EMPRESA COMERCIAL DEL CARIBE S.A.

BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009

Nº NOMBRE DE LAS CUENTAS (DEBITO ) (CREDITO )

1 CAJA 2,856,800.00
2 MERCADERIAS (AÑO ANTERIOR) INV. INI. 2,861,135.00
3 CUENTAS POR COBRAR 567,834.00
4 DOCUMENTOS POR COBRAR 950,000.00
5 ACCIONES DE LA EMPRESA "LALECHERA"1,500,000.00
6 TERRENO 8,000,000.00
7 EDIFICIO 25,000,000.00
8 MUEBLES DE OFICINA 1,250,000.00
9 EQUIPO DE OFICINA 1,500,000.00
10 VEHICULO 2,856,450.00
11 DERECHO DE LLAVE 2,000,000.00
12 SEGUROS PREPAGADOS 256,860.00
13 COMISIONES PREPAGADAS 200,000.00
14 SUELDOS DE ADMINISTRACION 3,442,650.00
15 SUELDOS DE VENDEDORES 1,343,200.00
16 GASTOS DE ANUNCIO 654,125.00
17 MATERIALES DE OFICINA UTILIZADOS 328,482.00
18 GASTOS DE TELEFONO Y FAX 334,987.00
19 MATERIALES DE VENTA UTILIZADOS 845,640.00
20 GASTOS DE INTERES 35,442.00
21 GASTOS GENERALES 213,875.00
22 CUENTAS POR PAGAR 654,221.00
23 DOCUMENTOS POR PAGAR 1,350,500.00
24 HIPOTECA POR PAGAR 10,000,000.00
25 ARRIENDO RECIBIDOS POR ANTICIPADO 240,000.00
26 COMISIONES RECIBIDAS POR ANTICIPADO 300,000.00
27 APORTE DE CAPITAL 38,000,000.00
28 GANANCIA RETENIDA (AÑO ANTERIOR) 894,300.00
29 COMPRAS 9,289,188.00
30 VENTAS 14,990,105.00
31 TRANSPORTE EN COMPRAS 44,875.00
32 DESCUENTOS EN COMPRAS 63,428.00
33 DEVOLUCIONES EN COMPRAS 53,215.00
34 TRANSPORTE EN VENTAS 85,800.00
35 DESCUENTOS EN VENTAS 78,426.00
36 DEVOLUCIONES EN VENTAS 50,000.00
TOTALES 66,545,769.00 66,545,769.00

DATOS DE AJUSTES
1 EL INVENTARIO FINAL DE MERCADERÍAS ES DE
7,856,890.00
2 SE ESTIMA QUE EL PROCENTAJE PARA LAS CUENTAS POR COBRAR SEA INCOBRABLES SEA
3.82%
3 LO BIENES PARA SU DEPRECIACION SE DEBE CONSIDERAR:
EDIFICIO (UN AÑO ) 360.00
MUEBLES DE OFICINA (11 MESES ) 330.00
EQUIPO DE OFICINA (10 MESES 15 DÍAS ) 315.00
VEHICULO (11 MESES 20 DÍAS ) 350.00

PARA LOS INTANGIBLES LAS AMORTIZACIONES FUERON

DERECHO DE LLAVE 10% (ANUAL )
4 LOS DOCUMENTOS POR COBRAR TIENEN UN PLAZO DE VIGENCIA DE
12 (MESES )
15% (TASA DE INTERES ANUAL )
5 LOS CARGOS DIFERIDOS SE DEVENGARON EN UN
50%
6 LOS DOCUMENTOS POR PAGAR FUERON CONTRATADO CON
15% (TASA DE INTERES ANUAL )
297 (DIAS )
7 LOS CREDITOS DIFERIDOS SE DEVENGARON EN UN
60%
8 NO SE REALIZARON LOS SIGUIENTES PAGOS POR SERVICIOS UTILIZADOS
SUELDOS DE ADMINISTRACION 65,800.00
SUELDOS DE VENDEDORES 50,500.00
TRANSPORTES 15,650.00
9 NO SE COBRO UNA COMISION POR EL VALOR DE
35,000.00

DATOS COMPLEMENTARIOS
A LOS TRABAJADORES SE ARTICIPA UTILIDADES DEL 15%
COMO RESERVA LEGAL SU ASIGNACION ES DEL 10%
DE IMPUESTO A LA RENTA SU IMPOSICIÓN FUE 25%
SE DECLARA DIVIDENDOS POR UN VALOR DE 85%
RABLES SEA
 DIARIO GENERAL

