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CED-

Auditoría: 010-2009
Elaboró: MLMB
Revisó: HRR
Fecha de elaboración:
30/11/09

CARTA DE ACCIONES DE MEJORA


Unidad Administrativa: Dirección de Administración y Finanzas Oficio de Comisión: INFOEM/CI/102/2009
Aspecto revisado: Auditoría Financiera a los Materiales y Suministros y Servicios Generales, correspondientes al primer cuatrimestre de 2009.
Periodo revisado: Del 1° de enero al 30 de abril de 2009.

Responsable
de la acción
Observación Acciones de mejora convenidas Fecha de
No. Nombre, Referencia
cumplimiento
cargo
1 Con motivo de la asistencia a la II Convención Internacional de Derecho Se requiere que la Dirección de Lic. Raúl Méndez 11 de diciembre de CED-01
Informático, Electrónico y Comunicaciones celebrada en la Ciudad de Oviedo, Administración y Finanzas presente copia del Rubio, Director de 2009.
España del 25 de marzo al 5 de abril de 2009, se comprobaron gastos de documento que dio origen a la comisión, Administración y
viaje del servidor público Lic. Sergio Arturo Valls Esponda por la cantidad de constancia del evento e informe Finanzas.
$74,367.50, observando que no se cuenta con el documento que dio origen a correspondiente, asimismo, la documentación
la comisión (invitación, tríptico, folleto, periódico, revista o correo electrónico) comprobatoria que soporte el pago de gastos
y la constancia de asistencia al evento de acuerdo a lo establecido en la de hospedaje y alimentación de las fechas
norma DAP-043 y DAP-47 de las Normas Administrativas, así como el señaladas anteriormente.
Informe presentado ante el Pleno del Instituto. .

Por otra parte, no presenta comprobantes de hospedaje de los días 25, 26,
27 y 28 de marzo así como 3 y 4 de abril de 2009 y comprobantes de
consumo de alimentos durante los días 25 y 29 de marzo, 2, 4 y 5 de abril.
2 Se comprobaron gastos de viaje por concepto de transporte aéreo a la Se requiere que la Dirección de Lic. Raúl Méndez 11 de diciembre de CED-02
Ciudad de Veracruz, Veracruz, los días 23 al 25 de abril de 2009, de los Administración y Finanzas presente la factura Rubio, Director de 2009.
servidores públicos Lic. Sergio Arturo Valls Esponda, Rosendoevgueni que soporte la cantidad de $13,120.00 por Administración y
Monterrey Chepov, Miroslava Carrillo Martínez y Federico Guzmán Tamayo concepto de transporte aéreo, con los Finanzas.
por la cantidad de $13,120.00 (TRECE MIL CIENTO VEINTE PESOS 00/100 requisitos fiscales, a fin de cumplir con lo
M.N.), mediante facturas expedidas por la “Compañía Mexicana de Aviación, señalado en el numeral DAP-046 de las
S.A. de C.V.”, sin cumplir con los requisitos fiscales establecidos en el Normas Administrativas
artículo 36 fracción I del Manual de Normas y Políticas para el Gasto Público
del Gobierno del Estado de México, en lo referente a los siguientes
conceptos:

 Contener impreso el domicilio fiscal,


 Clave del Registro Federal de Contribuyentes,
 Contener el número de folio,
 Lugar de expedición,
 Valor unitario consignado en número e importe total consignado en
número y letra,
 Monto de los impuestos que en los términos de las disposiciones
fiscales deban trasladarse..
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3 Se detectó un pago de gastos de alimentación efectuado por duplicado al 1) Se requiere que la Dirección de Lic. Raúl Méndez 11 de diciembre de CED-03
servidor público Lázaro Santana el día 25 de marzo de 2009, en el Administración y Finanzas, efectué Rubio, Director de 2009.
desempeño de la comisión oficial a la Ciudad de México, D.F., con motivo de la devolución del gasto Administración y
notificar Bases del Concurso, como se detalla: improcedente por la cantidad de Finanzas.
$80.00 (OCHENTA PESOS 00/100 Francisco Tomas
Proveedor Factura Fecha Concepto Importe M.N.) a la cuenta de cheques del Flores Hernández,
Taquería 1639 25/03/09 Consumo $80.00 Instituto, referente a la factura Jefe de
“Los número1639 con razón social Departamento de
Hidalguense Taquería “Los Hidalguenses” con Adquisiciones y
s” domicilio fiscal en la Ciudad de Responsable del
Tortería “El 18445 25/03/09 Consumo $80.00 Toluca, siendo el destino de la Fondo Fijo de
Gordo” comisión el Distrito Federal. Caja.

