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Auditoria Administrativa Bimbo - Document Transcript

1. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR”
DE LA EMPRESA BIMBO, S.A. DE C.V. 28/11/2009 FACULTAD DE
ESTUDIOS SUPERIORES CUAUTITLÁN AUDITORIA ADMINISTRATIVA
AL ÁREA DE “ CUENTAS POR COBRAR ” DE LA EMPRESA BIMBO , S . A .
DE C . V . Correa Pérez Yaneth• Gante Leal Tony Armando• • González Estrada
Cinthya • Juárez Reyes Marilú • Hernández López René INTRODUCCIÓN Grupo:
1962 • Santos Baltazar María Nayelli Prof: Luis Roberto Guanes García 28/11/2009
1
2. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR”
DE LA EMPRESA BIMBO, S.A. DE C.V. 28/11/2009
INTRODUCCIÓN .......................................................................................................
.................................. 4
JUSTIFICACIÓN ........................................................................................................
.................................. 5
ANTECEDENTES .......................................................................................................
.................................. 6 (DISPOSICIONES
GENERALES) .............................................................................................................
.. 6 ORGANIGRAMA
ESPECÍFICO ...............................................................................................................
.. 7
PLANEACIÓN ............................................................................................................
............................. 8 FUENTES DE
ESTUDIO .....................................................................................................................
........ 10 INVESTIGACIÓN
PRELIMINAR..............................................................................................................
10 CRÉDITO Y COBRANZA (CUENTAS POR
COBRAR) ................................................................................... 17 PROPUESTA
TÉCNICA ....................................................................................................................
.......... 21 MATRIZ
RASCI...........................................................................................................................
........... 23 GRAFICA DE
GANTT ........................................................................................................................
..... 25
CUESTIONARIOS ......................................................................................................
................................ 26 INVESTIGACIÓN
DOCUMENTAL. .........................................................................................................
.... 64 UBICACIÓN
GEOGRÁFICA ............................................................................................................
............ 65
DIRECCIÓN.................................................................................................................
.......................... 65
MAPA...........................................................................................................................
........................ 65 ESCALA DE
MEDICIÓN ..................................................................................................................

........... 66 HERRAMIENTA DE
EVALUACIÓN .........................................................................................................
70
EXAMEN .....................................................................................................................
............................. 71 PROCEDIMIENTO DE
EVALUACIÓN. .................................................................................................... 71
TÉCNICAS DE
ANÁLISIS ....................................................................................................................
........ 78 FORMULACIÓN DEL DIAGNOSTICO
ADMINISTRATIVO ....................................................................... 79
RECOMENDACIONES ..............................................................................................
................................. 80
PLANEACIÓN: ...........................................................................................................
........................... 80 INTRODUCCIÓN
ORGANIZACIÓN: ......................................................................................................
............................ 80
DIRECCIÓN: ...............................................................................................................
.......................... 81
CONTROL: ..................................................................................................................
.......................... 81 2
3. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR”
DE LA EMPRESA BIMBO, S.A. DE C.V. 28/11/2009 INFORME
GENERAL ...................................................................................................................
.............. 82
INTRODUCCIÓN .......................................................................................................
............................ 82 TÉCNICAS
EMPLEADAS ..............................................................................................................
.......... 82
DIAGNÓSTICO...........................................................................................................
........................... 82
PROPUESTA ...............................................................................................................
.......................... 82 ESTRATEGIA DE
IMPLANTACIÓN .......................................................................................................
.. 83
SEGUIMIENTO ..........................................................................................................
........................... 83 CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES .............................................................................................
83
ANEXOS ......................................................................................................................
............................. 85
SEGUIMIENTO ..........................................................................................................
........................... 87 OBJETIVO
GENERAL ...................................................................................................................
.......... 87 LINEAMIENTOS
GENERALES ..............................................................................................................
.. 87
CONCLUSIONES .......................................................................................................

............................ 88 CARTA
CONVENIO .................................................................................................................
.............. 89 AUDITORA DEL PROCESO DE CUENTAS POR
COBRAR ........................................................................ 89 PROGRAMACIÓN DE
TRABAJO............................................................................................................ 91
INTRODUCCIÓN 3
4. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR”
DE LA EMPRESA BIMBO, S.A. DE C.V. 28/11/2009 El siguiente documento
contiene información de mucha importancia concerniente a una Auditoria
Administrativa realizada en la Facultad de Estudios Superiores Cuautitlán campo 4
– UNAM, en el mes de Noviembre de 2009, con el propósito general de identificar
los principales problemas en el área de “Crédito y Cobranzas (Cuentas por cobrar)”
de la Empresa Bimbo, S.A. de C.V., de forma tal que se presenta una evaluación y
se determinan las áreas de mejora. Debido al gran impacto que representa el área de
“Crédito y Cobranzas”, que depende en gran medida de la atención a los clientes, es
necesario auditar dicha área, puesto que no es sano para la organización que
continúe operando bajo esta problemática (se explicara más adelante); es por ello
que la licenciatura en Administración se ha encargado de la planeación,
organización e implementación de un programa de acción que permita identificar y
resolver diversos conflictos derivados del mal funcionamiento del área, evaluando
diversos aspectos de la misma como manuales de procedimiento, manuales de
organización, capacitación para las funciones del área, funciones y obligaciones,
horarios, trato a clientes, etc. A continuación se localiza la información relacionada
a este caso particular, donde se abordan temas como el grado de aplicación del
proceso administrativo, la metodología utilizada para llevar a cabo esta auditoría,
los diversos instrumentos aplicados, las conclusiones obtenidas y las
recomendaciones proporcionadas por el A continuación encontrará información
relacionada al grado de aplicación del proceso administrativo en el área, donde se
explica ampliamente la metodología que se utilizó para llevar a cabo la auditoria,
los instrumentos utilizados, los resultados obtenidos y las recomendaciones
gestionadas por la unidad auditora. INTRODUCCIÓN 4
5. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR”
DE LA EMPRESA BIMBO, S.A. DE C.V. 28/11/2009 Este conjunto de actividades
surge como un proyecto escolar con la necesidad de realizar una auditoría en el
Sector Privado de la materia de Auditoria Administrativa, impartida en la Facultad
de Estudios Superiores Cuautitlán para la Licenciatura en Administración. Por
medio de las observaciones realizadas en las visitas, el equipo auditor determina
hacer la auditoria en el área de Notas al Crédito de la empresa Bimbo, S.A. de C.V.
ya que al cuestionarnos sobre la existencia de esta área, la deficiente organización
de la misma vista durante nuestra visita, nos fue de gran importancia saber que
sucede dentro de esta área. La elaboración de este proyecto se realiza en los meses
de Octubre y Noviembre del 2009 con la finalidad de que la empresa Bimbo, S.A.
de C.V. tenga conocimiento de los puntos de mejora encontrados dentro del área de
Notas al Crédito y se eliminen las fallas encontradas en ésta, de modo tal que el
presente documentos y sus consecuentes observaciones y recomendaciones puedan
ayudar a hacer eficiente la situación administrativa del área. JUSTIFICACIÓN 5

7. Tiene establecidas como políticas las siguientes funciones: 1. 8 9. Responsabilidad. S. que se cumpla con las políticas aplicables a cada canal de Distribución. ♣ Las presentes políticas aplican para los Canales de Venta y Distribución: ♣ Grandes Clientes ♣ Autoservicios ♣ Conveniencia ♣ Clubes de Precios ♣ Exportaciones ♣ Mayoreo ♣ Institucionales. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. Promover relaciones comerciales duraderas. 2. Alcance. Administración de Agencias. ♣ Tomando en consideración las características particulares de cada uno de ellos. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. a través de actitudes positivas con los clientes. Promover la venta de los productos mediante el otorgamiento de crédito a los clientes que así lo soliciten a través de su canal de ventas. Despacho y Jurídico). 28/11/2009 Objetivo Evaluar los procesos y procedimientos que se llevan a cabo en el área de Crédito y Cobranzas (Cuentas por cobrar). 6 7. actuando con firmeza y respeto al cliente. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO.A. Definir las responsabilidades de las áreas (Ventas. Ventas y Crédito y Cobranza. Crédito y Cobranzas.6. Jesús Jaime Hernández. DE C. ORGANIGRAMA ESPECÍFICO ANTECEDENTES 7 8.A. Recuperar oportunamente la cartera.A. desviaciones o anomalías que afectan el funcionamiento de la misma. por medio de la detección de problemas. con el fin de agilizar el proceso de venta. con el fin de reaccionar oportunamente ante circunstancias que pudieran afectar el flujo de mercancías o la recuperación del crédito. Asociaciones de empresas del mismo giro (ANEC). para la buena Administración de la Cartera de clientes.V. la primera acción que se llevó a cabo fue tener una entrevista con el GERENTE DE CRÉDITO Y COBRANZA. Es responsabilidad de cada uno de los jefes de los departamentos involucrados en el proceso de otorgamiento de crédito.V. que permitan optimizar el manejo. Factores La auditoría se concentró en los siguientes puntos para evaluarla a partir del proceso . S. Avalar el otorgamiento de crédito con una investigación crediticia realizada a través de: Sociedades de información crediticia. DE C. Procesar las órdenes compra de los clientes. ANTECEDENTES 3. administración y recuperación de la cartera de clientes a crédito. ANTECEDENTES quien aprobó nuestra solicitud y nos puso en manos del Jefe de Crédito y Cobranza.V. DE C. 28/11/2009 (DISPOSICIONES GENERALES) CRÉDITO Y COBRANZAS (CUENTAS POR COBRAR) Objetivo.V. Contraloría Comercial. Fomentar una comunicación abierta y constante con el Área de Ventas respecto al estado de la cartera de clientes a crédito. 28/11/2009 PLANEACIÓN Para poder llevar a cabo una adecuada planeación de la auditoria. Guillermo López Larios. irregularidades. S. 5. Evaluar y otorgar crédito objetivamente y con bases sólidas con el fin de minimizar el riesgo crediticio y pérdidas por cuentas incobrables.A. 4. DE C. Lic. quien nos apoyó y facilitó el acceso a la información que se pudiera requerir para efecto de realizar eficazmente la auditoria. Logística. 28/11/2009 6. Funciones. S. instituciones bancarias y otras fuentes que se puedan consultar. relacionadas con la solicitud y otorgamiento de crédito. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO.

que permitan optimizar el manejo. Crédito y Cobranzas. obteniendo la siguiente información: 1. Evaluar y otorgar crédito objetivamente y con bases sólidas con el fin de minimizar el riesgo crediticio y pérdidas por cuentas incobrables.A. Guillermo López Larios Nombre del entrevistado: Lic. administración y recuperación de la cartera de clientes a crédito. 10 11. 4. Contraloría Comercial. El siguiente paso fue realizar entrevistas al Departamento de Crédito y Cobranza. S. administrativo: PLANEACIÓN  Misión  Visión  Objetivos  Metas  Estrategias  Políticas  Procedimientos  Programas  Enfoques  Niveles ORGANIZACIÓN  Estructura Organizacional  División y Distribución de funciones  Cultura Organizacional  Recursos Humanos  Cambio Organizacional DIRECCIÓN Liderazgo Comunicación ANTECEDENTES Motivación CONTROL 9 10. Visión y políticas. a través de actitudes positivas con los clientes. con la finalidad de proporcionarnos la información necesaria para obtener una percepción general de la empresa. Administración de Agencias. S.V. utilizamos fuentes tanto internas como externas. ¿Quién es el jefe inmediato de su jefe? La directora de la Empresa 3. DE C. 28/11/2009 Nombre del área: Crédito y Cobranza Fecha: 14 y 15 de octubre Responsable del área: Lic. Asociaciones de empresas del mismo giro (ANEC). incluyendo en las primeras los niveles de organización y los sistemas de información. Avalar el otorgamiento de crédito con una investigación crediticia realizada a través de: Sociedades de información crediticia. Recuperar oportunamente la cartera. INVESTIGACIÓN PRELIMINAR Para comenzar la investigación. Guillermo López Larios Puesto: Gerente de Crédito y Cobranza. A continuación se describen detalladamente: FUENTES DE ESTUDIO El área de Crédito y Cobranzas es de suma importancia. como pudimos observar al llevar a cabo nuestra labor auditora. atención . ya que es la que se encarga de Definir las responsabilidades de las áreas (Ventas. 3. ¿Quién es su jefe inmediato superior? Director del Centro de Servicios Compartidos 2. y aunque este existe. con el fin de agilizar el proceso de venta. Despacho y Jurídico).V. ¿Qué procedimientos considera usted que requieren de un estudio y Revisión inmediata? Analizar el problema a resolver. consultamos el área de Crédito y Cobranzas. Promover la venta de los productos mediante el otorgamiento de crédito a los clientes que así lo soliciten a través de su canal de ventas. instituciones bancarias y otras fuentes que se puedan consultar. Logística. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO.A. relacionadas con la solicitud y otorgamiento de crédito. DE C. actuando con firmeza y respeto al cliente. Procesar las órdenes compra de los clientes. el personal de “Crédito y cobranzas” no cuenta con acceso y/o no tiene conocimiento de él. de la cual obtuvimos las principales funciones que debe desempeñar. Promover relaciones comerciales duraderas. 4. 2. 5. Así mismo se nos facilitó el acceso al manual de operaciones de área de “Cuentas por Cobrar” de donde pudimos obtener información relacionada con la Misión. y en las segundas las redes de información electrónicas. con lo cual podremos lograr un desarrollo óptimo de la auditoria. 28/11/2009 Para efecto de obtener la información requerida. En esta área ¿se cuenta con algún manual de procedimientos? Sí. 1. 6. pero están extraviados.

