estados

5
tulo
financieros
capi

ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005
Dictamen de los auditores independientes

Estados Financieros
Balance General
Estado de Ingresos y gastos
Estado de flujos de efectivo

Notas a los Estados Financieros

US$ dólares americanos

cincuenta y ocho
 BALANCE GENERAL (en dólares americanos) - (Notas 1 y 2)

ACTIVO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 2004

US$ US$

ACTIVO CORRIENTE

Caja y bancos (Nota 3) 253,349 53,767

- Fondos ALIDE 49,537 35,239

- Fondos de terceros - Convenios 203,812 18,528

Cuotas por cobrar de asociados 22,250 45,025

Cuentas por cobrar diversas 19,796 6,471

Gastos pagados por anticipado 4,304 2,415

Total Activo Corriente 299,699 107,678

Activo fijo, neto (Nota 4) 2,155,848 2,179,298

TOTAL ACTIVO 2,455,547 2,286,976

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.

sesenta
 BALANCE GENERAL (en dólares americanos) - (Notas 1 y 2)

PASIVO Y PATRIMONIO

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 2004

US$ US$

PASIVO CORRIENTE

Otras cuentas por pagar 26,879 27,731

Fondos de terceros - Convenios (Nota 5) 203,826 18,528

Provisión compensación por tiempo de servicios (Nota 6) 6,262 35,965

Total Pasivo Corriente 236,967 82,224

Ganancias diferidas 6,025 8,600

Total Pasivo No Corriente 6,025 8,600

PATRIMONIO (Nota 8)

Patrimonio acumulado 2,196,152 2,173,194

Superávit del ejercicio 16,403 22,958

Total Patrimonio 2,212,555 2,196,152

TOTAL PASIVO GANANCIAS DIFERIDAS 2,455,547 2,286,976

Y PATRIMONIO INSTITUCIONAL

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.

sesenta y uno
 ESTADO DE INGRESOS Y GASTOS (en dólares americanos) (Notas 1 y 2)

POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 2004

INGRESOS OPERACIONALES US$ US$

Cuotas ordinarias de asociados 418,450 404,750

Ingresos por financiamiento de programas 339,316 254,644

Varios 35,662 31,651

Total ingresos operacionales 793,428 691,045

GASTOS OPERACIONALES

Personal (339,416) (293,662)

Administrativos (201,856) (202,242)

Gastos por desarrollo de programas (208,551) (159,878)

Total gastos operacionales (749,823) (655,782)

RESULTADO OPERACIONAL 43,605 35,263

Otros ingresos (gastos)

Castigo de cuentas de cobranza dudosa (20,800) (8,525)

Gastos financieros (6,402) (5,780)

(27,202) (12,305)

SUPERAVIT DEL EJERCICIO 16,403 22,958

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.

sesenta y dos
 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (en dólares americanos) (Notas 1 y 2)

POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2004 2003

ACTIVIDADES DE OPERACION US$ US$

Superávit 16,403 22,958

Ajuste para reconciliar el superávit con flujo de efectivo

o de las actividades operacionales:

Depreciación de activo fijo 31,208 31,838

Provisión para compensacion por tiempo servicios 38,170 33,436
Pagos de compensación por tiempo servicios (67,873) (109,842)

Cambios netos en activos y pasivos:

Cuentas por cobrar a asociados 22,775 (19,725)
Cuentas por cobrar diversas (13,325) 4,469
Fondos sujetos a restricción - 60,000
Gastos pagados por anticipado (1,889) 1,746
Otras cuentas por pagar (852) 971
Fondos FEMIDE (5,481) (1,063)
Fondos Convenio ALIDE BID/FOMIN 5,169 (9,565)
Fondos de terceros para el desarrollo de programas 185,610 3,901
Ganancias diferidas (2,575) (158)
Aumento del efectivo provenientes de actividades de operación 207,340 18,966

ACTIVIDADES DE INVERSION
Adquisición de activo fijo (7,758) (6,972)
Disminución del efectivo provenientes de actividades de inversión (7,758) (6,972)

Aumento neto de efectivo y equivalentes de efectivo 199,582 11,994

Saldo del efectivo y equivalente de efectivo, al inicio del ejercicio 53,767 41,773

Saldo de efectivo y equivalente de efectivo, al final del ejercicio 253,349 53,767

Las notas que se acompañan forman parte de los estados financieros.

sesenta y trés
 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

1 - ACTIVIDAD INSTITUCIONAL
La Asociación Latinoamericana de Instituciones Financieras para el Desarrollo ALIDE (en adelante la
Asociación), es el organismo internacional representativo de la banca de desarrollo de América Latina y
el Caribe. Está constituida con personalidad jurídica propia y sin fines de lucro y se rige por sus
estatutos y por las normas que establezcan sus órganos directivos.

