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Instructivo Aplicativo AFIP Impuesto a las Ganancias y Bienes Personales

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Instructivo de AFIP del aplicativo para liquidar Impuesto a las Ganancias y Bienes Personales del 2010
Instructivo de AFIP del aplicativo para liquidar Impuesto a las Ganancias y Bienes Personales del 2010

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AFIP

Aplicativo
Ganancias Personas Físicas
y Bienes Personales
V. 12.0 Release 1

Instructivo de Ayuda

AFIP – Ganancias Personas Físicas y Bienes Personales

Versión: 13.0.0

Instructivo de Ayuda

Fecha: 04/03/2011

Archivo: AP_INS_ganancias_personas_fisicas_bienes_personales.doc

Pág. 2 de 336

Índice

1.

Introducción.....................................................................................................................6

1.1. Propósito del Documento...................................................................................................6
1.2. Alcance del Documento.....................................................................................................6
1.3. Definiciones, siglas y abreviaturas.....................................................................................6
1.4. Referencias........................................................................................................................6
1.5. Visión General...................................................................................................................6
1.6. Novedades de la versión....................................................................................................7

2.

Objetivo del Aplicativo....................................................................................................8

2.1. Alcance del Aplicativo........................................................................................................8
2.2. Definición Técnica del Aplicativo........................................................................................8
2.3. Usuarios (Contribuyentes comprendidos en el impuesto).................................................11

3.

Introducción al Aplicativo.............................................................................................12

3.1. Métodos de acceso al Aplicativo......................................................................................12
3.2. Barra del Menú................................................................................................................12

3.2.1. Obtener Datos de Bienes Personales....................................................................15

4.

Descripción General de la Interfase..............................................................................17

4.1. Teclas válidas para la operación del sistema...................................................................17
4.2. Botones............................................................................................................................19
4.3. Botones de Función.........................................................................................................21

4.3.1. Consultar.................................................................................................................21
4.3.2. Copiar DDJJ............................................................................................................24
4.3.3. Importar / Exportar.................................................................................................26

4.3.3.1 Formato de Importación del campo “País”...........................................................61
4.3.3.2 Formato de Importación del campo “CUIT del País”............................................68

4.3.4. Importar Bienes......................................................................................................86
4.3.5. Imprimir Formulario................................................................................................90
4.3.6. Generar Archivo......................................................................................................91

5.

Funcionalidad del Sistema............................................................................................92

5.1. Ventana: Declaración Jurada...........................................................................................92
5.2. Item: Datos Descriptivos de la Declaración Jurada...........................................................94

5.2.1. Item: Detallar: ¿Solicito certificado de residencia?..............................................96

5.3. Item: Operaciones Internacionales?.................................................................................97

5.3.1. Item: Detallar: Operaciones Internacionales.........................................................99
5.3.2. Item: Detallar: ¿Realizó Operaciones amparadas por algún convenio para evitar
la doble imposición internacional?.....................................................................100
5.3.3. Item: Detallar: ¿Percibió rentas exentas y/o no alcanzadas por aplicación de
Convenio para evitar la Doble Imposición Internacional?.................................102

5.4. Item: Países con los que realizó Operaciones Amparadas.............................................103
5.5. Item: Bienes Situados en el País....................................................................................104

5.5.1. Item: Inmuebles....................................................................................................106
5.5.2. Item: Derechos Reales..........................................................................................109

