Universidad

Señor de Sipán

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

Tesis de Grado para Optar el Título Profesional de Contador Público;

denominada:

“LA INFORMALIDAD Y SU INFLUENCIA EN LA OBTENCIÓN DE CRÉDITOS

FINANCIEROS PARA LAS MICROEMPRESAS DEL RUBRO GRANOS Y
MENESTRAS DEL MERCADO MOSHOQUEQUE- 2010”

Autores:
KARLA PATRICIA LINARES BLONDET

JOSÉ ANTONIO SANTOS HUANCAS

 RESUMEN
El presente trabajo de investigación se basa en el análisis de la realidad internacional,
nacional y local, en el que se observa que la gran mayoría de microempresas operan bajo la
informalidad, siendo una limitante, frente a la posibilidad que tienen de acceder al
financiamiento; situación que responde a la formulación del problema de la investigación:
¿Cuál es la Influencia de la Informalidad en la obtención de créditos financieros para los
microempresarios del rubro granos y menestras del mercado Moshoqueque? .

El tipo de investigación es descriptiva y el diseño es no experimental. La población está

constituida por las microempresas del rubro granos y menestras del mercado Moshoqueque
(N = 230), de las cuales tomamos como tamaño muestral, de manera aleatoria 119
microempresas. Teniendo como principales resultados de las encuestas aplicadas, a través
del programa Microsoft Excel 2007, que:

Un 82% no se encuentra acogido a ningún régimen tributario, siendo la causa principal la

falta de tiempo dirigida hacia los trámites engorrosos; y de orientación para la formalización.

En su mayoría los microempresarios financian sus actividades con recursos propios o de

prestamistas particulares, no existiendo formalidad en la obtención de créditos.

En tal sentido recomendamos, que es necesario que el sector privado y el sector publico
entre ellos las entidades financieras, municipalidades, la institución recaudadora,
universidades; coordinen un rol protagónico de conducir los procesos de orientación,
concientización, y dialogo de interacción institucional para crear un proceso de formalización
de los microempresas del rubro granos y menestras del Mercado Moshoqueque.
 CAPITULO I : EL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN

1.1 REALIDAD PROBLEMÁTICA

1.1.1 Internacional:
- CHILE
- MÉXICO
- COLOMBIA
- VENEZUELA
- BOLIVIA
- URUGUAY
1.1.2 Nacional:

- CAJAMRCA
- HUANCAYO
- AREQUIPA
- PUNO
- JUNIN
- JULIACA

1.1.3 Local:
La región Lambayeque cuenta con 1.09 millones de
habitantes, en la provincia de Chiclayo se concentran el 68%
de la población regional con 738 mil habitantes, de ellos la
mayor parte se ubica en los distritos de Leonardo Ortiz (JLO),
La Victoria, Chiclayo y Pimentel.
 
1.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA

¿Cuál es la Influencia de la Informalidad en la obtención de créditos financieros de los

microempresarios del rubro granos y menestras del mercado Moshoqueque?

1.3 JUSTIFICACIÓN DEL PROBLEMA

El presente trabajo de investigación se justifica porque siendo la Mype la fuente

generadora de empleo en nuestro país, es necesario que las mismas logren alcanzar
un desarrollo sostenible en el tiempo, a través de su formalización; permitiéndoles con
ello obtener créditos financieros, que les permita ampliar su mercado; convirtiéndose
en unidades económicas competentes.
 
Así mismo, la presente investigación permitirá tener una referencia de la situación
actual de las Mypes del mercado de Moshoqueque, lo que constituye una oportunidad
para aquellas instituciones financieras que estén interesadas en expandir su mercado
de microcréditos, logrando con ello incentivar la competencia en el mercado de micro
finanzas.
 
En este mismo sentido, servirá como guía o antecedente de investigación a
estudiantes y público en general, quienes estén interesados en desarrollar programas,
acciones y posibles soluciones al gran problema de la informalidad de las Mypes
1.4 OBJETIVOS

Objetivo General

Analizar cómo influye la informalidad en la obtención de créditos financieros para las

microempresas del rubro granos y menestras del Mercado Moshoqueque.

Objetivos Específicos
- Analizar
- Identificar
- Proponer

1.5 LIMITACIONES
Entre las limitaciones que hemos podido identificar en el desarrollo de la
Investigación, tenemos :

- Factor tiempo
- Información limitada
CAPITULO II: MARCO TEÓRICO

2.1 ANTECEDENTES DE LA INVESTIGACIÓN

ACUÑA ODAR, Héctor & SERRANO RAMOS, Renatto (2009) desarrollaron un

informe final de tesis para optar el titulo de Contador Público al cual denominaron
“DESARROLLO ECONÓMICO DE LAS MYPES AGROINDUSTRIALES EN EL
DEPARTAMENTO LAMBAYEQUE – 2008”

