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AJUSTES OCASIONADOS POR CONCILIACIÒN BANCARIA

AJUSTES OCASIONADOS POR CONCILIACIÒN BANCARIA

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05/12/2013

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CONCIIIACION

BANCARIA
CI!C!ÞSTAÞCIAS IO! !AS C!A!IS I! SA!ÐO ÐI !A C!IÞTA ÐI
IAÞCOS ÞO COIÞCIÐI COÞ I! IXT!ACTO IAÞCA!IO
CONC£PTO
CIro do choquos n In vIsfn
ConsIgnncIonos InncnrIn
CIro do choquos posfochndos
ConsIgnncIon nncIonnI
!ondImIonfos bnncnrIos
ComIsIonos bnncnrIns
Cuofns do mnnojo
Choquos dovuoIfos
SorvIcIo do Ðoudn
!ofoncIonos prncfIcndns por oI Innco
Impuosfo doI 4 X l000
Irosfnmos bnncnrIos
Cnsfos choquorns
G
A
S
T
O
S
Ingrosos InncnrIos
CALSAS ÐI LAS ÐIIIRINCIAS
O DEPÓS¡TOS EN TRANS¡TO
O CHEQUES EN TRANS¡TO
O NOTAS DE DEB¡TO
O NOTAS DE CRÉD¡TO
O ERRORES EN ¡OS ¡¡BROS DE ¡A
EMPRESA
O ERRORES DE¡ BANCO
ILABORACIÓN ÐI LA CONCILIACIÓN
BANCARIA
O VerIIIcur eI regIsLro de Ios depósILos de Iu empresu en eI
esLudo de cuenLu.
O Comprobur que Ios cIeques emILIdos Iuvun sIdo
presenLudos puru su cobro.
O VerIIIcur Ios cIeques que queduron en LrunsILo en Iu
concIIIucIón unLerIor.
O deLermInur eI orIgen de Ius noLus de crédILo v debILo
procesudus por eI bunco.
O DeLecLur cuuIquIer error u omIsIón comeLIdo LunLo por Iu
empresu como por eI bunco.
O EIuborur Iu concIIIucIón.
O Prepurur Ios usIenLos de ujusLe.
TIPOS У CONCIIIACION
BANCARIA
TIIOS ÐI COÞCI!IACIÓÞ
IAÞCA!IA
CONCIIIACION
INÐIVIÐ\AI
ConsIsfo on coIocnr do
ncuordo oI snIdo doI
IIbro nuxIIInr do bnncos
con oI snIdo mosfrndo on
oI oxfrncfo bnncnrIo,
modInnfo Ios njusfos
confnbIos quo sonn
nocosnrIos pnrn
ncfunIIznr oI snIdo doI
IIbro nuxIIInr.
CONCIIIACION
COI£CTIVA O CONJ\NTA
Como su nombro Io IndIcn
IIovn n In pnr Ios dos
snIdos v on cndn snIdo so
njusfnn do ncuordo n Ins
oporncIonos quo Io son
propIns, o por quo do
fodns mnnorns so
ronIIznrnn on oI ojorcIcIo
oconomIco sIguIonfo,
ponIondo do ncuordo Ios
dos snIdos: oI bnncnrIo v
oI IIbro nuxIIInr.
