MYOB Akuntansi

DOKUMEN NEGARA Paket
UJIAN NASIONAL
TAHUN PELAJARAN 2010/2011
SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

KOMPUTER AKUNTANSI MYOB
Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan

Kompetensi Keahlian : Akuntansi
Kode : 6018
Alokasi Waktu : 3 jam
Bentuk Soal : Penugasan Perorangan
I. PETUNJUK
A. PETUNJUK UMUM
1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar
jawaban yang disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan
formulir-formulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam
(jangan menggunakan pulpen).
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen
transaksi.
10. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan
memanfaatkan program komputer akuntansi MYOB.
11. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan
sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer !
12. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 180 menit (3 jam).
13. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.
6018-P2-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-1/25

Soal UKK 2011 ini telah diedit oleh STAPI INDONESIA, Jalan Raden Saleh Kompleks Palem Ganda
Asri B10/3 Karang Tengah, Tangerang. Tlp (021) 33269500,7300906
Untuk members grup guru akuntansi Indonesia di Fb: stapiindonesia@gmail.com atau
www.stapiindonesia.wordpress.com
I. BAHAN DAN ALAT
A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi,
daftar akun, daftar customers dan vendors, daftar item persediaan, neraca saldo per 30
Nopember 2010 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account
Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2010.
2. Lembar Dokumen Transaksi.

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2010 yang diurutkan secara
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi
hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan
kalkulasi sendiri.
B. Alat-alat yang disediakan oleh Panitia.

1. Personal Komputer dengan program MYOB Versi 13 atau versi terbaru.
2. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.
Alat-Alat disediakan peserta :
1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator
II. INFORMASI UMUM

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : PD ANGKASA
Alamat : Jl. Mendut Barat No 47 Bandung
No. Telepon : (022) 325 5575
No. Faksimili : (022) 325 5575
E-mail address : angkasa@cbn.net.id.
PD ANGKASA adalah badan usaha yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan
tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian
menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Bandung.

B. Kebijakan Akuntansi
PD ANGKASA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :
1. Umum
a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode
bulanan
c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo
d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi
e. Mata uang menggunakan Rupiah
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan
PPN Income
c. Termin pembayaran N/30
d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan
faktur pajak standar
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income
3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung
dengan Bukti Pengeluaran Kas
b. Untuk pengeluaran sebesar Rp 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas
kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem
fluktuasi)
4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan
PPN Outcome
c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30
d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur
pajak standar
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang
sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam
brankas perusahaan

b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank
Permata, KC-Moch. Toha Bandung
6. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual
b. Metode yang dipergunakan adalah metode Rata-Rata Bergerak (Average)
7. Penyusutan Aktiva Tetap
a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus nilai
residu Rp 3.300.000,00 umur ekonomis 4 tahun
b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan
III. RINCIAN PEKERJAAN

Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini
sedang cuti, maka pemegang saham perusahaan meminta anda untuk menggantikannya.
Pekerjaan anda adalah menyelesaikan soal dengan menggunakan Aplikasi Komputer
Akuntansi MYOB versi 13/15/17/18.
Secara rinci pekerjaan Anda adalah sebagai berikut:
NO ASPEK YANG DINILAI SKOR
A KETERAMPILAN
Membuat Data Baru (identitas, bulan transaksi, daftar
1 akun, saldo awal neraca, saldo awal piutang dagang, 30
saldo awal hutang dagang dan saldo awal persediaan)
2 Entri Transaksi Pembelian Tunai dan Kredit 10
3 Entri Transaksi Penjualan Tunai dan Kredit 10
4 Entri Transaksi Retur Pembelian 10
5 Entri Transaksi Retur Penjualan 10
6 Entri Transaksi Kas Bank 10
7 Entri Data Jurnal Penyesuaian 5
8 Mencetak Laporan Keuangan 5
B SIKAP KERJA
1 Kerapihan dan keberhasilan 5
2 Kecepatan 5
Total skor 100

