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Estado de Ganancias y Pérdidas

Por el periodo terminado al 31 de diciembre
(expresado en miles de unidades monetarias)

CONCEPTOS Año 20X0 Año 20X1 Año 20X2
Ventas netas 27,047.00 34,005.00 53,226.00
Costo de Ventas (18,031.00) (19,578.00) (31,850.00)
Utilidad Bruta 9,016.00 14,427.00 21,376.00

Gastos de Ventas (4,569.00) (6,113.00) (10,627.00)
Gastos de Administración (3,057.00) (3,210.00) (5,029.00)
Utilidad de Operación 1,390.00 5,104.00 5,720.00

Intereses y gastos bancarios (neto) (3,714.00) (3,558.00) (5,709.00)
Resultado de exposición a la inflación 482.00 200.00 1,119.00
Otros(neto) (41.00) (188.00) 62.00
Utilidad antes de part. e imp. (1,883.00) 1,558.00 1,192.00
Impuesto a la renta 0.00 (470.00) (358.00)
Utilidad (perdida) neta (1,883.00) 1,088.00 834.00

PLASTICOS S.A.
Balance Generales
Al 31 de diciembre
(expresado en miles de unidades monetarias)

ACTIVO Año 20X0 Año 20X1 Año 20X2
Activo Corriente 11,765 21,129 26,435
Caja y Bancos 382 1,012 1,478
Cuentas por cobrar comerciales 3,804 6,500 7,722
Otras Cuentas por cobrar 255 428 995
Inventarios 6,307 11,722 14,676
Gastos Pagados por anticipado 1,017 1,467 1,564

Activo No Corriente 5,213 4,579 7,814
Inversiones en valores 33 47 69
Total Activo Fijo neto 5,180 4,532 7,745

TOTAL ACTIVO 16,978 25,708 34,249

PASIVO 15,321 19,963 27,670

Pasivo Corriente 11,846 16,875 22,683
Sobregiros y préstamos Bancario 6,243 5,435 10,899
cuentas por pagar comerciales 4,260 7,726 10,264
Otras Cuentas por pagar 766 2,217 672
Parte corriente deuda a largo plazo 577 1,497 848

Pasivo no Corriente 3,475 3,088 4,987
provisión CTS 1,199 1,381 1,746
Deudas a largo plazo 2,276 1,707 3,241

PATRIMONIO 1,657 5,745 6,580
Capital Social 3,845.00 6,845.00 6,845.00
Resultados acumulados (2,188) (1,100) (265)

TOTAL PASIVO PATRIMONIO 16,978 25,708 34,250

29 0.00 4.06 101.23 0.13 Capital de trabajo neto total (miles S/.34 55.99 Rotación de inventario (veces) 2.11 6.752.74 4.17 .05 0.24% 77.14 0.29 Periodo de pagos a proveedores (días) 86. ANÁLISIS DE RATIO RATIOS Año 20X0 Año 20X1 Año 20X2 Liquidez Liquidez Corriente 0.22 6.37 0.20 Rotación de cuentas por pagar (veces) 4.30 41.17 Liquidez Severa 0.60 8.25 1.99 1.25 4.79% Coeficiente de solvencia 0.52 Liquidez Absoluta 0.02 ROA 0.07 Total Pasivo mas Patrimonio 16978 25708 34250 Apalancamiento Financiero 10.25 3.10 0.59 2.22 0.03 0.08 Rotación Activo Fijo (veces) 5.27 4.12 0.00 3.21 Gestión Rotación de cuentas por cobrar (veces) 7.15 0.) 81.27 3.65% 80.23 3.73 84.00 Solvencia Independencia Financiera (%) 90.03 Fondos permanentes 5132 8833 11566 Rotación 5.47 4.11 0.86 2.92 Rentabilidad Margen Operativo 0.17 2.85 4.81 Rotación Activo Total (veces) 1.24 Grado de Propiedad 0.92 Periodo rotación de inventario (días) 127.21 ROE 1.254.46 0.07 0.56 0.67 168.60 ROI 0.47 5.86 Periodo medio de cobranza (días) 51.12 0.11 0.59 1.19 Endeudamiento de Patrimonio 9.23 111.

