martin Calderon Trejo C.I.: V-15.923.053 Solicitud Nº

Solicitud De Autorización De Adquisición De Divisas En Efectivo Con Ocasión De Viajes Al Exterior Nombre: Egnis Martin Calderon Trejo C.I.: V-15.923.053 Solicitud Nº

Solicitud De Autorización De Adquisición De Divisas Para Realizar Pagos en Divisas con Tarjeta de Crédito en el Extranjero con Ocasión de Viajes al Exterior Nombre: Danilo Dugarte Dugarte C.I.: V-12.352.992 Solicitud Nº Solicitud De Autorización De Adquisición De Divisas Para Realizar Pagos en Divisas con Tarjeta de Crédito en el Extranjero con Ocasión de Viajes al Exterior Nombre: Danilo Dugarte Dugarte C.I.: V-12.352.992 Solicitud Nº Solicitud De Autorización De Adquisición De Divisas Para Realizar Pagos en Divisas con Tarjeta de Crédito en el Extranjero con Ocasión de Viajes al Exterior Nombre: Egnis Martin Calderón Trejo C.I.: V-15.923.053 Solicitud Nº

Solicitud De Autorización De Adquisición De Divisas Para Realizar Pagos en Divisas con Tarjeta de Crédito en el Extranjero con Ocasión de Viajes al Exterior Nombre: Egnis Martin Calderón Trejo C.I.: V-15.923.053 Solicitud Nº

“Solicitud De Autorización De Adquisición
De Divisas En Efectivo Con Ocasión De Viajes Al Exterior” (Forma 014C-03)

PASAJE AEREO IDA Y VUELTA Nº BOLETO: 7172114958112

CEDULA DE IDENTIDAD

PASAPORTE

SOLICITUD Nº 1255105 SOLICITUD Nº 1255105 SOLICITUD Nº 1360333 SOLICITUD Nº 1360333

Sr(es): ALIMENTOS MOVILES, C.A.

Notificación de Reenvío de Credenciales de Acceso El IVSS informa a las Empleadoras y Empleadores que no hayan confirmado la credencial de acceso al Sistema de Gestión y Autoliquidación de Empresas TIUNA, que se dará inicio a partir del día sábado 05 de junio de 2010, al reenvío semanal de credenciales de acceso que no hayan sido confirmadas a la fecha. Así mismo se les informa a aquellas Empleadoras y Empleadores que requieran cambiar el correo electrónico indicado al momento del registro, que deberán acudir a la Oficina Administrativa correspondiente, a los fines de solicitar el cambio al nuevo correo para el reenvío de la credencial de acceso.
Credencial de acceso

Se le ha activado una nueva credencial con la que podrá (n) acceder al Sistema de Gestión y Autoliquidación de Empresas TIUNA y disponer de los beneficios: * Registro de movimientos de ingreso, egreso y cambios de salario de sus trabajadores, en las modalidades de carga individual y carga masiva de manera rápida y sencilla, desde cualquier lugar donde se encuentre. * Consulta de su estado de cuenta por periodo de facturación, hasta con cuatro (04) niveles de detalle, permitiendo visualizar aportes discriminados, notas de crédito, notas de débito, cuotas convenio, entre otras funcionalidades. * Consulta de sus trabajadores activos, movimientos de ingreso, egreso y cambio de salario realizados durante su trayectoria laboral. Exportar en formato PDF o Excel para su mejor manipulación y revisión.
Actualización de los datos del asegurado, dirección de habitación, teléfonos, correos electrónicos, cargas familiares, para garantizar el contacto con el trabajador y pueda gozar de todos los beneficios que le ofrece la Seguridad Social. * Creación de usuarios para sus empleados o encargados de la administración del Sistema, según el perfil correspondiente, de manera segura y auditable. Le invitamos a navegar en el Sistema y conocer con mayor detalle sus funcionalidades descargando el manual completamente actualizado Manual de Usuario Tiuna. Para activar su usuario y poder ingresar al Sistema de Gestión y Autoliquidación de Empresas TIUNA, debe completar los siguientes pasos: 1. Haga click Aqui ó copie y pegue el siguiente enlace en la barra de direcciones de su navegador y presione enter: http://autoliquidacionv2.ivss.gob.ve/ConfirmarCorreo/ConfirmarCorreoServlet? idEmpresa=O30916883&clave=6754fbe4a3236378456f9ec7328ac4b5e0cca3da 2. Acceda a nuestra página web www.ivss.gob.ve , presione en el "Acceso al Sistema Autotoliquidación".

3. Para finalizar, indique el usuario y la clave que se muestran a continuación: * Usuario: O30916883 * Clave 28545797 Para el Instituto Venezolano de los Seguros Sociales es importante conocer su opinión y

sugerencias, escríbanos a sugerencias.tiuna@ivss.gob.ve. Sin más por los momentos, y agradeciendo de antemano la atención prestada, se despide quien suscribe.