IV. DAFTAR AKUN
Account
Account Name Header Balance Account Type
Number
1-0000 Asset H Asset
1-1000 Current Asset H Asset
1-1100 Cash in Bank Bank
1-1200 Petty Cash Bank
1-1300 Accounts Receivable Accounts Receivable
1-1400 Allowance for Doubtful Debt Accounts Receivable
1-1500 Merchandise Inventory Other Current Asset
1-1600 Store Supplies Other Current Asset
1-1700 Prepaid Insurance Other Current Asset
1-1800 Prepaid Rent Other Current Asset
1-1900 Prepaid Tax Other Current Asset
1-2000 Fixed Asset H Asset
1-2100 Equipment at Cost Fixed Asset
1-2110 Equipment Accum Dep Fixed Asset
2-0000 Liability H Liability
2-1000 Current Liabilities H Liability
2-1100 Accounts Payable Accounts Payable
2-1200 Expense Payable Other Current Liability
2-1300 Income Tax Payable Other Current Liability
2-1400 PPN Payable Other Current Liability
2-1500 PPN Outcome Other Current Liability
2-1600 PPN Income Other Current Liability
2-2000 Long Term Liability H Liability
2-2100 Bank Permata Loan Long Term Liability
3-0000 Equity H Equity
3-1100 Andrian Capital Equity
3-1200 Andrian Drawings Equity
3-1300 Income Summary Equity
4-0000 Revenue H Income
4-1100 Sales Income
4-1200 Sales Retur Income
5-0000 Cost Of Sales H Cost Of Sales

5-1100 Cost of goods Sold Cost Of Sales
5-1200 Freight Paid Cost Of Sales
6-0000 Operating Expense H Expense
6-1000 Advertising Expenses Expense
6-1100 Telephone & Electricity Expenses Expense
6-1200 Store Supplies Expenses Expense
6-1300 Bad Debts Expenses Expense
6-1400 Depreciation expenses Expense
6-1500 Insurance expense Expense
6-1600 Rent Expense Expense
6-1700 Wages & Salaries Expense
6-1800 Other Operating Expenses Expense
8-0000 Other Revenues and Gains H Other Income
8-1100 Interest Revenue Other Income
9-0000 Other Expense and Losses H Other Expense
9-1100 Interest Expense Other Expense
9-1200 Bank Service Charge Other Expense
9-1300 Income Tax Expense Other Expense
V. Neraca Saldo per 30 Nopember 2010

PD ANGKASA
TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2010
KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT

1-1100 Cash in Bank Rp 41.520.000
1-1200 Petty Cash Rp 9.800.000
1-1300 Accounts Receivable Rp 85.800.000
1-1400 Allowance for Doubtful Debt Rp 11.800.000
1-1500 Merchandise Inventory Rp 520.000.000
1-1600 Store Supplies Rp 9.800.000
1-1700 Prepaid Insurance Rp 15.300.000
1-1800 Prepaid Rent Rp 21.300.000
1-1900 Prepaid Tax Rp 15.000.000
1-2100 Equipment at Cost Rp 63.300.000
1-2110 Equipment Accum Dep Rp 16.500.000

2-1100 Accounts Payable Rp 69.300.000
2-1200 Expense Payable Rp 3.900.000
2-1300 Income Tax Payable
2-1400 PPN Payable Rp 1.500.000
2-1500 PPN Outcome
2-1600 PPN Income
2-2100 Bank Permata Loan Rp 301.000.000
3-1100 Andrian Capital Rp 365.250.000
3-1200 Andrian, Drawing Rp 25.400.000
4-1100 Sales Rp 503.300.000
4-1300 Sales Return
5-1100 Cost of goods Sold Rp 314.100.000
5-1200 Freight Paid Rp 8.800.000
6-1000 Advertising Expenses Rp 4.200.000
6-1100 Telephone & Electricity expenses Rp 8.700.000
6-1200 Store Supplies Expenses Rp 4.750.000
6-1300 Bad Debt Expense Rp 15.100.000
6-1400 Depreciation Expense Rp 16.500.000
6-1500 Insurance Expense Rp 14.300.000
6-1600 Rent Expense Rp 23.300.000
6-1700 Wages & Salaries Rp 36.300.000
6-1800 Other Operating Expense Rp 9.300.000
8-1100 Interest Revenue Rp 6.100.000
9-1100 Interest Expense Rp 9.480.000
9-1200 Bank Service Charge Rp 6.600.000
Rp 1.278.650.000 Rp 1.278.650.000
Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2010

· Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp. 3.300.000,-

VI. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER
Daftar Customer
No. Nama Alamat Telepon
C001 Techno Computer Jl. Tirtayasa No. 22, Bandung 022 623 0197
C002 Trans Computer Jl. Cileunyi Raya No. 70, Bandung 022 723 5454
C003 Mega Computer Jl. Sukasari No. 12 Bandung 022 621 0164
C004 Prima Computer Jl. Jend. Sudirman No. 35 022 622 1234
Bandung
Daftar Supplier
No. Nama Alamat Telepon
S001 PT MAKMUR JAYA BEC Lt. 1 No. 12 , Bandung 022 630 3334
S002 CV SETIA ABADI BIP Lt. 3 No. 31, Bandung 022 380 2900
S003 PT LODAN ITC, Lt. 2 No. 29, Bandung 022 630 1234
VII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2010
Nama No. Faktur Tanggal JUMLAH
Techno Computer F-11/12 25/11/2010 34.100.000
Trans Computer F-11/25 29/11/2010 28.600.000
Mega Computer F-11/10 23/11/2010 19.800.000
Prima Computer F-11/14 24/11/2010 3.300.000
85.800.000
VIII. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Nama No. Faktur Tanggal JUMLAH
PT MAKMUR JAYA C.15234 23/11/2010 23.100.000
CV SETIA ABADI F.1289 20/11/2010 17.600.000
PT LODAN Fk.2011 28/11/2010 28.600.000
69.300.000

IX. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

No. Kode Nama Item Quantity Cost/Unit Jumlah
1 I230P IBM P-230 20 Rp. 16.000.000 320.000.000
2 A60PC Acer P-60 16 Rp. 12.500.000 200.000.000
36 520.000.000

Dokumen Transaksi No 1
PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1

Tanggal : 1 Desember 2010
Cek P Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6/12/2010
Dibayar kepada Karyawan PD ANGKASA Bandung

Jumlah Rp 2.500.000,00
Dengan Huruf Dua juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran gaji karyawan bulan November 2010
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh
Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (………………)
Dokumen Transaksi No. 2
PD ANGKASA
Bandung
VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-1
Dibayarkan Kepada Percetakan ”OLYMPIA”, Jl. Supratman 21, Bandung

Jumlah Rp 675.000,00
Dengan Huruf Enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :
Andrian Lina

PD ANGKASA
Jl. Mendut Barat No 47
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1

Uang Tunai -- Cek P Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3/12/2010
Diterima Dari Techno Computer, Tirtayasa Bandung

Jumlah Rp 34.100.000,00
Dengan Huruf Tiga puluh empat juta seratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2010
Diketahui
Diketahuioleh
oleh: : Diterima
Diterima
oleh
oleh
: : Dibukukan
Dibukukan oleh
oleh : :
Andrian
Andrian Lina
Lina
(Andrian)
(Andrian) (Lina)
(Lina) (………………)
(………………)

PD ANGKASA
Bandung
VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-2
Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT Telkom

Jumlah Rp 975.000,00
Dengan Huruf Sembilan ratus tujuh puluh lima ribu rupiah
Keterangan Rekening listrik bulan November 2010 Rp 425.000,-
Rekening telepon bulan November 2010 Rp 550.000,-
Andrian Lina