ESQUEMAS
Conciliociónindioiduol
SuIdo deI IIbro uuxIIIur SuIdo deI exLrucLo buncurIo
Se sumun:
CIeques en muno
NoLus crédILo buncurIo
Se resLun:
ConsIgnucIones en LrunsILo
NoLus débILo buncurIo
Conciliociónconjunto
SuIdo deI IIbro uuxIIIur SuIdo deI exLrucLo buncurIo
Se sumun: Se sumun:
NoLus crédILo buncurIo ConsIgnucIones en LrunsILo
Se resLun: Se resLun:
NoLus débILo buncurIo CIeques en muno
£J£MPIO:
Con oI oxfrncfo bnncnrIo do Inncnfo v oI roporfo doI IIbro nuxIIInr
do bnncos, so procodo n ronIIznr In concIIIncIon IndIvIdunI v
conjunfn
1110 Bancos
111005 Moneda nacional
11100505 Libro Auxiliar de Banco Colombia No. 077-05500-3
2006 DÉBÌTOS: CRÉDÌTOS: SALDOS:
01-11
01-11
05-11
05-11
10-11
15-11
15-11
22-11
22-11
30-11
30-11
Saldo Ìnicial
Consignación
Ch 6239 Julio Celis
Consignación
Consignación
Ch 6240 Pedro Martínez
Consignación
Ch 6241 Fernando A Fierro
Consignación
Ch 6242 Nómina Noviembre
Ch 6243 Reembolso caja menor
5.000.000
3.000.000
2.000.000
3.000.000
1.000.000
2.000.000
4.197.000
3.000.000
3.500.000
300.000
1.200.000
6.200.000
4.200.000
7.200.000
9.200.000
5.003.000
8.003.000
5.003.000
6.003.000
2.503.000
2.203.000
Saldo que pasan: 14.000.000 12.997.000
I
I
b
v
o

A
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x
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u
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s
£
x
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t
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B
u
n
¢
u
v
I
o
BANCO COLOMBÌA
NEÌVA PAG. 1
CUENTANO CLÌNÌCA DE MOTOS
Cra. 9 5-92
077-05500-3
Neiva, ZONA POSTAL
077-05500-3
EXTRACTOEN
NOV/30/2007
Ìnformar sus reparos o inquietudes directamente a su oficina, en su defecto a la contraloría del banco: apartado aéreo 241609,
Bogotá.
CHEQUES CHEQUES CONSÌGNA
CÌONES
DÌA SALDO
No Valor No Valor
Saldo a oct.31/07 1.200.000
5.000.000 01 6.200.000
6239 2.000.000 3.000.000 05 7.200.000
2.000.000 10 9.200.000
CR-TC 3.000 CB 3.000.000 15 12.197.000
6240 4.197.000 15 8.000.000
CB 1.000.000 22 9.000.000
6241 3.000.000 22 6.000.000
CR-TC 6.000 25 5.994.000
6242 3.500.000 30 2.494.000
CREDÌTOS:
6 12.706.000
DÉBÌTOS:
5 14.000.000
PROMEDÌO:
2.447.000
CR-TC Tarjeta de credito. CD Cheque devuelto. CB Credibanco.
Conciliución conjuntu:
CLÍNICA DE MOTOS
CONCILIACIÓN BANCARIA
BANCO CAFETERO CUENTA No. 287-05500-3
SALDO SEGÚN EXTRACTO 30/11/04
SALDO SEGÚN LIBRO AUXILIAR $2.203.000
$2.494.000
(+) Cheques en mano:
Cheque 6243 Martha Pérez
(- ) Notas débito Bancarias:
Retenciones en la fuente (9.000)
300.000
SUMAS IGUALES: $2.194.000 $2.194.000
CLÍNICA DE MOTOS
CONCILIACIÓN BANCARIA
BANCO CAFETERO CUENTA No. 287-05500-3
SALDO SEGÚN EXTRACTO 30/11/04
SALDO SEGÚN LIBRO AUXILIAR $2.2003.000
$2.494.000
(+) Cheques en mano:
Cheque 6243 Martha Pérez
(- ) Notas débito Bancarias:
Retenciones en la fuente
300.000
(9.000)
SUMAS IGUALES: $2.494.000 $2.494.000
Conciliución inditiduul:
AJ\ST£S OCASIONAÐOS POR
CONCIIIACIÒN BANCARIA
Al conciliar cada cuenta bancaria se identifican los ajustes que es necesario
realizar por cada diferencia encontrada. Las diferencias más frecuentes
pueden ser:
a. Transacciones contabilizadas por la empresa comercial y no
registradas por la entidad bancaria:
Ejemplo: cheques pendientes de cobro, remesas en tránsito, en estos casos la
empresa no realiza ajustes, por que los valores dejados de contabilizar
por el banco se ejecutarán en el siguiente mes y serán objetos de
seguimiento hasta que se cumpla.