La Asociación es una institución sin fines de lucro, con sede permanente en la ciudad de Lima, Perú. Fue
constituida el 24 de enero de 1968 con el objeto de estimular la cooperación entre sus miembros,
estableciendo un flujo recíproco de información y propiciando la realización de estudios sobre
problemas de interés común a fin de contribuir con el proceso de integración latinoamericana. La
Asociación, para el cumplimiento de sus fines, goza de reconocimiento y privilegio e inmunidad de los
organismos internacionales. Las actividades, bienes, fondos y operaciones de la Asociación, están
exonerados de todo tipo de tributos, así como toda obligación relacionada con la situación o recaudación
de cualquier impuesto, contribución o gravamen.

2 - PRINCIPIOS Y/O PRÁCTICAS DE CONTABILIDAD

La preparación de los estados financieros requiere que el Programa de Administración y Control
Financiero realice las estimaciones que afectan las cifras reportadas de activos y pasivos, la revelación de
contingencias activas y pasivas a la fecha de los estados financieros, así como las cifras reportadas de
ingresos y gastos durante el ejercicio.

Los criterios utilizados para realizar estas estimaciones y los principios y prácticas contables más
importantes aplicados para el registro de las operaciones y la preparación de los estados financieros son
los siguientes:

2.1 - Base de preparación de los estados financieros

Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con los principios
de contabilidad generalmente aceptados, los cuales comprenden a las
Normas Internacionales de Contabilidad (NICs) y sus interpretaciones por el
Comité de Normas Internacionales de Contabilidad (IASC) por sus siglas en
inglés y oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad para su
aplicación.
Las Normas Internacionales de Contabilidad oficializadas han sido aplicadas
por la Asociación en todos aquellos aspectos significativos.
Los estados financieros son presentados en moneda americana (Dólares
Americanos).

sesenta y cuatro
2.2 - Uso de estimaciones
La presentación de los estados financieros de acuerdo con los principios de
contabilidad generalmente aceptados requiere que la Secretaría General realice
estimaciones que afectan los montos reportados de activos y pasivos a la fecha
de los Estados Financieros, así como los montos reportados de ingresos y gastos
durante el periodo corriente. Las estimaciones significativas incluyen provisión
para depreciación de inmueble, maquinaria y equipo. Aún cuando la
administración evalúa regularmente las estimaciones, los resultados reales
podrían ser diferentes de tales estimaciones.

2.3 - Inmueble, maquinaria y equipo (Nota 4)

El terreno y edificio se presentan al costo mas revaluaciones establecidas con
base a tasaciones de especialistas independientes, registrados al 30 de diciembre
de 1980, 1995 y 2001. Los otros bienes del activo fijo se representan al costo de
adquisición.

La depreciación de los activos fijos se calcula con base al método de línea recta,
en función a la vida estimada de los respectivos activos. Las tasas de
depreciación son 1%; 20% y 25% aplicadas al edificio, instalaciones, muebles y
enseres y equipo de cómputo respectivamente.

Los gastos de mantenimiento y reparaciones se cargan a los resultados del

ejercicio; los costos de renovaciones y mejoras se consideran como adiciones de
dichos activos.

2.4 - Compensación por tiempo de servicios (Nota 5)

La provisión para beneficios sociales del personal se presenta por el total de la
obligación calculada de acuerdo con las leyes y demás disposiciones que se
consideran aplicables, asumiendo que todo el personal se retire voluntariamente
en la fecha del balance general.

2.5 - Fondos de terceros para desarrollo de programas

Los fondos recibidos y otorgados a terceros se abonan y se debitan
respectivamente y se liquidan en forma progresiva a medida que se ejecutan los
programas correspondientes.

2.6 - Ingresos por cuotas de asociados

Los ingresos por cuotas de asociados activos, adherentes y colaboradores se
reconocen en el periodo al que corresponden las mismas, según los
presupuestos aprobados.