AFIP – Ganancias Personas Físicas y Bienes Personales

Versión: 13.0.0

Instructivo de Ayuda

Fecha: 04/03/2011

Archivo: AP_INS_ganancias_personas_fisicas_bienes_personales.doc

Pág. 3 de 336

5.5.3. Item: Automotores................................................................................................111
5.5.4. Item: Naves, Yates y Similares.............................................................................114
5.5.5. Item: Aeronaves....................................................................................................117
5.5.6. Item: Patrimonio de Empresas o Explotación Unipersonal................................120
5.5.7. Item: Acciones / Fondos Comunes de Inversión / Obligaciones Negociables con
Cotización.............................................................................................................122
5.5.8. Item: Acciones / Cuotas / Participaciones Sociales sin Cotización...................125
5.5.9. Item: Títulos Públicos y Privados Sin Cotización...............................................128
5.5.10. Item: Títulos Públicos y Privados Con Cotización.............................................131
5.5.11. Item: Créditos........................................................................................................134
5.5.12. Item: Depósitos en Dinero....................................................................................136
5.5.13. Item: Dinero en Efectivo.......................................................................................138
5.5.14. Item: Bienes Muebles Registrables......................................................................140
5.5.15. Item: Otros Bienes en el País...............................................................................142

5.6. Item: Bienes Situados en el Exterior...............................................................................144

5.6.1. Item: Inmuebles....................................................................................................146
5.6.2. Item: Derechos Reales..........................................................................................149
5.6.3. Item: Automotores, Naves y Aeronaves..............................................................151
5.6.4. Item: Créditos, Obligaciones Negociables, Debentures, etc..............................153
5.6.5. Item: Depósitos en Dinero en el Exterior.............................................................155
5.6.6. Item: Bienes Muebles y Semovientes..................................................................158
5.6.7. Item: Títulos y Acciones.......................................................................................160
5.6.8. Item: Participaciones Societarias........................................................................162
5.6.9. Item: Otros Bienes en el Exterior.........................................................................164

5.7. Item: GPF Bienes y Deudas Período Fiscal Anterior......................................................166

5.7.1. Item: Deudas con Personas Físicas.....................................................................168
5.7.2. Item: Otras Deudas en el País..............................................................................169
5.7.3. Item: Deudas en el Exterior..................................................................................170

5.8. Item: GPF Bienes y Deudas Período Fiscal Corriente....................................................171

5.8.1. Item: Deudas con Personas Físicas.....................................................................173
5.8.2. Item: Otras Deudas en el País..............................................................................174
5.8.3. Item: Deudas en el Exterior..................................................................................175

5.9. Item: Directorio Determinación Renta F.A......................................................................176

5.9.1. Item: Detallar: Resultado Neto 1ra. categoría.....................................................177
5.9.2. Item: Detallar: Resultado Neto 2da. categoría.....................................................179

5.9.2.1 Item: Detallar: Detalle de la Segunda Categoría................................................181
5.9.2.2 Item: Detallar: Quebrantos Computables Instrumentos Financieros Derivados
períodos anteriores............................................................................................183
5.9.2.3 Item: Detallar: Quebrantos Computables Acciones Períodos Anteriores.............185
5.9.2.4 Item: Detallar: Instrumentos Financieros Derivados...........................................187

5.9.3. Item: Detallar: Resultado Neto 3ra. categoría.....................................................189

5.9.3.1 Item: Detallar: Total Ingresos Gravados 3ra. Categoría......................................191
5.9.3.2 Item: Detallar: Total de Gastos y deducciones especialmente admitidas 3ra.
Categoría que implican erogación de fondos.....................................................192
5.9.3.3 Item: Detallar: No implican erogación de fondos................................................193
5.9.3.4 Item: Detallar: Total Participaciones en Empresas.............................................194

5.9.3.4.1 Item: Detallar: Participación en Empresas Fuente Argentina....................196

AFIP – Ganancias Personas Físicas y Bienes Personales

Versión: 13.0.0

Instructivo de Ayuda

Fecha: 04/03/2011

Archivo: AP_INS_ganancias_personas_fisicas_bienes_personales.doc

Pág. 4 de 336

5.9.3.4.2 Item: Detallar: Participación Empresas Fuente Argentina.........................198

5.9.3.4.2.1 Item: Detallar: Total Ingresos Empresa.....................................................200
5.9.3.4.2.2
Item: Detallar: Total Participación Rdo. Socios (%)..................................201
5.9.3.4.2.3
Item: Detallar: Total Compras y Gastos Empresa.....................................203
5.9.3.4.2.4
Item: Detallar: Total Activo al Inicio...........................................................205