ya que hay objetivos generales. ¿Por qué? Sí. Todos e. que es fundamental. ¿En qué forma repercute un error o retraso de las demás áreas a su trabajo? En todo el proceso está muy ligado. esto viene dado por colaboradores y practicantes qué cumplen con su servicio social. DE C. 12. El factor tiempo. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. ¿Qué nivel ocupa en la organización la persona anterior? Gerente de Crédito y Cobranza. ¿Quién es el jefe inmediato superior de su jefe? Lic.A. Dirección b. ¿Qué condiciones de trabajo pueden mejorarse? La distribución del espacio y organización de documentos. ¿Cómo considera usted la coordinación que existe entre las diversas áreas que se involucran en los procedimientos?. 13. La jerarquía existe en el área ¿es respetada siempre o hay invasión o duplicidad de mando en algunos casos? No. DE C. Los trabajadores d. La Jerarquía existe en el área ¿es respetada siempre o hay invasión o duplicidad de mando en algunos casos? Se respeta. ¿Cómo es el ambiente laboral que existe en esta área. ¿Quién es su jefe inmediato superior? Lic. por la premura de dar solución a un problema. 8. 28/11/2009 9. ¿Qué nivel jerárquico tiene usted en la organización? a. 28/11/2009 9. Sabemos que existe un alto índice de rotación de personal. tranquilo. FUENTES DE ESTUDIO 7. ¿por qué? Es buena. DE C. aclaración de dudas y trámites. 5. Guillermo López Larios Nombre del entrevistado: José Luis Hernández Martínez Puesto: Subgerente Crédito y Cobranza 1. ¿En quién recae la responsabilidad de la planeación de la organización? a. ¿Qué tipo de controles existen para asegurarse del logro de los objetivos? Llevar a cabo los controles por medio del sistema de medición del desempeño. 11.A. influye en el desempeño de los trabajadores? Sí. 11 12. internamente es bueno. ¿Qué procedimientos considera usted que requieren de un estudio y revisión inmediata? FUENTES DE ESTUDIO Todos en general 8. 28/11/2009 Nombre del área: Crédito y cobranza Fecha: 14 y 15 de octubre Responsable del área: Lic. 14. 10. se respeta en todo momento y no se pasa por alto el nivel jerárquico que cada empleado tiene dentro del área 13 14.V. Esta área. eficiente. Cómo considera usted la coordinación que existe entre las diversas áreas que se involucran en los procedimientos. sistematizada a través de los logros y elaboración de procedimientos. ¿Los objetivos que persiguen las diferentes áreas son diferentes. Leonardo Guerrero Vázquez (Secretario General) 6. Los supervisores c. que a su vez permite .V. ¿es de calidad? ¿por qué? Si es de calidad. FUENTES DE ESTUDIO 12 13. son diferentes.V. Operativo 3. Otro 2. ¿Es de importancia en este departamento?. Ninguno f. Hay un adiestramiento de las actividades. La dirección b. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. ¿Cuenta con algún manual de procedimientos? Si 7. 6. ¿Qué tan a menudo se presentan problemas en el área y cuál es la causa más frecuente? Es muy frecuente y la desorganización por parte de algunos empleados. ¿es de calidad?. Supervisión c. 5. S. S. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. ¿Son necesarios programas de capacitación para las personas que ingresan? Sí son necesarios y básicamente se les informa de lo que deben hacer. Guillermo López Larios 4. ya que hay mucha comunicación. S. están coordinados. es uno mismo o como se manejan? No. ya que existe una buena comunicación entre las diferentes Áreas y el personal.A.

¿Qué nivel jerárquico tiene usted en la organización? Supervisión 3. Los objetivos que persiguen las diferentes áreas ¿son diferentes. FUENTES DE ESTUDIO 8. debido al cambio de personal realizar uno nuevo. S. ¿Por qué no se cuenta con uno? Falta de difusión. Los objetivos que persiguen las diferentes área ¿son diferentes. ¿Cuáles son los problemas que se presentan por retrasos? Publicación de resultados. DE C. 11. 12. están coordinados. ¿Quién es el responsable de esta área? Lic. 10. están coordinados. La jerarquía existe en el área ¿es respetada siempre o hay invasión o duplicidad de mando en algunos casos? Si es respetada. ya que tratan de que la información y comunicación sea directa entre y dentro las áreas 14. 12. ¿Qué condiciones de trabajo pueden mejorarse? La parte de informática FUENTES DE ESTUDIO 17. la gente es asignada y la capacitación que les brindan es ambigua respecto de las diferentes áreas a las que son asignadas. 9. es uno mismo o como se manejan? Es uno mismo. El factor tiempo. S. Guillermo López Larios Nombre del entrevistado: Jesús Jaime Hernández Puesto: Encargado de cuentas por cobrar 1. ¿Quién es su jefe inmediato superior? Lic. 15 16. influye en el desempeño de los trabajadores? El ambiente entre el personal es bueno. ¿Qué nivel ocupa en la organización? No sabe 5. ¿Qué tipo de controles existen para asegurar de los objetivos? Interno: por medio de . ¿Cuáles son los problemas que se presentan por retrasos? La no respuesta oportuna a las necesidades de los clientes respecto a la liquidación de sus obligaciones. 2. pues se trata de no mezclar asuntos personales y de trabajo 16. Se emplea adecuadamente al personal o cómo se puede hacer para qué brinden un mejor servicio.V. es preferible que todo este calendarizado 13. Como considera usted a la coordinación que existe entre las diversas áreas que se involucran en los procedimientos ¿es de calidad? Especifique porque. estrechar vínculos con la parte de personal. 16. DE C. ¿es de importancia en este departamento? ¿Por qué? Es muy importante ya que de eso depende el que no se tengan problemas o errores. José Luis Hernández Martínez 4. cifras 14.A. ¿En qué forma repercute un error o retraso de las demás áreas al trabajo? Tiempo para la elaboración de alguna presentación o documento 11. 10.V. ¿En qué forma repercute un error o retraso de las demás áreas al trabajo de cuentas por cobrar? Se trata de que la información sea recopilada a tiempo. En este aspecto.A. Esta área ¿cuenta con algún manual de procedimientos? No sabe 7. El ambiente laboral es sano. 13. es uno mismo o como se manejan? Es uno mismo. Guillermo López Larios 15. ¿Cómo es el ambiente laboral que existe en esta área. El factor tiempo ¿es de importancia en este departamento? ¿Porque? Claro. Fecha: 14 y 15 de octubre Responsable del área: Lic. ¿Qué tipo de controles existen para asegurarse del logro de los objetivos? Informático 15. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. ¿Quién es el jefe inmediato superior de su jefe? Gerente de Crédito y Cobranza 6. 28/11/2009 Hay que fortalecerla debido a que las cosas están cambiando así como la información. así que se tienen algunos retrasos por errores dentro del área. 14 15. 28/11/2009 Nombre del área: Crédito y Cobranza. ¿En quién recae la responsabilidad de la planeación de la organización? En la dirección. que la información se oportuna. ¿Qué tan a menudo se presentan problemas en el área y cuál es la causa más frecuente? Todos los días hay problemas por el desconocimiento de reglamentos por parte del personal. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO.

10. ¿Quién es el jefe inmediato superior de su jefe? El Subgerente de Crédito y Cobranzas. f) Promover relaciones comerciales duraderas. créditos a clientes. S.V. Guillermo López Larios Nombre del entrevistado: Lic. CRÉDITO Y COBRANZA (CUENTAS POR COBRAR) 3. DE C. actuando con firmeza y respeto al cliente. g) Fomentar una comunicación abierta y constante con el Área de Ventas respecto al estado de la cartera de clientes a crédito. b) Avalar el otorgamiento de crédito con una investigación crediticia realizada a través de: Sociedades de información crediticia. ¿Qué nivel ocupa su jefe en la organización? Es el jefe de Crédito y Cobranza. Jesús Jaime Hernández 4. Adriana Cruz Santa Rosa Puesto: Facilitador de crédito y cobranza. 2009 Responsable del área: Lic. e) Procesar las órdenes compra de los clientes. ¿que procedimientos considera usted que requieren un estudio y una revisión inmediata? CRÉDITO Y COBRANZA (CUENTAS POR COBRAR) Todos porque normalmente solo nos preocupamos por sacar el trabajo y nadie le pone atención a ese tipo de actividades.A. d) Recuperar oportunamente la cartera. ¿Quién es su jefe inmediato superior? Lic. c) Evaluar y otorgar crédito objetivamente y con bases sólidas con el fin de minimizar el riesgo crediticio y pérdidas por cuentas incobrables. Se revisa que todo esté bien. ¿Cómo es el ambiente laboral que existe en esta área. a través de actitudes positivas con los clientes. ¿Por qué no se cuenta con uno? Porque generalmente se está ocupado con la atención a clientes. influye en el desempeño de los trabajadores? Bueno. el manejo y la administración de la cartera de clientes. ampliación de créditos. Guillermo López Larios 2. 9. con el fin de reaccionar oportunamente ante circunstancias que pudieran afectar el flujo de mercancías o la recuperación del crédito. . 19. suspensión de créditos. ¿Cuáles son las funciones que desempeña el área de cuentas por cobrar? La Gerencia de Crédito y Cobranzas tiene establecidas como políticas las siguientes funciones: 17 18. etc. Gerencia de Crédito y Cobranza que realiza diagnósticos y se hacen correcciones. Asociaciones de empresas del mismo giro (ANEC). 28/11/2009 El área de cuentas por cobrar es de suma importancia ya que es la instancia en donde se realizan los tramites en cuanto al otorgamiento de crédito a clientes. donde se procesan órdenes de venta. 28/11/2009 a) Promover la venta de los productos mediante el otorgamiento de crédito a los clientes que así lo soliciten a través de su canal de ventas. ¿qué condiciones de trabajo pueden mejorarse? Capacitación de personal. Aunque en teoría todos sabemos los que tenemos que hacer y a quien reportar. 1. ¿esta área es especialmente para cuentas por cobrar? ¿se cuenta con un manual de procedimientos? Si existe un manual. con el fin de agilizar el proceso de venta. FUENTES DE ESTUDIO 18. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO.V. Nombre del área: Cuentas por Cobrar Fecha: 14 y 15 de octubre. S. 8. 5. 17. mando medio. nuevos y ya existentes. ¿En quién recae la planeación del departamento o área? Se supone que recae en Lic. instituciones bancarias y otras fuentes que se puedan consultar. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. si por supuesto que influye. ¿Qué nivel jerárquico tiene usted en el departamento? Soy el jefe de sección. 6.A. DE C. ¿Se emplea adecuadamente al personal o como se puede hacer para mejorarlo? Debe de haber una capacitación a todo el personal que labora aquí. 16 17. pero ya es obsoleto. 7.

Pero como le mencione anteriormente. CRÉDITO Y COBRANZA (CUENTAS POR COBRAR) 18.V. O en determinado caso. a las personas que se integran los capacitan los que ya están. ¿Qué tipo de controles existen para asegurarse de los objetivos? El único control que existe es el de la calendarización de las fechas. S. ¿Se emplea adecuadamente al personal. 28/11/2009 12. DE C. ¿es respetada siempre o hay invasión o duplicidad en algunos casos? Si es respetada pero cuando algún departamento tiene sobre carga de trabajo los demás brindan su ayuda 11. si no es donde surgen los retrasos y por consecuente la pérdida del control. la jerarquía que existe en el área. CRÉDITO Y COBRANZA (CUENTAS POR COBRAR) 20 21. 22.A. el traslape de funciones. ¿Cuáles son los problemas que se presentan por retrasos? Si no se entregan oportunamente documentos para cobro esto trae como consecuencia vencimiento en la cartera de clientes y por consecuencia no se logran objetivos establecidos. Guillermo López Larios 17. 20. es uno mismo o como se manejan? Lo que pasa es que los objetivos de las áreas no están bien definidos lo importante es terminar el trabajo. o como se puede hacer para que brinden un mejor trabajo y servicio? Comprometiéndolos más con el área. no se cumple con los objetivos establecidos. 13. no se cumple con las fechas establecidas para realizar las actividades 19. o un retraso de las demás áreas con este departamento? Si se atrasa uno se atrasan todos y si hay un error tiene que corregirse inmediatamente. esto por los alumnos que cubren su servicio social ¿son necesarios programas de capacitación? 19 20.V. influye en el desempeño de los trabajadores? Influye de buena forma porque todos se llevan bien y eso hace que el trabajo salga adelante. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. DE C. ¿de qué forma repercute un error. ¿Considera necesario que se cubra un perfil de puesto a pesar de ser una persona que realiza su servicio social? ¿Porque? No porque no realizan actividades principales en la administración del área. ¿qué tan a menudo se presentan problemas en el área y cuál es la causa más frecuente? Los problemas más comunes son. DE C.A. 15. 18 19. la falta de control en las actividades. S. ¿Quién es el responsable de esta área? Lic. ¿el factor tiempo es de gran importancia en este departamento? ¿Por qué? Si es importante porque se tienen fechas establecidas y el trabajo se tiene que terminar en el periodo que ya está establecido. 28/11/2009 Naturaleza: AUDITORIA EXTERNA Alcance: DEPARTAMENTO DE CUENTAS POR COBRAR (CRÉDITO Y COBRANZA) Antecedentes: NO HA HABIDO UNA AUDITORIA ANTERIOR A ESTA EN EL DEPARTAMENTO Objetivo: Formular . 21. Sabemos que hay un alto índice de rotación de personal. Los objetivos que persiguen las diferentes área ¿son diferentes. ¿cómo considera usted la coordinación de los departamentos que se involucran en los procedimientos? Es de calidad ¿especifique por qué? Si por que existe un buen ambiente de trabajo y todos nos apoyamos. ¿Cómo es el ambiente laboral que existe en esta área. 28/11/2009 Para las personas que ingresan no existe un programa formal de capacitación. están coordinados. S. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. ¿Qué condiciones de trabajo pueden mejorarse? Traslape de funciones. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. 14. 16.V. 23.A. la asignación de funciones y comunicación.