2.7 - Ingresos y gastos

Los ingresos y gastos se reconocen y se registran en el periodo que ocurren.

sesenta y cinco
3 - CAJAS Y BANCOS
Al 31 de diciembre comprende lo siguiente:

DENOMINACION DE CUENTA 2005 2004

US$ US$

4499
Fondos ALIDE 49,537 35,239
Fondos FEMIDE 5,112 10,593
Fondos Convenio ATN/MT/7872-RG BID-Fomin 10,266 5,097
Fondos Convenio ALIDE/LATU 1,795 2,838
Fondos Proy. ATN/SF-9180-RG-BID 23,877 -
Fondos Convenio ALIDE/COFIDE 162,762 -

253,349 53,767

4 - INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO

Al 31 de diciembre comprende lo siguiente:

DENOMINACION DE CUENTA Saldos al Saldos al

01.01.2005 Adiciones 31.12.2005
US$ US$ US$
4499
COSTO:
Terrenos 246,884 - 246,884
Edificios 2,693,867 - 2,693,867
Instalaciones 814,971 - 814,971
Muebles y enseres 226,162 - 226,162
Equipo de computo 89,162 8,028 97,190

4,071,046 8,028 4,079,074

DEPRECIACION:
Terrenos
Edificios 795,125 19,987 815,112
Instalaciones 806,373 5,416 811,789
Muebles y enseres 223,817 628 224,445
Equipo de computo 66,433 5,447 71,880

1,891,748 31,478 1,923,226

VALOR NETO 2,179,298 2,155,848

sesenta y seis
5 - FONDOS DE TERCEROS - CONVENIOS
Al 31 de diciembre comprende lo siguiente:

DENOMINACION DE CUENTA 2005 2004

US$ US$

4499
Fondos FEMIDE 5,112 10,593
Fondos Convenio ATN/MT/7872-RG BID-Fomin 10,266 5,097
Fondos Convenio ALIDE/LATU 1,795 2,838
Fondos Proy. ATN/SF-9180-RG-BID 23,891 -
Fondos Convenio ALIDE/COFIDE 162,762 -

203,826 18,528

6 - COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS

De conformidad con la legislación vigente, los empleadores deben depositar los beneficios sociales
en cuentas bancarias designadas por cada trabajador o en la Asociación.

Los beneficios sociales de noviembre y diciembre 2005 serán depositados en cuentas bancarias
designadas por cada trabajador en mayo de 2006, de acuerdo con la legislación vigente.

7 - FINANCIAMIENTO Y DESARROLLO DE PROGRAMAS

La Asociación promueve la realización de estudios y seminarios sobre problemas de interés común
de sus asociados, así como actividades de capacitación y asistencia técnica, a través de programas
específicos por materias y sectores. Registra los ingresos y gastos de la participación de sus
asociados y de las contribuciones de los organismos patrocinadores, así como los costos aplicables.

sesenta y siete
8 - PATRIMONIO INSTITUCIONAL
El patrimonio de la Asociación se forma por los recursos indicados en los estatutos y los bienes
que adquiera por cualquier título. Constituyen recursos de la Asociación los siguientes:

· Una cuota de incorporación que deberá pagar cada uno de los

miembros activos.
· Las cuotas anuales y las extraordinarias que fije la Asamblea
General a los miembros activos.
· Las contribuciones de incorporaciones anuales y extraordinarias
de los miembros adherentes y de los miembros colaboradores.
· Las contribuciones, asignaciones, aportaciones, donaciones y
pagos que reciba la Asociación y,
· La retribución por servicios directos o específicos, que la
Asociación preste individualmente a sus miembros, así como a
otras entidades o personas.

Al 31 de diciembre el patrimonio institucional está compuesto de la siguiente manera:

2005 2004
US$ US$

Patrimonio institucional al inicio 2,196,152 2,173,194

Superávit del ejercicio 16,403 22,958

Patrimonio institucional al final 2,212,555 2,196,152

9 - SITUACIÓN TRIBUTARIA
Las actividades, bienes, fondos y operaciones de la Asociación están exonerados de todo tipo de
tributo, así como de todo obligación relacionada con la retención o recaudación de cualquier
impuesto, contribución o gravamen, según lo establece el Convenio de Inmunidades y
Privilegios suscrito por el Gobierno Peruano y ALIDE.

sesenta y ocho