28% 22.14% 15.51% 17.44% -9.82% cuentas por pagar comerciales 25.00% 100.00% 0.51% 8.10% Deudas a largo plazo 13.20% Total Activo Fijo neto 30.37% 5.79% 0.41% 25.00% 0.46% 0.58% 2.24% Impuesto a la renta 0.00% 0.41% 6.96% 4.00% TOTAL PASIVO PATRIMONIO 100.09% 30.67% Utilidad (perdida) neta -6.00% Intereses y gastos bancarios (neto) -13.35% 19.77% 0.60% 42.18% 0.05% 29.32% Cuentas por cobrar comerciales 22.55% Otras Cuentas por cobrar 1.00% 0.00% 100.61% TOTAL ACTIVO 100.55% 0.00% 0.25% 3.98% -19.99% Resultados acumulados -12. -6.00% 100.38% -0.00% 100.00% 100.19% 77.15% -0.97% Otras Cuentas por pagar 4.00% Gastos de Ventas -16.56% provisión CTS 7.00% 100.82% Inversiones en valores 0.15% 45.06% 5.24% 77.82% 2.85% Gastos Pagados por anticipado 5.70% 17.16% 0.30% -9. Análisis Vertical Análisis Vertical Estado de Ganancias y Pérdidas CONCEPTOS Año 20X0 Año 20X1 Año 20X2 Ventas netas 100. e imp.73% Resultado de exposición a la inflación 1.91% Inventarios 37.66% 2.84% Utilidad Bruta 33.45% Utilidad de Operación 5.20% 1.10% Otros(neto) -0.63% 19.59% 2.00% 0.30% 82.21% Capital Social 22.77% 21.19% 0.00% 0.01% 14.43% 40.99% 5.18% Caja y Bancos 2.81% 22.77% 65.01% 10.64% 66.50% 1.71% 4.00% Costo de Ventas -66.62% 1.40% 5.00% Pasivo Corriente 69.73% -10.67% -57.94% 4.57% Análisis Vertical del Balance ACTIVO Año 20X0 Año 20X1 Año 20X2 Activo Corriente 69.00% 0.33% 42.97% Gastos de Administración -11.76% 22.89% -4.78% 0.00% 0.00% PATRIMONIO 9.75% 0.96% 3.23% Sobregiros y préstamos Bancario 36.46% -10.00% -1.00% 0.00% .47% 12.65% 80.63% 22.96% Parte corriente deuda a largo plazo 3.48% 0.14% 31.64% 9.12% Utilidad antes de part.00% 0.28% -0.00% PASIVO 90.57% -59.00% 0.00% Pasivo no Corriente 20.89% -17.57% Activo No Corriente 30.65% 26.

Análisis Horizontal Año 20X0 .00 1.755.545.20X1 Año 20X1 .20X2 ACTIVO Aumento Disminuciones Aumento Disminuciones Activo Corriente Caja y Bancos 630.00 Otras Cuentas por cobrar 173.538.00 649.222.755.00 PATRIMONIO Capital Social 3.00 365.696.00 cuentas por pagar comerciales 3.00 Total Activo Fijo neto 648.00 835.00 97.00 TOTAL PASIVO PATRIMONIO 10.00 567.00 1.00 Activo No Corriente Inversiones en valores 14.00 1.00 0.00 Parte corriente deuda a largo plazo 920.451.00 Cuentas por cobrar comerciales 2.00 2.00 2.00 Resultados acumulados 1.00 .00 TOTAL ACTIVO PASIVO Pasivo Corriente Sobregiros y préstamos Bancario 808.00 22.00 Otras Cuentas por pagar 1.00 Pasivo no Corriente provisión CTS 182.00 466.00 Deudas a largo plazo 569.466.735.00 10.00 10.00 0.534.736.00 3.213.415.954.00 Inventarios 5.00 Gastos Pagados por anticipado 450.000.00 10.00 0.464.00 5.088.

00 2 4 34.047.sumatoria X * sumatoria X a= 78.67 a 13.00 68.50 3 51.00 3 base = 11.089.67 .003.17 a 13.00 3 9 53.089.50 Y = 64.047.913.182.00 n= 3 2 sumatoria X sumatoria X sumatoria Y sumatoria XY 1 1 27.50 2 38.Tendencia de Ventas X Y 1 27.047.67 1 25.00 c= 0.278 254.271.50 Crecimiento c= a(n) sumatoria Y c= 39.010.089.537.278.00 27.67 a 13.00 6.00 159.34 base = sumatoria Y .00 3 53.005.226.271.092.00 a= 13.00 2 34.00 a = n*sumatoria XY .67 Pronóstico Comprobación Y = aX + b AÑO VENTAS para X = 4 0 11.17 a 13.50 4 64.741.226.678.sumatoria X * sumatoria Y 2 n*sumatoria X .268.a(sumatoria X) n base = 35.005.089.089.913.735.00 6 14 114.50 114.

67 Pronóstico Comprobación Y = aX + b AÑO UTILIDAD para X = 4 0 2.00 3 9 21.540.427.579.00 3 21.sumatoria X * sumatoria X a= 37.180.sumatoria X * sumatoria Y 2 n*sumatoria X .00 3 21.180.016.180.67 a 6.739.00 2 14.759.376.376.a(sumatoria X) n base = 7.998.939.67 a 6.00 44.128.00 base = 2.016.41 base = sumatoria Y .67 1 8.00 c= 0.00 Y= 27.00 6 14 44.180.00 2 4 14.180.00 64.00 a= 6.119.080.00 n= 3 2 sumatoria X sumatoria X sumatoria Y sumatoria XY 1 1 9.427.00 a = n*sumatoria XY .00 2 14.819.67 a 6.016.00 4 27.00 3.00 28.299.Tendencia de Utilidad bruta X Y 1 9.299.854.00 6.00 9.00 Crecimiento c= a(n) sumatoria Y c= 18.819 101.579.67 .67 a 6.