Sr(es): REPRESENTACIONES DON QUIJOTE SRL Notificación de Reenvío de Credenciales de Acceso El IVSS informa a las Empleadoras y Empleadores que no hayan confirmado la credencial de acceso al Sistema de Gestión y Autoliquidación de Empresas TIUNA, que se dará inicio a partir del día sábado 05 de junio de 2010, al reenvío semanal de credenciales de acceso que no hayan sido confirmadas a la fecha. Así mismo se les informa a aquellas Empleadoras y Empleadores que requieran cambiar el correo electrónico indicado al momento del registro, que deberán acudir a la Oficina Administrativa correspondiente, a los fines de solicitar el cambio al nuevo correo para el reenvío de la credencial de acceso. Credencial de acceso Se le ha activado una nueva credencial con la que podrá (n) acceder al Sistema de Gestión y Autoliquidación de Empresas TIUNA y disponer de los beneficios: * Registro de movimientos de ingreso, egreso y cambios de salario de sus trabajadores, en las modalidades de carga individual y carga masiva de manera rápida y sencilla, desde cualquier lugar donde se encuentre. * Consulta de su estado de cuenta por periodo de facturación, hasta con cuatro (04) niveles de detalle, permitiendo visualizar aportes discriminados, notas de crédito, notas de débito, cuotas convenio, entre otras funcionalidades. * Consulta de sus trabajadores activos, movimientos de ingreso, egreso y cambio de salario realizados durante su trayectoria laboral. Exportar en formato PDF o Excel para su mejor manipulación y revisión. * Actualización de los datos del asegurado, dirección de habitación, teléfonos, correos electrónicos, cargas familiares, para garantizar el contacto con el trabajador y pueda gozar de todos los beneficios que le ofrece la Seguridad Social. * Creación de usuarios para sus empleados o encargados de la administración del Sistema, según el perfil correspondiente, de manera segura y auditable. Le invitamos a navegar en el Sistema y conocer con mayor detalle sus funcionalidades descargando el manual completamente actualizado Manual de Usuario Tiuna. Para activar su usuario y poder ingresar al Sistema de Gestión y Autoliquidación de Empresas TIUNA, debe completar los siguientes pasos: 1. Haga click Aqui ó copie y pegue el siguiente enlace en la barra de direcciones de su navegador y presione enter: http://autoliquidacionv2.ivss.gob.ve/ConfirmarCorreo/ConfirmarCorreoServlet? idEmpresa=R16109699&clave=8786eb40068c67bd4841e3dc4271e158fd938f77 2. Acceda a nuestra página web www.ivss.gob.ve , presione en el "Acceso al Sistema Autotoliquidación". 3. Para finalizar, indique el usuario y la clave que se muestran a continuación: * Usuario: R16109699 * Clave 98435189 Para el Instituto Venezolano de los Seguros Sociales es importante conocer su opinión y sugerencias, escríbanos a sugerencias.tiuna@ivss.gob.ve. Sin más por los momentos, y agradeciendo de antemano la atención prestada, se despide quien suscribe.

Sr(es): SERVI FRENOS DAVILA DE DAVILA P. ERNESTO JOSE Notificación de Reenvío de Credenciales de Acceso El IVSS informa a las Empleadoras y Empleadores que no hayan confirmado la credencial de acceso al Sistema de Gestión y Autoliquidación de Empresas TIUNA, que se dará inicio a partir del día sábado 05 de junio de 2010, al reenvío semanal de credenciales de acceso que no hayan sido confirmadas a la fecha. Así mismo se les informa a aquellas Empleadoras y Empleadores que requieran cambiar el correo electrónico indicado al momento del registro, que deberán acudir a la Oficina Administrativa correspondiente, a los fines de solicitar el cambio al nuevo correo para el reenvío de la credencial de acceso. Credencial de acceso Se le ha activado una nueva credencial con la que podrá (n) acceder al Sistema de Gestión y Autoliquidación de Empresas TIUNA y disponer de los beneficios: * Registro de movimientos de ingreso, egreso y cambios de salario de sus trabajadores, en las modalidades de carga individual y carga masiva de manera rápida y sencilla, desde cualquier lugar donde se encuentre. * Consulta de su estado de cuenta por periodo de facturación, hasta con cuatro (04) niveles de detalle, permitiendo visualizar aportes discriminados, notas de crédito, notas de débito, cuotas convenio, entre otras funcionalidades. * Consulta de sus trabajadores activos, movimientos de ingreso, egreso y cambio de salario realizados durante su trayectoria laboral. Exportar en formato PDF o Excel para su mejor manipulación y revisión. * Actualización de los datos del asegurado, dirección de habitación, teléfonos, correos electrónicos, cargas familiares, para garantizar el contacto con el trabajador y pueda gozar de todos los beneficios que le ofrece la Seguridad Social. * Creación de usuarios para sus empleados o encargados de la administración del Sistema, según el perfil correspondiente, de manera segura y auditable. Le invitamos a navegar en el Sistema y conocer con mayor detalle sus funcionalidades descargando el manual completamente actualizado Manual de Usuario Tiuna. Para activar su usuario y poder ingresar al Sistema de Gestión y Autoliquidación de Empresas TIUNA, debe completar los siguientes pasos: 1. Haga click Aqui ó copie y pegue el siguiente enlace en la barra de direcciones de su navegador y presione enter: http://autoliquidacionv2.ivss.gob.ve/ConfirmarCorreo/ConfirmarCorreoServlet? idEmpresa=R16110828&clave=f4bdb4bdda1537ec10f38424f6a0a4f4a9e9e7f1 2. Acceda a nuestra página web www.ivss.gob.ve , presione en el "Acceso al Sistema Autotoliquidación". 3. Para finalizar, indique el usuario y la clave que se muestran a continuación:

* Usuario: R16110828 * Clave 43257415 Para el Instituto Venezolano de los Seguros Sociales es importante conocer su opinión y sugerencias, escríbanos a sugerencias.tiuna@ivss.gob.ve. Sin más por los momentos, y agradeciendo de antemano la atención prestada, se despide quien suscribe.