b. por los valores que aparecen en el extracto y que aún no han
registrado en la empresa: en este caso Ia empresa debe reaIizar
ajustes, así:
Por nota débito: El banco envía notas por concepto de cheques
devueltos, chequeras , comisión de remesas, intereses por sobregiros,
intereses sobre préstamos y otros servicios bancarios. Estos valores
disminuyen el saldo de la cuenta Bancos, por lo tanto se acredita y se
debita la cuenta que corresponda según el caso. Cuando la empresa no
ha recibido las notas debito por cualquier concepto, al recibir el extracto
debe realizar el ajuste.
IjompIo : In oI oxfrncfo do InncomorcIo npnroco nofn dobIfo por $5.000
corrospondIonfo n Inforosos por sobrogIro.
Aeien/o Je ojue/e.
Ior nofns crodIfo: II bnnco onvín nofns crodIfos por concopfo do prosfnmo
nbonndos on cuonfn corrIonfo, consIgnncIonos do cIIonfos, rondImIonfos
fInnncIoros producIdos por Ios snIdos on cuonfns do nhorro. SI In omprosn no
Ins hn confnbIIIzndo, nI rocIbIr oI oxfrncfo, dobo oInbornr njusfos quo
numonfnn oI snIdo do Inncos, por Io cunI so dobIfn; v so ncrodIfn In cuonfn
quo corrospondn, sogun oI cnso.
IjompIo: on oI oxfrncfo doI InncomorcIo npnroco nofn crodIfo por vnIor do
$ 35.000 corrospondIonfo n In consIgnncIon doI cIIonfo ÐIogo Ioroz, no
confnbIIIzndn por In omprosn.
COÐIGO C\£NTAS УB£ HAB£R
5305
530520
CASTOS
IIÞAÞCII!OS
Inforosos
$5.000
lll0
lll0050l
IAÞCOS
InncomorcIo
$5.000
WIor orroros on IIbros nI rogIsfrnr oI vnIor do unn consIgnncIon: Ior osfo
concopfo so prosonfn dos cnsos:
- Cunndo oI vnIor rogIsfrndo os monor quo oI vnIor do In consIgnncIon,
so dobIfn Inncos por oI monor vnIor rogIsfrndo.
IjompIo : unn consIgnncIon por $ 5?3.000 fuo rogIsfrndn por $553.000
Aeien/o Je ojue/e.
COÐIGO C\£NTAS УB£ HAB£R
lll0
lll0050l
IAÞCOS
InncomorcIo
$35.000
l305
l305050l
C!IIÞTIS
ÐIogo Ioroz
$35.000
COÐIGO C\£NTA УB£ HAB£R
lll0 IAÞCOS $20.000
ll05 CAJA $20.000
- Cunndo oI vnIor rogIsfrndo os mnvor quo oI vnIor do In
consIgnncIon , so ncrodIfn on Inncos por oI mnvor vnIor rogIsfrndo
IjompIo : unn consIgnncIon do $450.000 fuo rogIsfrndn por $
540.000
Aeien/o Je ojue/e .
W Ior orror on Ios IIbros nI rogIsfrnr oI vnIor do un choquo: so
prosonfn dos cnsos:
- Cunndo oI choquo so rogIsfrn por unn cnnfIdnd monor quo oI vnIor
gIrndo, os nocosnrIo ncrodIfnr on Inncos oI monor vnIor rogIsfrndo.
IjompIo : !n choquo gIrndo por $29.500 pnrn cnncoInr onorgín
oIocfrIcn fuo rogIsfrndo por $20.500
COÐIGO C\£NTA УB£ HAB£R
ll05 CAJA $90.000
lll0 IAÞCOS $90.000
Aeien/o Je ojue/e.
