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PLAN GLOBAL DE AUDITORIA.

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PLAN GLOBAL DE AUDITORIA CLIENTE: BANCO DE BOGOTÁ.

PERIODO: 01 DE ENERO DE 2011 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 PREPARADO POR : AUDITORES ASESORES S.A

TIPO DE TRABAJO A REALIZAR La compañía auditores asesores le brindara a la empresa banco de Bogotá el Servicio de auditoría interna en el periodo anteriormente mencionado al área de Disponible, captación y colocación y TIC. Con sujeción a las nomas de auditoría internacional NÍA 300 planeación, NÍA 310 Conocimiento del negocio y la NÍA 320 importancia relativa, profiriendo el Dictamen correspondiente y los respectivos análisis y recomendaciones, así Como las evaluaciones de los mecanismos de control interno existentes en la Compañía objeto de examen.

DEFINICIÓN DE OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORIA OBJETIVOS. 1. Verificar La Correcta valoración de las cifras contenidas en los estados finan Cieros de propósito general: consolidados y básicos de acuerdo a los principios De acuerdo a los principios de contabilidad generalmente aceptados en colombia 2. Obtener seguridad razonable de que todos los conceptos relacionados con el Disponible han sido estimados de manera correcta de acuerdo a sus condiciones Y realidad económica y a los principios de contabilidad generalmente aceptados En colombia. 3. Determinar si se están llevando a cabo correctamente los procedimientos, Políticas y normas establecidos por la alta gerencia a los rubros del disponible 4. Establecer si las políticas de centralización de tarifas se está llevando a cabo De acuerdo a los manuales de planeación de la compañía. 1. Evaluar y examinar el manejo adecuado de los parámetros y políticas que se Siguen en la ejecución de las TIC así como la efectividad y la eficiencia de los Controles establecidos sobre estos. 2. Determinar si se siguen a cabalidad los controles y políticas en la captación y

RESPONSABILIDAD EN INFORMENES. PERSONAL ASIGNADO AL CARGO NOMBRE DEL FUNCIONARIO Karen De La Hoz Adalberto Escobar Sebastián Serna CARGO Auditora principal Auditor auxiliar Auditor auxiliar . Establecer si los estados financieros de la entidad reflejan razonablemente La situación financiera de la entidad. Determinar si la sociedad. 3. Determinar que se siguen los pasos correctos en el reconocimiento e Incorporación en la contabilidad los recursos obtenidos en la colocación y los Recursos adeudados en la captación. son correctos o necesitan Ser mejorados para asegurar razonablemente el logro de los objetivos y el Patrimonio de la sociedad. Evaluar el sistema de control interno de sociedad.Colocación de recursos en la economía en lo que se refiere a las tarifas. Evaluar el grado de eficiencia y eficacia en el logro de los objetivos previstos En la asamblea general. 4. 6. De acuerdo a la NÍA 300 planeación el auditor(es) podrá discutir con la Administración elementos del plan global de auditoría y programa de auditoria Para mejorar la eficiencia y eficacia de la auditoria. en el desarrollo de sus funciones cumple con las Disposiciones tanto internas como externas que las rigen. comprobando que en la preparación de Estos se siguieron los principios contables que rigen en el país. 7. con los recursos disponibles. 5. La responsabilidad de los informenes siempre recaerá sobre la firma auditora Encargada de realizar el trabajo anteriormente mencionado. sin embargo la Responsabilidad de dichos informenes es siempre del grupo auditor.

y POSTERIOR: una terminado y entregado el informe de auditoría. . terminando con el manejo del control interno. para lograr la confiabilidad Y el trabajo más acertado posible. y AUDITORIA FINAL: (saldo estados financieros) a partir del 15-03-2011 se Harán preguntas y pruebas y encuestas necesarias para obtener confiabilidad En los procesos realizados por la empresa.GERENCIA DEL CLIENTE NOMBRE DEL FUNCIONARIO Alejandro Figueroa Juan María Robredo CARGO Presidente Vicepresidencia ejecutiva FECHAS DE REUNIONES REUNIÓN CON Alejandro Figueroa Alejandro Figueroa Alejandro Figueroa PROPÓSITO Presentación de informe Presentación de informe Presentación de informe FECHA 15-03-2011 15-09-2011 15-12-2011 VISITAS y PRELIMINAR: de común acuerdo con el presidente del banco de Bogotá Se realizara una auditoria particular de forma específica sobre los rubros de los Estados financieros . abordando la gestión de la administración en cuanto a Objetivos. una vez Revisado y analizado el trabajo de auditoría se procederá a aclarar al cliente El informe de sugerencia para así poder satisfacer en un cien por ciento las Expectativas del cliente. metas y políticas contables y financieras establecidas por el ente Administrativo. y EN EL TRABAJO: para la realización de la auditoria se realizaran la visitas Que sean necesaria y en horarios cambiados.