Sr(es): BODEGA 2.000 Notificación de Reenvío de Credenciales de Acceso El IVSS informa a las Empleadoras y Empleadores que no hayan confirmado la credencial de acceso al Sistema de Gestión y Autoliquidación de Empresas TIUNA, que se dará inicio a partir del día sábado 05 de junio de 2010, al reenvío semanal de credenciales de acceso que no hayan sido confirmadas a la fecha. Así mismo se les informa a aquellas Empleadoras y Empleadores que requieran cambiar el correo electrónico indicado al momento del registro, que deberán acudir a la Oficina Administrativa correspondiente, a los fines de solicitar el cambio al nuevo correo para el reenvío de la credencial de acceso. Credencial de acceso Se le ha activado una nueva credencial con la que podrá (n) acceder al Sistema de Gestión y Autoliquidación de Empresas TIUNA y disponer de los beneficios: * Registro de movimientos de ingreso, egreso y cambios de salario de sus trabajadores, en las modalidades de carga individual y carga masiva de manera rápida y sencilla, desde cualquier lugar donde se encuentre. * Consulta de su estado de cuenta por periodo de facturación, hasta con cuatro (04) niveles de detalle, permitiendo visualizar aportes discriminados, notas de crédito, notas de débito, cuotas convenio, entre otras funcionalidades. * Consulta de sus trabajadores activos, movimientos de ingreso, egreso y cambio de salario realizados durante su trayectoria laboral. Exportar en formato PDF o Excel para su mejor manipulación y revisión. * Actualización de los datos del asegurado, dirección de habitación, teléfonos, correos electrónicos, cargas familiares, para garantizar el contacto con el trabajador y pueda gozar de todos los beneficios que le ofrece la Seguridad Social. * Creación de usuarios para sus empleados o encargados de la administración del Sistema, según el perfil correspondiente, de manera segura y auditable. Le invitamos a navegar en el Sistema y conocer con mayor detalle sus funcionalidades descargando el manual completamente actualizado Manual de Usuario Tiuna. Para activar su usuario y poder ingresar al Sistema de Gestión y Autoliquidación de Empresas TIUNA, debe completar los siguientes pasos: 1. Haga click Aqui ó copie y pegue el siguiente enlace en la barra de direcciones de su navegador y presione enter: http://autoliquidacionv2.ivss.gob.ve/ConfirmarCorreo/ConfirmarCorreoServlet? idEmpresa=R16125679&clave=4a7832a78a007198edcbbb7abdb7915a626a144e 2. Acceda a nuestra página web www.ivss.gob.ve , presione en el "Acceso al Sistema Autotoliquidación". 3. Para finalizar, indique el usuario y la clave que se muestran a continuación:

* Usuario: R16125679 * Clave 30291599 Para el Instituto Venezolano de los Seguros Sociales es importante conocer su opinión y sugerencias, escríbanos a sugerencias.tiuna@ivss.gob.ve. Sin más por los momentos, y agradeciendo de antemano la atención prestada, se despide quien suscribe.

Sr(es): TINTORERIA TROPICAL Notificación de Reenvío de Credenciales de Acceso El IVSS informa a las Empleadoras y Empleadores que no hayan confirmado la credencial de acceso al Sistema de Gestión y Autoliquidación de Empresas TIUNA, que se dará inicio a partir del día sábado 05 de junio de 2010, al reenvío semanal de credenciales de acceso que no hayan sido confirmadas a la fecha. Así mismo se les informa a aquellas Empleadoras y Empleadores que requieran cambiar el correo electrónico indicado al momento del registro, que deberán acudir a la Oficina Administrativa correspondiente, a los fines de solicitar el cambio al nuevo correo para el reenvío de la credencial de acceso. Credencial de acceso Se le ha activado una nueva credencial con la que podrá (n) acceder al Sistema de Gestión y Autoliquidación de Empresas TIUNA y disponer de los beneficios: * Registro de movimientos de ingreso, egreso y cambios de salario de sus trabajadores, en las modalidades de carga individual y carga masiva de manera rápida y sencilla, desde cualquier lugar donde se encuentre. * Consulta de su estado de cuenta por periodo de facturación, hasta con cuatro (04) niveles de detalle, permitiendo visualizar aportes discriminados, notas de crédito, notas de débito, cuotas convenio, entre otras funcionalidades. * Consulta de sus trabajadores activos, movimientos de ingreso, egreso y cambio de salario realizados durante su trayectoria laboral. Exportar en formato PDF o Excel para su mejor manipulación y revisión. * Actualización de los datos del asegurado, dirección de habitación, teléfonos, correos electrónicos, cargas familiares, para garantizar el contacto con el trabajador y pueda gozar de todos los beneficios que le ofrece la Seguridad Social. * Creación de usuarios para sus empleados o encargados de la administración del Sistema, según el perfil correspondiente, de manera segura y auditable. Le invitamos a navegar en el Sistema y conocer con mayor detalle sus funcionalidades descargando el manual completamente actualizado Manual de Usuario Tiuna. Para activar su usuario y poder ingresar al Sistema de Gestión y Autoliquidación de Empresas TIUNA, debe completar los siguientes pasos: 1. Haga click Aqui ó copie y pegue el siguiente enlace en la barra de direcciones de su navegador y presione enter: http://autoliquidacionv2.ivss.gob.ve/ConfirmarCorreo/ConfirmarCorreoServlet? idEmpresa=R18500944&clave=0e044980535bab6df2e28e8768f5eac6c81856e2 2. Acceda a nuestra página web www.ivss.gob.ve , presione en el "Acceso al Sistema Autotoliquidación". 3. Para finalizar, indique el usuario y la clave que se muestran a continuación:

* Usuario: R18500944 * Clave 77064938 Para el Instituto Venezolano de los Seguros Sociales es importante conocer su opinión y sugerencias, escríbanos a sugerencias.tiuna@ivss.gob.ve. Sin más por los momentos, y agradeciendo de antemano la atención prestada, se despide quien suscribe.