- Cunndo oI choquo so rogIsfrn por unn cnnfIdnd mnvor quo oI vnIor gIrndo so
dobIfn Inncos por oI mnvor vnIor rogIsfrndo.
IjompIo: un choquo gIrndo por $?8.l00 pnrn nbonnr comprn do morcnncín n
crodIfo fuo rogIsfrndo por $ 84.400
Aeien/o Je ojue/e.
COÐIGO C\£NTA УB£ HAB£R
5l35
5l3530
CASTOS
SI!VICIOS
Inorgín oIocfrIcn
$9000
lll0 IAÞCOS $9000
COÐIGO C\£NTA УB£ HAB£R
lll0 IAÞCOS $6.300
2205
ÞACIOÞA!IS
$6.300
MOУIOS У
CONCIIIACION BANCARIA
Ðesµués de vevIII¢uv e! movImIento de ¢udu
¢uentu ¢ovvIente ¢on e! extvu¢to bun¢uvIo, se
µvo¢edu u e!ubovuv !u ¢on¢I!Iu¢Ión.
8ANCC ANDINC
Lxtracto de cuenta corr|ente
Mes de enero de 2009
LMÞkL5A CCMLkCIAL ANDINA
CtaŦ NoŦ 707070Ŵ7
No
CnLCUL5 GIkADC5 CCN5IGNACICNL5
DIA 5ALDC5
nu
904
906
903
907
909
911+l
ln
913
914
912
913u
uv
13Ŧ300
20Ŧ000
13Ŧ000
30Ŧ000
8Ŧ300
30Ŧ000
12Ŧ000
4Ŧ700
180Ŧ000
73Ŧ000
42Ŧ000
63Ŧ000
32Ŧ000
SALuC An1L8lC8
48Ŧ000
383Ŧ000
nC 20Ŧ000
233Ŧ000
182Ŧ400
110Ŧ630
01
03
09
10
11
16
20
21
22
23
24
27
28
29
130Ŧ230
164Ŧ730
144Ŧ730
314Ŧ730
484Ŧ730
496Ŧ730
446Ŧ230
434Ŧ230
429Ŧ330
484Ŧ330
409Ŧ330
367Ŧ330
486Ŧ930
363Ŧ600
5ALDC AN1LkICk
130Ŧ250
CCN5IGNACICNL5 ¥
CkLDI1C5
+981Ŧ050
CnLCUL5 ¥ DL8I1C5
Ŵ545Ŧ700
5ALDC5
ƹ565Ŧ600
l
C
8
M
A
1
C

u
L

L
x
1
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A
C
1
C

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A
n
C
A
8
l
C
nu ť nC1A uL8l1Cţ lnť ln1L8LSLS SC88LCl8CSţ uvť CPLCuLS uLvuLL1CS
odoIo l : InrfIondo doI snIdo on IIbros pnrn IIognr nI vnIor doI oxfrncfo bnncnrIo
£MPR£SA COM£RCIAI ANÐINA
Con¢I!Iu¢Ión Bun¢uvIu
3l do onoro 2009
SnIdo sogun IIbros
+ Choquos on mnno:
Þo. 903
Þo. 908
Þo. 9l0
+ Þofn crodIfo
+ nvor vnIor on rogIsfro choquo Þo.9l5
-!omosns on fránsIfo
-Þofns dobIfo:
Choquorn
Inforosos sobrogIro
Choquo dovuoIfo
-nvor vnIor on rogIsfro consIgnncIon
SnIdo sogun oxfrncfo
SnIdo on IIbros IgunI n snIdo oxfrncfo
$63?.800
56.000
$ 9.000
l5.000
32.000
20.000
5.000
85.000
50.200
l3.500
4.?00
32.000
l8.000
565.600
$565.600 $565.600
odoIo 2: InrfIondo doI snIdo doI oxfrncfo bnncnrIo pnrn IIognr nI snIdo
sogun IIbros.