5.9.3.4.2.5 Item: Detallar: Total Pasivo al Inicio..........................................................207
5.9.3.4.2.6
Item: Detallar: Total Activo.........................................................................209
5.9.3.4.2.6.1
Item: Detallar: Disponibilidades........................................................211
5.9.3.4.2.6.1.1
Item: Detallar: Total Bancos...........................................................213
5.9.3.4.2.6.1.2
Item: Detallar: Total Efectivo Moneda Extranjera.........................215

5.9.3.4.2.6.2 Item: Detallar: Créditos......................................................................217
5.9.3.4.2.6.2.1
Item: Detallar: Total Deudores por Venta o Servicios..................219
5.9.3.4.2.6.2.2
Item: Detallar: Total Sociedad Controlada, Controlante y Vinculada
221
5.9.3.4.2.6.3
Item: Detallar: Total Bienes de Cambio............................................222

5.9.3.4.2.6.4 Item: Detallar: Total Inversiones.......................................................224
5.9.3.4.2.6.4.1
Item: Detallar: Acciones.................................................................226
5.9.3.4.2.6.4.2
Item: Detallar: Inmuebles...............................................................228
5.9.3.4.2.6.4.3
Item: Detallar: Títulos Públicos.....................................................230
5.9.3.4.2.6.5
Item: Detallar: Total Bienes de Uso..................................................232

5.9.3.4.2.6.5.1 Item: Detallar: Total Inmuebles......................................................233
5.9.3.4.2.6.5.1.1

Item: Detallar: Total del Detalle de Inmuebles...........................235
5.9.3.4.2.6.5.2
Item: Detallar: Total Rodados........................................................238
5.9.3.4.2.6.5.2.1

Item: Detallar: Total del Detalle de Rodados.............................240
5.9.3.4.2.6.5.3
Item: Detallar: Total Instalaciones.................................................242

5.9.3.4.2.6.5.3.1

Item: Detallar: Total del Detalle de Instalaciones......................244
5.9.3.4.2.6.5.4
Item: Detallar: Total Otros Bienes de Uso.....................................246
5.9.3.4.2.6.5.4.1

Item: Detallar: Total del Detalle de Otros Bienes de Uso..........248
5.9.3.4.2.6.6
Item: Detallar: Total Bienes Intangibles...........................................250

5.9.3.4.2.7 Item: Detallar: Total Pasivo........................................................................252
5.9.3.4.2.7.1
Item: Detallar: Deudas Comerciales..................................................254
5.9.3.4.2.7.2
Item: Detallar: Deudas Bancarias y Financieras..............................256
5.9.3.4.2.7.3
Item: Detallar: Cuentas Particulares de los Socios..........................258
5.9.3.4.2.7.4
Item: Detallar: Otras Deudas Corrientes...........................................260

5.9.3.4.2.8 Item: Detallar: Otros Resultados................................................................262

5.9.4. Item: Detallar: Resultado Neto 4ta. categoría......................................................264

5.9.4.1 Item: Detallar: Total ingresos gravados 4ta. categoría.......................................265
5.9.4.2 Item: Detallar: Total de gastos y deducciones especialmente admitidos 4ta.
Categoría...........................................................................................................267
5.10. Item: Directorio Determinación Renta F.E......................................................................268