para lo cual.25 $31. bolígrafos) 4. 3. Programa de trabajo del INICIO TERMINO PROPUESTA TÉCNICA equipo auditor Octubre 13. cuestionarios. son las que nos proporcionaran información fiel y relevante del área.V. Investigación documental Justificación: Se tomó la decisión de elegir estas herramientas.00 $26. Acciones: a) Solicitud de información y presentación de documentos. Observación directa 3. que vamos a auditar. e) Realizar diagnostico preliminar. 09 Noviembre 26. PROPUESTA TÉCNICA k) Integración de datos. Entrevistas 2.50 Resultados: Que el área de cuentas por cobrar tenga conocimiento de sus puntos débiles. h) Aplicación de cuestionarios. d) Conocimiento e integración con los procesos. Equipo de cómputo. Guillermo López Larios 22 23. ya que. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. DE C. 28/11/2009 NO.00 Copias $126 0. ACTIVIDAD RESPONSIBLE DÍAS 1 Solicitud de información y presentación de Líder y coordinador general del 1 documentos proyecto 2 Recepción de la información Asistentes del proyecto 2 3 Revisión de la información Analistas del proyecto 1 4 Conocimiento e integración con los procesos Equipo auditor 3 5 Realizar diagnostico preliminar Equipo auditor 3 6 Elaboración de cuestionarios Equipo auditor 3 7 Revisión técnica de cuestionarios Líder y coordinador general del 3 proyecto 8 Aplicación de cuestionarios Equipo auditor 4 9 Análisis de la información obtenida Analistas y asistentes del proyecto 2 10 Derivar observaciones y Equipo auditor 3 recomendaciones 11 Integración de datos Equipo auditor 1 12 Presentación del problema y del proyecto Líder y coordinador general del 2 proyecto. g) Revisión técnica de los cuestionarios. recomendaciones y actualizaciones viables con las que pueda mejorar el desarrollo de las actividades. i) Análisis de la información obtenida de los cuestionarios. DE C. así como de las oportunidades que tiene de mejorar y fortalecer administrativamente. 21 22. Cuestionarios 4.50 Costo global: $ 257. 28/11/2009 Recursos: Los recursos a utilizar en la auditoria son: 1. Solicitud de Cinthya Roberto Guanes Cinthya Roberto Guanes Equipo auditor información y presentación de documentos 2. 13 Propuesta de mejora Equipo auditor 1 14 Implementación de mejora Jefe de departamento 3 15 Presentación de resultados Equipo auditor 1 MATRIZ RASCI ACTIVIDAD RESPONS ACCOUNTABLE SUPPORTIVE CONSULTED INFORMED ABLE 1.V. 2. Materiales (cedulas. Tiempo (4 semanas y dos días) Costos: Los costos son absorbidos por el grupo auditor DESCRIPCIÓN UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL Pasajes 4 50 $200. b) Recepción de la información. Estrategia: Se revisara la aplicación del proceso administrativo. Programa de trabajo: (MATRIZ RASCI) CARGO NOMBRE DEL RESPONSABLE Líder del proyecto Cinthya Gonzales Estrada Coordinador general Rene Hernández López Asistentes del proyecto Yaneth Correa Pérez Tony Armando Gante Leal Analista del proyecto Marilú Juárez Reyes Nayeli Santos Baltazar Actividades y fases de calendarización. S. c) Revisión de la información. la forma de obtener la información es a través de: 1. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO.A. j) Derivar observaciones y recomendaciones. l) Presentación del problema y del proyecto m) Propuesta de mejora n) Implementación de mejora o) Presentación de resultados.00 Total $257. atendiendo las necesidades del departamento.50 Impresiones $26. Recepción de .00 $1.A. Recurso humano (6 personas). S. 09 ÁREA: Cuentas por Cobrar Responsable: Lic. f) Elaboración de cuestionarios.

mejora y equipo y equipo auditor Del depto.V. Análisis de la Equipo Responsable Responsable del Roberto Guanes. Aplicación de Equipo Responsable Resp del depto. S. Integración de Equipo Equipo auditor Roberto Guanes Roberto Guanes Equipo auditor datos auditor Roberto Guanes 12. Conocimiento e Equipo Responsable Responsable del Roberto Guanes Roberto PROPUESTA TÉCNICA integración con los auditor del departamento y resp de depto. DE C. Implementación de empresa Responsable Roberto Guanes Roberto Guanes Empresa y resp mejora. Equipo auditor 3. Roberto Guanes Roberto cuestionarios auditor del Y Roberto Guanes y departamento Guanes esquipo auditor 9. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. del y equipo auditor y equipo auditor del depto. y responsable Guanes y del depto. GRAFICA DE GANTT 28/11/2009 No. Elaboración de Equipo Equipo auditor Roberto Guanes Roberto Guanes Equipo auditor cuestionarios auditor 23 24. Derivar Equipo Equipo auditor Roberto Guanes Roberto Guanes Roberto observaciones y auditor Guanes recomendaciones encargado del depto. analizada y haciendo las observaciones . equipo auditor 10.V.V. Revisión técnica de Equipo Roberto Guanes Roberto Guanes Roberto Guanes Equipo auditor cuestionarios auditor Cinthya Roberto Guanes 8. Equipo auditor 6.) problema auditor 13.A. depto. DE C. 5. 28/11/2009 7. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO.A. Y Cinthya y resp Guanes y Equipo auditor Roberto Guanes del depto. Y depto. S. presentación de Equipo Equipo auditor Equipo auditor Equipo auditor y Roberto resultados auditor Roberto Guanes Guanes PROPUESTA TÉCNICA 24 25.A.) auditor 14. y equipo auditor 11. Acti vi da d Día s Octubre Novi embre 13 14 15 16 19 20 21 22 23 26 27 28 29 30 3 4 5 6 9 10 11 12 13 16 17 18 19 20 23 24 25 26 1 Sol i ci tud de i nforma ci ón y 1 E pres enta ci ón de documentos R 2 Recepci ón de l a i nforma ci ón 2 E R 3 Revi s i on de l a i nforma ci on 1 E R 4 Conoci mi ento e i ntegra ci ón 3 E con l os proces os R 5 Rea l i za r di a gnos ti co 3 E prel i mi na r R 6 El a bora ci ón de cues ti ona ri os 3 E R 7 Revi s i ón técni ca de 3 E cues ti ona ri os R 8 Apl i ca ci ón de cues ti ona ri os 4 E R 9 Aná l i s i s de l a i nforma ci ón 2 E obteni da R 10 Deri va r obs erva ci ones y 3 E recomenda ci ones R 11 Integra ci ón de da tos 1 E R 12 Pres enta ci ón del probl ema y 2 E PROPUESTA TÉCNICA del proyecto R 13 Propues ta de mejora 1 E R 14 Impl ementa ci ón de mejora 3 E R 15 Pres enta ci ón de res ul ta dos 1 E R 25 26. Roberto información obtenida auditor del depto. por medio de la información ya obtenida. DE C. S. Presentación del Cinthya Roberto Guanes Roberto Guanes Roberto Guanes Empresa (resp proyecto y del y equipo del depto. Equipo auditor 4. Propuesta de Cinthya Roberto Guanes Roberto Guanes Roberto Guanes Empresa (resp. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. Revisión de la Equipo Roberto Guanes Roberto Guanes Roberto Guanes Roberto información auditor y equipo y responsable Guanes y auditor del depto. la Cinthya Responsable Responsable del Roberto Guanes Roberto información del depto. Guanes y procesos departamento equipo auditor. Realizar diagnostico Equipo Roberto Guanes Responsable del Roberto Guanes Roberto preliminar auditor departamento Responsable del Guanes Roberto Guanes depto. 28/11/2009 El equipo auditor. departamento 15.

así mismo trabajando equipo. dirección y control) para llevar a cabo la estimación de cada uno de los factores que influyen en su proceso administrativo.División del trabajo. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. organización. Para recabar la información sobre la organización se utilizaron cuestionarios y cédulas que a continuación se muestran. Jesús Jaime Hernández. por lo que es muy importante su participación en la evaluación: 1. . . . El segundo cuestionario se lo aplicamos a Lic. José Luis Hernández Martínez 3. . El primer cuestionario se lo aplicamos a Lic. Cargo: Gerente de cuentas por cobrar PLANEACIÓN 1. y proporcionando información veraz y oportuna a través de la actualización de sus .Estructura organizacional. ¿Se brinda capacitación permanente al personal? (SI) Con que periodicidad.Procedimientos. nosotros sólo lo inducimos y adecuamos al ambiente laboral que tenemos MISIÓN 1.Manejo de la información. . Guillermo López Larios. 28/11/2009 VISIÓN 1. siendo congruentes con su filosofía. la dirección los manda y capacita. pertinentes de las actividades realizadas en el área de cuentas por cobrar.Servicio . ¿Sabe que es una misión? (SI) (no) 2. ¿Conoce los objetivos del área o departamento?.V. En general el objetivo sería controlar y analizar los documentos por cobrar para la recuperación de la cartera dentro de los lazos establecidos. 3.Planeación. ¿Cuáles son? (SI) (No) Entregar con oportunidad al departamento de crédito y cobranza los documentos originales que integran el saldo al cliente. ¿Qué hace para cumplir la misión? Establecer metas específicas dándolas a conocer a todos los involucrados 4. 28/11/2009 Objetivo: A través de este cuestionario pretendemos identificar áreas de mejora Nombre: Lic. El cuarto cuestionario se lo aplicamos a Adriana Cruz Santa Rosa 26 27. actualizando y adoptando las metas al resultado esperado por la empresa CUESTIONARIOS 5. 27 28.Toma de decisión. ¿La entiende y se identifica con ella?. encargado del CUESTIONARIOS departamento. El tercero cuestionario se lo aplicamos a LA. ¿Por qué? (SI) (No) Porque es lo que pretendemos lograr a largo plazo siendo nuestra guía para mejorar cualquier aspecto de nuestra tarea ante la sociedad. DE C. . ¿Por qué? (SI) (No) Porque la misión es parte de la meta que deseamos en el departamento para contribuir a la sustentabilidad de la empresa. Guillermo López Larios. . con calidad siendo efectivo y rentable para la empresa. . S. Gerente del área de Crédito y Cobranza. El presente cuestionario tiene como finalidad detectar áreas de mejora. Por lo tanto decidimos aplicar el proceso administrativo (planeación. . ¿La entiende y se identifica con ella?. ¿Qué nivel jerárquico tiene la organización? Gerente 3.A.Comunicación. ¿Conoce la misión del área o departamento en el que se encuentra? (SI) (no) 3. administrando los recursos. - Programas. S. 4. considera que los puntos en que se debe enfatizar son: . Y como lo evalúan (NO) Por que Porque nosotros no nos encargamos del proceso de contratación de personal.A.Cultura organizacional. DE C.Desarrollo de personal.V. 2.Manejo del tiempo. ¿Conoce la visión del área o departamento en el que se encuentra? (SI) (no) 2. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. ¿Quién es el responsable de la planeación del área o departamento? José Luis Hernández Hernández 2. ¿Qué pretende hacer para alcanzar la visión? Trabajo en forma continua. OBJETIVOS 1. ¿Cómo lo hace? A través de la evaluación semestral por colaborador para tener un indicador de los objetivos logrados.

28/11/2009 5. a través de actitudes positivas con los clientes.A. con el fin de reaccionar oportunamente ante circunstancias que pudieran afectar el flujo de mercancías o la recuperación del crédito. porque con base en la estructura de estas podemos cumplir nuestras metas a corto plazo y nuestros objetivos a largo plazo. tomando en cuenta resultados esperados y adversidades detectadas 29 30. ¿Está usted de acuerdo con las estrategias establecidas? Sí. ¿Quiénes participan en su elaboración? Dirección PROCEDIMIENTOS 1. ¿Por qué? (SI) (no) Si por que se fijan en base a los objetivos logrados a corto plazo de la empresa 5. porque el principal objetivo de este departamento es la recuperación del CUESTIONARIOS financiamiento que se les otorga a los clientes en tiempo y forma 28 29. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. ¿Por qué? (SI) (no) Porque no se entregan los documentos oportunamente y la recepción de esta llega con mucho atraso por la logística lo que trae como consecuencia vencimientos dentro de las cartera de clientes. ¿Cuáles son? (SI) (No) Básicamente se describe la forma en cómo se deben hacer las cosas CUESTIONARIOS 2. ¿Quién (es) define (n) las estrategias? Gerencia general y colaboradores 4. pero aun así las puede cambiar el encargado del departamento con aprobación de la 30 .V. ¿Cuáles son? (SI) (No) Comunicación eficaz Ínter áreas Negociaciones efectivas 3. Recuperar oportunamente la cartera. ¿Cómo los evalúan? Por objetivos logrados de acuerdo a resultados esperados 4. Fomentar una comunicación abierta y constante con el Área de Ventas respecto al estado de la cartera de clientes a crédito. 2. DE C. programas.A. 2. ¿Quién (es) lo elabora (n)? Ya existen. ¿Cómo y a quien los reportan? los reportes se entregan a los supervisores y estos tienen juntas cada mes con gerencia ESTRATEGIAS 1. actuando con firmeza y respeto al cliente. Promover relaciones comerciales duraderas. S. ¿Cómo las formulan? CUESTIONARIOS En base a la retroalimentación Ínter áreas. ¿Cuentan con estrategias? (SI) (No) 2. ¿Cumplen los objetivos?. 3. 28/11/2009 METAS 1. ¿Usted cree que son las adecuadas?. Áreas trabajando en equipo con los clientes y aprovechando las áreas de oportunidad 3. ¿Cuáles son las metas organizacionales? Recuperar el financiamiento otorgado por la compañía en tiempo y forma agilizando procesos 2. ¿A través de qué medios los logra? Comunicación Inter. ¿Cómo lo (s) evalúan?. Evaluar y otorgar crédito objetivamente y con bases sólidas con el fin de minimizar el riesgo crediticio y pérdidas por cuentas incobrables. ¿Se han mantenido las estrategias o ha sido necesario modificarlos?. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. ¿Conoce las políticas?.V. S. Avalar el otorgamiento de crédito con una investigación crediticia realizada a través de: Sociedades de información crediticia. ¿Cuáles son? (SI) (no) Promover la venta de los productos mediante el otorgamiento de crédito a los clientes que así lo soliciten a través de su canal de ventas. ¿Explique brevemente? (SI) (no) en su mayoría si pero estas están diseñadas para adaptarse a los cambios presentados 6. POLÍTICAS 1. DE C. ¿Por qué? La evaluación se hace en base a resultados obtenidos acerca de la cartera del cliente y el saldo vencido que se tenga. ¿Dispone de procedimientos establecidos para realizar el trabajo?. ¿Las conoce?.