£MPR£SA COM£RCIAI ANÐINA
Con¢I!Iu¢Ión Bun¢uvIo
3l do onoro do 2009
SnIdo sogun oxfrncfo bnncnrIo
+ !omosns on fránsIfo
+ Þofns dobIfos
choquorns
Inforosos sobrogIro
choquo dovuoIfo
+ nvor vnIor on rogIsfro choquo Þo.9l5
-Choquos on mnno:
Þo.903
Þo.908
Þo.9l0
-Þofn crodIfo
- nvor vnIor on rogIsfro choquo Þo 9l5
SnIdo sogun IIbros
SnIdo oxfrncfo IgunI snIdo on IIbros
$565.600
85.000
50.200
$l3.500
4.?00
32.000
l8.000
56.000 9.000
l5.000
32.000
20.000
5.000
$63?.800
$63?.800
$63?.800
odoIo 3: concIIIncIon on oI IIbro nuxIIInr do Inncos

Ðetu!!e Ðebe Hubev Su!do
0l.
3l
COÞCI!IACIÓÞ
SnIdo on IIbros
SnIdos sogun oxfrncfo
Choquos no cobrndos:
Þo.903
Þo.908
Þo.9l0
Þofn crodIfo
nvor vnIor choquo
!omosn on fránsIfo
Þofns dobIfos
Ior choquorn
Ior Inforosos sobrogIro
Choquo dovuoIfos
nvor vnIor on
consIgnncIon
S!AS IC!A!IS
63?.800
9.000
l5.000
32.000
20.000
5.000
?l8.800
565.600
85.000
l3.500
4.?00
32.000
l8.000
?l8.800
MÉTODO MÉTODO DE LOS SALDOS DE LOS SALDOS
CORRECTOS CORRECTOS
PERMlTE CONOCER CON CLARlDAD EL SALDO
DE LA CUENTA DEL BANCO EN LOS LlBROS DE
LA EMPRESA, TAL COMO DEBE OUEDAR
DESPUES DE CONClLlAR LAS PARTlDAS OUE
CAUSAN DlSCREPANClAS ENTRE AMBOS
REGlSTROS
SE REALlZA PARTlENDO DEL SALDO llNAL DE
LA EMPRESA Y DEL BANCO (POSTERlORMENTE)
PARA LLEGAR AL SALDO CORRECTO
SALDOS CORRECTOS
ESOUEMA DE APLlCAClÓN
SALDO SEGUN ESTADO DE CUENTA DEL BANCO
MAS: DEPÓSlTOS EN TRANSlTO
MENOS: CHEOUES EN TRANSlTO
MAS O MENOS: ERRORES COMETlDOS POR
EL BANCO
lGUAL: SALDO CORRECTO SEGUN ESTADO DE
CUENTA
SALDOS CORRECTOS
ESOUEMA DE APLlCAClON
SALDO SEGUN LlBROS DE LA EMPRESA
MAS: NOTAS DE CRÉDlTO
MENOS: NOTAS DE DÉBlTO
MAS O MENOS: ERRORES COMETlDOS POR LA
EMPRESA
lGUAL: SALDO CORRECTO DE LA EMPRESA
MÉTODO DE LOS SALDOS
ENCONTRADOS
PERMlTE DETERMlNAR LAS
DlSCREPANClAS OUE PUEDAN
PRESENTARSE ENTRE LOS REGlSTROS DE LA
EMPRESA Y LOS DEL BANCO
SE REALlZA PARTlENDO DEL SALDO llNAL
DEL ESTADO DE CUENTA PARA LLEGAR AL
SALDO llNAL OUE MUESTRAN LOS LlBROS
DE LA EMPRESA O VlCEVERSA.