ROJAS MERA, RONALDO CRISTIAN & SILVA PALOMINO, GELI FIORELLA

(2007) desarrollaron un informe final de tesis para optar el titulo de Contador
Público al cual denominaron “PROPUESTA DE UN MODELO DE
FINANCIAMIENTO PARA LOGRAR LA SOSTENIBILIDAD Y COMPETITIVIDAD
DE LOS MICROEMPRESARIOS COMERCIALES DEL SECTOR I DEL
MERCADO MOSHOQUEQUE DEL DISTRITO DE JOSÉ LEONARDO ORTIZ –
2007”

CHAPOÑAN SANDOVAL, Walter (2007), desarrolló una tesis para optar el titulo
de Contador Público, titulada “MARCO TRIBUTARIO Y LEGAL Y SU INCIDENCIA
EN LA FORMALIZACIÓN Y CREACIÓN DE NUEVAS MYPES EN EL CERCADO
DEL DISTRITO DE PIMENTEL, DEPARTAMENTO DE LAMBAYEQUE 2006-
2007”
VALLEJOS ROJAS, CELSO & LOCONI CISNEROS, DIANA DEL PILAR
desarrollaron un informe de tesis para optar el titulo de Contador Público, titulada
“PARTICIPACIÓN DE LOS INTERMEDIARIOS FINANCIEROS EN EL
DESARROLLO DE LAS MYPES COMERCIALES DE LA CIUDAD DE CHICLAYO”

VÁSQUEZ TERRONES, María Angélica (2006), desarrolló un informe final de tesis

para optar el título de licenciado en administración al cual denominó “PROPUESTA
DE UN PROGRAMA PARA LA FORMALIZACIÓN DE LAS MYPES EN LA CIUDAD
DE CHICLAYO”

BURGA MATTEOS, Jorge Luis & DÁVILA FLORES, Edwin Franklin(2006),

desarrollaron un informe final de tesis para optar el título de Contador Público al
cual denominaron “FACTORES DE LA INFORMALIDAD EN LAS MYPES EN EL
MERCADO MODELO DEL DISTRITO DE LAMBAYEQUE - 2005”

MIRANDA CASTILLO, Robert (2005), desarrollo un proyecto de investigación al cual

denominó “COMPETENCIAS CLAVES PARA LA GESTIÓN EMPRESARIAL DE LAS
MYPES”. Rev. de Investigación de la Facultad de Ciencias Administrativas, UNMSM.
2.2 DESARROLLO DE LA TEMÁTICA CORRESPONDIENTE AL TEMA INVESTIGADO

MYPE:
Definición
Características
Importancia
Administración y Organización
De la capacitación y asistencia técnica
Acceso al financiamiento
Régimen tributario de las Mypes
Del marco institucional para las Mypes órgano rector

INFORMALIDAD:

Informalidad vs. El Estado

Diferencia entre ser formal e informal
¿Por qué la informalidad debe ser motivo de preocupación?
Consecuencias de la Informalidad
Economía informal y Mypes en el Perú
FINANCIAMIENTO:
Antecedentes
¿Qué es el crédito?
Importancia del acceso al crédito
Informalidad dificulta el acceso al sistema financiero
Oferta actual de créditos para la Mype
¿Quiénes otorgan financiamiento?
Pasos para tomar en cuenta
Principales entidades micro financieras en el Perú
Instrumentos financieros para Mypes
¿Qué otro instrumento ofrecen las entidades financieras a parte de los préstamos?

MERCADO MOSHOQUEQUE:

Antecedentes
Estudio del mercado financiero en Moshoqueque
CAPITULO III: MARCO METODOLÓGICO

3.1 TIPO Y DISEÑO DE INVESTIGACIÓN

TIPO DE INVESTIGACIÓN
Descriptivo - Analítico

DISEÑO DE INVESTIGACIÓN
No Experimental y Transversal

3.2 POBLACIÓN Y MUESTRA

Donde:
Z = 1.96 Nivel de Confianza = 95%
P = 0.8 prevalencia asumida
q = 0.2 Nivel de error de la muestra
E = 5% Tolerancia de error
N = 230 Tamaño de la muestra

n= NZ2(P*Q) n= 230 (1.96)2 (0.8 *0.2)

NE2+Z2(P*Q) 230 (0.05)2 + (1.96)2 (0.8 * 0.2)

n= 119
3.3 HIPÓTESIS
La informalidad influye de manera negativa en la obtención de créditos financieros de los
microempresarios del rubro granos y menestras del mercado Moshoqueque.