Sr(es): CHARCUTERIA VIC-MAR Notificación de Reenvío de Credenciales de Acceso El IVSS informa a las Empleadoras y Empleadores que no hayan confirmado la credencial de acceso al Sistema de Gestión y Autoliquidación de Empresas TIUNA, que se dará inicio a partir del día sábado 05 de junio de 2010, al reenvío semanal de credenciales de acceso que no hayan sido confirmadas a la fecha. Así mismo se les informa a aquellas Empleadoras y Empleadores que requieran cambiar el correo electrónico indicado al momento del registro, que deberán acudir a la Oficina Administrativa correspondiente, a los fines de solicitar el cambio al nuevo correo para el reenvío de la credencial de acceso. Credencial de acceso Se le ha activado una nueva credencial con la que podrá (n) acceder al Sistema de Gestión y Autoliquidación de Empresas TIUNA y disponer de los beneficios: * Registro de movimientos de ingreso, egreso y cambios de salario de sus trabajadores, en las modalidades de carga individual y carga masiva de manera rápida y sencilla, desde cualquier lugar donde se encuentre. * Consulta de su estado de cuenta por periodo de facturación, hasta con cuatro (04) niveles de detalle, permitiendo visualizar aportes discriminados, notas de crédito, notas de débito, cuotas convenio, entre otras funcionalidades. * Consulta de sus trabajadores activos, movimientos de ingreso, egreso y cambio de salario realizados durante su trayectoria laboral. Exportar en formato PDF o Excel para su mejor manipulación y revisión. * Actualización de los datos del asegurado, dirección de habitación, teléfonos, correos electrónicos, cargas familiares, para garantizar el contacto con el trabajador y pueda gozar de todos los beneficios que le ofrece la Seguridad Social. * Creación de usuarios para sus empleados o encargados de la administración del Sistema, según el perfil correspondiente, de manera segura y auditable. Le invitamos a navegar en el Sistema y conocer con mayor detalle sus funcionalidades descargando el manual completamente actualizado Manual de Usuario Tiuna. Para activar su usuario y poder ingresar al Sistema de Gestión y Autoliquidación de Empresas TIUNA, debe completar los siguientes pasos: 1. Haga click Aqui ó copie y pegue el siguiente enlace en la barra de direcciones de su navegador y presione enter: http://autoliquidacionv2.ivss.gob.ve/ConfirmarCorreo/ConfirmarCorreoServlet? idEmpresa=R16125794&clave=509c66d334f230bc4056e722446f3ad407acf30c 2. Acceda a nuestra página web www.ivss.gob.ve , presione en el "Acceso al Sistema Autotoliquidación". 3. Para finalizar, indique el usuario y la clave que se muestran a continuación: * Usuario: R16125794 * Clave 27946127 Para el Instituto Venezolano de los Seguros Sociales es importante conocer su opinión y sugerencias, escríbanos a sugerencias.tiuna@ivss.gob.ve. Sin más por los momentos, y agradeciendo de antemano la atención prestada, se despide quien suscribe.

Definición Auditoria: La auditoria es el examen de las demostraciones y registros administrativos. El auditor observa la exactitud, integridad y autenticidad de tales demostraciones, registros y documentos." Tipos de Auditoria Auditoria contable ( de estados financieros ) Auditoria interna. la lleva acabo un departamento dentro de la organización y existe una relacion laboral. Auditoria externa. no existe relación laboral y la hacen personas externas al negocio para que los resultados que nos arroje sean imparciales como pueden ser las firmas de contadores o administradores independientes. Auditoria operacional: es la valoracion independiente de todas las operaciones de una empresa, en forma análitica objetiva y sistematica, para determinar si se lleva a cabo politicas y procedimientos aceptables, si se siguen las normas establecidas y si se utilizan los recursos de manera eficaz y economica. Auditoria administrativa. (william. P Leonard) es un examen completo y constructivo de la estructura organizativa de la empresa, institucion o departemento gubernamental o de cualquier otra entidad de sus metodos de control, medios de operación y empleo que de a sus recursos humanos y materiales.

Auditoria integral. Es la evaluacion multidisciplinaria, independiente y con enfoque de sistemas del grado y forma de cumplimientos de los objetivos de una organziación, de la relacion con su entorno, asi como de sus operaciones, con el objeto de proponer alternativas para el logro más adecuado de sus fines y/o el mejor aprovechamiento de sus recursos Auditoria gubernamental. Auditoria Financiera: Consiste en una revisión exploratoria y critica de los controles subyacentes y los registros de contabilidad de una empresa realizada por un contador publico, cuya conclusión es un dictamen a cerca de la corrección de los estados financieros de la empresa. Auditoria interna: Proviene de la auditoria financiera y consiste en: una actividad de evaluación que se desarrolla en forma independiente dentro de una organización, a fin de revisar la contabilidad, las finanzas y otras operaciones como base de un servicio protector y constructivo para la administración. En un instrumento de control que funciona por medio de la medicion y evaluación de la eficiencia de otras clases de control, tales como: procedimientos; contabilidad y demas registros; informes financieros; normas de ejecución etc. Auditoria de operaciones: Se define como una técnica para evaluar sistemáticamente de una funcion o una unidad con referencia a normas de la empresa, utilizando personal no especializado en el area de estudio, con el objeto de asegurar a la administración, que sus objetivos se cumplan, y determinar que condiciones pueden mejorarse. A continuación se dan algunos ejemplos de la autoridad de operaciones:
• •

Evaluación del cumplimiento de políticas y procedimientos. Revisión de practicas de compras.