2) Es necesario establecer un formato


de “Asignación de Viáticos
Eventuales” y su instructivo de
llenado, conteniendo como mínimo
el nombre de la unidad ejecutora,
nombre del servidor público
comisionado, puesto funcional, la
fecha y destino de la comisión,
vehículo oficial, gastos de peaje,
motivo de la comisión, monto de
viáticos asignado así como nombre
y firma del servidor público que
autoriza y del personal que llevará
a cabo la comisión, que deberá
requisitarse previamente a la
realización de la comisión por el
área de administración del Instituto,
con el fin de obtener del mismo la
firma de recibido que ampare la
cantidad de los recursos
entregados, de acuerdo con lo
establecido en el numeral DAP-40
de las Normas Administrativas.

3) Se recomienda que las comisiones


se lleven a cabo, en lo posible,
dentro del horario asignado al
servidor público.

4) Cuando en la comisión deban


efectuarse gastos de alimentación,
estos deberán comprobarse con
facturas del lugar de la comisión,
devolviendo aquellas que no
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cumplan con el kilometraje


señalado en numeral DAP-048 de
las Normas Administrativas.

4 Se otorgaron gastos a comprobar a los servidores públicos Lic. Sergio Arturo 1) Se requiere que la Dirección de Lic. Raúl Méndez 11 de diciembre de CED-04
Valls Esponda, Rosendoevgueni Monterrey Chepov, Miroslava Carrillo Administración y Finanzas presente Rubio, Director de 2009.
Martínez y Federico Guzmán Tamayo por la cantidad de $24,000.00 la factura que soporte la cantidad Administración y
(VEINTICUATROMIL PESOS 00/100 M.N.), mediante cheques 279, 281, 282 de $13,120.00 pagada por Finanzas.
y 283 por importe de $6,000.00 cada uno, con el fin de asistir a la X concepto de transporte aéreo, con
Asamblea Nacional Ordinaria de la COMAIP celebrada en la Ciudad de los requisitos fiscales de acuerdo
Veracruz, Veracruz, los días 23 al 25 de abril de 2009, observando que no con la normatividad establecida.
se encuentra anexo en la Póliza el documento que dio origen a la comisión
(invitación, folleto, tríptico, publicidad o correo electrónico) de conformidad a 2) Es necesario implementar un
lo establecido en el numeral DAP-43 de las Normas Administrativas formato de Solicitud de Anticipo de
aplicables. Gastos de Viaje a Comprobar y su
instructivo de llenado, mismo que
deberá tramitarse con anticipación
a estos, ante el área de
administración del Instituto para su
autorización anexando copia de la
documentación que dió origen a la
comisión, con la finalidad de
recabar la firma del anticipo
entregado a los servidores públicos
asignados, de conformidad con lo
señalado en el numeral DAP-043
de las Normas Administrativas y
artículo 65 fracción XII del Manual
de Normas y Políticas para el
Gasto Público del Gobierno del
Estado de México.

Fuente de información: Cédulas de Observación de Mejora validada por el área auditada.

SUPERVISÓ ELABORÓ

LIC. HIPÓLITO ROMERO RESÉNDEZ C.P. R. MA. DE LA LUZ MACEDO BERNAL


CONTRALOR INTERNO JEFE DE DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA
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