FECHA DETALLE (DEBE )

A
Dec-31 VENTAS 214,226.00
A: TRANSPORTE EN VENTAS
DESCUENTO EN VENTAS
DEVOLUCION EN VENTAS
V/REG. PARA DETERMINAR LAS VENTAS NETAS
B
Dec-31 DESCUENTOS EN COMPRAS 63,428.00
DEVOLUCIONES EN COMPRAS 53,215.00
A: TRANSPORTE EN COMPRAS
COMPRAS
V/REG. PARA DETERMINAR LAS COMPRAS NETAS
C
Dec-31 MERCADERIAS 9,217,420.00
A: COMPRAS
V/REG. PARA DETERMINAR LAS MERC. DISP. VTA.
D
Dec-31 COSTO DE VENTA 4,221,665.00
A: MERCADERÍAS
V/REG. PARA DETERMINAR EL COSTO DE VENTA
E
Dec-31 VENTAS 14,775,879.00
A: COSTO DE VENTA
GANANCIA BRUTA EN VENTA
V/REG. PARA DETERMINAR LA GANAN. BRUTA EN VTA.
F
Dec-31 CUENTAS INCOBRABLES 21,691.26
A: PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
V/REG. PARA ESTIMAR CUENTAS NO COBRABLES
G
Dec-31 DEPRECIACIONES EDIFICIO 1,250,000.00
DEPRECIACIONES MUEBLES DE OFICINA 114,583.33
DEPRECIACIONES EQUIPOS DE OFICINA 131,250.00
DEPRECIACIONES VEHICULO 555,420.83
A: DEPRECIACIONES ACUMULADA EDIFICIO
DEPRECIACIONES ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA
DEPRECIACIONES ACUMULADA EQUIPOS DE OFICINA
DEPRECIACIONES ACUMULADA VEHICULO
V/REG. PARA DETERMINAR LAS DEPREC. DE LOS BIENES
H
Dec-31 AMORTIZACION DERECHO DE LLAVE 200,000.00
A: AMORTIZACION ACUMULADA DERECHO DE LLAVE
V/REG. PARA DETERMINAR LAS DEPREC. DE LOS INTANGIBLES
 I
Dec-31 INTERESES ACUMULADAS POR COBRAR 142,500.00
A: INTERESES GANADOS
V/REG. LIQUIDACION ANUAL DE INTERESES DE DOC. POR COBRAR
J
Dec-31 GASTOS DE SEGURO 128,430.00
GASTOS DE COMISIÓN 100,000.00
A: SEGUROS PREPAGADOS
COMISIONES PREPAGADAS
V/REG. SE DEVENGARON LOS ANTICIPOS
K
Dec-31 GASTOS DE INTERES 167,124.38
A: INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR
V/REG. LIQUIDACION ANUAL DE INTERESES DE DOC. POR PAGAR
L
Dec-31 ARRIENDO RECIBIDOS POR ANTICIPADO 144,000.00
COMISIONES RECIBIDAS POR ANTICIPADO 180,000.00
A: ARRIENDO GANADOS
COMISIONES GANADAS
V/REG. SE DEVENGARON LOS ANTICIPOS
M
Dec-31 SUELDOS DE ADMINISTRACION 65,800.00
SUELDOS DE VENDEDORES 50,500.00
GASTOS POR TRANSPORTES 15,650.00
A: SUELDOS POR PAGAR
GASTOS POR TRANSPORTES POR PAGAR
V/REG. GASTOS NO CANCELADOS
N
Dec-31 COMISIONES POR COBRAR 35,000.00
A: COMISIONES GANADAS
V/REG. INGRESOS PENDIENTES DE COBRO

31,847,782.80

EMPRESA COMERCIAL DEL CARIBE S.A.

BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009

Nº NOMBRE DE LAS CUENTAS (DEBITO )

1 CAJA 2,856,800.00
2 MERCADERIAS (AÑO ACTUAL) INV. FIN. 7,856,890.00
3 CUENTAS POR COBRAR 567,834.00
4 DOCUMENTOS POR COBRAR 950,000.00
5 ACCIONES DE LA EMPRESA "LALECHERA" 1,500,000.00
6 TERRENO 8,000,000.00
7 EDIFICIO 25,000,000.00
 8 MUEBLES DE OFICINA 1,250,000.00
9 EQUIPO DE OFICINA 1,500,000.00
10 VEHICULO 2,856,450.00
11 DERECHO DE LLAVE 2,000,000.00
12 SEGUROS PREPAGADOS 128,430.00
13 COMISIONES PREPAGADAS 100,000.00
14 SUELDOS DE ADMINISTRACION 3,508,450.00
15 SUELDOS DE VENDEDORES 1,393,700.00
16 GASTOS DE ANUNCIO 654,125.00
17 MATERIALES DE OFICINA UTILIZADOS 328,482.00
18 GASTOS DE TELEFONO Y FAX 334,987.00
19 MATERIALES DE VENTA UTILIZADOS 845,640.00
20 GASTOS DE INTERES 202,566.38
21 GASTOS GENERALES 213,875.00
22 CUENTAS POR PAGAR
23 DOCUMENTOS POR PAGAR
24 HIPOTECA POR PAGAR
25 ARRIENDO RECIBIDOS POR ANTICIPADO
26 COMISIONES RECIBIDAS POR ANTICIPADO
27 APORTE DE CAPITAL
28 GANANCIA RETENIDA (AÑO ANTERIOR)
29 GANANCIA BRUTA EN VENTA
30 CUENTAS INCOBRABLES 21,691.26
31 PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
32 DEPRECIACIONES EDIFICIO 1,250,000.00
33 DEPRECIACIONES MUEBLES DE OFICINA 114,583.33
34 DEPRECIACIONES EQUIPOS DE OFICINA 131,250.00
35 DEPRECIACIONES VEHICULO 555,420.83
36 DEPRECIACIONES ACUMULADA EDIFICIO
37 DEPRECIACIONES ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA
38 DEPRECIACIONES ACUMULADA EQUIPOS DE OFICINA
39 DEPRECIACIONES ACUMULADA VEHICULO
40 AMORTIZACION DERECHO DE LLAVE 200,000.00
41 AMORTIZACION ACUMULADA DERECHO DE LLAVE
42 INTERESES ACUMULADAS POR COBRAR 142,500.00
43 INTERESES GANADOS
44 GASTOS DE SEGURO 128,430.00
45 GASTOS DE COMISIÓN 100,000.00
46 INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR
47 ARRIENDO GANADOS
48 COMISIONES GANADAS
49 GASTOS POR TRANSPORTES 15,650.00
50 SUELDOS POR PAGAR
51 GASTOS POR TRANSPORTES POR PAGAR
52 COMISIONES POR COBRAR 35,000.00
TOTALES 64,742,754.80
 (HABER )

85,800.00
78,426.00
50,000.00

44,875.00
71,768.00

9,217,420.00

4,221,665.00

4,221,665.00
10,554,214.00

21,691.26

1,250,000.00
114,583.33
131,250.00
555,420.83

200,000.00
 142,500.00

128,430.00
100,000.00

167,124.38

144,000.00
180,000.00

116,300.00
15,650.00

35,000.00

31,847,782.80

(CREDITO )
 654,221.00
1,350,500.00
10,000,000.00
96,000.00
120,000.00
38,000,000.00
894,300.00
10,554,214.00

21,691.26

1,250,000.00
114,583.33
131,250.00
555,420.83

200,000.00

142,500.00

167,124.38
144,000.00
215,000.00

116,300.00
15,650.00

64,742,754.80
 EMPRESA COMERCIAL DEL CARIBE S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
Ventas Brutas
menos:
Transporte en ventas
Descuentos en ventas
Devoluciones en ventas
VENTAS NETAS
MENOS: COSTO DE VENTAS
Mercaderías (inventario inicial)
Compras brutas 9,289,188.00
menos:
Descuentos en compras 63,428.00
Devoluciones en compras 53,215.00 116,643.00
Total 9,172,545.00
Más:
Transporte en compras 44,875.00
COMPRAS NETAS
Mercaderías Disponibles Para la Venta
Menos: Mercaderías (inventario final)
COSTO DE VENTAS
GANANCIA BRUTA EN VENTAS
Menos: Gastos Operativos
GASTOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS DE ADMINISTRACION 3,508,450.00
MATERIALES DE OFICINA UTILIZADOS 328,482.00
GASTOS DE TELEFONO Y FAX 334,987.00
GASTOS GENERALES 213,875.00
CUENTAS INCOBRABLES 21,691.26
DEPRECIACIONES MUEBLES DE OFICINA 114,583.33
DEPRECIACIONES EQUIPOS DE OFICINA 131,250.00
AMORTIZACION DERECHO DE LLAVE 200,000.00
GASTOS DE VENTA
SUELDOS DE VENDEDORES 1,393,700.00
GASTOS DE ANUNCIO 654,125.00
MATERIALES DE VENTA UTILIZADOS 845,640.00
DEPRECIACIONES EDIFICIO 1,250,000.00
DEPRECIACIONES VEHICULO 555,420.83
GASTOS DE SEGURO 128,430.00
GASTOS DE COMISIÓN 100,000.00
GASTOS POR TRANSPORTES 15,650.00
Total
UTILIDAD OPERATIVA
Más: Otros ingresos
INTERESES GANADOS 142,500.00
 ARRIENDO GANADOS 144,000.00
COMISIONES GANADAS 215,000.00
Menos: Otros gastos
GASTOS DE INTERES
UTILIDAD NO DISTRIBUIDA
15% TRABAJADORES
25% IMPUESTO A LA RENTA
10% RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
 BE S.A.
S
009
14,990,105.00