Auditoria administrativa:Es un examen detallado de la administración de un organismo social realizado por un profesional de la administración con el fin de evaluar la eficiencia de sus resultados, sus metas fijadas con base en la organización, sus recursos humanos, financieros, materiales, sus metodos y controles, y su forma de operar. Auditoria fiscal: Consiste en verificar el correcto y oportuno pago de los diferentes impuestos y obligaciones fiscales de los contribuyentes desde el punto de vista fisico ( SHCP ), direcciones o tesorerías de hacienda estatales o tesorerias municipales.

Auditoria de resultados de programas: Esta auditoria la eficacia y congruencia alcanzadas en el logro de los objetivos y las metas establecidas, en relacion con el avance del ejercicio presupuestal. Auditoria de legalidad: Este tipo de auditoria tiene como finalidad revisar si la dependencia o entidad, en el desarrollo de sus actividades, ha observado el cumplimiento de disposiciones legales que sean aplicables ( leyes, reglamentos, decretos, circulares, etc ) Auditoria integral: Es un examen que proporciona una evaluación objetiva y constructiva acerca del grado en que los recursos humanos, financieros y materiales son manejados con debidas economías, eficacia y eficiencia.

Campo de Aplicación En cuanto a su campo, la auditoría administrativa puede instrumentarse en todo tipo de organización, sea ésta pública, privada o social. En el Sector Público se emplea en función de la figura jurídica, atribuciones, ámbito de operación, nivel de autoridad, relación de coordinación, sistema de trabajo y líneas generales de estrategia. Con base en esos criterios, las instituciones del sector se clasifican en: 1. Dependencia del Ejecutivo Federal (Secretaría de Estado) 2. Entidad Paraestatal 3. Organismos Autónomos 4. Gobiernos de los Estados (Entidades Federativas) 5. Comisiones Intersecretariales 6. Mecanismos Especiales En el Sector Privado se utiliza tomando en cuenta la figura jurídica, objeto, tipo de estructura, elementos de coordinación y relación comercial de las empresas, sobre la base de las siguientes características: 1. Tamaño de la empresa 2. Sector de actividad 3. Naturaleza de sus operaciones En lo relativo al tamaño, convencionalmente se las clasifica en:

1. Microempresa 2. Empresa pequeña 3. Empresa mediana 4. Empresa grande Lo correspondiente al sector de actividad se refiere al ramo específico de la empresa, el cual puede quedar enmarcado básicamente en: 1. Telecomunicaciones 2. Transportes 3. Energía 4. Servicios 5. Construcción 6. Petroquímica 7. Turismo 8. Cinematografía 9. Banca 10. Seguros 11. Maquiladora 12. Electrónica 13. Automotriz 14. Editorial 15. Arte gráfico 16. Manufactura 17. Autocartera 18. Textil 19. Agrícola 20. Pesquera 21. Química 22. Forestal 23. Farmacéutica 24. Alimentos y Bebidas 25. Informática 26. Siderurgia 27. Publicidad 28. Comercio En cuanto a la naturaleza de sus operaciones, las empresas pueden agruparse en:

1. Nacionales 2. Internacionales 3. Mixtas También tomando en cuenta las modalidades de: 1. Exportación 2. Acuerdo de Licencia 3. Contratos de Administración 4. Sociedades en Participación y Alianzas Estratégicas 5. Subsidiarias En el Sector Social, se aplica considerando dos factores: 1. Tipo de organización 2. Naturaleza de su función Por su tipo de organización son: 1. Fundaciones 2. Agrupaciones 3. Asociaciones 4. Sociedades 5. Fondos 6. Empresas de solidaridad 7. Programas 8. Proyectos 9. Comisiones 10. Colegios Por la naturaleza de su función se les ubica en las siguientes áreas: 1. Educación 2. Cultura 3. Salud y seguridad social 4. Política - Obrero - Campesino - Popular 5. Empleo 6. Alimentación

7. Derechos humanos 8. Apoyo a marginados y discapacitados Podemos concluir, que la aplicación de una auditoría administrativa en las organizaciones puede tomar diferentes cursos de acción, dependiendo de su estructura orgánica, objeto, giro, naturaleza de sus productos y servicios, nivel de desarrollo y, en particular, con el grado y forma de delegación de autoridad. La conjunción de estos factores, tomando en cuenta los aspectos normativos y operativos, las relaciones con el entorno y la ubicación territorial de las áreas y mecanismos de control establecidos, constituyen la base para estructurar una línea de acción capaz de provocar y promover el cambio personal e institucional necesarios para que un estudio de auditoria se traduzca en un proyecto innovador sólido.