¿Cómo coordinan el cumplimiento de las funciones? A través de las metas a corto plazo cumplidas CULTURA ORGANIZACIONAL 1. ¿Se lleva a cabo un análisis interno de las fortalezas y debilidades? Si. S. S. examen extraordinario.A. ¿La estructura de la organización se deriva de algún tipo de ordenamiento (reglamento. 3. ¿Qué factores fueron tomados en cuenta para diseñar la estructura? Económicos. 3. . ¿Considera que el comportamiento de los individuos dentro de la organización influye en la productividad? Describir porqué. ¿Con que frecuencia los revisan y actualizan? Con forme las necesidades.V. El supervisor de área y los colaboradores que ocupaban el puesto 6. cada quién sabe qué. ¿De qué forma efectúan su seguimiento y evaluación? A través del historial de cada alumno. ¿Con qué tipo de estructura organizacional se cuenta? Vertical. 5. ¿En que se basaron para definir la estructura departamental? Funciones. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. ¿Las funciones asignadas a cada área son las adecuadas para el cumplimiento de la misión? Porqué. ¿Qué tipo de técnicas se utilizan para apoyar la planeación? (X ) APO ( ) Matriz FODA ( ) Modelos de simulación ( ) Escenarios ( ) Otra CUESTIONARIOS 2. Normativos. ¿Se brinda capacitación de funciones por área y puesto? Especificar quién es el encargado y cómo lo hace. NIVELES Y HORIZONTES 1.A. En red. ¿Conoce los programas? (SI) (no) 2. Otros (especificar).A. ¿Las funciones son claras para todo el personal? Especificar cómo lo determinan. es practico! PROGRAMAS 1. ¿Cómo se da a conocer el contenido de las funciones a toda la organización? En la inducción 5. ¿Estos análisis se traducen en estrategias? ( ) De diferenciación ( ) Liderazgo en costos ( X) Competitividad ( ) Otro No ORGANIZACIÓN Estructura Organizacional∂ 1. Sí. proceso de titulación. 28/11/2009 gerencia. 2.V.31. 3. cómo y a quien debe reportar sus actividades . y son determinadas por los departamentos junto con la gerencia. Virtual. Reglamento interno y acuerdo 2. Horizontal. Necesidades del servicio. extraordinarios e ínter semestrales. decreto. 32 33. 31 32. ¿Qué tipo de planeación emplea la organización? (X ) Estratégica ( ) Operacional () Normativa ( ) 2. 28/11/2009 3. DE C. Porque de esta manera podemos conocer las necesidades del mercado laboral y de acuerdo a ellas. Si. acta. 4. S. acuerdo. Analizando desde el bachillerato hasta después de su egreso ¿Por qué?. Equipo. porque hay un traslape y una inadecuada distribución de funciones. porque hay una buena comunicación y aunque existen jerarquías. todos nos llevamos bien 3. Otra (especificar). No. DE C. ¿Se lleva a cabo un análisis externo de las oportunidades y amenazas? Se toman aspectos de globalización 4. DE C. etc. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. 4. ¿Cómo definen la asignación de personal y las funciones para cada área y nivel jerárquico? Es asignado por la dirección.)? Especificar cuál. modificar los planes de estudio ENFOQUES 1. Procesos.V. se contemplan diversos aspectos para ver que sucedió para no volver a cometer el mismo error. ¿Por qué se optó por este tipo de planeación? Es más fácil de implementar y más práctica. ¿Cuáles son? Los programas son inscripción a cursos ordinarios. ¿Considera que la estructura actual permite cumplir con el objeto de la organización? ¿Por qué? Sí. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. seminarios. DIVISIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE FUNCIONES CUESTIONARIOS 1. 28/11/2009 Clientes.

V. DE C. No. 2. RECURSOS HUMANOS 1. porqué. CUESTIONARIOS 3. ¿Se han llevado a cabo acciones para que el personal se motive y pueda desempeñar mejor su trabajo? Sí. ¿De qué manera influye la confianza que existe entre los miembros de la organización en la toma de decisiones? Influye en gran medida debido a la convivencia que existe en las actividades que se desempeñan. 28/11/2009 DIRECCIÓN 1. CUESTIONARIOS No. Considera qué los lineamentos de la organización ayudan al cumplimiento de los objetivos ¿en qué forma? Excelente Bueno Regular Malo X Muy malo 4. Considera qué los lineamentos de la organización ayudan al cumplimiento de las estrategias ¿en qué forma? Excelente Bueno Regular X Malo X Muy malo 6. cómo. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. No 5. ¿La organización ha sufrido algún cambio? Sí. en qué consiste. 28/11/2009 3. ¿Cómo controlan los movimientos de personal? No los controlamos 33 34. Los cursos de acción permiten tener una ventaja competitiva en calidad de servicio: Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo 8. Porque trabaja bien así. Considera qué los lineamentos de la organización ayudan al cumplimiento de la misión ¿en qué forma? Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo 3. cuáles. ¿Quién es el responsable de poner en marcha los cambios cuando son necesarios? La dirección 34 35. Los cursos de acción permiten tener una ventaja competitiva en la asesoría: Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo 11. ¿Cómo determinan si es necesario llevar a cabo un cambio en la organización? A partir del estancamiento de las actividades en cuanto a su administración y realización. Considera qué los lineamentos de la organización ayudan al cumplimiento de las políticas ¿en qué forma? Excelente Bueno Regular Malo X Muy malo 5.A. CAMBIO ORGANIZACIONAL 1. S. porqué. 2. 8. A través de la comunicación informal y apoyo entre nosotros. ¿Existe un programa de capacitación y desarrollo de personal? Sí. DE C. en base a la globalización y adaptación al cambio. porqué. La influencia de la organización del área en la toma de decisiones es: Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo 7. en qué consiste.V. recursos humanos. ¿Qué procedimiento utilizan para contratar y capacitar al personal? No se realiza en el departamento la contratación de personal 4. se necesita un cambio para crear un mejor ambiente de trabajo.A. Considera qué los lineamentos de la organización ayudan al cumplimiento de la visión ¿en qué forma? Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo 2. S. porque a través de su desarrollo personal y su estado de ánimo podemos observar si se cumplen eficazmente las actividades cotidianas. Los cursos de acción permiten tener una ventaja competitiva en información: Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo 10. Los cursos de acción permiten tener una ventaja competitiva en ayuda amigable: Excelente Bueno Regular X Malo Muy . ¿Han contemplado la posibilidad de modificar la estructura para agilizar y simplificar las actividades? Sí. ¿Cómo es evaluado el desempeño del personal? Mediante la eficiencia que muestra en la realización de sus actividades asignada 6. No. porqué. ¿Se cuenta con un sistema de administración de personal? Sí. No. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. Sí. 7. Porque eso lo determina el departamento correspondientes. Los cursos de acción permiten tener una ventaja competitiva en confiabilidad: Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo 9.

AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. el control y el ejercicio del control? 1 2 3 4 5X 2. ¿Existe congruencia entre los planes establecidos.V. Las características de los subordinados y las condiciones de trabajo influye En la forma de dirigir. Considera que el ambiente laboral es: ¿por qué? Excelente Bueno X Regular Malo Muy malo GRUPOS Y EQUIPOS DE TRABAJO 1. ¿Se cuenta con controles financieros y presupuestales? 1X 2 3 4 5X CALIDAD 1. ¿Quién es el . 28/11/2009 FACULTAD DE ESTUDIOS SUPERIORES CUAUTITLÁN Crédito y Cobranzas (Cuentas por cobrar) Objetivo: A través del siguiente cuestionario se pretende identificar diversas áreas de mejora Nombre: José Luis Hernández Martínez Cargo: Subgerente de Cuentas por Cobrar – Crédito y Cobranzas PLANEACIÓN 1. 28/11/2009 LIDERAZGO 1. S. ¿Es necesario el ajuste de tiempos? 1 2 X 3 4 5X CUESTIONARIOS 37 38. Los manejos y controles de la información: Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo MOTIVACIÓN 1. ¿Se cuenta con algunas bases de datos para la administración y control de la calidad? 1X 2 3 4 5X SEGURIDAD LABORAL 1. ¿Existe una adecuada iluminación y ventilación de las áreas de trabajo? 4.A. 28/11/2009 INFORMACIÓN Y TECNOLOGÍA 1. Considera qué los grupos y equipos de trabajo incrementan la efectividad De la institución en qué medida: Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo 2. en qué medida: Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo COMUNICACIÓN 1. DE C. S. El manejo de redes de cómputo interno son eficientes.V. ¿Existe alguna investigación para la distribución del espacio o disposición física de los puestos? 2. ¿Existen políticas estipuladas para el cuidado y uso racional de las instalaciones? 3. Cómo es la relación laboral: ¿por qué la considera así? Excelente Bueno X Regular Malo Muy malo MANEJO DEL ESTRÉS Y CONFLICTO 1. malo 12. S. Considera que la cultura organizacional es: CUESTIONARIOS Excelente Bueno X Regular Malo Muy malo 35 36.A. La comunicación dentro de la organización es: Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo 2. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. 28/11/2009 ÁREAS DE APLICACIÓN 1. ¿Existe un procedimiento para la evacuación en caso de emergencia? CUESTIONARIOS 38 39. DE C. Cómo es el manejo del estrés y/o conflicto: CUESTIONARIOS Excelente Bueno X Regular Malo Muy malo 36 37. DE C. Considera que la motivación en el área es: Excelente Bueno X Regular Malo Muy malo 2. El manejo de la información en cuanto a su servicio considera qué es: Excelente Bueno X Regular Malo Muy malo CONTROL 1. S. ¿Es coincidente tal ejercicio con los niveles de planeación? 1 2 3 4 X 5 3. DE C. Las actividades que realiza hace más efectiva a la institución Excelente Bueno X Regular Malo Muy malo 13. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. en qué medida: Excelente Bueno X Regular Malo Muy malo 2.A. El manejo de redes de cómputo externo son eficientes. ¿Los plazos fijados en la planeación permiten un control efectivo? 1 2 3 X 4 5 4.V.A. El liderazgo qué usted ejerce es: Excelente Bueno X Regular Malo Muy malo 2. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. en qué medida: Excelente Bueno X Regular Malo Muy malo 3.V. ¿Se ha estudiado la alternativa de descentralizar el control? 1 2 3X 4 5X HERRAMIENTAS 1.

Simulación. otro)? De diferenciación . encargado de las planeación del área/departamento? Gerente del Área de Crédito y cobranza 2. ¿A través de qué medios las logran? No sabe (Desconocimiento) 3. ¿Sabe lo que es una Misión? SI 2. ¿Puedes enumerar algunos objetivos? Brindar un servicio eficiente. la capacitación continua no está contemplada en esta área. S. ¿En qué nivel jerárquico se localiza dentro de la organización? No Sabe 3. S. 3. Desconocida 2. ¿Cuáles son? No sabe (Desconocimiento) CUESTIONARIOS 3. 3. ¿Qué tipo de planeación se utiliza en su organización (Estratégica. ¿Quiénes definen las estrategias? No sabe (Desconocimiento) 4. ¿Conoce la visión del departamento en el que se encuentra? NO 39 40. ¿Cuáles son? No sabe (Desconocimiento) 3. ¿Qué labores lleva a cabo para cumplir la misión? -----. ¿Conoce los objetivos del área/departamento? SI 2. ¿Cuáles son las metas organizacionales? No las conozco 2. 28/11/2009 Enfoques∂ 1. S. FODA. ¿Cuenta el departamento con estrategias departamentales? No 2. DE C. no existen manuales que la especifiquen CUESTIONARIOS Visión:∂ 1. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. Misión:∂ 1. ¿Estos análisis basan la creación de estrategias (Costos. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. ¿La entiende y se siente identificado con ella? NO. ¿Cuáles son? No sabe (Desconocimiento) 3. No se sabe porque la planeación está establecida. operacional. ¿Quién lo elabora? No sabe (Desconocimiento) 4. ¿Se brinda capacitación continua al personal? No. DE C. Niveles y Horizontes∂ 1. etc. porque me enfoco a apoyar a los clientes en sus diversas actividades derivadas de la liquidación de sus facturas. cada individuo completa sus labores de acuerdo a la forma en que va conociendo el proceso. ¿Se lleva a cabo un análisis de las Fortalezas y Debilidades No. ¿Conoce las políticas del área/departamento? NO. ¿Con que frecuencia lo revisan y actualizan? No sabe (Desconocimiento) Programas∂ 1. porque el trabajo se va realizando conforme las notas de cobro llegan al área. ¿Qué esfuerzos realiza para alcanzar la visión? NO. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. otra)? Otra. 2. ¿Conoce los programas? NO 2. ¿Conoce la misión de su área/departamento? NO 3. 28/11/2009 2. DE C. Competitividad. normativa.V. porque los departamentos no cuentan con manuales que la especifiquen. Otros)? Otra. Diferenciación. los manuales o están incompletos u obsoletos 2.A. ¿Cómo las evalúan? No sabe (Desconocimiento) Estrategias∂ 1. ¿Está usted de acuerdo con lo estipulado en las estrategias establecidas? No sabe (Desconocimiento) Políticas∂ 1. 28/11/2009 5.V. ¿Cuentan con algún manual de procedimientos bien establecido? NO 2. ¿Cumples con los objetivos? SI.V. ¿Quiénes participan en su elaboración? No sabe (Desconocimiento) Procedimientos∂ 1. proporcionar información acerca de medios y formas de pago. ¿Cómo las formulan? No sabe (Desconocimiento) CUESTIONARIOS 3.A. ¿Qué tipo de técnicas se utilizan para apoyar la planeación (APO. ¿Porque la decisión de aprehender este tipo de planeación? En realidad no existe nada establecido. ¿De qué forma se efectúa su seguimiento y evaluación? No sabe (Desconocimiento) 41 42. ¿Se han sabido mantener las estrategias o han necesitado alguna reformulación? No sabe (Desconocimiento) 40 41. ayudar a tramitar los pagos y cualquier otro papeleo relacionado con ellos.4. Objetivos:∂ 1.A. Metas:∂ 1.

S. nosotros no hacemos ninguna contratación o capacitación 4. por el tamaño de la misma que no lo requiere. S. Los cursos de acción permiten tener una ventaja competitiva en la asesoría: Excelente .V. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. DE C. ¿Cómo se evalúa el desempeño del personal? De acuerdo a la realización efectiva de sus actividades Cambio Organizacional∂ 1. Considera qué los lineamentos de la organización ayudan al cumplimiento de las políticas ¿en qué forma? Excelente Bueno X Regular Malo Muy malo 5. 2. ¿Cómo se hace de conocimiento general las actividades de las funciones? Se realizan juntas para informa de las actividades que se tienen que realizar Cultura organizacional∂ 1. Considera qué los lineamentos de la organización ayudan al cumplimiento de las estrategias ¿en qué forma? Excelente Buenos X Regular Malo Muy malo 6. a pesar del reciente cambio de jefe las actividades se realizan como siempre. Los cursos de acción permiten tener una ventaja competitiva en confiabilidad: Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo 9. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. ¿Cómo definiría la actual asignación de personal y sus funciones? La asignación es realizada por la dirección de Cuentas por cobrar 2. ¿Las funciones de cada área son acordes a la misión de la organización? Sí. La influencia de la organización del área en la toma de decisiones es: Excelente Buenos X Regular Malo Muy malo 7.V.A. porque el trabajo se lleva a cabo aun sin procesos bien establecidos. ¿Cómo se determina la necesidad de un cambio organizacional? En base a resultados de cada periodo DIRECCIÓN CUESTIONARIOS 1. Los cursos de acción permiten tener una ventaja competitiva en calidad de servicio: Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo 8. porque la comunicación en el área es buena ayudando a que las actividades se realicen organizadamente. Considera qué los lineamentos de la organización ayudan al cumplimiento de la misión ¿en qué forma? Excelente Bueno X Regular Malo Muy malo 3. porque la funcionalidad de cada quien se basa en el orden y la coincidencia de tareas. Considera qué los lineamentos de la organización ayudan al cumplimiento de los objetivos ¿en qué forma? Excelente Bueno X Regular Malo Muy malo 4. ORGANIZACIÓN Estructura∂ 1. ¿Qué procedimiento es utilizado para contratar/capacitar al personal? El personal viene de recursos humanos. Considera qué los lineamentos de la organización ayudan al cumplimiento de la visión ¿en qué forma? Excelente Bueno X Regular Malo Muy malo 43 44. DE C. ¿Las funciones son claras para cada miembro del personal? 42 43. ¿Qué tipo de estructura organizacional maneja su organización? Vertical División y distribución de funciones∂ CUESTIONARIOS 1. ¿Cómo se controlan los movimientos de personal? No hay control 3. Recursos Humanos∂ 1. 28/11/2009 Se trata de que así sea en todo momento para evitar los errores 3. 3. ¿La organización ha sufrido algún cambio reciente? Sí. 2. ¿Considera el comportamiento de los individuos un influyente en el índice de productividad? Sí. Los cursos de acción permiten tener una ventaja competitiva en información: Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo 10. 28/11/2009 2.A. 2. no mucho. ¿Se cuenta con un sistema de administración de personal en su área? No. ¿Considera la actual estructura como un facilitador de los objetivos organizacionales? Sí.

