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SAFI ADMON

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sobre el sistema de administracion financiera del estado en El Salvador
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1. APERTURA DE CUENTAS.

Las instituciones deberán solicitar la autorización de la Dirección General de Tesorería para abrir las
cuentas subsidiarias institucionales y demás desagregadas de éstas, tales como: Cuentas para el
Manejo de Fondos Circulantes de Monto Fijo, de Pagadurías Auxiliares Institucionales, de Pagadurías
Auxiliares de Fondos Actividades Especiales u otras que dicha Dirección General autorice abrir.

La Dirección General de Tesorería posterior al análisis correspondiente autorizará únicamente la
apertura de cuentas corrientes, excepto que en los contratos o convenios internacionales suscritos se
establezca el manejo de cuentas de ahorros. Dichas cuentas deberán identificarse con un nombre
específico que identifique la naturaleza de las mismas, el cual como mínimo deberá contener lo
siguiente: “Nombre de la Institución – Naturaleza del uso de los recursos”.

Las instituciones, previo a la suscripción de los contratos para el manejo de las cuentas mencionadas,
deberán garantizarse que el banco comercial elegido disponga de un sistema de comunicación en línea
que cumpla con los requerimientos técnicos establecidos por la Dirección General de Tesorería.

El siguiente día hábil a la apertura de la cuenta, las instituciones deberán remitir a la Dirección General
de Tesorería, el nombre del banco comercial en que se abrió la cuenta, el número y nombre específicos
de la misma, una copia del contrato de servicios suscrito, el rubro que va a afectar dicha cuenta, así
como los nombres del pagador y refrendarios de la misma.

2. CONTROL DE SALDOS

La Dirección General de Tesorería establecerá los mecanismos que considere necesarios, para el
control de saldos de las cuentas bancarias abiertas por las instituciones en los bancos comerciales del
sistema financiero para el manejo de los recursos del Fondo General, de los Fondos de Actividades
Especiales, de los embargos judiciales que haya ordenado el juez competente y cualquier otro tipo de
fondo creado por ley. En tal sentido, las Instituciones deberán incluir en los contratos de servicios que
suscriban, una cláusula en la cual faculten a la Dirección General de Tesorería para que verifique por
cualquier medio los saldos de las cuentas bancarias mencionadas.

Las Unidades Financieras Institucionales (UFI’s), deberán enviar mensualmente o cuando la Dirección
General de Tesorería lo solicite, los saldos conciliados de las cuentas bancarias abiertas en el Sistema
Financiero para el manejo de Fondos Públicos, así como cualquier otra información complementaria que
les sea requerida, atendiendo los tiempos y características solicitados.

3. REINTEGRO DE FONDOS NO UTILIZADOS

La Dirección General de Tesorería como resultado del control de saldos efectuado a las cuentas
bancarias que las instituciones manejen en los bancos del sistema financiero para cumplir con los
compromisos adquiridos en el Presupuesto General de Estado, tendrá facultad para ordenar
directamente al banco comercial cuando lo considere pertinente, el reintegro de los fondos no utilizados
de la cuenta manejada por la institución a la Cuenta Corriente Única del Tesoro Público, debiendo
informar del traslado efectuado al Jefe de la Unidad Financiera Institucional. A efecto de dar

Manual Técnico del Sistema de Administración Financiera Integrado

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cumplimiento a esta Norma, las instituciones deberán incluir esta condición dentro de las cláusulas
contractuales al momento de abrir la cuenta.

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