Auditoría de Ventas. una auditoría de ventas es un examen detallado, sistemático, independiente y periódico del entorno de ventas de una compañía (unidades de negocio, gerencias de marca, Profit Centers), así como sus objetivos, estrategias y actividades, con un enfoque que pretende determinar áreas problemáticas y oportunidades y sugerir un plan de acción para mejorar la eficiencia de ventas de la compañía. Pretende mostrar donde se encuentra la organización y cuáles fueron los logros de la función de ventas en relación con lo planeado. El campo de la auditoría de ventas, se extiende a los productos y a los mercados de cuyo examen sé desprenderán nuevas oportunidades, o sé expondrán los puntos fuerte y débiles de la compañía (análisis Foda). Es importante acotar que unos mercados cambiantes como son los actuales, donde las condiciones previas y sobre las cuales se desarrollan todos los procesos de planeación, varían día a día o en el mejor de los casos, permanece por poco tiempo, es imperiosa la necesidad de una auditoria de ventas eficaz, que suministre la información requerida para modificar los planes, ajustándolos a la situación particular.

Cuestionarios. Este método se basa en un conjunto de preguntas estándar presentadas por escrito en un formulario preimpreso o dentro de un programa o archivo incorporado a un procesador personal, sobre los aspectos fundamentales del control interno que son comunes a la mayoría de las empresas y que interrogan sobre los sistemas y operaciones que se realizan en el ente. PT: Auditor: Fecha: Nombre de la Empresa Cuenta o Subsistema Período auditado SÍ Evaluación del Control Interno Aspectos generales de la organización Aspectos a) Forma de organización 1. Existe un organigrama o gráfico de la organización actual. 2. Define este con claridad las líneas de: Autoridad b) responsabilidad c) dependencia Existe un manual de organización NO NP

Manual de funciones de individuos La división de funciones y responsabilidades es acorde con el tipo de organización. 6. Existen manuales, normas o instrucciones escritas. 7. Tiene la empresa un manual de procedimientos contables. 8. Se encuentran las funciones de contabilidad debidamente definidas y segregadas. 9. Se utiliza corrientemente un manual de procedimientos contables. está actualizado el mismo está claro para el uso del departamento PT: Auditor: Fecha: Nombre de la Empresa Cuenta o Subsistema Período auditado Evaluación de Control Interno Garantía Comercial Aspectos Es adecuado el mecanismo de recepción de los equipos SÍ NO NP

en garantía que sigue la gerencia. Se le exige al cliente que presente los documentos Necesarios para ingresar el equipo en el taller. Se verifica en la recepción que el equipo además de los Documentos traiga todos sus componentes. Al realizar la orden de trabajo, se refleja en esta los Defectos técnicos del equipo según lo plantea el cliente. 1. Son almacenados estos equipos en un lugar seguro antes De pasar al taller. 1. Reflejado en algún documento el trabajo que tendrá que realizar Posteriormente. 2. Cuándo el técnico procede a la defectación del equipo queda En caso de sustitución de piezas en mal estado, se realiza

Correctamente la solicitud de las que serán utilizadas en reposición. Existe una persona responsable del control de las piezas que

Solicita el técnico.

Existe un responsable de verificar si las piezas que

se Solicitan coinciden con las que realmente se deben sustituir.

Se realiza la transferencia de las piezas solicitadas

Inmediatamente en el almacén de piezas de repuesto. PT: Auditor: Fecha: Nombre de la Empresa Cuenta o Subsistema Período auditado Las piezas que se retiran en mal estado son almacenadas

y se lleva registro de estas por algún responsable.

Qué seguimiento se les da a esas piezas que son

retiradas por encontrarse en mal estado.

Luego de ser reparados los equipos se almacenan

Ordenadamente en un lugar seguro. Cuándo el cliente recoge su equipo se comprueba en ese

momento que ha quedado solucionada la rotura. Si el equipo no tiene arreglo o su rotura se ha repetido

en varias ocasiones y el cliente solicita reposición, existe un personal encargado de verificar si realmente este presenta las condiciones necesarias para proceder a una reposición. Cuando el equipo resulta reposición, existe un encargado

de definir realmente si es una baja técnica o pasa a ser un equipo de ocasión. Verificar que el procedimiento que se realice para definir el

precio que adquiere el equipo según las dificultades que presente sea adecuado. Queda aclarado para los clientes que deseen adquirir un equipo

en venta de ocasión las dificultades que este presente. 19. En caso de que el equipo ocasione baja técnica, los procedimientos contables que se realizan son adecuados. PT: Auditor: Fecha: Nombre de la Empresa Cuenta o Subsistema Período auditado Evaluación del Control Interno Servicio a Afiliados y Terceros Aspectos 1. 2. Cuando el cliente solicita el servicio el procedimiento que se realiza en estos casos es el adecuado, reuniendo este todos los SI NO NP

requisitos necesarios. 1. se realizan.

2. Se lleva a cabo un control minucioso de todas las solicitudes que

Luego que los técnicos procedan a la reparación, se lleva a

cabo un control de las piezas que hayan sido utilizadas. La transferencia realizada al módulo técnico se realiza acorde

a las ordenes de servicio de acuerdo a las especialidades.

