CARTAVIO S.A.A.

ESTADOS FINANCIEROS 30 DE SETIEMBRE DE 2010

CARTAVIO S.A.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 30 DE SETIEMBRE DE 2010 1 ANTECEDENTES Y ACTIVIDAD ECONOMICA Antecedentes Cartavio S.A.A. antes Complejo Agroindustrial Cartavio S.A.A. (en adelante la Compañía), es una empresa subsidiaria de Corporación Azucarera del Perú S.A., la cual posee el 87.17% de su capital social. La Compañía se constituyó en el Perú en setiembre de 1970 como Cooperativa de Producción Azucarera Cartavio Ltda. No.39, modificando posteriormente su denominación social a Complejo Agroindustrial Cartavio S.A.A. Finalmente, con fecha 28 de marzo de 2008, la Junta General de Accionistas aprobó cambiar de denominación a Cartavio S.A.A. El domicilio legal de la Compañía está ubicado en Plaza La Concordia No.18 Distrito de Santiago de Cao, Provincia de Ascope, Departamento de La Libertad, Perú. Actividad económica La actividad económica de la Compañía consiste en el cultivo e industrialización de la caña de azúcar, así como la comercialización de los productos y subproductos derivados de su actividad principal. 2 PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES Los principales principios y prácticas contables aplicados en la preparación de los estados financieros adjuntos, son los mismos que han sido aplicados en los estados financieros presentados al 31 de diciembre de 2009, a menos que se indique lo contrario. Bases de preparación Los estados financieros de la Compañía han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú. Los principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú comprenden a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) oficializadas a través de resoluciones emitidas por el consejo normativo de contabilidad. Los cambios y nuevos requerimientos en la aplicación de las NIIF que establece la Resolución N° 0442010-EF/94 de fecha 23 de agosto de 2010 emitida por el Consejo Normativo de Contabilidad, así como la Resolución N° 102-2010-EF/94.01.1 del 14 de octubre de 2010 emitida por la Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores, serán adoptadas en la preparación de los estados financieros al 31 de Diciembre del 2011. Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con el principio de costo histórico, modificado por la revaluación a valor razonable de los terrenos y por el método del valor presente de los flujos netos de efectivo esperados de las plantaciones de caña de azúcar, descontado a una tasa corriente antes de impuestos a valor razonable de los activos biológicos. En la preparación y presentación de los estados financieros al 30 de setiembre de 2010 de acuerdo con NIIF, requiere el uso de ciertos estimados contables críticos. También requiere que la gerencia ejerza su juicio en proceso de aplicación de las políticas contables de la compañía. -2-

12. El riesgo de tipo de cambio surge de los préstamos otorgados en dólares estadounidenses a empresas afiliadas y por las transacciones pasivas y endeudamiento con ciertas entidades financieras que se mantienen en esa moneda.036 (1.353 1.863) 31.899) (25. los cuales son publicados por la Superintendencia de Banca. La Gerencia General tiene a su cargo la administración de riesgos.577) (989) (53. Esta Dirección identifica.000 en 2009) y pérdidas en cambio por S/. La Compañía no utiliza contratos a futuro (forwards) para cubrir su exposición al riesgo de tipo de cambio.160 15.634) 444 Pasivo neto Al 30 de Setiembre de 2010.985. Los activos y pasivos en moneda extranjera al 30 de Setiembre se resumen como sigue: 30.2009 US$ .2.078 (11.103.788 por US$1 para los activos y pasivos.174.673.888 y S/.767) (46.000 Activo Efectivo y equivalente de efectivo Cuentas por cobrar Empresas relacionadas (parte corriente y no corriente) Otras cuentas por cobrar Pasivo Obligaciones financieras (parte corriente y no corriente) Cuentas por pagar comerciales Empresas relacionadas Otras cuentas por pagar 47 491 26.2.2.000 en 2009). -3- . los tipos de cambio utilizados por la Compañía para el registro de los saldos en moneda extranjera han sido de S/.5. Seguros y AFP.9. respectivamente). El programa general de administración de riesgos de la Compañía se concentra principalmente en lo impredecible de los mercados financieros y trata de minimizar potenciales efectos adversos en su desempeño financiero.000 214 1.2.2010 US$ .787 y S/. a) Riesgo de mercado i) Riesgo de tipo de cambio - La Compañía factura la venta de sus productos principalmente en nuevos soles.000 (S/.566) (4. evalúa y cubre los riesgos financieros. Al 30 de Setiembre de 2010.000 (S/.891 por US$1 al 31 de diciembre de 2009.160) (2.3 ADMINISTRACION DE RIESGOS FINANCIEROS Las actividades de la Compañía la exponen a una variedad de riesgos financieros.3.351 12.09. sin embargo.017 28.2.984) (349) (141) (14. trata de mantener una posición neta mínima para no exponerse a cualquier variación desfavorable en el tipo de cambio.481 1. la Compañía registró ganancias en cambio por S/. respectivamente (S/.