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15 COPY
Bandung
FAKTUR
No. F12-1 Tanggal: 6 Desember 2010
Kepada Yth.
Trans Computer Tgl. Kirim 6 Desember 2010
Jl. Cileunyi Raya No. 70 Purchase Order # 121
Bandung Termin N/30
Jumlah Rp 286.000.000,-
Dengan Huruf Dua ratus delapan puluh enam juta rupiah
Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN JUMLAH
9 I230P IBM P-230 18.000.000 162.000.000 16.200.000 178.200.000
7 A60PC Acer P-60 14.000.000 98.000.000 9.800.000 107.800.000
Total jumlah 260.000.000 26.000.000 286.000.000
Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :
Andrian Andri
(Andrian) (Andri) (………………)

PD ANGKASA
Jl. Mendut Barat No, 47
Bandung

Dibayar kepada PT LODAN, ITC – Bandung

Jumlah Rp. 28.600.000,00
Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur Fk2011 tertanggal 28 Nopember 2010
Andrian Lina

Dokumen Transaksi No.7
PD ANGKASA
Jl. Mendut Barat No.47 NOTA KREDIT COPY
COPY
Bandung
No. NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2010
Kepada Yth.
Trans Computer Atas Faktur No. F12-1
Jl. Cimahi Raya No.63 Tertanggal 6 Desember 2010
Bandung
Jumlah Rp. 55.000.000,-

Dengan Huruf Lima puluh lima juta rupiah
Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah
2 I230P IBM P-230 18.000.000 36.000.000 3.600.000 39.600.000
1 A60PC Acer P-60 14.000.000 14.000.000 1.400.000 15.400.000
50.000.000 5.000.000 55.000.000
Andrian Andri

PD ANGKASA
Bandung
VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-3
Dibayarkan Kepada Toko Alfa Niaga, Jl. Dewi Sartika, Bandung

Jumlah Rp 900.000,-
Dengan Huruf Sembilan ratus ribu rupiah
Keterangan Pembelian perlengkapan toko
Andrian Lina

PD ANGKASA
Bandung

Dibayar kepada PT MAKMUR JAYA, BEC - Bandung

Jumlah Rp. 23.100.000,-
Dengan Huruf Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2010
Andrian Lina

PT LODAN
ITC Lantai 2 No. 29 Tanggal : 10 Des. 2010
Bandung
FAKTUR No. F05

Kepada Yth.
PD ANGKASA Tgl. Kirim 10 Desember 2010
Jl. Rajawali Timur I No. 15 Purchase Order # 14A
Bandung Termin N/30
Jumlah Rp. 331.100.000

Dengan Huruf Tiga ratus tiga puluh satu juta seratus ribu rupiah
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah
11 I230P IBM P-230 16.000.000,- 176.000.000 17.600.000 193.600.000
10 A60PC Acer P-60 12.500.000,- 125.000.000 12.500.000 137.500.000
301.000.000 30.100.000 331.100.000
Diterima oleh : Bagian Penjualan :
Andrian Puput
( Andrian) ( Puput)
PT LODAN
ITC Lantai 2 No. 29 COPY
Bandung
NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal: 11 Desember 2010
Kepada Yth.
PD ANGKASA Atas Faktur No. F05
Jl. Rajawali Timur I No. 15 Tertanggal 10 Desember 2010
Bandung
Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :

Jumlah Rp 45.100.000,-
Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah.
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total harga PPN Jumlah
1 I230P IBM P-230 16.000.000,- 16.000.000 1.600.000 17.600.000
2 A60PC Acer P-60 12.500.000,- 25.000.000 2.500.000 27.500.000
41.000.000 4.100.000 45.100.000
Mengetahui : Bag. Penjualan : Bag. Pembukuan :
Faisal Puput Novel
(Faisal) (Puput) (Novel)

PD ANGKASA
Bandung

Uang Tunai -- Cek P Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12/12/2010
Diterima Dari Trans Computer, Jl. Cileunyi Raya No. 70 Bandung

Jumlah Rp 231.000.000
Dengan Huruf Dua Ratus Tiga Puluh Satu Juta rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2010 dikurangi
dengan sales return
Diketahui oleh : Diterima oleh : Dibukukan oleh :
Andrian Lina

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15 NOTA KONTAN COPY
Bandung
No. KN01 Tanggal : 13 Desember 2010

