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MATRIZ DE RIESGO

MATRIZ DE RIESGO

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Herramienta que permite visualizar los riesgo del area auditado, proyectando asi una toma de decisiones, para mitigar los riesgos existentes.
Herramienta que permite visualizar los riesgo del area auditado, proyectando asi una toma de decisiones, para mitigar los riesgos existentes.

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CONSIDERACIONES GENERALES

‡ En forma adicional a este documento, se ha diseñado una planilla en formato Excel, que ha permitido levantar y respaldar el análisis de los riesgos y controles al interior de los procesos.
MATRIZ FORMATO PLANILLA EXCEL PROCESO SUB PROCESO ETAPA OBJETIVO RIESGO

‡ Completada esta planilla con la información solicitada, se debe remitir al CAIGG, en conjunto con otros antecedentes, para validación PMG.

DESARROLLO OBJETIVO GUBERNAMENTAL

OBJETIVOS GENERALES ‡ Identificar y analizar integralmente todos los procesos críticos de la institución (externos e internos de soporte), en base a metodología propuesta por el CAIGG, que permita identificar y priorizar los principales riesgos y exposiciones al riesgo que afectan a estos procesos y en consecuencia a la entidad, obteniendo en definitiva para el Servicio, un Mapa o Matriz Consolidado de Riesgos y Exposiciones al Riesgo, constituido por procesos institucionales críticos.

DESARROLLO OBJETIVO GUBERNAMENTAL (ETAPA I)
Escala para medir el nivel de contribución que afecta el cumplimiento del objetivo estratégico.
Clasificación de Nivel Alto Medio Bajo Nulo Descripción de nivel de contribución Valor

El Proceso aporta de manera fundamental en el cumplimiento del objetivo estratégico El Proceso aporta de manera importante en el cumplimiento del objetivo estratégico. El Proceso aporta de manera menor en el cumplimiento del objetivo estratégico. No aporta en el cumplimiento del objetivo estratégico.

3 2 1 0

Esquema de relación y priorización de procesos relevantes en la institución en relación a los objetivos estratégico. (Página 7)
Objetivos Procesos institucionales Proceso 1 Proceso 2 Proceso 3 Proceso n« Objetivo Estratégico 1 Objetivo Estratégico 2 Objetivo Estratégico 3 Objetivo Estratégico n Nivel de contribución promedio del proceso al cumplimiento de los objetivos Promedio aritmético Proceso 1 Promedio aritmético Proceso 3 Proceso seleccionado (2,0 ± 3,0)

Alto (3), Medio (2), Bajo (1), Nulo (0) Alto (3), Medio (2), Bajo (1), Nulo (0)

Alto (3), Medio (2), Bajo (1), Nulo (0) Alto (3), Medio (2), Bajo (1), Nulo (0)

Alto (3), Medio (2), Bajo (1), Nulo (0) Alto (3), Medio (2), Bajo (1), Nulo (0)

Alto (3), Medio (2), Bajo (1), Nulo (0) Alto (3), Medio (2), Bajo (1), Nulo (0)

X Y

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Alto (3), Medio (2), Bajo (1), Nulo (0)

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Alto (3), Medio (2), Bajo (1), Nulo (0)

Promedio aritmético Proceso n

z

Ejemplo de escala para Probabilidad de ocurrencia

Categoría

Valo r 5

Descripción
Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es muy alta, es decir, se tiene plena seguridad que éste se presente, tiende al 100% Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es alta, es decir, se tiene entre 75% a 95% de seguridad que éste se presente Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es media, es decir, se tiene entre 51% a 74% de seguridad que éste se presente Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es baja, es decir, se tiene entre 26% a 50% de seguridad que éste se presente Riesgo cuya probabilidad de ocurrencia es muy baja, es decir, se tiene entre 1% a 25% de seguridad que éste se presente

Casi certeza

Probable

4

Moderado

3

Improbable

2

Muy improbable

1

Ejemplo de escala para materialidad del Impacto

Categoría

Valo r

Descripción

Catastróficas

5

Riesgo cuya materialización influye directamente en el cumplimiento de la misión, pérdida patrimonial o deterioro de la imagen, dejando además sin funcionar totalmente o por un período importante de tiempo, los programas o servicios que entrega la institución

Mayores

4

Riesgo cuya materialización dañaría significativamente el patrimonio, imagen o logro de los objetivos sociales. Además, se requeriría una cantidad importante de tiempo de la alta dirección en investigar y corregir los daños Riesgo cuya materialización causaría ya sea una pérdida importante en el patrimonio o un deterioro significativo de la imagen. Además, se requeriría una cantidad de tiempo importante de la alta dirección en investigar y corregir los daños Riesgo que causa un daño en el patrimonio o imagen, que se puede corregir en el corto tiempo y que no afecta el cumplimiento de los objetivos estratégicos