¿La entiende y se siente identificado con ella? NO. desconocimiento CUESTIONARIOS 3. ¿Sabe lo que es una Misión? SI 2. Los cursos de acción permiten tener una ventaja competitiva en ayuda amigable: Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo 44 45. Metas:∂ 1. ¿Conoce los objetivos del área/departamento? SI 2. 28/11/2009 2. dar servicio a los clientes. porque no la conoce. Misión:∂ 1. Considera que la motivación en el área es: Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo 2.A. S. Porque no está establecido un plan de capacitación y las labores son muy repetitivas. ¿Cuenta el departamento con estrategias departamentales? No. Apenas se establecieron y como no hay manuales. ¿Conoce la misión de su área/departamento? NO 3. ¿Se brinda capacitación continua al personal? No. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. ¿Es coincidente tal ejercicio con los niveles de planeación? 1 2 3X 4 5 45 46. ¿Cuáles son las metas organizacionales? No. ¿Cumples con los objetivos? SI. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. desconocimiento 3.V. ¿Conoce la visión del departamento en el que se encuentra? NO 46 47. Considera que el ambiente laboral es: ¿por qué? Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo CONTROL 1. Guillermo López Lario.A. Considera que la cultura organizacional es: Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo Liderazgo∂ 1. Director del área de crédito y cobranzas 2. El liderazgo qué usted ejerce es: Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo 2. 3. ¿Puedes enumerar algunos objetivos? Orientar a los liquidantes en la realización de los diversos papeleos que llegasen a requerir durante el proceso de liquidar sus pagos. Según los objetivos deben estar indicados en base a lo que hacen. . 28/11/2009 FACULTAD DE ESTUDIOS SUPERIORES CUAUTITLÁN Crédito y Cobranzas (Cuentas por cobrar) Objetivo: A través del siguiente cuestionario se pretende identificar diversas áreas de mejora Nombre: LA. ¿Cómo las formulan? No. no sabe si existen 2.V.A. CUESTIONARIOS Visión:∂ 1.4. ¿Qué esfuerzos realiza para alcanzar la visión? NO. DE C. . Objetivos:∂ 1. 28/11/2009 12.V. DE C. Las características de los subordinados y las condiciones de trabajo influyen la forma de dirigir. ¿En qué nivel jerárquico se localiza dentro de la organización? Contabilidad 3. S. se tienen que actualizar (hace 5 años). AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. ¿Existe congruencia entre los planes establecidos y el control del ejercicio? CUESTIONARIOS 1 2 3X 4 5 2. Bueno Regular X Malo Muy malo CUESTIONARIOS 11. desconocimiento Estrategias∂ 1. ¿Quién es el encargado de las planeación del área/departamento? Lic. La comunicación dentro de la organización es: Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo 2. DE C. ¿Quiénes definen las estrategias? No. Jesús Jaime Hernández Cargo: Encargado del Departamento PLANEACIÓN 1. en qué medida: Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo Comunicación∂ 1. desconocimiento 2. ¿Qué labores lleva a cabo para cumplir la misión? ------. Los manejos y controles de la información: Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo Motivación∂ 1. S. ¿A través de qué medios las logran? No. Las actividades que realiza hace más efectiva a la institución Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo 13. ¿Cómo las evalúan? No.

¿Estos análisis basan la creación de estrategias (Costos. cuando llega un jefe el departamento debe funcionar en base a las necesidades actuales. ¿Cuáles son? 3. desconocimiento 47 48. ¿Quién lo elabora? No. DE C. ¿Qué tipo de estructura organizacional maneja su organización? Vertical CUESTIONARIOS División y distribución de funciones∂ 1. ¿Cómo se evalúa el desempeño del personal? Que cumplan con todas sus actividades Cambio Organizacional∂ 1. 28/11/2009 Enfoques∂ 1. de . 2. Simulación. ¿Está usted de acuerdo con lo estipulado en las estrategias establecidas? 6. desconocimiento Políticas∂ 1.V. operacional. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. FODA. no hay documentos Cultura organizacional∂ 1. tal vez porque no es necesario por el número de personas. ¿La organización ha sufrido algún cambio reciente? Sí. desconocimiento 48 49. DE C. ¿Cómo definiría la actual asignación de personal y sus funciones? No hay nada en específico 49 50. 4. S. No. ¿Las funciones son claras para cada miembro del personal? No porque en ocasiones no hay comunicación 3. Por la falta de manuales. 3. ¿Quiénes participan en su elaboración? 5. ¿Conoce las políticas del área/departamento? No sabe si existen porque no hay un manual ni nada establecido y si las hay no las dan a conocer 2. ¿Conoce los programas? NO CUESTIONARIOS 2. Diferenciación. Niveles y Horizontes∂ 1. ninguna. Competitividad. ¿Las funciones de cada área son acordes a la misión de la organización? Si por que la funcionalidad del mismo se basa en el orden o la conciencia que se tiene para cada una de esas tareas. Otros)? Otra. normativa. desconocimiento 4. ¿Se han sabido mantener las estrategias o han necesitado alguna reformulación? No. desconocimiento Procedimientos∂ 1.V. No. por que se está sacando el trabajo y no hay problemas de que no se logren 2.V. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. ¿Se cuenta con un sistema de administración de personal en su área? No. se deben cumplir sus tareas. ¿Considera la actual estructura como un facilitador de los objetivos organizacionales? Si.A. desconocimiento 4. 3. ¿Cuáles son? No. DE C. Recursos Humanos∂ 1. ¿Se lleva a cabo un análisis de las Fortalezas y Debilidades No. 2. desconocimiento 4.A. 2. otra)? Otra. Desconocida 2. 28/11/2009 5.A. 3. ¿Porque la decisión de aprehender este tipo de planeación? Porque no se ha establecido nada. ¿Con que frecuencia lo revisan y actualizan? No. ¿Cuentan con algún manual de procedimientos bien establecido? NO. ¿Qué tipo de planeación se utiliza en su organización (Estratégica. otro)? Diferenciación ORGANIZACIÓN Estructura∂ 1. ¿Cómo se hace de conocimiento general las actividades de las funciones? A través de juntas. desconocimiento 3. ¿Cómo se controlan los movimientos de personal? No hay control. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. No. 28/11/2009 2. desconocimiento 3. S. el trabajo se realiza conforme van llegando. desconocimiento Programas∂ 1. ¿Cuáles son? No. ¿Qué tipo de técnicas se utilizan para apoyar la planeación (APO. ¿De qué forma se efectúa su seguimiento y evaluación? No. S. ¿Considera el comportamiento de los individuos un influyente en el índice de productividad? Si influye de buena forma porque todos se llevan bien y eso hace que el trabajo salga adelante. ¿Qué procedimiento es utilizado para contratar/capacitar al personal? Se tiene que trabajar con el personal que mandan.

Considera qué los lineamentos de la organización ayudan al cumplimiento de las estrategias ¿en qué forma? Excelente Buenos X Regular Malo Muy malo 6.A. Considera qué los lineamentos de la organización ayudan al cumplimiento de las políticas ¿en qué forma? Excelente Bueno X Regular Malo Muy malo 5. sistemas como se inscribe. S. S. ¿Quién es el encargado de las planeación del .V.V. La comunicación dentro de la organización es: Excelente Bueno X Regular Malo Muy malo 2. DE C. S. La influencia de la organización del área en la toma de decisiones es: Excelente Buenos X Regular Malo Muy malo 7. ¿Existe congruencia entre los planes establecidos y el control del ejercicio? CUESTIONARIOS 1 2 3X 4 5 2. Considera que la cultura organizacional es: Excelente Bueno X Regular Malo Muy malo Liderazgo∂ 1. en qué medida: Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo Comunicación∂ 1. Considera que el ambiente laboral es: ¿por qué? Excelente Bueno X Regular Malo Muy malo CONTROL 1. 2. Las características de los subordinados y las condiciones de trabajo influyen la forma de dirigir. Considera que la motivación en el área es: Excelente Bueno Regular Malo X Muy malo 2. Los cursos de acción permiten tener una ventaja competitiva en ayuda amigable: Excelente Bueno X Regular Malo Muy malo 51 52. El liderazgo qué usted ejerce es: Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo 2. 28/11/2009 2.V. Considera qué los lineamentos de la organización ayudan al cumplimiento de la visión ¿en qué forma? Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo 50 51. ¿Cómo se determina la necesidad de un cambio organizacional? En base a resultados del periodo anterior. Los cursos de acción permiten tener una ventaja competitiva en la asesoría: Excelente Bueno X Regular Malo Muy malo CUESTIONARIOS 11. DE C. Las actividades que realiza hace más efectiva a la institución Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo 13. Los manejos y controles de la información: Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo Motivación∂ 1. Los cursos de acción permiten tener una ventaja competitiva en información: Excelente Bueno X Regular Malo Muy malo 10. 28/11/2009 FACULTAD DE ESTUDIOS SUPERIORES CUAUTITLÁN Crédito y Cobranzas (Cuentas por cobrar) Objetivo: A través del siguiente cuestionario se pretende identificar diversas áreas de mejora Nombre: Adriana Cruz Santa Rosa Cargo: Facilitador de crédito y cobranza PLANEACIÓN 1. ¿Es coincidente tal ejercicio con los niveles de planeación? 1 2 3X 4 5 52 53. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO.A. Los cursos de acción permiten tener una ventaja competitiva en calidad de servicio: Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo 8. Los cursos de acción permiten tener una ventaja competitiva en confiabilidad: Excelente Bueno X Regular Malo Muy malo 9. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO.A. Considera qué los lineamentos de la organización ayudan al cumplimiento de la misión ¿en qué forma? Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo 3. Considera qué los lineamentos de la organización ayudan al cumplimiento de los objetivos ¿en qué forma? Excelente Bueno X Regular Malo Muy malo 4. DE C. información. 28/11/2009 12. DIRECCIÓN CUESTIONARIOS 1.

DE C. ¿Se brinda capacitación continua al personal? No. ¿Cuáles son? Los horarios y las fechas. DE C. 2. DE C.A. 3. Otros)? Otra. FODA. ¿Cómo las formulan? No sé. ¿Con que frecuencia lo revisan y actualizan? Lo desconozco Programas∂ 1. 2. Diferenciación. ¿Quiénes definen las estrategias? CUESTIONARIOS No sé. ¿Cuáles son? Los que se asignan por dirección CUESTIONARIOS 3.. ¿En qué nivel jerárquico se localiza dentro de la organización? Finanzas Planta 3. no sé. no la conozco. ¿Se han sabido mantener las estrategias o han necesitado alguna reformulación? No. ¿Conoce los objetivos del área/departamento? SI 2. no la conozco. S. no la conozco. Simulación. por que los estándares de . ¿Conoce los programas? Sí 2. otro)? Los análisis los hace la dirección general. ¿Conoce la misión de su área/departamento? SI 3. Políticas∂ 1. normativa. otra)? Otra 2. ¿Sabe lo que es una Misión? SI 2. ¿Conoce la visión del departamento en el que se encuentra? NO 53 54. ¿Quiénes participan en su elaboración? Los coordinadores Procedimientos∂ 1. 4. ¿Cuenta el departamento con estrategias departamentales? No sé.A. Competitividad. ¿Cómo las evalúan? Número de quejas Estrategias∂ 1. no la conozco. ¿Qué labores lleva a cabo para cumplir la misión? Identificando cuáles son las actividades que se tienen que realizar con más urgencia y realizando primero esas. 3. operacional.A. ¿Se lleva a cabo un análisis de las Fortalezas y Debilidades No. ¿Qué tipo de técnicas se utilizan para apoyar la planeación (APO. Misión:∂ 1.V. ¿A través de qué medios las logran? Internet 3. ¿Cuáles son las metas organizacionales? Supervisión personal e internet. ¿La entiende y se siente identificado con ella? NO CUESTIONARIOS Visión:∂ 1. ¿Qué esfuerzos realiza para alcanzar la visión? No sé. ¿Quién lo elabora? Lo desconozco 4. la planeación ya está establecida. ¿Qué tipo de planeación se utiliza en su organización (Estratégica. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. ¿Considera la actual estructura como un facilitador de los objetivos organizacionales? Si. 3. 28/11/2009 5. Metas:∂ 1. 28/11/2009 Enfoques∂ 1. ORGANIZACIÓN Estructura∂ 1. la administración no ha dado a conocer nada..V. S. ¿Porque la decisión de aprehender este tipo de planeación? Porque es funcional y se adecua a las necesidades de los clientes Niveles y Horizontes∂ 1. ¿Conoce las políticas del área/departamento? Sí 2. no las conozco. a través de internet y trato personal. desconocimiento 54 55. y nosotros no sabemos si están enterados de sus funciones porque siempre hay sobrecarga de trabajo. Objetivos:∂ 1. ¿De qué forma se efectúa su seguimiento y evaluación? No hay seguimiento.A. 2. ¿Puedes enumerar algunos objetivos? Llegar a brindar un buen servicio al cliente. ¿Cuáles son? Lo desconozco 3. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. Porque el personal que labora aquí no lo seleccionamos nosotros. ¿Está usted de acuerdo con lo estipulado en las estrategias establecidas? No sé. Desconozco 2. área/departamento? L. 28/11/2009 2. los programas ya están hechos y se considera que no es necesario 55 56. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. S.V. 3. ¿Cumples con los objetivos? SI. ¿Estos análisis basan la creación de estrategias (Costos. Guillermo López 2. ¿Cuentan con algún manual de procedimientos bien establecido? NO. 4.