Kepada Yth.
Tgl. Kirim 13Desember 2010
Penjualan tunai Purchase Order # 122
Termin COD
Jumlah Rp 266.200.000,-
Dengan Huruf Dua ratus enam puluh enam juta dua ratus ribu rupiah.
7 I230P IBM P-230 18.000.000 126.000.000 12.600.000 138.600.000
8 A60PC Acer P-60 14.500.000 116.000.000 11.600.000 127.600.000
Jumlah 242.000.000 24.200.000 266.200.000
Andrian Saepudin
(Andrian) (Asep Saepudin) (………………)

PD ANGKASA
Bandung

Uang Tunai -- Cek P Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14/12/2010
Diterima Dari Trans Computer, Jl. Cileunyi Raya No. 70 Bandung

Jumlah Rp. 28.600.000,-
Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2010 Sales
plus PPN Outcome.
Andrian Lina

PD ANGKASA
Bandung

Dibayar kepada Kas Negara Via Kantor Pos Bandung

Jumlah Rp. 1.500.000,-
Dengan Huruf Satu juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2010
Andrian Lina

PD ANGKASA
Bandung
VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-4
Dibayarkan Kepada Tn Andrian

Jumlah Rp 800.000,-
Dengan Huruf Delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Pengambilan uang untuk keperluan pribadi
Disetujui oleh: Dibayar oleh ; Dibukukan oleh :
Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (.......................)

PD ANGKASA
COPY
Jl. Rajawali Timur I No. 15 FAKTUR
Bandung
No. F12-2 Tanggal : 18 Desember 2010

Kepada Yth.
Techno Computer Tgl. Kirim 18 Desember 2010
Jl. Tirtayasa No. 22 Purchase Order # 123
Bandung Termin 2/10, N/30
Jumlah Rp. 188.100.000

Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah.
6 I230P IBM P-230 18.500.000,- 111.000.000 11.100.000 122.100.000
4 A60PC Acer P-60 15.000.000,- 60.000.000 6.000.000 66.000.000
Jumlah 171.000.000 17.100.000 188.100.000
Andrian Andri
PD ANGKASA
Bandung

Dibayar kepada PT LODAN, ITC - Bandung

Jumlah Rp 286.000.000
Dengan Huruf Dua ratus delapan puluh enam juta rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2010 dikurangi
dengan retur pembelian
Andrian Lina

PD ANGKASA
Bandung

Uang Tunai Cek P Nomor Cek : JC11 Tanggal Cek : 20/12/2010
Diterima Dari Prima Computer, Jl. Jend. Sudirman No. 35 Bandung

Perincian (Rp) Rp 7.200.000,-
Dengan Huruf Tujuh juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam
bulan Oktober 2010 atas nama pelanggan Prima, ternyata
dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 60%-nya.
Andrian Lina
(Andrian) (Lina)
(………………)

PT MAKMUR JAYA
BEC, Lantai 1 No.12 Bandung Tanggal: 22 Desember 2010
Bandung
FAKTUR No. A17

Kepada Yth.
Jl. Rajawali Timur I No. 15 Purchase # 29B
Bandung Termin N/30
Jumlah Rp 439.560.000,-
Dengan Huruf Empat ratus tiga puluh sembilan juta lima ratus enam puluh ribu rupiah
13 I230P IBM P-230 16.200.000,- 210.600.000 21.060.000 231.660.000
15 A60PC Acer P-60 12.600.000,- 189.000.000 18.900.000 207.900.000
399.600.000 39.960.000 439.560.000
Mengetahui : Bag. Penjualan Bag. Pembukuan :
Dadang Imas
(Dadang) (Imas) (………………)

PD ANGKASA
Bandung

Dibayar kepada CV. SETIA ABADI, BIP - Bandung

Jumlah Dibayar Rp. 17.600.000,-
Dengan Huruf Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2010
Andrian Lina

PD ANGKASA
Bandung

Uang Tunai -- Cek P Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 25/12/2010
Diterima Dari Mega Computer, Jl. Sukajadi No. 57Bandung

Jumlah Diterima Rp 19.800.000,-
Dengan Huruf Sembilan belas juta delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2010
Diketahui oleh : Diterima oleh: Dibukukan oleh :
Andrian Lina
(Andrian) (Lina) (...........................)