Moderadas

3

Menores

2

Insignificantes

1

Riesgo que puede tener un pequeño o nulo efecto en la institución

Ejemplo escala para medir el Nivel de Severidad del Riesgo
EJEMPLO ESCALA PARA NIVEL DEL RIESGO

DESARROLLO OBJETIVO GUBERNAMENTAL EJEMPLO
ESQUEMA PARA CONSTRUCCIÓN DEL MAPA DE RIESGO
PROCESO SUBPROCESO ETAPAS OBJETIVOS ESPECIFICOS RIESGOS ESPECIFICOS IDENTIFICADOS DESCRIPCION DEL RIESGO[1] PROBABILIDA D CLASIF IC. VA LO R IMPACTO CLASI FIC. VA LO R SEVERI DAD DEL RIESG O Val or

LICITACIÓN

APERTURA

y
ADJUDICAC IÓN

Evaluar técnica y financieramente las propuestas de los oferentes y priorizar de acuerdo a los antecedentes presentados Designar oferente adjudicado al

Que la comisión realice deficientemente la priorizacion de la propuesta y una deficiente interpretación de las bases establecidas Que se realice una deficiente evaluación de la propuesta del oferente adjudicado Que no se cumplan las obligaciones contractuales establecidas en el contrato Que exista atraso en la ejecución de obra

Probabl e

4

Catas trofico

5

20

Extre mo

Inversión Regional FNDR

ADJUDICACIO N

Modera do

3

Mayo r

4

12

Extre mo

CONTRATO (Garantía)

EJECUCIÓN DE OBRAS
EJECUCIÓN EN TERRENO

establecer los derechos y obligaciones entre las partes velar por el cumplimiento de la ejecución de la obra y/o equipamiento

Modera do

3

Catas trofico

5

15

Extre mo

Probabl e

4

Mayo r

4

16

Extre mo

Clasificación del Control

Periodicidad en la acción del control (PD):

Clasificación

Descripción

Permanente (Pe) Periódico (Pd) Ocasional (Oc)

Controles claves aplicados durante todo el proceso, es decir, en cada operación. Controles claves aplicados en forma constante sólo cuando ha transcurrido un periódico específico de tiempo Controles claves que se aplican sólo en forma ocasional en un proceso.

Clasificación del Control

Oportunidad de la acción del control (O)

Clasificación

Descripción

Preventivo (Pv) Correctivo (Cr) Detectivo (Dt)

Controles claves que actúan antes o al inicio de un proceso. Controles claves que actúan durante el proceso y que permiten corregir las deficiencias. Controles claves que sólo actúan una vez que el proceso ha terminado.

Clasificación del Control

Automatización en la aplicación del control (A):

Clasificación

Descripción

100% automatizado (At)

Controles claves incorporados en el proceso, cuya aplicación es completamente informatizada. Están incorporados en los sistemas informatizados Controles claves incorporados en el proceso, cuya aplicación es parcialmente aplicada mediante sistemas informatizados. Controles claves incorporados en el proceso, cuya aplicación no considera uso de sistemas informatizados

Semi ± automatizado (Sa) Manual (Ma)

DESARROLLO OBJETIVO GUBERNAMENTAL
EJEMPLO : MODELO PARA VALORIZACION EFICIENCIA DEL CONTROL SEGÚN CARACTERISTICAS EN EL DISEÑO

DESARROLLO OBJETIVO GUBERNAMENTAL EJEMPLO
ESQUEMA PARA CONSTRUCCIÓN DEL MAPA DE RIESGO
PROCESOS SUBPROCESO ETAPAS RIESGOS ESPECIFICOS CONTROLES CLAVES EXISTENTES DESCRIPCION DEL CONTROL[1] NIVEL EFICIENCI A [2]
P D O A

Valor

Clasifica ción

LICITACIÓN

APERTURA

y
ADJUDICAC IÓN

Evaluar técnica y financieramente las propuestas de los oferentes y priorizar de acuerdo a los antecedentes presentados Designar al oferente adjudicado

Emisión de informe de la comisión que es presentado para su ratificación, modificación o rechazo y Análisis por parte de la comisión al momento de la apertura, de los antecedentes de los oferentes de acuerdo a las bases generales y técnicas Verificación de los antecedentes aportados por el oferente, por parte de la comisión evaluadora y el Gobierno Regional Constatación de la celebración del contrato respectivo, por parte del gore dentro del plazo Comprobación a través de un informe del avance de la ejecución de la obra, por parte del I.T.O

P e

P v

M a

5

Mayor

Inversión Regional FNDR

ADJUDICACIO N

P e

P v

M a

5

Mayor

CONTRATO

EJECUCIÓN DE OBRAS

(Garantía)

Establecer derechos obligaciones las partes

los y entre

P e

C r

M a

5

Mayor

EJECUCIÓN EN TERRENO

velar por el cumplimiento de la ejecución de la obra y/o equipamiento

P e

C r

M a

5

Mayor

Ejemplo para medir nivel de Exposición al Riesgo

INDICADOR DE EXPOSICION AL RIESGO

VALOR

NVEL DE EXPOSICION AL RIESGO

8,0 ± 25,0 NIVEL SEVERIDAD DEL RIESGO NIVEL EFICIENCIA DEL CONTROL 4,0 ± 7,99

NO ACEPTABLE (Na)