V. Cambio Organizacional∂ 1. Considera qué los lineamentos de la organización ayudan al cumplimiento de las estrategias ¿en qué forma? Excelente Buenos Regular Malo X Muy malo 6. ¿Las funciones son claras para cada miembro del personal? Si son claras.V. ¿Cómo se hace de conocimiento general las actividades de las funciones? A través de juntas. Considera qué los lineamentos de la organización ayudan al cumplimiento de la misión ¿en qué forma? Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo 57 58. ¿Cómo se controlan los movimientos de personal? Que las actividades se realicen a tiempo. S. Cultura organizacional∂ 1. Considera qué los lineamentos de la organización ayudan al cumplimiento de la visión ¿en qué forma? Excelente Bueno X Regular Malo Muy malo CUESTIONARIOS 2. ¿Cómo definiría la actual asignación de personal y sus funciones? CUESTIONARIOS Equipo 2. 2. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. ¿Cómo se evalúa el desempeño del personal? Por los logros obtenidos. Recursos Humanos∂ 1. Los cursos de acción permiten tener una ventaja competitiva en confiabilidad: Excelente Bueno X Regular Malo Muy malo 9. ¿Qué procedimiento es utilizado para contratar/capacitar al personal? Ninguna. DIRECCIÓN 1. ¿Las funciones de cada área son acordes a la misión de la organización? Si. Los cursos de acción permiten tener una ventaja competitiva en información: Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo 10. Considera qué los lineamentos de la organización ayudan al cumplimiento de los objetivos ¿en qué forma? Excelente Bueno X Regular Malo Muy malo 4. 4. 56 57. Las actividades que realiza hace más efectiva a la institución Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo 58 .A. lo desconozco División y distribución de funciones∂ 1. dentro del área no tenemos una administración del personal. por que todos somos eficientes en el cumplimiento de estas en tiempo y forma. necesidades que se tienen se han cumplido. Considera qué los lineamentos de la organización ayudan al cumplimiento de las políticas ¿en qué forma? Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo 5.A. Los cursos de acción permiten tener una ventaja competitiva en calidad de servicio: Excelente Bueno Regular Malo X Muy malo 8. 28/11/2009 3. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. Los cursos de acción permiten tener una ventaja competitiva en la asesoría: Excelente Bueno X Regular Malo Muy malo 11. por medio de los equipos de trabajo que se hace asignar a las funciones. ¿La organización ha sufrido algún cambio reciente? Sí. ¿Qué tipo de estructura organizacional maneja su organización? Otra. Los cursos de acción permiten tener una ventaja competitiva en ayuda amigable: Excelente Bueno X Regular Malo Muy malo CUESTIONARIOS 12. ¿Considera el comportamiento de los individuos un influyente en el índice de productividad? Si. S. 3. ¿Cómo se determina la necesidad de un cambio organizacional? No lo determinamos nosotros lo determina la dirección. 3. 2. DE C. se menciona lo que debe de hacer cada uno. por que a través de la forma de ser de cada persona se pueden cumplir las tareas asignadas. DE C. la coordinación. 2. 28/11/2009 3. La influencia de la organización del área en la toma de decisiones es: Excelente Buenos Regular Malo X Muy malo 7. ¿Se cuenta con un sistema de administración de personal en su área? La dirección asigna al personal.

La confianza facilita el apoyo entre compañeros y el cumplimiento de las actividades en los tiempos establecidos. Recursos Humanos Falta de personal para cubrir las La selección del personal no . Considera que la cultura organizacional es: Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo Liderazgo∂ 1.A. metas y estrategias Ignorancia del establecimiento Los objetivos no son claros. en qué medida: Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo Comunicación∂ 1. CUESTIONARIOS 60 61. Las características de los subordinados y las condiciones de trabajo influyen la forma de dirigir. Cultura Organizacional Agradable Ambiente de Trabajo Existen buenas relaciones interpersonales. No existe un documento donde consultar la misión. aunque el exceso de confianza permite que el trabajo sea reasignado con facilidad por común acuerdo. metas y quien se conduce de acuerdo a estrategias lo que supone que debe de hacer Políticas Incomprensión de políticas No conocen las políticas establecidas. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. Procedimiento y programas Ausencia de manuales y Los trabajadores asumen que ya programas bien establecidos saben cómo hacer las cosas. La comunicación dentro de la organización es: Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo 2. ¿Existe congruencia entre los planes establecidos y el control del ejercicio? 1 2 3X 4 5 2. Objetivos. S. 28/11/2009 13. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO.59.V. por lo que no se toma en cuenta la formalización de estos. se guían por políticas empíricas que varían de persona a persona. quien la conoce no la comparte.A. DE C. S. 28/11/2009 ÁREA EVALUADA: DEPARTAMENTO DE CRÉDITO Y COBRANZA ETAPA: PLANEACIÓN ASPECTOS REVISADOS ASPECTOS RELEVANTES COMENTARIOS RECIBIDOS Misión y visión Ausencia de misión y Desconocimiento de la mayoría actualización de la visión.V. niveles y horizontes Carencia de planeación formal Toda la planeación es oral. DE C. 28/11/2009 ÁREA EVALUADA: DEPARTAMENTO DE CRÉDITO Y COBRANZA ETAPA: ORGANIZACIÓN ASPECTOS REVISADOS ASPECTOS RELEVANTES COMENTARIOS RECIBIDOS Estructura Organizacional Cambios constantes en la La estructura es definida por el estructura. El liderazgo qué usted ejerce es: Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo 2. Los manejos y controles de la información: Excelente Bueno Regular Malo X Muy malo Motivación∂ 1. ¿Es coincidente tal ejercicio con los niveles de planeación? CUESTIONARIOS 1 2X 3 4 5 59 60. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. División y Distribución de Las descripciones de puesto Existe un severo descontrol Funciones están rezagadas por lo que se puesto que cada encargado de desconoce las funciones área asigna y reasigna funciones particulares de cada puesto. Considera que el ambiente laboral es: ¿por qué? Excelente Bueno X Regular Malo Muy malo CONTROL 1. cada de objetivos. Enfoques.A. corporativo pero presenta cambios constantes debido al crecimiento de la organización.V. S. de los empleados. a causa de su falta de personal por lo que no se coordina quienes son los responsables de cada una de las etapas del proceso de cobranza en el área. solo se especifican fechas. Considera que la motivación en el área es: Excelente Bueno Regular X Malo Muy malo 2. DE C.

AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. manejo de estrés y encuentra motivado aunque estrés debido a la incesante conflicto. DE C. recibiendo un constante mantenimiento y asesoría para resolución de problemas. sin tener como precedente los antiguos procedimientos y realizando las actividades cotidianas porque piensan que les facilita el trabajo. cambiar. estrictamente para las actividades definidas y cada empleado cuenta con mobiliario en buen estado. El manejo de redes de cómputo Las bases de datos facilitan la CUESTIONARIOS es bueno aunque suelen concentración de la información desperdiciarse los ficheros de pero son erróneamente usados trabajo. 61 62. ÁREA EVALUADA: DEPARTAMENTO DE COBRANZA. Documento Resultado del análisis Propuestas Manual del procedimiento de Este documento es elaborado Establecer de forma clara los cobranza por la gerencia respectiva en el objetivos con que se llevan a cual se indican los diversos cabo cada actividad y especificar procedimientos que . falta de requisiciones deben ser capacitación.A.V. lo que a su vez duplicidad de actividades. puesto que no se canalizan adecuadamente las sugerencias y no se instrumentan mejoras en base a ella. 28/11/2009 Cambio Organizacional Indiferencia y persistente Los empleados aseguran modificación en los conocer los cambios en los procedimientos. 62 63. implementan por temor al apoyo. obteniendo así los siguientes resultados.A. ETAPA: DIRECCIÓN. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. canalizar sugerencias. 28/11/2009 Se tomó la decisión de revisar y analizar el marco legal y la doctrina (informes) a la que hizo referencia el personal durante las entrevistas realizadas. La comunicación es completamente informal. La disposición física del Existen espacios delimitados mobiliario y equipo es eficiente. Aspectos revisados Aspectos Relevantes Comentarios recibidos Sistemas Ausencia de mecanismos para No hay previsión de conflictos. actividades de acuerdo a su depende del área y las manual de organización. CUESTIONARIOS 63 64. Es indispensable considerar un plan de capacitación ya que las CUESTIONARIOS actividades son realizadas con fallas considerables por desconocer el procedimiento para llevarlas a cabo. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. S. 28/11/2009 ÁREA EVALUADA: DEPARTAMENTO DE COBRANZA. DE C. equipos de El personal por lo general se Se llega a sentir un ambiente de trabajo. Tecnología. autorizadas por mandos medios para ser considerados. Los registros de operaciones rechazo del personal para llegan a ser anticuados. S. Fecha: 18 de Noviembre de 2009. existen conflictos por la carga de trabajo. provoca dificultad para definir las responsabilidades del personal. DE C.V. Distribución del espacio. procedimientos. S. Estudios administrativos e Se realizan estudios de mejora Los estudios de mejora no se instrumentos técnicos de pero no se implementan. Aspectos Revisados Aspectos Relevantes Comentarios recibidos El liderazgo y la comunicación La comunicación es muy buena La falta de planeación y y el liderazgo se define de forma organización formal no permite inmediata por lo que resulta identificar claramente hacia eficaz.V. Algunas de las operaciones que realizan para dar de baja las facturaciones sufren errores puesto que se llegan a hacer hasta de forma manual. por el personal y las consultas no permiten obtener información precisa. donde van dirigidos los esfuerzos.A. ETAPA: CONTROL. Motivación.

Indicador cuantitativo. Indicador cuantitativo: Evaluación de cambios/Total de cambios Factor 6 Componente: Estudios Administrativos 67 . Indicador cualitativo: Precisión con que se determinan los niveles de autoridad y responsabilidad. renovaciones. de facturaciones y formas de cobro. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. 64 65. D. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. Indicador cuantitativo: Áreas con mejoras/Total de áreas Factor 4 Componente: Recursos Humanos Indicador cualitativo: Precisión con que determina el sistema formal de administración de las personas. las actitudes y los hábitos que prevalecen. Indicador cualitativo: Nivel del logro de aspiraciones comunes. México. Indicador cualitativo: Cómo jerarquizan las acciones de acuerdo al alcance de la organización. 28/11/2009 Factor 1 Componente: Estructura organizacional. S. Manual de organización Este documento muestra cada Mantener al personal informado una de las normas por las que el de sus funciones. dichas políticas y aplica de plazos etc. actividades y regir. ESCALA DE MEDICIÓN Indicador cualitativo: Como pernean a la organización para desarrollar cambios alternos de actuación. S. Indicador cuantitativo: Empleados que la conocen/ total de empleados Factor 2 Componente: Objetivos. Factor 1 Componente Misión y Visión.A. que pueda conocerlos. Indicador cualitativo: Cómo muestra el nivel de conciencia. 28/11/2009 DIRECCIÓN San Pablo Xalpa 520. Del.V. personal de la empresa de debe responsabilidades.A.F. ESCALA DE MEDICIÓN Indicador cuantitativo: Acciones realizadas/Total de acciones. Indicador cuantitativo: Tareas realizadas/Empleados Factor 3 Componente: Cultura organizacional. Unidades asesoras/Total de unidades Factor 2 Componente: División y distribución de funciones. implican al responsable de dicho altas. bajas. Indicador cuantitativo: Personal capacitado/Cursos de capacitación Factor 5 Componente: Cambio Organizacional. DE C. DE C. niveles y horizontes. acuerdo a su criterio las resoluciones de ciertas INVESTIGACIÓN DOCUMENTAL. además de estar integrado derechos de acuerdo al puesto por cada una de las otorgándoles una copia para descripciones de puesto.V. S. CP. Col. DE C. situaciones. 66 67. Reynosa Tamaulipas. Metas y Estrategias. para facilitar la interpretación de los resultados. Indicador cuantitativo: Número de factor alcanzado o implementado/Número total de factores establecidos Factor 3 Componente: Procedimientos y Programas. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. los valores. Indicador cualitativo: De qué manera dan una orientación lógica a las acciones.V. 28/11/2009 El grupo auditor determinó agrupar los factores que están estrechamente relacionados. procedimiento. Indicador cualitativo: Grado en que determina carga de trabajo. etc. Manual de políticas de En este documento define de Se tiene pero no se comparte la cobranza manera muy estricta cuales son información por lo que el algunas de las alternativas para personal esta desatendido de diferenciar los tipos de cobro. Indicador cualitativo: Medida en que imprimen dirección a los esfuerzos. Azcapotzalco.A. Indicador cuantitativo: Acciones realizadas/Acciones programadas Factor 4 Componente: Enfoques. 02200 MAPA UBICACIÓN GEOGRÁFICA 65 66.

V.V. para lograr sus objetivos. Indicador cuantitativo: Estudios de distribución de espacios realizados/ Estudio programados. Indicador cualitativo: Medida en que determina los controles necesarios en función de la tecnología y cultura organizacional. DE C. S. ESCALA DE MEDICIÓN 69 70. Indicador cuantitativo: Grupos de trabajo/ Áreas de la organización Factor 3 Componente: Información y tecnología. equipos de trabajo. Indicador cualitativo: Grado en que la distribución del espacio está en función de la secuencia lógica del flujo de trabajo. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO.68. Indicador cualitativo: . 7 Información Tecnológica 6 CONTROL 20 Naturaleza 5 Sistemas 5 Distribución del espacio 10 TOTAL 100 ESCALA DE MEDICIÓN 70 71. E instrumentos de apoyo 2 DIRECCIÓN 20 Liderazgo y comunicación 7 Motivación.A. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. 28/11/2009 HERRAMIENTA DE EVALUACIÓN Los criterios de puntuación elegidos por el grupo auditor ara efectos de evaluación final son los siguientes: ELEMENTO ESPECÍFICO PUNTOS MÁXIMOS ESTABLECIDOS OBTENIDOS PLANEACIÓN 35 Misión y Visión 10 Objetivos. S.A. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. DE C. 28/11/2009 Indicador cualitativo: Grado en que proporcionan elementos d juicio para mejorar la dinámica organizacional Indicador cuantitativo: Estudios realizados/Estudios propuestos Factor 1 Componente: Liderazgo y comunicación. 28/11/2009 Una vez que el equipo auditor realizo los estudios necesarios para llevar a cabo el análisis de los diversos factores administrativos. Indicador cuantitativo: Sistemas de información utilizados/ Sistemas externos de información ESCALA DE MEDICIÓN 68 69. DE C.A. De acuerdo a las expectativas del equipo auditor y de la organización se realizó un trabajo conjunto para preparar el análisis. manejo del estrés y conflicto. Indicador cualitativo: De qué manera integran aptitudes. habilidades. PROCEDIMIENTO DE EVALUACIÓN. Factor 1 Componente: Misión y Visión. Indicador cualitativo: En qué medida constituye un medio para transmitir información con un significado comprensible. Indicador cuantitativo: Canales de comunicación/ Total de áreas Factor 2 Componente: Motivación.V. Indicador cuantitativo: Controles de retroalimentación/ Total de controles Factor 2 Componente: Sistemas. Indicador cuantitativo: Controles burocráticos/ Total de controles Factor 3 Componente: Distribución del espacio. se llega a considerar que resaltaremos los principales elementos de acuerdo al proceso administrativo básico para el tipo de organización que se refiere. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. S. grupos y equipos de trabajo. comportamiento a las acciones de la organización.V. manejo de estrés y conflicto. S. Metas y Estrategias 10 Procedimientos y Procesos 9 Enfoques. Niveles y horizontes 6 ORGANIZACIÓN 25 Estructura Organizacional 4 División y distribución de funciones 6 Cultura Organizacional 4 Recursos Humanos 6 Cambio organizacional 3 Estudios admvos.A. 28/11/2009 Factor 1 Componente: Naturaleza. DE C. Indicador cualitativo: Forma en que fija los límites de actuación en función de sus objetivos. Indicador cualitativo: Nivel de racionalidad en el empleo que hace la organización de sus recursos de información.

AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. Indicador cualitativo: Grado en que determina carga de trabajo. Indicador cuantitativo: Empleados que conocen la misión y visión y saben cómo emplearla en sus actividades diarias. Observación: se les da prioridad en función del tiempo que tengan para realizar las acciones. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. EXAMEN Indicador cualitativo: Cómo muestra el nivel de conciencia. Observación: Existe colaboración de todos en la realización de actividades por lo que la carga de trabajo se reduce considerablemente. niveles y horizontes. DE C. Unidades sustantivas Total de áreas Cifra óptima: 4 Rango aceptable: 2. 28/11/2009 Factor 1 Componente: Estructura organizacional. Observaciones: Como ya hemos apreciado los trabajadores dentro del cuentas por cobrar mantienen una estrecha comunicación informal así como un alto nivel de confianza y apoyo lo que hace que las aspiraciones sean compartidas por todos. 71 72. S. Indicador cualitativo: Medida en que imprimen dirección a los esfuerzos. Nivel del logro de aspiraciones comunes. DE C. S. Indicador cualitativo: Cómo jerarquizan las acciones de acuerdo al alcance de la organización. Observaciones: Se orientan con base en las fechas establecidas en el calendario laboral pero no lo establecen formalmente. Indicador cualitativo: Precisión con que se determinan los niveles de autoridad y responsabilidad.2 EXAMEN 72 73. Indicador cuantitativo: Personal de participa en las mejoras Total del personal Cifra óptima: 4 Rango aceptable: 3 Resultado obtenido: 3.8 Resultado obtenido: 4 Factor 2 Componente: División y distribución de funciones.V. ya que se considera que el personal y . Indicador cuantitativo: Procedimientos y Programas aplicados Numero de áreas Cifra óptima: 9 Rango aceptable: 6 Resultado obtenido: 2. Indicador cuantitativo: Tareas realizadas Empleados Cifra óptima: 6 Rango aceptable: 5 Resultado obtenido: 4.A.A.3 Factor 3 Componente: Cultura organizacional. Observación: dicha determinación no necesariamente es la más adecuada pero gracias al nivel de integración de los miembros del área esta funciona. 28/11/2009 Indicador cuantitativo: Número de factor alcanzado o implementado Número total de factores establecidos Cifra óptima: 10 Rango aceptable: 8 Resultado obtenido: 4 Factor 3 Componente: Procedimientos y Programas. 28/11/2009 Observación: se ven reflejados en la buena relación laboral lo cual influye en gran medida en el desarrollo de las actividades y los resultados que estas generan. S. realizan las actividades por el simple hecho de hacerlas sin esperar concretar o enfocarse a un punto específico.3 Factor 4 Componente: Recursos Humanos Indicador cualitativo: Precisión con que determina el sistema formal de administración de las personas. las actitudes y los hábitos que prevalecen. EXAMEN Observación: básicamente no existe una clara dirección. Indicador cualitativo: De qué manera dan una orientación lógica a las acciones. Observación: No existe un sistema formal de administración de las personas dentro del área.V. 73 74.9 Factor 4 Componente: Enfoques. DE C. Metas y Estrategias. Indicador cuantitativo: Acciones realizadas a corto plazo Total de acciones realizadas Cifra óptima: 6 Rango aceptable: 4 Resultado obtenido: 4. los valores.V. Total de empleados Cifra óptima: 10 Rango aceptable: 7 Resultado obtenido: 4 Factor 2 Componente: Objetivos. Indicador cuantitativo.A. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO.

A.2 Factor 3 Componente: Información y tecnología. Observación: ellos buscan la manera de adaptarse lo cual se logra generalmente gracias a la cultura organizacional. Indicador cualitativo: Nivel de racionalidad en el empleo que hace la organización de sus recursos de información. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. manejo del estrés y conflicto. 28/11/2009 Factor 1 Componente: Naturaleza. DE C.4 Resultado obtenido: 2. Indicador cuantitativo: Sistemas de información utilizados Sistemas externos de información Cifra óptima: 6 Rango aceptable: 4 Resultado obtenido: 4. DE C. Indicador cuantitativo: Controles de retroalimentación Total de controles Cifra óptima: 5 Rango aceptable: 3 Resultado obtenido: 0. Indicador cualitativo: En qué medida constituye un medio para transmitir información con un significado comprensible. Observación: a través del uso de la tecnología para agilizar el flujo de información y simplificar tareas. Observación: no existen límites establecidos formalmente pero si existe la noción de ellos en el personal. grupos y equipos de trabajo.V. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. Indicador cuantitativo: Grupos de trabajo Áreas de la organización Cifra óptima: 7 Rango aceptable: 5 Resultado obtenido: 6. 28/11/2009 Rango aceptable: 2. 28/11/2009 Factor 2 Componente: Motivación.4 Factor 2 Componente: Sistemas.V. está capacitado solo se les inducen a las actividades. Observación: es bueno en el aspecto del manejo de información referente a las actividades que ellos realizan. Indicador cuantitativo: Personal capacitado Cursos de capacitación Cifra óptima: 6 Rango aceptable: 4.A. DE C. Indicador cuantitativo: Estudios realizados Estudios propuestos Cifra óptima: 2 Rango aceptable: 1 Resultado obtenido: 0.4 Factor 6 Componente: Estudios Administrativos e instrumentos técnicos de apoyo Indicador cualitativo: Grado en que proporcionan elementos para mejorar la dinámica organizacional.7 EXAMEN 76 77.A. Indicador cuantitativo: Evaluación de cambios EXAMEN Total de cambios Cifra óptima: 3 74 75. Indicador cualitativo: De qué manera integran aptitudes. para lograr sus objetivos. Observación: ellos no proporcionan elementos de juicio puesto que solo les preocupa terminar el trabajo sin importar las áreas de mejora. comportamiento a las acciones de la organización. S.6 Factor 5 Componente: Cambio Organizacional.V. habilidades. Observación: el liderazgo que ellos tienen es resultado de la buena relación laboral no lo utilizan como un medio para comunicarse. Indicador cualitativo: Como interactúa la organización para desarrollar cambios alternos de actuación. S. Indicador cualitativo: Medida en que determina los controles necesarios en función de la tecnología y cultura organizacional.6 Factor 1 Componente: Liderazgo y comunicación. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. Indicador cuantitativo: Controles burocráticos .5 Resultado obtenido: 4.1 75 76. Observación: los cambios no se planean se realizan cuando se consideran que son necesarios y el personal muestra resistencia por considerarlos peligrosos. S. Indicador cuantitativo: Canales de comunicación Total de áreas Cifra óptima: 7 Rango aceptable: 5 EXAMEN Resultado obtenido: 6. Indicador cualitativo: Forma en que fija los límites de actuación en función de sus objetivos.

2 Al realizar las entrevistas y los cuestionarios al área de cuentas por cobrar nos logramos constatar que existen muchas fallas debidas a la falta de aplicación del proceso administrativo. el cual posee un gran potencial.9 Enfoques.A. DE C.V. manejo de estrés y conflicto.1 Motivación.7 79 80. S. Visión y Objetivos que identificar al personal mismo con para que les faciliten encaminarse y conjuntar esfuerzos hacia el objetivo general. atribuciones. Niveles y horizontes 6 4. 28/11/2009 CONTROL 20 2.3 Cultura Organizacional 4 3.8 Sistemas 5 0.2 Información Tecnológica 6 4. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. Metas y Estrategias 10 4 Procedimientos y Procesos 9 2.3 Recursos Humanos 6 4. Indicador cuantitativo: Normas dictadas para el uso y cuidado de instalaciones Pautas observadas sobre el uso y cuidado de instalaciones Cifra óptima: 10 Rango aceptable: 8 Resultado obtenido: 1. equipos de trabajo. Total de controles Cifra óptima: 5 Rango aceptable: 3 Resultado obtenido: 0. ya que los gerentes pueden aplicar sus conocimientos y el área ordenar sus actividades. Indicador cualitativo: Grado en que la distribución del espacio está en función de la secuencia lógica del flujo de trabajo.1 Misión y Visión 10 4 Objetivos. 28/11/2009 FORMULACIÓN DEL DIAGNOSTICO ADMINISTRATIVO Descripción: El departamento de cuentas por cobrar surge con la necesidad de realizar y revisar las cuentas por cobrar dentro de la empresa y llevar el control adecuado para no errar las entradas de dinero y los vencimientos en tiempo y forma. E instrumentos de apoyo 2 0. tareas. ♣ Definir alcance. 28/11/2009 Factor 3 Componente: Distribución del espacio.2 Estructura Organizacional 4 4 División y distribución de funciones 6 4.V.8 EXAMEN 77 78. desaprovechando sobre todo el recurso humano.7 TOTAL 100 54.4 Distribución del espacio 10 1.7 Análisis de sistemas Desarrollo organizacional Diagrama de Pareto TÉCNICAS DE ANÁLISIS Muestreo Correlación Teoría de decisiones 78 79. 7 6. S. Racionalidad con que se utilizan los recursos: En general los recursos se desaprovechan por que no se realiza una adecuada planeación. ELEMENTO ESPECÍFICO PUNTOS MÁXIMOS Establecidos Obtenidos PLANEACIÓN 35 15. DE C.6 DIRECCIÓN 20 17 TÉCNICAS DE ANÁLISIS Liderazgo y comunicación 7 6. PLANEACIÓN: ♣ Establecer una Misión.2 ORGANIZACIÓN 25 19. S.9 Naturaleza 5 0. DE C. Consecuencias: El presente trabajo puede ayudar al área a mejorar aquellos puntos en los que es necesario poner énfasis para eficientar las actividades.6 Cambio organizacional 3 2.A. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. . responsabilidades y características del perfil del puesto que ocupa de forma tal que se elimine la duplicidad de actividades y por consiguiente eficiencia en el proceso. ♣ Establecer reglamentos y políticas internos de trabajo.A.4 Estudios admvos. ♣ Que los gerentes de área se encarguen de la elaboración de dichos manuales lo cual beneficiaria a ambas partes. ♣ Dar a conocer el manual de procedimientos y de organización para que cada uno de los empleados este enterado de las funciones.V. procesos y procedimientos realizados. Observación: la distribución del espacio y mobiliario es adecuado y se adapta a las actividades del área.

♣ Colocar en las ventanillas los procesos que debe seguir el cliente cuando quiera solicitar algún servicio estableciendo una estandarización. ♣ Establecer un sistema de comunicación formal que permita llegar a todo el personal para eficientar la atención con el cliente ♣ Dar al personal mayor capacitación de las funciones que está realizando para no tener ineficiencias en el desempeño de este CONTROL: ♣ Crear un sistema de control interno que abarque todas las cadenas de trabajo ♣ Canalizar las quejas del servicio para dar una solución en tiempo inmediato ♣ El mantenimiento a los equipos de cómputo debe ser preventivo y no correctivo por la importancia que tiene la información que en el Departamento se maneja.A. Cuestionarios 4. habilidades y destrezas con base en esto programar cursos de capacitación.∂ Ventajas: Puesto que es un área . siendo que es ilógica la existencia de la misma. ♣ Se recomienda tener un sistema actual para el registro de sus operaciones ♣ Se recomienda la adquisición de equipo de cómputo eliminando en gran medida los trabajos manuales ♣ Se recomienda realizar arqueos por sorpresa ya que de esta mancera se pueda evitar el vencimiento en la cartera y la mala recepción de los documentos RECOMENDACIONES 81 82. S. de notas al cobro puesto que no es apropiado que continúe con esta problemática de organización. 28/11/2009 DIRECCIÓN: ♣ Se recomienda la publicación del marco normativo del área de cuentas por cobrar ♣ Establecer una periodicidad para la realización de juntas y elaboración de Minutas. puedan mejorar el funcionamiento y lograr la eficiencia en dicha área. ORGANIZACIÓN: ♣ Es recomendable realizar un organigrama de la nueva administración. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. Entrevistas 2. ♣ Realizar un estudio de distribución del espacio ya que es de suma Importancia para agilizar las funciones a realizar. PROPUESTA Naturaleza: Específica∂ Alcance: Cuentas por cobrar∂ Antecedentes: no ha habido ninguna auditoria administrativa anterior a esta. DE C. Investigación documental 5. 80 81.A. funciones y prohibiciones. implementadas adecuadamente. Acceso A redes de información DIAGNÓSTICO La presente auditoria tiene como base la detección de fallas que pueden darse dentro del área de notas al cobro . DE C.V. 28/11/2009 Responsable: Equipo Auditor INTRODUCCIÓN Debido a la importancia de las funciones del área cuentas por cobrar que dependen en gran medida del buen funcionamiento de la logística y entrega oportuna y recepción oportuna de los documentos es necesario auditar el área. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. S. Observación directa 3. a partir de las cuales se pretende encontrar áreas de oportunidad que nos permitan formular recomendaciones viables que. ♣ Establecer un sistema interno de canalización de recomendaciones para la mejora del área a través de la realización de cuestionarios en los procesos que dependen de la recepción de documentos ♣ Realizar estudios de conocimientos. puesto que este área es el primer filtro para la pronta recuperación de la cartera ya que el cobro oportuno de la cartera de clientes depende en gran medida de la entrega de documentos en tiempo y forma TÉCNICAS EMPLEADAS 1.V. ♣ RECOMENDACIONES Elaboración de descripción y análisis de puestos para realizar adecuadamente la distribución de funciones evitando la duplicidad de estas.