PD SUBUR
Bandung
VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-5
Dibayarkan Kepada Bp. Rochiman, Jl. Dewi Sartika, Bandung

Jumlah Rp. 500.000,-
Dengan Huruf Lima ratus ribu rupiah
Keterangan Perbaikan atap toko yang rusak.
(Masukan sebagai beban operasi lain-lain/Other Operating
Expense)
Andrian Lina
PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15 FAKTUR COPY
Bandung
No. F12-3 Tanggal : 27 Desember 2010

Kepada Yth.
Mega Computer Tgl. Kirim 27 Desember 2010
Jl. Sukasari No. 12 Purchase Order # 124
Bandung Termin 2/10, N/30
Jumlah Rp 467.500.000,-
Dengan Huruf Empat ratus enam puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah
15 I230P IBM P-230 18.000.000,- 270.000.000 27.000.000 297.000.000
10 A60PC Acer P-60 15.500.000,- 155.000.000 15.500.000 170.500.000
425.000.000 42.500.000 467.500.000
Disetujui oleh: Salesman: Dibukukan oleh :
Andrian Andri

CV. SETIA ABADI
BIP, Lantai 3, No. 31 Tanggal : 29 Desember 2010
Bandung
FAKTUR No. G11

Kepada Yth.
Jl. Rajawali Timur I No. 15 Purchase # 34C
Termin N/30
Jumlah Rp 366.520.000
Dengan Huruf Tiga ratus enam puluh enam juta lima ratus dua puluh ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb:
12 I230P IBM P-230 16.400.000,- 196.800.000 19.680.000 216.480.000
11 A60PC Acer P-60 12.400.000,- 136.400.000 13.640.000 150.040.000
Jumlah 333.200.000 33.320.000 366.520.000
Andrian Lina
PD ANGKASA
Mengetahui :
Bandung Bag. Penjualan Bag. Pembukuan :
Aditya
Levi
(Aditya) (Reza Levi) (………………)
Cek P Nomor Cek: CP12-007 Tanggal Cek: 30/12/2010
Dibayar kpd Bank Permata, KC-Moh. Toha, Bandung

Perincian Pinjaman (Loan) Bunga Jumlah
Rp. 16.000.000,- 3.000.000,- Rp. 19.000.000,-
Dengan Huruf Sembilan belas juta rupiah
Keterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang
(Loan) dari Bank Permata ditambah bunga.
Andrian Lina

MEMO UNTUK PENYESUAIAN:
PD ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI Nomor : BM12-1

MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2010
Kepada Teknisi Akuntansi

Dari Sepri
Andrian
Isi Memo Telah diterima Rekening Koran dari Bank Permata KC Moh. Toha per tanggal
31 Desember 2010,menunjukkan informasi sebagai berikut:
Teknisi Akuntan: Interest Revenue Rp 5.320.000,00 Dibukukan Oleh:
Bank Service Charge Rp 250.000,00
Andrian
Teknisi Akuntan:
Pimpinan: Dibukukan
Dibukukan
Oleh:
Oleh:
(Andrian) (………………………)
Andrian
(Andrian) (………………………)
PD ANGKASA
Bandung

BM12-1

Dari Sepri
Andrian
Isi Memo Data penyesuaian akhir periode:
5. Persediaan akhir store supplies dinilai
1. Rp 4.850.000,00
6. Beban sewa toko bulan Desember 2010 Rp 2.500.000,00
2.
7. Beban Asuransi bulan Desember 2010
3. Rp 1.250.000,00
8. Taksiran kerugian piutang dagang 5% dari saldo per 31 Des 2010
4.
Teknisi Akuntan:
Pimpinan: Dibukukan
Dibukukan
Oleh:
Oleh:
Andrian
(Andrian) (………………………)