clientes personas naturales. en el mes que se utilice la tarjeta de crédito. flexiahorro del banco de Bogotá.COMPRENSIÓN Y ANÁLISIS DE LA ACTIVIDAD El banco de Bogotá es un establecimiento de crédito orientado a la captación Y colocación en la economía de recursos económicos. solamente se cobra la cuota de administración. La liquidación del interés es mensual sobre saldo mínimo. De acuerdo a lo anterior el banco de Bogotá cuenta con un portafolio de Productos para la captación y colocación de recursos. por cuenta propia y de clientes. esta cuanta es para los clientes que realmente quieren ahorra y obtener la mejor rentabilidad . enviado a el cliente a la dirección que el elija siempre y cuanto se realice un mínimo de cinco transacciones mensuales o un saldo mínimo de 300000 pesos. titular de la cuenta recibe una tarjeta debito Electrón. Estas actividades básicas se complementan con las de Comercio de divisas. Esta cuenta genera un extracto trimestral. en el caso de las Personas naturales esta orientadas exclusivamente a cuantas de nomina. pagadero mes vencido Y tasas de interés por pago de monto ahorrado. la tasa de interés se liquida diariamente y se abona al final del mes. La captación. certificados de depósito a término fijo o CDT. ya que el cliente tiene la ventaja de que tiene un monto de giros gratis en el mes y de eso dependerá la . pagos y transferencias. cuenta corriente. también por cuenta propia y/o de clientes. la colocación del dinero en la economía se hace Posible por medio de los diferentes créditos que el banco otorga a la sociedad. su objeto social se centra en la captación de depósitos de personas físicas y jurídicas la financiación del comercio Nacional e internacional. clasificado como un Establecimiento bancario comercial. Rentahorro banco de Bogotá. dirigida solamente a. el banco de Bogotá lo realiza por medio de las Siguientes actividades: cuenta de ahorros. con las que pueden realizar consultas. El portafolio de captaciones del banco de Bogotá es el siguiente: Cuenta de ahorro tradicional banco de Bogotá: está orientada a personas naturales y jurídicas y oficiales a partir de octubre de 2007. así como en el comercio de Valores. como su nombre lo indica. es captar o recolectar dinero de las Personas u organizaciones. es la cuenta diseñada para personas que requieren hacer retiros constantes a través de cajeros automáticos de la red ATH sin pensar en el costo.

Orientados a créditos de consumo: en esta categoría se encuentran los créditos de libre consumo del banco de Bogotá. tarjeta crédito básica masterdcard megabanco. se otorga al cliente el beneficio de no pagar o de recibir un descuento en la cuota de administración de la cuenta. cuanta de ahorro programado megabanco. libranzas megabanco y Vehículos megabancos. el credifacil vehículos banco de Bogotá. CDT confianza banco de Bogotá. crédito de vehículo banco de Bogotá. tarjeta crédito clásica masterdcard. el credifacil del banco de Bogotá. tarjeta debito amparada del banco de Bogotá. el credidervice banco de Bogotá. el Titular recibe una tarjeta debito con que realiza sus transacciones. cuando el niño cumple los siete años automáticamente Se traslada a cuenta ahorrito. esta cuanta está dirigida a personas naturales que de acuerdo con el saldo promedio mensual. esta otorga a los clientes interés diariamente sobre los saldo depositados. tarjeta debito. sobregiro banco de Bogotá. cuanta de ahorro rentaya. tarjeta crédito platinum masterdcard. Otros productos orientados a las captaciones de dinero de la economía son las cuantas ahorrito bancos de Bogotá. CDT Especial banco de Bogotá. . CDT elige de megabanco y tarjeta debito afinidad de Megabanco. tarjeta crédito gold masterdcard. CDT t tradicional de megabanco. En el marco de la colocación de recursos en la economía del país el banco de Bogotá presenta los siguientes productos. CDT tradicional banco de Bogotá. las diferentes tarjetas de créditos son las siguientes: Tarjeta crédito platinum visa banco de Bogotá. Otra alternativa que posee el banco en la colocación de recursos para generar rentabilidad son las tarjetas de crédito. el banco de la republica tiene un amplio portafolio en este sentido. cuanta de ahorro tradicional megabanco. siempre y cuando cuenten con la tutoría de una persona mayor de edad que pueden sus familiares o amigos. esta es solo dirigida a personas naturales y este recibe Una tarjeta de debito electrón. va dirigida a clientes CEO¶S con negocios de captación superiores a mil millones de pesos. La cuenta de ahorros ABC del banco de Bogotá va dirigida a niños entre 0 y 6 años. tarjeta crédito gold visa Megabanco. además de el crediporvenir banco de Bogotá. reconoce intereses sobre saldo mínimo. preferencial. tarjeta crédito clásica visa banco de Bogotá. el prestahorro banco de Bogotá. La cuenta corriente especial del banco de Bogotá. el crediedtudiantil banco de Bogotá. pagadero mes vencidos. grupos de afinidad. además permite la Disponibilidad inmediata de los valores consignados.cuota de administración. tarjeta efectiva. tarjeta crédito visa cuota fija banco de Bogotá. tarjeta clásica visa megabanco. El portafolio dirigido a las PYMES esta constituidos por los siguientes productos. cuanta de ahorro superdia banco de Bogotá. tarjeta crédito platinum visa megabanco. cuanta de ahorro especial megabanco. tarjeta crédito gold visa banco de Bogotá. cuenta 15-25 banco de Bogotá. con las que puede realizar sus transacciones. crediconvenio banco de Bogotá. Libreahorro de Bogotá.