5.10.1. Item: Detallar: Resultado Neto 1ra. categoría.....................................................269

5.10.1.1 Item: Detallar: Resultado Neto 1ra. categoría.....................................................271

5.10.2. Item: Detallar: Resultado Neto 2da. categoría.....................................................272

5.10.2.1 Item: Detallar: Resultado Neto 2da. categoría....................................................274

5.10.3. Item: Detallar: Resultado Neto 3ra. categoría.....................................................275

5.10.3.1 Item: Detallar: Total Participaciones en Empresas.............................................277

AFIP – Ganancias Personas Físicas y Bienes Personales

Versión: 13.0.0

Instructivo de Ayuda

Fecha: 04/03/2011

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5.10.4. Item: Detallar: Resultado Neto 4ta. categoría......................................................279

5.10.4.1 Item: Detallar: Total Resultado Neto 4ta. categoría............................................281
5.11. Item: Determinación del Impuesto sobre los Bienes Personales.....................................282

5.11.1. Item: Detallar: Total Objetos Personales y del Hogar.........................................283
5.11.2. Item: Detallar: Total Determinación del Impuesto...............................................284
5.11.3. Item: Detallar: Total Determinación Saldo del Impuesto....................................286

5.11.3.1 Item: Impuestos Análogos Pagados en el Exterior.............................................288
Ventana: Detalle de Impuestos Análogos Pagados en el Exterior......................................288

5.11.4. Item: Detallar: Total Forma de Ingreso................................................................290

5.12. Item: Determinación del Impuesto a las Ganancias........................................................291

5.12.1. Item: Detallar: Deducciones Generales - Fuente Argentina...............................293

5.12.1.1 Item: Detallar: Ley 26.063 – Servicio Doméstico................................................295
5.12.1.2 Item: Detallar: Donaciones a los Fiscos Nacional, Provinciales y Municipales, etc.
..........................................................................................................................297
5.12.1.3 Item: Detallar: Aportes a Sociedades de Garantía Recíproca.............................300

5.12.2. Item: Detallar: Deducciones Generales - Fuente Extranjera...............................301
5.12.3. Item: Detallar: Total Quebrantos Anteriores - Fuente Argentina.......................302
5.12.4. Item: Detallar: Quebrantos Anteriores - Fuente Extranjera................................304
5.12.5. Item: Detallar: Quebrantos Compensables de Fuente Argentina.......................306
5.12.6. Item: Detallar: Deducciones Personales Computables – Fuente Argentina......307

5.12.6.1 Item: Detallar: Cargas de Familia.......................................................................310
5.13. Item: Justificación Variaciones Patrimoniales.................................................................312

5.13.1. Item: Detallar: Otros Conceptos que No Justifican Erogaciones y/o Aumentos
patrimoniales........................................................................................................314
5.13.2. Item: Detallar: Ganancias y/o ingresos Exentos o No Gravados.......................315
5.13.3. Item: Detallar: Bienes recibidos por Herencia, Legado o Donación..................316
5.13.4. Item: Detallar: Otros Conceptos que Justifican Aumentos y/o Erogaciones
patrimoniales........................................................................................................317

5.14. Item: Determinación del Saldo del Impuesto a las Ganancias........................................318

5.14.1. Item: Impuestos Análogos Pagados en el Exterior.............................................320
5.14.2. Item: Detallar: Anticipos Cancelados..................................................................322
5.14.3. Item: Detallar: Cómputo.......................................................................................324
5.14.4. Item: Detallar: Retenciones y Percepciones........................................................326
5.14.5. Item: Detallar: Régimen de Promoción................................................................328
5.14.6. Item: Detallar: Saldos a Pagar / Libre Disponibilidad.........................................329

5.15. Tablas del Sistema.........................................................................................................331
5.16. Ventana de Error............................................................................................................332

6.

Formulario Generado Por el Aplicativo......................................................................333

6.1. Declaración Jurada F.711 Nuevo Modelo – Impuesto a las Ganancias...........................333
6.2. Declaración Jurada F.762/A – Impuesto sobre los Bienes Personales............................335

7.

Mesa de Ayuda al Contribuyente................................................................................336

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Instructivo de Ayuda

Fecha: 04/03/2011

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