los ingresos y los flujos de efectivo operativos de la Compañía son sustancialmente independientes de los cambios en las tasas de interés en el mercado. sin embargo. en la medida que estos hayan vencido. El endeudamiento a tasas fijas expone a la Compañía al riesgo de tasa de interés sobre el valor razonable de sus pasivos. El endeudamiento de corto y largo plazo es pactado sustancialmente a tasas fijas por lo que no están expuestas a variación de tasas de interés. por lo tanto. no habiéndose presentado problemas significativos de cobranza dudosa. iii) Riesgo de precios La Compañía está expuesta a riesgos comerciales provenientes de cambios en los precios principalmente del azúcar y del alcohol. así como también solventar su capital de trabajo con los flujos de efectivo proveniente de sus actividades de operaciones. b) Riesgo crediticio El riesgo de crédito de la Compañía se origina de la incapacidad de los deudores de poder cumplir con sus obligaciones. Sin embargo. establece políticas de crédito conservadoras y evalúa constantemente las condiciones existentes en el mercado en el que opera. la Gerencia ejerce su criterio para decidir si una tasa fija o variable sería más favorable para la Compañía durante un periodo esperado hasta su vencimiento. no se han suscrito contratos de derivados u otros para gestionar el riesgo de la caída de los precios del azúcar. los cuales incluyen el mantener buenas relaciones con bancos locales con el fin de asegurar suficientes líneas de crédito en todo momento. c) Riesgo de liquidez La administración prudente del riesgo de liquidez implica mantener suficiente efectivo y equivalentes de efectivo y la posibilidad de comprometer y/o tener comprometido financiamiento a través de una adecuada cantidad de fuentes de crédito. -4- .(ii) Riesgo de tasa de interés sobre el valor razonable y los flujos de efectivo – Como la Compañía no tiene activos significativos que generen intereses. La Compañía mantiene adecuados niveles de efectivo y equivalentes de efectivo y de líneas de crédito disponibles La Gerencia administra el riesgo asociado con los importes incluidos en cada una de las categorías mencionadas anteriormente. no espera que dichos precios varíen de manera desfavorable en forma significativa en el futuro predecible y. La Compañía coloca sus excedentes de liquidez en instituciones financieras de prestigio. al asumir nuevos préstamos o endeudamiento. por lo que la Gerencia considera que la Compañía no tiene riesgo crediticio debido a que sus clientes tienen periodos de cobro de 45 días y las empresas afiliadas períodos de cobro de 60 días. la Compañía no prevé pérdidas significativas que surjan de este riesgo. La Compañía no tiene una política formal para determinar cuánto de su exposición debe estar a tasa fija o a tasa variable. En consecuencia.

El capital total corresponde al patrimonio tal y como se muestra en el balance general más la deuda neta.000 Sobregiro bancario Obligaciones financieras ( Nota 12 ) Menos: efectivo y equivalente de efectivo Deuda neta (A) Total patrimonio Total capital (B) Ratio de apalancamiento (A)/ (B) 1.257 371.018 19. 4 ESTIMADOS Y SUPUESTOS CONTABLES CRITICOS Los estimados y criterios usados son continuamente evaluados y se basan en la experiencia histórica y otros factores.000 1. Impuestos. pueden surgir diferencias de interpretación con la administración tributaria que pudieran afectar los cargos por impuestos en el futuro.404 (15. Consistente con la industria.09.147 57. beneficios a otros grupos de interés y mantener una estructura de capital óptima para reducir el costo del capital. La compañía busca asesoría profesional en materia tributaria antes de tomar alguna decisión sobre asuntos tributarios. -5- .61% Estimación del valor razonable de instrumentos financieros La Gerencia estima que los valores en libros de los instrumentos financieros corrientes de la Compañía al 30 de Setiembre de 2010 y 31 de Diciembre de 2009 no difieren significativamente de sus valores razonables debido a su vencimiento en el corto plazo.837) 89.530 414. este ratio se calcula dividendo la deuda neta entre el capital total.2010 S/.43% 31. Aun cuando la gerencia considera que sus estimaciones son prudentes y apropiadas. La determinación de las obligaciones y gastos por impuestos requiere de interpretaciones a la legislación tributaria aplicable.294) 43. El ratio de apalancamiento al 30 de Setiembre fue como sigue: 30.222 (3.787 10. la Compañía monitorea su capital sobre la base del ratio de apalancamiento.d) Administración del riesgo de la estructura de capital - Los objetivos de la Compañía al administrar el capital son el salvaguardar su capacidad de continuar como empresa en marcha con el propósito de generar retornos a sus accionistas.195 458.438 92.12. En el caso de las deudas a largo plazo. La deuda neta corresponde al total del endeudamiento (incluyendo el pasivo corriente y no corriente) menos el efectivo y equivalentes de efectivo.823 368. la Gerencia considera que el valor en libros es similar a su valor razonable debido a que devengan intereses equivalentes a las tasas vigentes en el mercado. incluyendo la expectativa de ocurrencia de eventos futuros que se consideran razonables de acuerdo con las circunstancias.2009 S/.