seguro exequial megabanco. visión. giros financiados. deberán procurar el cumplimientos de los objetivos Trazados por la dirección. los deposit call Money. time deposit. el Banco los actualiza. Pero además de eso también realiza en el exterior las actividades propias de un Banco comercial. administración de riesgos. fondos de pensiones y cesantías porvenir. mega futuro Megabanco. y Autorregulación: todos los directivos del banco. El banco de Bogotá opera dentro de la economía colombiana desde 15 de Noviembre de 1870. quienes en desarrollo de sus funciones y con la aplicación de procesos Operativos adecuados.A. divulga. además de una afinidad de Productos como la compra y venta de divisas por internet. mensuales. POLÍTICAS CONTABLES Y FINANCIERAS. giros de financiación. complementarla y definir los procesos para su aplicación. reglamentos. créditos de capital de trabajo.A . en la captación se pueden observar las cuantas de Compensación. Almacenes generales de depósito almaviva S. valores corporativos y Objetivos estratégicos así como las estrategias para alcanzarlos. el banco de Bogotá se ha concentrado a las agencias. cedula cafetera inteligente Megabanco. siempre sujeto a los limites en ella establecido. valores Bogotá S. sociedad fiduciaria Bogotá Fidubogota. cosignacion Referenciadas banco de Bogotá. cobranzas de importación y exportación. remesas negociadas. jurídica y seguridad. Actualmente el banco de Bogotá se encuentra distribuido en todo el país. cartas de créditos de Importación y exportación. megacansta megabanco. recaudos de ventanilla tarjeta de recaudo. y Autocontrol: le corresponde a todos y cada uno de los funcionarios del Banco. bancoldex. y Cuenta con las siguientes filiales. integrarlas a las políticas Internas.Crédito activo banco de Bogotá. compra de cartera. recaudos en ventanilla. instructivos generales y Ordenes particulares. corporación financiera colombiana. filiales y ciertos clientes que tiene en el exterior. reintegros. evalúa y controla su desarrollo y funcionamiento con . crédito de impuestos banco de Bogotá. avales y garantías. Portal empresarial banco de Bogotá. los cuales se Plasman en códigos internos. En lo que se refiere al comercio internacional. comités internos y los órganos de control. Órdenes de pago. prefinanciación De exportaciones. y Autogestión: el banco ha definido su misión. con respecto a la colocación De recursos se encuentran los créditos en dólares. en octubre del año 2010 la revista América economía cataloga a el banco de Bogotá en el puesto 16 entre los mejores bancos de América latina. Através de los De las distintas instancias directivas. tienen la Responsabilidad de investigar la normatividad legal. y muy especialmente los del Área de organización.