SALDOS ENCONTRADOS
ESOUEMA DE APLlCAClON
SALDO SEGUN ESTADO DE CUENTA DEL BANCO
MAS: NOTAS DE DEBlTO
DEPOSlTOS EN TRANSlTO
MENOS: NOTAS DE CREDlTO
CHEOUES EN TRANSlTO
MAS O MENOS: ERRORES DEL BANCO O DE LA
EMPRESA
lGUAL: SALDO SEGUN LlBROS DE LA EMPRESA
SALDOS ENCONTRADOS
ESOUEMA DE APLlCAClON
SALDO SEGUN LlBROS DE LA EMPRESA
MAS: CHEOUES EN TRANSlTO
NOTAS DE CREDlTO
MENOS: DEPOSlTOS EN TRANSlTO
NOTAS DE DEBlTO
MAS O MENOS: ERRORES DEL BANCO O DE LA
EMPRESA
lGUAL: SALDO SEGUN ESTADO DE CUENTA
BANC0 PR0vlNClAL
2.003 EXPLÌCACÌON DEBE HABER SALDO

JULÌO 02 DEPOSÌTO Nº 1241 20.000 20.000
04 CHEQUE Nº 01 2.600 17.400
05 DEPOSÌTO Nº 1242 8.400 25.800
07 CHEQUE Nº 02 3.400 22.400
10 DEPOSÌTO Nº 1243 5.460 27.860
14 CHEQUE Nº 03 2.780 25.080
16 DEPOSÌTO Nº 1244 3.270 28.350
20 CHEQUE Nº 04 4.180 24.170
22 CHEQUE Nº 05 2.540 21.630
23 DEPOSÌTO Nº 1245 5.000 26.630
24 CHEQUE Nº 06 1.200 25.430
25 DEPOSÌTO Nº 1246 4.600 30.030
27 CHEQUE Nº 07 2.400 27.630
27 CHEQUE Nº 08 1.100 26.530
29 DEPOSÌTO Nº 1247 3.450 30.170
30 DEPOSÌTO Nº 1248 2.800 32.970

BANC0 PR0vlNClAL
L31AU0 UL CuLN1A
LMPRL3A 0RlLN1AL
2.003 EXPLÌCACÌON DEBE HABER SALDO
JULÌO 03 DEPOSÌTO Nº 1241 20.000 20.00 0
06 CHEQUE Nº 01 2.600 17.400
06 DEPOSÌTO Nº 1242 8.400 25.800
08 CHEQUE Nº 02 3.400 22.400
11 DEPOSÌTO Nº 1243 5.640 28.040
15 CHEQUE Nº 03 2.870 25.170
17 DEPOSÌTO Nº 1244 3.720 28.890
21 CHEQUE Nº 04 4.810 24.080
24 DEPOSÌTO Nº 1245 5.000 29.080
25 N/C Nº 146 GÌROS
COBRADOS
6.000 35.080
25 N/D Nº 123 GTOS. DE
COBRANZA
120 34.960
26 DEPOSÌTO Nº 1246 4.600 39.560
26 N/D Nº 124 GÌROS
DESCONTADOS NO
PAGADOS
2.500 37.060
28 CHEQUE Nº 08 1.100 35.960
28 N/C Nº 152 GÌROS
DESCONTADOS
3500 39.460
28 N/D Nº 125 ÌNTERESES DE
DESCTO.
175 39.285
INIORMACION AÐICIONAI
LA EMPRESA HÌZO LOS DEPOSÌTOS NUMEROS 1244 Y 1247 POR
LAS SÌGUÌENTES CANTÌDADES, 3.720 Y 3.460 RESPECTÌVAMENTE
LOS CHEQUES Nº 04 Y 05 EMÌTÌDOS POR LA EMPRESA PARA
CANCELAR UNOS GÌROS PENDÌENTES DE PAGO, FUERON POR
LAS CANTÌDADES DE 4.810 Y 2.450 RESPECTÌVAMENTE
EL BANCO PRESENTA LOS SÌGUÌENTES REGÌSTROS ERRONES:
DEPOSÌTO Nº 1243 Y EL CHEQUE Nº 03
SE PIDE:
PREPARAR LA CONCÌLÌACÌON BANCARÌA POR SALDOS
CORRECTOS Y REGÌSTRAR LOS ASÌENTOS DE AJUSTE
CORRESPONDÌENTE.