además de que es realizada por personal de la empresa lo cual no representa ningún costo Desventajas: Dado que la auditoria abarca toda el área.  Establecer canales de comunicación adecuados en tiempo. Visión y Objetivos que permitan encaminar todos sus esfuerzos hacia el logro de un objetivo común. se tomó la decisión de realizar encuestas y entrevistas al personal del área después de un mes para poder conocer el nivel de aceptación que tendrán los cambios que sean implementados. si la empresa está interesada en implementarlos. Aplicación de cuestionarios 8.  Crear un sistema de control interno para la . Realizar diagnóstico preliminar 5. Revisión de la información 4. 28/11/2009 ESTRATEGIA DE IMPLANTACIÓN 1. Registrar y documentar los avances 10. 83 84.A.A. A continuación mencionamos las recomendaciones que se consideran imprescindibles para poder mejorar el desempeño de esta área Consideramos que dichos cambios deben ser paulatinos. Elaboración de cuestionarios 6. forma y línea. no es posible profundizar demasiado en∂ ninguna etapa. funciones y prohibiciones. 82 83. DE C. Análisis de la información obtenida de los cuestionarios 9. DE C.  Elaboración de descripción y análisis de puestos para realizar adecuadamente la distribución de funciones evitando la duplicidad de estas. Solicitud de Información y presentación de documentos 2.V.  Establecer un sistema de comunicación formal que permita llegar a todo el personal para eficientar la atención a los clientes que realicen pagos. ya que de lo contrario podrían provocar conflictos entre el personal y empeorar el estado del área. además de evaluar la ejecución de los mismos y las mejoras que se vean reflejadas dentro de la empresa CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES Al realizar las entrevistas y los cuestionarios al área de cuentas por cobrar logramos constatar que existen muchas fallas debidas a la falta de aplicación del proceso administrativo. S. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO.V. Presentación de resultados SEGUIMIENTO Para realizar el seguimiento. los resultados obtenidos pueden ser de gran valor para la empresa . habilidades y destrezas con base en esto programar cursos de capacitación. puesto que no ha habido ninguna auditoria anterior a esta. Recepción de la información 3.  Se recomienda la publicación del marco normativo del área en la página de personal  Hacer estudios de conocimientos. 28/11/2009  Elaboración de manual de organización y procedimientos para llevar a cabo de manera más eficiente las labores que se realizan en el área de crédito y cobranzas  Que se trabaje de acuerdo al manual de procedimientos estando abierto este a propuestas para eficientar los procedimientos establecidos  Establecer las funciones que se realizan el área dentro de una adecuada descripción de puestos  Definir alcance. relativamente amplia decidimos que es más viable realizar una∂ INFORME GENERAL auditoría de naturaleza específica. Derivar observaciones y recomendaciones 11. por lo cual. para poder abarcar toda el área y. dándolas a conocer al personal. S. ofreceremos nuestra colaboración para elaborar un proyecto piloto. atribuciones. Revisión técnica de cuestionarios 7. por lo cual resulta una perspectiva general. INFORME GENERAL  Establecer una Misión. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO.

S. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. 28/11/2009 PLANEACIÓN 15 ORGANIZACIÓN 19 DIRECCIÓN 13 CONTROL 2 49 PLANEACION ORGANIZACIÓN DIRECCION CONTROL ANEXOS 86 87.V. En este caso decidimos auditar el área Crédito y cobranza (Cuentas por cobrar) porque consideramos que es una parte importante dentro de la empresa y resulta irónico que no lleven a cabo el proceso administrativo.Los resultados obtenidos con la implementación del o los proyectos implementados serán evaluados al término de dos meses. 28/11/2009 PLANEACIÓN 15 ORGANIZACIÓN 19 DIRECCIÓN 13 CONTROL 2 49 PLANEACION ORGANIZACIÓN DIRECCION CONTROL ANEXOS 85 86. logrando que las aplique de manera correcta para que se cubran las necesidades o los errores que se detectaron dentro de la organización. el equipo auditor analizará a fondo la viabilidad de los mismos. S.El equipo auditor se compromete a entregar los informes que se consideren convenientes de las actividades y evaluaciones realizadas. INFORME GENERAL 84 85. DE C. .A.V.Se elaborará un nuevo plan de trabajo para seguir mejorando y actualizando las recomendaciones implementadas dentro del área. 28/11/2009 SEGUIMIENTO OBJETIVO GENERAL Verificar que el área o departamentos auditados lleven a cabo las recomendaciones que se le dieron en el informe final. . AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. .El equipo auditor se compromete a elaborar proyectos piloto sujetos a aprobación para implementar las mejoras propuestas anteriormente.V.El equipo auditor se compromete a apoyar en todo lo posible al área para implementar las mejoras. que el equipo auditor se comprometerá a realizar. . ANEXOS 87 88.Antes de formular los proyectos piloto. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO.La implementación se comprobará en todas las áreas en las que la institución acepte que se lleven a cabo las mejoras propuestas por el equipo auditor. .A. 28/11/2009 CONCLUSIONES La auditoría administrativa es una manera eficiente de detectar problemas y áreas de oportunidad para una organización. S. . se procederá a adecuarlo conforme a las necesidades del área para implementar las mejoras como tales.A. - Se establecerá un plan de trabajo para el cumplimiento de las mejoras propuestas. consideramos importante señalar que también tiene un gran potencial. y también una cultura organizacional envidiable. entrega oportuna de documentos  Hacer un estudio de distribución del espacio ya que es de suma Importancia para agilizar las funciones a realizar. S. puesto que todo el personal coopera y los conflictos existentes son mínimos. DE C.Una vez evaluado el resultado del proyecto. Aunque ésta área tiene muchas deficiencias y carencias. destacando el capital intelectual.El equipo auditor se compromete a hacer reprogramaciones de fechas y actividades cuando el encargado del área lo considere conveniente. LINEAMIENTOS GENERALES . . AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO.V. ya que a través de él hemos aprendido que la auditoría administrativa es . DE C.A. Consideramos que este trabajo es de mucha ayuda para nuestra formación profesional. sobre todo en lo que respecta a recursos humanos. . cualquiera que sea el giro de esta o el sector al que pertenezca. DE C.

con base en . sin embargo. de mutuo acuerdo se comprometen a respetar los siguientes lineamientos: AUDITORA DEL PROCESO DE CUENTAS POR COBRAR Nuestro trabajo constara en examinar el proceso administrativo del área de notas al cobro de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas examinaremos sobre bases selectivas de documentación y registros.A. 28/11/2009 políticas y procedimientos. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. ANEXOS 88 89. realizaremos el estudio y la valuación de la estructura de control interno con la finalidad de determinar la naturaleza. además de completar la formación de nuestro criterio. nos interesa seguir aprendiendo y adquirir experiencia a partir de la aplicación de los conocimientos que ya poseemos. no pueden solicitar la presentación de dichos papeles de trabajo ante las autoridades. que dependen mucho de la percepción del auditor. el acceso a nuestros papeles de trabajo se proporcionara bajo nuestra supervisión.V. así como mantener alguna estructura de control interno. en el caso en el que se nos requiera proporcionar copia de algunos papeles de trabajo. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. Por esta razón el por qué nuestro examen se basa en pruebas seleccionadas y en virtud de que los procedimientos no están diseñados específicamente para descubrir errores e irregularidades. sobre todo al elegir y evaluar factores cualitativos. S. no podemos asegurar que sean descubiertos. son propiedad de nuestra firma UNAM. El equipo auditor pretende implementar las mejoras en las que el área esté interesada. se obtiene información confidencial y serán retenidos por nosotros de acuerdo con nuestras 89 90. En relación con nuestro examen. Los procesos sujetos a nuestro examen son responsabilidad de la administración de la compañía. ya que hubo quienes no se prestaron para proporcionarnos información. Sin embargo. incluyendo actos ilegibles. 28/11/2009 CARTA CONVENIO Estimado Sr José Luis Hernández Martínez Por la presente estamos realizando los arreglos efectuados con ustedes para llevar acabo la auditoria administrativa del proceso del departamento de Crédito y Cobranza (Cuentas por cobrar) de la compañía Centro de Servicios Compartidos Bimbo S. proporcionado por la firma de los auditores. Así mismo. no se pueda eliminar esta posibilidad.A. Si esto sucediera. alcance y oportunidad de los procedimientos de auditoria que se aplicaran El objetivo de nuestro examen es obtener una seguridad de que los procesos no incluyan errores e irregularidades importantes aun cuando una estructura eficaz de control interno reduce la posibilidad de que puedan ocurrir errores e irregularidades que no sean detectados. los mismos serian sellados con la leyenda “para uso confidencial y restringido. Aunque el curso ha terminado. para mejorar como futuros profesionistas y personas. de gran utilidad en el ámbito laboral. A este respecto la administración es responsable de la correcta realización en sus procesos y del correcto registro de sus transacciones. S.V.A. DE C. pero consideramos que este aspecto puede ser superado si se maneja adecuadamente. DE C.V. ANEXOS Los papeles de trabajo preparados con relación con nuestro examen. y comprendimos que no es tan simple aplicar una evaluación de este tipo. con el fin de elaborar un dictamen del mismo El área de cuentas por cobrar del Centro Servicios Compartidos Bimbo y el grupo auditor. en caso de ser detectados serán informados de inmediato. La administración también es responsable de tener a nuestra disposición. DE C.

28/11/2009 PROGRAMACIÓN DE TRABAJO Estimamos el siguiente calendario para la elaboración de nuestro trabajo No. DE C. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO.7 TOTAL 2. ATENTAMENTE Acepto las condiciones de que esta carta como un acuerdo de voluntades entre la compañía que represento y la firma de auditores que practicara la auditoria antes citada. metas y estrategias 4 procedimientos y procesos 2 Enfoques. metas y estrategias procedimientos y procesos Enfoques.4 Distribución del espacio 1. 28/11/2009 DIRECCIÓN Liderazgo y comunicación 6 Motivación y equipos de trabajo 2 Información y tecnología 4 TOTAL 12 Direccion Liderazgo y comunicación Motivacion y equipos de trabajo Informacion y tecnologia ANEXOS 94 95.A. nuestra solicitud.V. todos los registros que sean necesarios para efectos de nuestra auditoria. S.A.A. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO.3 cultura organizacional 3.6 total 19 Estructura organizacional 4 División y distribución de funciones 4. constituyen la evidencia en la cual confiaremos para formarnos una opinión sobre el proceso utilizado. DE C.V. S.6 cambio organizacional 2. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. así como designar al personal que nos atienda en forma directa Los resultados de nuestras pruebas de auditoria.V.3 recursos humanos 4. DE C.A. 28/11/2009 PLANEACIÓN Visión y .8 Sistemas 0. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. Acti vi da d Día s Octubre Novi embre 13 14 15 16 19 20 21 22 23 26 27 28 29 30 3 4 5 6 9 10 11 12 13 16 17 18 19 20 23 24 25 26 1 Sol i ci tud de i nforma ci ón y 1 E pres enta ci ón de documentos R 2 Recepci ón de l a i nforma ci ón 2 E R 3 Revi s i on de l a i nforma ci on 1 E R 4 Conoci mi ento e i ntegra ci ón 3 E con l os proces os R 5 Rea l i za r di a gnos ti co 3 E prel i mi na r R 6 El a bora ci ón de cues ti ona ri os 3 E R 7 Revi s i ón técni ca de 3 E cues ti ona ri os R 8 Apl i ca ci ón de cues ti ona ri os 4 E R 9 Aná l i s i s de l a i nforma ci ón 2 E obteni da R 10 Deri va r obs erva ci ones y 3 E recomenda ci ones R 11 Integra ci ón de da tos 1 E R 12 Pres enta ci ón del probl ema y 2 E del proyecto R 13 Propues ta de mejora 1 E R 14 Impl ementa ci ón de mejora 3 E ANEXOS R 15 Pres enta ci ón de res ul ta dos 1 E R 91 92. DE C.4 estudios administrativos 0. 28/11/2009 PLANEACIÓN Visión y misión 4 Objetivos. niveles y horizontes ANEXOS 92 93. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. DE C. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO. S.A.V.V.V. S. 28/11/2009 CONTROL Naturaleza 0.A. S. 28/11/2009 ORGANIZACIÓN Estructura organizacional 4 División y distribución de funciones 4 cultura organizacional 3 recursos humanos 4 cambio organizacional 2 estudios administrativos 0. S.6 ANEXOS 93 94. las respuestas a nuestras solicitudes de información y las manifestaciones escritas.9 Naturaleza Sistemas Distribución del espacio ANEXOS 95 96. DE C. niveles y horizontes 4 Total 15 Visión y misión Objetivos. La he leído y entendido plenamente las condiciones y disposiciones contenidas Aceptado Por: José Luis Hernández Martínez Puesto: Subgerente Fecha: 19 de noviembre ANEXOS 90 91.

4 estudios administrativos 0.8 Sistemas 0.6 cambio organizacional 2. DE C. 28/11/2009 CONTROL Naturaleza 0.4 Distribución del espacio 1.A.3 cultura organizacional 3.1 Visión y misión Objetivos. S. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO.3 cultura organizacional 3.1 Motivación y equipos de trabajo 2. S.8 0.7 1.4 Distribución del espacio 1. misión 4 Objetivos. niveles y horizontes 4.3 recursos humanos 4. S. DE C.6 Estructura organizacional 4 División y distribución de funciones 4.V.6 cambio organizacional 2.7 Liderazgo y comunicación Motivación y equipos de trabajo Información y tecnología ANEXOS 98 99.9 Enfoques.7 Naturaleza 0.2 Total 15.V. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO.4 estudios administrativos 0. AUDITORIA ADMINISTRATIVA AL ÁREA DE “CUENTAS POR COBRAR” DE LA EMPRESA BIMBO.7 ANEXOS 99 .6 ANEXOS 97 98. niveles y horizontes ANEXOS 96 97.A. metas y estrategias procedimientos y procesos Enfoques. DE C. 28/11/2009 ORGANIZACIÓN Estructura organizacional 4 División y distribución de funciones 4.A. 28/11/2009 DIRECCIÓN Liderazgo y comunicación 6.8 Sistemas 0.2 Información y tecnología 4.4 0. metas y estrategias 4 procedimientos y procesos 2.V.3 recursos humanos 4.

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