000 mil millones entrara al segmento corporativo. eficiencia Y niveles de cumplimiento de solvencia. quien realiza el seguimiento a los resultados. evalúa a la asamblea general de accionistas Los proyectos de distribución de utilidades. sin embargo cada una de estas Filiales elabora su propio presupuesto con niveles de operación. solicita explicaciones a la filial y verifica la razonabilidad de las Desviaciones presentadas. clientes con ventas entre 500 y 1. y Política de asignación de clientes por segmentos: clientes con ventas anuales Mayor a 60. competencia. y Las fiduciarias. y La vicepresidencia financiera del banco. indicadores financieros Parámetros utilizados. y El banco cumple con lo establecido en el artículo 119 del estatuto orgánico del sistema financiero. y El banco realiza seguimiento al cumplimiento presupuestal de sus Subordinadas. comisionistas de bolsa. y La unidad de capital económico revisa y presenta las observaciones y Comentarios a la vicepresidencia financiera para efectos de solicitar los Ajustes pertinentes. no podrán tener ni negociar títulos emitidos por la matriz y Las entidades anteriormente mencionadas no podrán hacer operaciones que Impliquen conflictos de interés. y Como accionista el banco de bogota semestralmente o anualmente. en cuanto a los recursos que deben estar fondeando las Filiales y sus activos fijos. y Através de los miembros de la junta directiva el banco realiza control Financiero y administrativo sobre sus subordinadas. através del abogado asesor de esa . proyecto de distribución de utilidades o apropiación de reservas. y de negocio. de Acuerdo al corte del ciclo contable. negocios u operaciones.000 mil millones entraran al segmento Empresarial. y En el proceso de planeación y elaboración del presupuesto se involucran a Cada una de las filiales del banco de bogota.000 mil millones entraran al Segmento. ni operaciones de activas de créditos con sus Filiales de servicios financieros. Cumplimiento presupuestal. son con recursos de accionistas.000 y 60. y Las filiales del banco no podrán tener acciones de la matriz ni de sus Subordinadas. teniendo en cuenta lo establecido en el presupuesto y el nivel de cumplimiento del mismo. Clientes con ventas entre 10. Y proyección mes por mes del año corriente y mes por mes para el año siguiente y El banco solicita los principales estados financieros. relación solvencia o patrimonio mínimo requerida para Ciertas operaciones y demás controles de ley establecidos para cada tipo de Entidad. y administradoras de fondos de pensiones y cesantías. indicadores de rentabilidad. y Las filiales envían mensualmente un reporte financiero sobre el desempeño De la entidad a la unidad de capital económico y creación de valor de la División financiera del banco. entre otros.El fin de alcanzar los resultados propuestos.

y El banco puede compartir garantías reales en el mismo grado con Panamá y Nassau y con las filiales nacionales. previo concepto favorable de las autoridades De crédito a las cuales le correspondan evaluar y recomendar la operación de Acuerdo con el nivel de atribución y cumplimiento de los requisitos establecidos En cuanto al proceso y análisis de crédito. para tal efecto Se requiere contar co n la previa autorización de las juntas directivas. y Cierres contables. Los empleados del banco. una de las actividades mas importantes para la elaboración De los estados financieros es el cierre contable.Dependencia del banco. en la medida en que ellos lo Requieran. debe ser aprobada por la Junta directiva del banco de bogota. y En caso de operaciones de créditos a las filiales extranjera el cupo de Otorgamiento de créditos se hará de acuerdo con las normas vigentes del pais En donde este la filial y En los cupos aprobados a los clientes de los segmentos corporativos y Empresarial a través de las subordinadas del banco del exterior . y análisis de los efectos Tributarios de los productos nuevos y existentes. cumpliendo con las normas establecidas en este reglamento Para otorgamiento de crédito. siempre y cuando no se desmejore la Posición o cobertura del banco. y Como principio general. eventualmente y en casos especiales se otorgan cupos sobre canje y En materia de limites de créditos el banco de bogota otorga créditos en Colombia teniendo en cuenta las normas legales vigentes en el país. filiales y sus familiares que deseen tarjeta de crédito Del banco deben solicitarla a través de la oficina donde manejan sus negocios o en el cual trabajan. y El banco como política general no acepta garantías reales compartidas con Otros acreedores del cliente. y Toda operación de crédito solicitada por empleados del banco y de filiales Del banco de bogota. nacionales y Extranjeras. da soportes a las filiales en asuntos como la planeación Fiscal. el banco no otorga créditos a sus filiales. cumplimiento de las obligaciones fiscales. y El cierre mensual corresponde a los movimientos registrados durante un mes Determinado desde el primer al ultimo día hábil. familiares de empleados del banco de bogota y de filiales Dentro del segundo grado de consanguinidad. Contablemente estos movimientos se integran en forma automática al primer día Hábil de la semana siguiente. en las oficinas del banco de Bogota que por efecto de su horario laboran los sábados y los domingos. familiares de empleados del banco Y de filiales dentro del segundo grado de afinidad. . por lo tanto y de acuerdo a la normatividad de la Superintendencia financiera de Colombia el cierre contable en Colombia se puede Catalogar como mensual y semestral. de igual forma es parte del ciclo Contable y permite suministrar información de los hechos económicos que suceden en un lapso de tiempo.