3.4 VARIABLES - OPERACIONALIZACIÓN

Variable Independiente: Formalidad

Variable Dependiente: Obtención de créditos financieros para las microempresas del

rubro granos y menestras del Mercado Moshoqueque

Operacionalización de las Variables

VARIABLES INDICADORES TECNICAS INSTRUMENTOS

Capacidad empresarial. Entrevista Cuestionario
Independiente: Apoyo por parte del gobierno. Encuesta Ficha de Observación
Formalidad Difusión de oportunidades de Observación
mercado
Entrevista Cuestionario
Dependiente: Nivel de Ingresos Encuesta Ficha de Observación
Obtención de créditos Sostenibilidad en el tiempo. Observación
financieros para las Competitividad y
microempresas del rubro productividad.
granos y menestras del
Mercado Moshoqueque
3.5 MÉTODOS Y TÉCNICAS DE INVESTIGACIÓN

3.5.1 Métodos de Investigación

- Descriptivo
- Deductivo
- Inductivo

3.5.2 Técnicas de Investigación

- Fichaje
-Encuesta

3.6 DESCRIPCIÓN DE LOS INSTRUMENTOS UTILIZADOS

- Ficha bibliográfica
- Ficha de Encuesta

3.7 ANÁLISIS ESTADÍSTICO E INTERPRETACIÓN DE LOS DATOS

CAPITULO IV: ANÁLISIS E INTREPRETACIÓN DE LOS RESULTADOS

4.2 PROPUESTA
Del análisis descrito en la realidad problemática, se puede observar que el mundo las
microempresas forman parte importante dentro de las economías, así mismo estas
requieren de créditos financieros para invertir y poder desarrollarse. Siendo para las
microempresas una de las limitantes más resaltantes: el problema de la informalidad.

Por otro lado existen entidades financieras, que financian a las microempresas con
créditos para la producción, asumiendo el alto riesgo que conlleva la informalidad,
teniendo tasas de interés elevadas, que hacen que los microempresarios recuran a un tipo
de financiamiento más sencillo, como es el caso de préstamos familiares o de
prestamistas particulares.

Para poder facilitar el acceso a créditos financieros al microempresario, es necesario

realizar un trabajo conjunto, donde participen las entidades públicas y privadas. Siguiendo
todo un proceso, que conlleve desde la formalización, hasta la evaluación y orientación de
la utilización del crédito.
 
Una segunda etapa es la formalización de las microempresas del rubro granos y
menestras del mercado de Moshoqueque, empezando con la simplificación de los trámites
de formalización, se creara una ventanilla única ubicada en el mercado de Moshoqueque.
Será un trabajo en conjunto con la municipalidad, quien se encarga de otorgar las
licencias de funcionamiento, así los microempresarios informales y nuevos
emprendedores encontrarán, en un solo lugar, información, orientación y asesoría
necesaria para constituir su empresa en un plazo promedio y con una importante
reducción de costos.
CAPITULO V: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

5.1 CONCLUSIONES
De acuerdo a nuestro objetivo general: Analizar cómo influye la informalidad en la obtención de
créditos financieros para las microempresas del rubro granos y menestras del Mercado
Moshoqueque. Se ha llegado a las siguientes conclusiones:

•Se ha obtenido que del total los microempresarios encuestados, un 82% no se encuentra
acogido a ningún régimen tributario, siendo la causa principal la falta de tiempo dirigida hacia los
trámites engorrosos; y de orientación para la formalización. Existe poca coordinación en el sector
privado y de este con el sector público, con la finalidad de promover la competencia,
productividad, competitividad y buscar consensos sobre los procesos de integración.

•En su mayoría los microempresarios financian sus actividades con recursos propios o de
prestamistas particulares, no existiendo formalidad en la obtención de créditos. Siendo las
entidades bancarias quienes son menos requeridas para la obtención de un crédito, por la
exigencia de ciertos requisitos que el microempresario no cumple.

•El ser informal es una gran limitante para el microempresario, no solo en la obtención créditos
financieros, sino en la búsqueda de nuevos mercados y el desarrollo de la microempresa, no
aparece en el mercado como alguien que actúa ordenada y cotidianamente, no tiene registrada la
propiedad de su tienda o establecimiento, ni la de sus equipos e incluso sus productos, por la
forma de venta informal, pueden ser decomisados por la policía. Es por ello que las entidades
financieras consideran poco rentable y sobretodo de alto riesgo el facilitar créditos a
microempresarios informales. Visto de otro lado el microempresario por falta de conocimiento no
confía en las entidades, por las tasas de interés, cumplimiento de requisitos, entre otros.
5.2 RECOMENDACIONES

•Es necesario que el sector privado y el sector publico entre ellos las entidades
financieras, municipalidades, la institución recaudadora, universidades; coordinen un rol
protagónico de conducir los procesos de orientación, concientización, y dialogo de
interacción institucional para crear un proceso de formalización de los microempresas
del rubro granos y menestras del Mercado Moshoqueque.

•La participación de las entidades bancarias y no bancarias es muy importante para el

financiamiento de los microempresarios. Por lo tanto se puede organizar a los
microempresarios del rubro granos y menestras del Mercado Moshoqueque. Con la
finalidad de solicitar mayor flexibilidad en cuanto a los requisitos que estas instituciones
solicitan.

La entidad recaudadora SUNAT y la municipalidad de José Leonardo Ortiz, deben

participar activamente en el proceso de formalización, no solo con el recaudo y
administración de los bienes municipales, sino con la facilidad para formalización. Se
recomienda convocar a los principales responsables de la sociedad civil y discutir
soluciones para terminar con la informalidad, siendo los microempresarios los
principales participantes, con la exposición de sus dudas.