Las ordenes de trabajo que son entregadas por los

técnicos en la agencia reflejan las dificultades que presentaban los equipos, o en otros casos si han sido instalados equipos nuevos o solamente si se ha realizado la defectación. El procedimiento contable que se realiza cuando los técnicos

presentan las órdenes de trabajo, en la que se resumen las piezas utilizadas, está acorde con lo establecido. Existe control sobre las piezas que resultan defectuosas luego de

que el técnico realice el servicio. 8. Son almacenadas en algún lugar específico. PT: Auditor: Fecha: Nombre de la Empresa

Cuenta o Subsistema Período auditado Evaluación de Control Interno Subsistema de Activos Fijos 1. 2. Compruebe la implantación de los registros y modelos relacionados con este subsistema y las adecuaciones que se encuentran en vigor. 1. Activos fijos tangibles. SÍ NO NP

2. Existe una persona nombrada responsable del control de los Están correctamente clasificados los activos fijos de acuerdo

A los grupos del Clasificador Nacional de Medios Básicos.

Se encuentran identificados los Activos Fijos Tangibles,

Mediante chapillas y otros medios de identificación. El modelo SNC-1-01 "Movimiento de Medios Básicos" se emite

Correctamente al efectuar todos los movimientos de AFT, impliquen O no su movimiento físico. 6. Se confecciona al comenzar cada año una programación de inventarios físicos parciales. 7. Se encuentra confeccionada el Acta de Fijación de Responsabili dad para las distintas áreas que tienen bajo su responsabilidad

la custodia de los activos fijos? 8. Se realiza el conteo físico de los activos fijos cuando se sustituye al responsable de un área y se le confecciona al nuevo responsable el Acta de Fijación de Responsabilidad. PT: Auditor: Fecha: Nombre de la Empresa Cuenta o Subsistema Período auditado Evaluación de Control Interno Subsistema de Cuentas por Cobrar 1. 2. Los modelos en blanco de Facturas, Ordenes de Compras y de Servicio se controlan en el área económica por persona ajena a la que las confecciona, y las mismas están prenumeradas y se controla en ésta las numeraciones de las emitidas. 1. Efectúa la entrega de productos, el que confecciona la factura y el que Contabiliza la operación, así como del que efectúa el cobro. 2. Existe separación de funciones entre el empleado del almacén que SÍ NO N.P

3. Se concilian las facturas emitidas y los cobros efectuados según los datos contables con los de los clientes. 4. Se registran contablemente en orden numérico las facturas y se mantienen actualizadas las cuentas de los clientes, no presentando saldos envejecidos, sin gestiones de cobro. 5. No aparecen saldos por pagos anticipados, fuera de los términos pactados para su liquidación, ni remanentes de éstos por prestación de servicios y entrega de productos parciales. 6. Las cuentas por cobrar a clientes, las diversas y los pagos anticipa dos se desglosan por deudores y por edades y son analizadas por el consejo de dirección. 7. Se elaboran expedientes de cobro por clientes, contentivos de cada factura y cheque o documento de pago recibido o de su referencia. PT: Auditor: Fecha. Nombre de la Empresa Cuenta o Subsistema

Período auditado Evaluación de Control Interno Subsistema de Cuentas por Pagar 1. Se encuentran separadas las funciones de recepción en el almacén de autorización del pago y de la firma del cheque para su liquidación. Se concilian los importes recibidos y pendientes de pago según

NO

N.P

Controles contables con los de los suministradores. Se elaboran expedientes de pago por proveedores contentivos

De cada factura, su correspondiente informe de recepción (cuando Proceda) y el cheque o referencia al documento de pago. 4. Se cancelan las facturas con el cuño de "pagado", al liquidarse. 5. Se mantienen al día las Cuentas por Pagar a Suministradores, Cuentas por Pagar Diversas, Cobros Anticipados y no presentan Saldos envejecidos. 6. Se expedientan y registran correctamente las cancelaciones de cuentas por pagar y estas proceden de acuerdo con la legislación vigente.

7. Las Cuentas por Pagar a Proveedores, las Diversas y los Cobros Anticipados se desglosan por edades y se analizan por el consejo de Dirección. PT: Auditor: Fecha: Nombre de la Empresa Cuenta o Subsistema Período auditado Evaluación de Control Interno Subsistema de Costos y Gastos 1. 2. La entidad aplica un sistema que le permite conocer los costos Reales de su servicio. 2. Las fichas de costo por servicio están actualizadas. 3. Se determinan las desviaciones de gastos desglosados por conceptos, al compararse los gastos reales con los de las fichas de costo confeccionadas. 4. Se realizan análisis periódicos y sistemáticos de las informaciones De costo y de las causas de las desviaciones determinadas y se SI NO N.P

Analizan éstas por el consejo de dirección. 1. Se elaboran presupuestos de gastos por áreas de responsabili Dad y se comparan éstos con los gastos reales incurridos en las Mismas, analizándose por el Consejo de Dirección las causas de las Desviaciones detectadas. 1. 2. Las gastos se registran al incurrirse y se analizan por los Elementos (conceptos) establecidos por las entidades. 8. La entidad no presenta gastos por faltantes y pérdidas, multas, ni ingresos por sobrantes por importes significativos. 9. La entidad no presenta gastos e ingresos de años anteriores por Cantidades significativas. PT: Auditor: Fecha. Nombre de la Empresa Cuenta o Subsistema Período auditado Evaluación del Control Interno Subsistema de Mercadotecnia SÍ NO NP

Aspectos 1. Es adecuada la estructura organizativa del mercadeo para Cumplir los siguientes rubros establecidos: a. b. Objetivos Planes

c. Estrategias a. b. Programas Políticas

2. Está claro quién tiene la responsabilidad y quién tiene autoridad sobre: a. b. c. Ventas Investigación de mercados Distribución

3. Ejerce el personal de las actividades de mercadotecnia suficiente control para alcanzar los objetivos deseados en su departamento en las áreas de: a. b. c. d. PT: Auditor: Fecha: Empresa Auditada Cuenta o Subsistema Ventas Investigación de mercados Publicidad Distribución