Según la codificación que se establece en el plan único de cuentas para el sector Financiero. y Los estados financieros de fin de ejercicio deben transmitirse a mas tardar El día 20 del mes siguiente a la fecha de corte respectivo. Por lo tanto. y Por disposición de la superintendencia financiera. y Todos los aplicativos que tiene el banco que genera transacciones o Registros contables se convierte en el libro auxiliar de cada unidad de negocio. para el cierre del ejercicio Contable las cuentas de sucursales y agencias no deben presentar partidas Pendientes de corresponder. es deber de cada unidad de negocio revisar diariamente que los Saldos que reportan deben ser iguales a los registrados en la contabilidad y Especialmente en los cierres contables. imputación y registro en el Sistema FMS y en la aplicación de sucursales y agencias RA de cargos que Realiza el centro de información financiera y otras áreas de dirección general Durante los primeros días hábiles de cada mes con fecha contablemente del Ultimo día hábil del mes que se esta cerrando para distribuir en forma equitativa Utilidades y gastos por diferentes conceptos registrados en los listados De movimientos del sistema FMS y en el sistema libro auxiliar central LAC.y Los cierres de ejercicio contables de junio y diciembre. y el Estado de resultado a la fecha de cierre de del ejercicio. y Las políticas de las filiales deberán estar encaminadas al conocimiento de los . las oficinas bancarias y dependencias de dirección general deben Agilizar el tramite de estas operaciones. y Para dar cumplimiento a las normas vigentes se debe transmitir Mensualmente el balance general y el estado de resultado dentro de los primeros Diez días corrientes del mes inmediatamente siguientes al corte respectivos. se deben cumplir De acuerdo a los procedimientos y políticas especiales anotadas en el numeral Dos de las políticas de cierre contables. las oficinas recibirán el balance definitivo. y La cuenta de caja menor al cierre del ejercicio debe presentar saldo cero. la gerencia de producción genera para cada oficina el Balance definitivo y estados de resultados correspondiente al mes cerrado y la Oficina esta en la obligación de archivarlos para efectos de consulta. y Corresponden a las actividades de calculo. por lo anterior la ultima semana previa al cierre Semestral. por lo tanto. pero el sistema de libro auxiliar central se habilita con el fin de Que puedan realizar los ajustes necesarios para el cierre mensual y semestral. y El ultimo día hábil de cada año las oficinas bancarias no prestan servicio de Atención al cliente. sin embargo. el cual deben Archivar para efectos de consulta. las Oficinas deben ejecutar el cierre de acuerdo con las fechas descritas en las Sobre cierre del banco de bogota. utilizando para el efecto los Procedimientos establecidos en el manual de administración financiera. y El día hábil siguiente a la transmisión del balance general semestral a la Superintendencia financiera. la transmisión se realiza de forma Centralizada.

verificar y Analizar el movimiento contable de cada una de las unidades de negocios. . representes legales. manejo de recursos públicos. por el estatuto orgánico del sistema financiero y las normas Dictadas por la superintendencia financiera de Colombia.Actuales y potenciales. y Los directores. imparciabilidad. representantes legales y revisores fiscales y en General a todos los trabajadores obrar con la mayor lealtad y ética en todas sus Actuaciones personales y laborales y en especial aquellas referidas al Desempeño de su actividad laboral. y La gerencia de contabilidad será el área encargada de controlar. y Las filiales contaran con un desarrollo tecnológico e infraestructura Tecnológica para la prevención del lavado de activos. gozar de reconocimiento público. debera ser aplicado por todos los Funcionarios. representantes legales. y Para las personas expuestas públicamente se tendrá en cuenta la definición De la legislación colombiana y la señalada en el GAFI. y se aplicaran los criterios De vinculación contenidos en el manual de procedimientos que adopte la filial. detentar algún grado de poder Poder publico. la circular Básica jurídica en donde se reglamenta el sistema de control interno y la Circular básica contable y financiera que contiene los distintos sistemas de control De riesgo. y Corresponde a los directores. en especial. y Es responsabilidad de los directores. en esta medida serán clientes aquellas personas Naturales o jurídicas con las que la filial ha establecido y mantiene una relación De tipo legal o contractual para la prestación de cualquier de servicio y suministro De cualquier producto. objetividad y competencia en el desarrollo de sus Funciones. y El sistema de control interno del banco de bogota esta evaluado y regulado Principalmente. Para personas que se encuentren en algunas de las situaciones señaladas en Estas normas como. identificar Las transacciones inusuales a traves de parámetros de control. atendiendo A el principio del conocimiento del cliente. de manera especial por quienes tienen a sus cargo manejo Comercial. a traves de las cuales se Pueda documentar el conocimiento del cliente y sus operaciones. revisores fiscales y demás funcionarios Deben hacer uso de su tiempo fuera de la filial en actividades que no propicien O toleren un conflicto de intereses en detrimento de los intereses de la filial o Deterioren el buen desarrollo del objetivo comercial de la filial o su buen nombre. revisores Fiscales y en general de todos los funcionarios actuar bajo los principios de Independencia. y El monitoreo y control a las transacciones de clientes y usuarios.