MAYOR (Ma)

3,0 ± 3,99

MEDIA (Md)

0,2 - 2,99

MENOR (Me)

MAPA O MATRIZ DE RIESGO CONSOLIDADA POR SERVICIO - EJEMPLO
E POSICI N AL RIESGO
RIESGOS IDENTIFICADOS CONTROLES CLAVES E ISTENTES

LLAMADO A LICITACION

LLAMAR A QUE SE AFECTE EL OF RENTES PARA QUE CUMPLIMIENTO DE IMPROBA PARTICIPEN EN LA CARTERA DE BLE LA LICITACION DE INVERSION PROYECTOS

2

MODERA DO

LICITACION ADJ DICACION

APERTURA DE LICITACION

INVERSION

A QUE LA COMISION REALICE MODERA EVALUAR DEFICIENTEMENTE DO TECNICA Y LA PRIORIZACION DE FINANCIERAMENT LA PROPUESTA E LAS PROPUESTAS DE LOS OFERENTES Y PRIORIZAR DE QUE LA COMISION ACUERDO A LOS REALICE UNA ANTECEDENTES DEFICIENTE PROBAB PRESENTADOS INTERPRETACION DE LE LAS BASES ESTABLECIDAS

3

MAYOR

4

CATASTR OFICO

ADJUDICACION

DESIGNAR AL OFERENTE ADJUDICADO

QUE SE REALICE UNA DEFICIENTE EVALUACION DE LA MODERA PROPUESTA DEL DO OFERENTE ADJUDICADO

3

MAYOR

CONTRATO (GARANTIA) EJEC CION

EJECUCION EN TERRENO

QUE NO SE ESTABLECER CUMPLAN LAS LOS DERECHOS MODERA OBLIGACIONES Y OBLIGACIONES DO CONTRACTUALES ENTRE LAS ESTABLECIDAS EN PARTES EL CONTRATO VELAR POR EL CUMPLIMIENTO QUE EXISTA ATRASO PROBAB DE LA EN LA EJECUCION LE EJECUCION DE DE OBRA LA OBRA Y/O EQUIPAMIENTO

3

CATASTR OFICO

4

MAYOR

¤

¤

¡

¡¢

 

©

¥

¥

¢¥

PROCESO

S

PROCESO

ETAPA RELEVANTE

O JETIVO ESPECIFICO

PRO A ILIDAD DESCRIPCION DEL RIESGO

IMPACTO

SEVERIDA D DEL RIESGO

NIVEL EFICIENCIA VALOR DESCRIPCION DEL CONTROL VALOR

S

CLASIF

VAL OR

CLASIF

VAL OR

PD

O

A

NIVEL

VAL OR

NIVEL

VAL OR

NIVEL

3

BAJO

6

4

EXTREM O

12

5

EXTREM O

20

4

EXTREM O

12

5

EXTREM O

15

4

EXTREM O

16

CONSTATACION, POR PARTE DEL GORE EN EL PLAZO ESTABLECIDO, DEL LLAMADO A PROPUESTA EN LA PRENSA Y EN CHILE EMISION DE INFORME, POR PARTE DE LA COMISION EVALUADORA, QUE ES PRESENTADO AL GORE PARA SU RATIFICACION, MODIFICACION O ANALISIS, POR PARTE DE LA COMISION AL MOMENTO DE LA APERTURA, DE LOS ANTECEDENTES DE LOS OFERENTES DE ACUERDO A LAS BASES GENERALES Y TECNICAS VERIFICACION DE LOS ANTECEDENTES APORTADOS POR EL OFERENTE, POR PARTE DE LA COMISION EVALUADORA Y EL GORE CONSTATACION DE LA CELEBRACION DEL CONTRATO RESPECTIVO, POR PARTE DEL GORE DENTRO DEL PLAZO COMPROBACION A TARVES DE UN INFORME DEL AVANCE DE LA EJECUCION DE LA OBRA, POR PARTE DEL I.T.O.

Pe

Cr

Sa

5

MENOR

1,2 MENOR

1,2

Pe

Cr

Sa

5

MENOR

2,4

MEDIA

3,2

MENOR

Pe

Pv Ma

5

MAYOR

4 MENOR 2,7

Pe

Pv Ma

5

MENOR

2,4 MENOR

2,4

Pe

Cr

Ma

5

MEDIA

3

MEDIA

3 MEDIA 3,1

Pe

Cr

Ma

5

MEDIA

3,2

MEDIA

3,2

£

POR RIESGO ESPECIFICO

POR ETAPA   

POR PROCESO

POR PROCESO

££

£

VALO R

NIVEL

VAL OR

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2,3

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