Período auditado 4. Se utilizan informes, métodos y técnicas efectivos de control para las siguientes áreas: a. b. c. d. Ventas Investigación de mercados Publicidad Distribución

5. Se mantiene un estrecho control sobre las actividades de mercadeo y sus costos. 6. Se comparan las metas de mercadeo con los resultados reales (lo presupuestado contra lo real). PT: Auditor: Fecha: Empresa Auditada Cuenta o Subsistema Período auditado Evaluación del Control Interno Operaciones de Compras 1. 2. Están los procedimientos de compras organizados alrededor de la Búsqueda por: a. b. c. Nuevas fuentes de aprovisionamiento Nuevos productos más bajos precios SÍ NO NP

1. 2. Se considera la calidad de las mercancías cuando se hacen las Compras. 1. Automáticos y los balances (control interno) para hacer o coincidir los pedidos con las facturas. 2. Toman en cuenta los procedimientos de compras los controles Los encargados de las compras ejercen un control adecuado para

Asegurar que: se paguen los precios más bajos por los artículos comprados

se compren productos, partes y piezas de repuesto mejores

1. Hay controles adecuados, es decir chequeos y saldos para: a. b. formular pedidos la inspección de recibos

c. la coincidencia de pedidos, facturas e informes de lo recibido PT: Auditor: Fecha: Nombre de la Empresa Cuenta o Subsistema Período auditado Evaluación del Control Interno SÍ NO NP

Operaciones del Circuito de Ventas a) Organización 1. 2. Existe un manual de funciones y procedimientos. a. b. c. 1. 2. de Está escrito Es claro y preciso Está actualizado Se encuentran claramente definidas las líneas

Autoridad y de responsabilidad. a) Están fijadas por escrito 1. a) Vendedores

b) Servicios y atención al cliente 2.

Están definidas las funciones de:

Se encuentran claramente separadas las funciones de:
• • • •

Ventas Expedición Créditos Facturación 1. a. b. c. Hay políticas referidas a: Condiciones generales de venta Otorgamientos de créditos Determinación de precios

PT:

Auditor: M.G.F Fecha: Nombre de la Empresa Cuenta o Subsistema Período auditado b) Ventas 1. El sistema de operación de ventas es apropiado o adecuado. 1. Las notas de pedido son prenumeradas.

8. Existen presupuestos de ventas a. b. Se compara la realidad con el presupuesto Se estudian las variaciones

9. Hay una adecuada atención al cliente. 1. Con respecto a la concesión de créditos a clientes: a) Se estudian los antecedentes de éstos PT: Auditor: Fecha: Nombre de la Empresa Cuenta o Subsistema Período auditado Evaluación de Control Interno Subsistema de Inventario 1. La persona del almacén cuenta, mide y pesa todos los SI NO N.P

productos recibidos y no tiene acceso al documento del suministrador. 2. Las Tarjetas de Estiba están actualizadas y colocadas junto a los productos almacenados. 3. Los almacenes tienen seguridad y se encuentran limpios y ordena dos. 4. El almacén informa las existencias de cada producto en todos los modelos de entradas y salidas, después de anotados estos movi mientos. 5. El almacén cuenta con listados de los cargos y nombres del personal con acceso al mismo. 6. El almacén cuenta con listado de los nombres y firmas del personal autorizado a solicitar u ordenar la entrega de productos del almacén. 7. Se efectúan conteos periódicos del 10% de los productos almace Nados, sistemáticamente y cuando estos chequeos arrojan Deficiencias frecuentes se realiza un inventario general anual. 8. El personal del almacén no tiene acceso a los programas conta Bles ni a los de control de los productos.

9. El personal de los almacenes tienen firmadas Actas de Responsa Bilidad Material por la custodia de los bienes materiales. PT: Auditor: Fecha: Nombre de la Empresa Cuenta o Subsistema Período auditado 10. En caso de faltantes o pérdidas, se aplica la responsabilidad de Acuerdo con lo regulado por el Decreto Ley 92-86. 11. Existe un control eficaz de los útiles y herramientas en uso y éstos Se verifican sistemáticamente. 12. Cuando se detectan faltantes o sobrantes de bienes materiales se Elaboran los expedientes correspondientes y se contabilizan Inmediatamente. 13. Se incluyen dentro del valor de los inventarios los aranceles Pagados.

RIF: J-00002967-9 NIT:0052524237

ANA CASTILLO Su cita se programó con éxito. El número de control es: 112778
Será atendido en la oficina comercial seleccionda según el orden de llegada

Fecha 06-04-2011 Nº de 2 Trámites Trámites Cupo de Viajero ,Cupo de Efectivo Oficina OFIC. MERIDA SUR Dirección
AV. URDANETA ESQ. CALLE BOLIVIA, AG., BANCO PROVINCIAL, , , MERIDA, MERIDA

Información Importante
"Estimado Usuario: Si su trámite es de cupo de viajero o efectivo, recuerde que la normativa vigente dispone, a los fines de la consignación de documentos, un plazo máximo de 30 y 20 días hábiles bancarios respectivamente, y un plazo mínimo de 5 días hábiles bancarios, antes de la fecha efectiva del viaje, por lo que recomendamos realizar su Solicitud de Citas para la Tramitación de Divisas en las Oficinas Comerciales, en un plazo no menor a los 6 días hábiles bancarios".

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