.PRESUPUESTO GLOBAL DE AUDITORIA FASE DE PLANEACIÓN FASE DE EJECUCION FASE DE CONCLUSION TOTAL HORAS AREA SIGNIFICATIVA El Área Mas Significativa en el banco de bogota esta representada por el manejo de las cuentas del disponible. Otro aspecto de importancia relativa. en el manejo del control interno dentro del ambiente organizacional del banco de bogota es el correcto manejo de la tecnología de comunicación informática TIC. la forma de captación y colocación de los recursos debido a la naturaleza de las operaciones del banco de bogota ya que es un banco comercial y por lo tanto las cuentas que tienen un movimiento significativo son las anteriormente mencionadas.

escogidos a la azar. # 1 Descripción Inspecciones una muestra de 10 empleados.PROGRAMAS DE AUDITORIAS Programa de auditoria: procesamientos electrónico de datos TIC Nombre de la empresa: banco de bogota Fecha de corte de la auditoria: 31 de diciembre de 2010 Auditor: contadores asesores S. y verifique la correcta revisión de las datos de preentrada Listar y revisar las transacciones de fin de mes que se generan automáticamente en los cierres de los ejercicios en los sistemas de computadora y confirmar que se estén llevando de acuerdo a las políticas de cierre de la empresa. así como la efectividad y la eficiencia de los controles establecidos sobre estos. Referencia papeles de trabajo Hecho por 2 .A Objetivo: verificar y examinar el manejo adecuado de los parámetros y políticas que se siguen en la ejecución de las TIC.

por un individuo que no tenga otras funciones de cobros de cajas no de pagos.3 Realizar controles físicos y de contraseñas sobre los terminales con que cuenta la empresa. Confirmar que todos los rubros del disponible se materialicen con autorización oficial de la presidencia o juntas directiva Realice una inspección documental sobre los saldo de cada menor cada fin de mes con Referencia papeles de trabajo Hecho por 2 3 . Programa de auditoria: disponible Nombre de la empresa: banco de bogota Fecha de corte de la auditoria: 31 de diciembre de 2010 Auditor: contadores asesores S. Políticas y normas establecidos por la alta gerencia a los rubros del disponible # 1 descripción Verificar que se este preparando las conciliaciones mensuales entre el estado de cuentas bancarios y el mayor. Objetivo: Determinar si se están llevando a cabo correctamente los procedimientos.A.

# 1 descripción Revisar un total de 10 cuentas por cobrar originadas en la colocación de recursos de cada mes del año 2011. Hacer una inspección documental sobre cuatro cuentas de cada mes de clientes que se encuentren entre las categorías GAFI y revisar que se han seguido los Referencia papeles de trabajo Hecho por 2 . y confirmar que se mantengan registros detallados y se concilian con el libro mayor general.A. Objetivo: Determinar que se siguen los pasos correctos en el reconocimiento e Incorporación en la contabilidad los recursos obtenidos en la colocación y los Recursos adeudados en la captación.el fin de confirmar que el saldo de esta cuenta sea cero Programa de auditoria: captación y colocación Nombre de la empresa: banco de bogota Fecha de corte de la auditoria: 31 de diciembre de 2010 Auditor: contadores asesores S. se verifica el correcto calculo de los intereses.

3 Realizar inspecciones y confirmaciones periódicas sorpresivas de los documentos y luego hacer las correspondientes comparaciones con los registros contables.parámetros necesarios para este tipo de clientes. .

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