EMPRESA ORIENTAL
CONCILIACION BANCARIA
AL 31/07/2.003
(SALDOS ENCONTRADOS)
SALDO SLCUN LL LSTADO DL CTA DLL BANCO 39.28S
MAS: NOTAS DL DLBITO: Nº 123 120
Nº 124 2.S00
Nº 12S 17S
DLPOSITOS LN TRANSITO:
Nº 1.247 3.460
Nº 1.248 2.800
LRRORLS OUL SUMAN:
LRROR DLPOSITO 1.247 180
LRROR LN CHLOUL 04 630
LRROR LN CHLOUL 03 90 9.9SS
SUB TOTAL 49.240
EMPRESA ORIENTAL
CONCILIACION BANCARIA
AL 31/07/2.003
(SALDOS ENCONTRADOS)
'ILNLN... 49.240
MLNOS: NOTAS DL CRLDITO:
Nº 146 t6.000)
Nº 1S2 t3.S00)
CHLOULS LN TRANSITO:
Nº 0S t2.4S0)
Nº 06 t1.200)
Nº 07 t2.400)
LRRORLS OUL RLSTAN:
LRROR DLPOSITO 1244 t4S0)
LRROR LN CHLOUL 0S t90)
LRROR DLPOSITO 1243 t180) t16.270)
SALDO SLCUN CONTABILIDAD DL LA LMPRLSA: 32.970
CONCIIIACION IINAI
SA!ÐO SIC!Þ COÞTAII!IÐAÐ ÐI !A II!ISA 32.9?0
AS: I!!O! IÞ ÐIIOSITO l244 450
I!!O! IÞ CHIQ!I 05 90
ÞOTAS ÐI C!IÐITO: Þ¨ l46 6.000
Þ¨ l52 3.500 l0.040
S!I TOTA! 43.0l0
IÞOS: I!!O! IÞ ÐIIOSITO l24? (l80)
I!!O! IÞ CHIQ!I 04 (630)
ÞOTAS ÐI ÐIIITO: Þ¨ l23 (l20)
Þ¨ l24 (2.500)
Þ¨ l25 (l?5) (3.605)
SA!ÐO CO!!ICTO ÐI !A II!ISA: 39.405
A3lLN103 C0N1ABLL3
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
30/09/2.002 -1-
BANCO 450
VENTAS 450
P/R. AJUSTE POR ERROR EN DEPOS. 1244
30/09/2.002 -2-
VENTAS 180
BANCO 180
P/R. AJUSTE POR ERROR EN DEPOS. 1247
30/09/2.002 -3-
EFECTOS POR PAGAR 630
BANCO 630
P/R. AJUSTE POR ERROE EN CHEQUE 04
30/09/2.002 -4-
BANCO 90
EFECTOS POR PAGAR 90
P/R. AJUSTE POR ERROR EN CHEQUE 05
A3lLN103 C0N1ABLL3
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
30/09/2.002 -5-
GIROS ENVIADOS AL COBRO 6.000
BANCO PROVINCIAL CUENTA GIROS 6.000
P/R. REVERSION DE CUENTAS DE ORDEN
30/09/2.002 -6-
BANCO 5.880
COMISIONES BANCARIAS 120
EFECTOS POR COBRAR 6.000
P/R. COBRO DE GIROS
30/09/2.002 -7-
EFECTOS POR COBRAR DESCONTADOS 2.500
BANCO 2.500
P/R. GIROS DESCONTADOS NO PAGADOS
30/09/2.002 -8-
EFECTOS POR COBRAR NO PAGADOS 2.500
EFECTOS POR COBRAR 2.500
P/R. RECLASIFICACION DE PARTIDA

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