PD ANGKASA
Bandung


Dari Andrian
Isi Memo 1. Penyusutan Equipment bulan Desember sebesar Rp 1.250.000,00
2. Gaji bulan Desember sebesar Rp 3.500.000,00 akan dibayar tanggal
2 Januari 2011
3. Listrik dan telepon bulan Desember sebesar Rp. 975.000,- akan
dibayar pada tanggal 10 Januari 2011
Pimpinan: Dibukukan Oleh:
Andrian
(Andrian) (………………………)

PD ANGKASA
Bandung


Dari Andrian
Isi Memo 1. Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai dengan
faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat ditutup saldonya
dipindakan ke PPN Payable.
2. PD Angkasa adalah Perusahaan Perseorangan.
Hitung Pajak Penghasilan Tahunan Orang Pribadi Tahun 2010 dengan
ketentuan sebagai berikut:
Nama Wajib Pajak : Andrian
Status : Kawin belum memiliki anak (K/0)
Tarif Pajak:
5% x 50% x (Penghasilan Kena Pajak Rp. 0,- s.d Rp.50 Juta)
15% x 50% x (Penghasilan Kena Pajak Rp. 50 Juta s.d Rp. 250 Juta)
25% x 50% x (Penghasilan Kena Pajak Rp. 250 Juta s.d Rp. 500 Juta)
30% x 50% x (Penghasilan Kena Pajak diatas Rp. 500 Juta)
Penghasilan kena pajak dihitung dari Laba Sebelum Pajak dikurangi koreksi
fiskal sebagai berikut:
1. Bad Debts Expense Rp. 29.045.000,-
2. Interest Revenue Rp. 11.420.000,-
Perhitungkan Income Tax Payable dengan Prepaid Tax, terdiri dari: angsuran
PPh Pasal 25 sebesar Rp.15.000.000,-
Pimpinan Dibukukan Oleh:
Andrian
(Andrian) (………………………)


MYOB Akuntansi

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

MYOB Akuntansi

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

DOKUMEN NEGARA Paket

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN

Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah Kejuruan

6018-P2-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-1/25

2. Lembar Dokumen Transaksi.

B. Alat-alat yang disediakan oleh Panitia.

II. INFORMASI UMUM

6018-P2-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-2/25

6018-P2-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-3/25

III. RINCIAN PEKERJAAN

6018-P2-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-4/25

6018-P2-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-5/25

V. Neraca Saldo per 30 Nopember 2010

KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT

6018-P2-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-6/25

Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2010

6018-P2-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-7/25

VII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

VIII. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

6018-P2-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-8/25

Per 30 Nopember 2010

6018-P2-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-9/25

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1

Cek P Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6/12/2010

Dibayar kepada Karyawan PD ANGKASA Bandung

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

Dokumen Transaksi No. 2

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan Kepada Percetakan ”OLYMPIA”, Jl. Supratman 21, Bandung

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

6018-P2-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-10/25

BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1

Uang Tunai -- Cek P Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3/12/2010

Diterima Dari Techno Computer, Tirtayasa Bandung

Dokumen Transaksi No. 4

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT Telkom

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

6018-P2-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-11/25

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Dokumen Transaksi No. 6

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2

Cek P Nomor Cek : CP12-002 Tanggal Cek : 6/12/2010

Dibayar kepada PT LODAN, ITC – Bandung

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

6018-P2-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-12/25

No. NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2010

Jumlah Rp. 55.000.000,-

Disetujui oleh : Salesman, Dibukukan oleh :

Dokumen Transaksi No. 8

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan Kepada Toko Alfa Niaga, Jl. Dewi Sartika, Bandung

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

6018-P2-10/11 Hak Cipta pada Kemdiknas SPK-13/25

BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-3

Cek P Nomor Cek : CP12-003 Tanggal Cek : 9/12/2010

Dibayar kepada PT MAKMUR JAYA, BEC - Bandung

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh :

Dokumen Transaksi No. 10

FAKTUR No. F05

Jumlah Rp. 331.100.000

Diterima oleh : Bagian Penjualan :