85,800.00
78,426.00
50,000.00 214,226.00
14,775,879.00

2,861,135.00

9,217,420.00
12,078,555.00
7,856,890.00
4,221,665.00
10,554,214.00

4,853,318.59

4,942,965.83
9,796,284.43
757,929.57
 501,500.00

202,566.38
1,056,863.20
158,529.48
224,583.43
67,375.03 450,487.94
606,375.26
 EMPRESA COMERCIAL DEL CARIBE S.A.
ESTADO DE GANANCIAS RETENIDAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009

Ganancia retenida del año anterior 894,300.00

Más: Utilidad del Ejercicio 606,375.26
Total disponible para distribuir dividendos1,500,675.26
Menos: Dividendos declarados 515,418.97
Ganacia Retenida al 31 de Diciembre de 2009 985,256.29
 EMPRESA COMERCIAL DEL CARIBE S.A.
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
DISPONIBLE 2,856,800.00
(CAJA ) 2,856,800.00
INVERSIONES 1,500,000.00
ACCIONES DE LA EMPRESA "LALECHERA" 1,500,000.00
EXIGIBLE 1,673,642.74
CUENTAS POR COBRAR 567,834.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 950,000.00
PROVISION CUENTAS INCOBRABLES (21,691.26)
INTERESES ACUMULADAS POR COBRAR 142,500.00
COMISIONES POR COBRAR 35,000.00
REALIZABLE 7,856,890.00
MERCADERIAS (AÑO ACTUAL) INV. FIN. 7,856,890.00
DIFERIDOS 228,430.00
SEGUROS PREPAGADOS 128,430.00
COMISIONES PREPAGADAS 100,000.00
ACTIVOS NO CORRIENTES
TANGIBLES 36,555,195.83
TERRENO 8,000,000.00
EDIFICIO 25,000,000.00
MUEBLES DE OFICINA 1,250,000.00
EQUIPO DE OFICINA 1,500,000.00
VEHICULO 2,856,450.00
DEPRECIACIONES ACUMULADA EDIFICIO (1,250,000.00)
DEPRECIACIONES ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA
(114,583.33)
DEPRECIACIONES ACUMULADA EQUIPOS DE OFICINA
(131,250.00)
DEPRECIACIONES ACUMULADA VEHICULO (555,420.83)
INTANGIBLES 1,800,000.00
DERECHO DE LLAVE 2,000,000.00
AMORTIZACION ACUMULADA DERECHO DE LLAVE(200,000.00)
TOTAL ACTIVO

PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES 3,202,327.26
CUENTAS POR PAGAR 654,221.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 1,350,500.00
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR 167,124.38
SUELDOS POR PAGAR 116,300.00
GASTOS POR TRANSPORTES POR PAGAR 15,650.00
15% TRABAJADORES 158,529.48
25% IMPUESTO A LA RENTA 224,583.43
DIVIDENDOS DECLARADOS POR PAGAR 515,418.97
PASIVO NO CORRIENTE 10,000,000.00
HIPOTECA POR PAGAR 10,000,000.00
DIFERIDO 216,000.00
ARRIENDO RECIBIDOS POR ANTICIPADO 96,000.00
COMISIONES RECIBIDAS POR ANTICIPADO 120,000.00
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
APORTE DE CAPITAL 38,000,000.00
GANANCIA RETENIDA (AÑO ACTUAL) 985,256.29
10% RESERVA LEGAL 67,375.03
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
14,115,762.74

38,355,195.83

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###

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