000 223 11. Casa Grande S.A.2010 S/.285 6.C.387 610 1.2009 S/.142 4.629 2.A.250 31.150 -6- .630 1.507 1.945 1.221 14.000 Vigentes Vencida a 60 días Vencida a más de 60 días Total 10.A.522 2.884 22 472 21.A.2010 S/ .A.2009 S/ . Gloria S.041 (249) 9.847 768 844 12.467 695 17.2009 S/ .000 31. Corporación Azucarera del Perú S.A.709 1. Empresa Agrícola Sintuco S.001 31.116 475 1.490 9.041 6 EMPRESAS RELACIONADAS Al 30 de Setiembre este rubro comprende: Empresa relacionada Corriente Cuentas por cobrar comerciales Casa Grande S. Trupal S.000 10. Agroindustrias San Jacinto SAA Otros 936 6 5708 2 92 317 461 7.A.537 1.000 Facturas terceros Estimación por cobranza dudosa Total 14. Deprodeca S.A.5 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Al 30 de Setiembre este rubro comprende: 30.792 La antigüedad de las cuentas por cobrar es como sigue: 30.12.12. Corporación Azucarera del Perú S.A.522 2. Empresa Agraria Chiquitoy SA Empresa Agrícola Sintuco S.000 8. Agroindustrias San Jacinto S.213 1. Otros 30.980 Otras cuentas por cobrar Agroindustrias San Juan S.A.A.09.A.09.A.2010 S/ .09.A.250 (249) 14.623 865 553 10.12.

329 -7- .980 8.980 625 2143 102 697 182 3.776 548 374 9. (1) Corporación Azucarera del Perú S.09. Empresa Agraria Chiquitoy SA Empresa Agrícola Sintuco S.12.604 27.2010 S/.654 Cuentas por pagar comerciales Casa Grande S.531 7.459 7.284 4.773 1.192 53.A.09.000 75.847 43.448 42.A.A.000 Venta de bienes Venta de servicios Compra de bienes compra de servicios Intereses por préstamos recibidos Intereses por préstamos otorgados Préstamos otorgados Préstamos recibidos 58. Corporación Azucarera del Perú S.A.A. Otros Total Otras cuentas por pagar Corporación Azucarera del Perú S.A. Tableros Peruanos S.246 9. Gloria S.12.492 2179 936 697 168 3.30. Deprodeca S.722 5. Casa Grande S.629 8.756 209 31 16.2010 S/.749 Los saldos comerciales con empresas relacionadas son de vencimiento corriente.956 31.A.A.A. Las principales transacciones efectuadas con las empresas relacionadas por los periodos terminados el 30 de Setiembre y 31 Diciembre se resumen como sigue: 30.324 19. Otros 27.000 Cuentas por cobrar a largo plazo Empresa Agraria Chiquitoy S.598 4.266 857 30.A.2009 S/.864 834 31.234 5132 1.2009 S/. no tienen garantías específicas y no devengan intereses.513 1.A. 21.415 5.000 22.C.129 827 21.A.

Durante 2009 y 2008. se ha aprobado la reestructuración de la empresa en la cual se ha determinado un flujo de pago de favor de Cartavio S.743 3. otorgó primera y preferente prenda agrícola a favor de la Compañía hasta por US$4 millones sobre un total de 280. en los registros públicos..000 Deuda consursal Compra de acreencias Intereses por las acreencias adquiridas Ganancias diferidas Total 8.648 -8- . no se ha registrado ningún ingreso financiero por la aplicación de la tasa de interés antes indicada debido a que se reconocerán en la medida que se vayan cobrando efectivamente. la Compañía adquirió nuevas acreencias por el importe de S/.000 37 157 76 129 3249 18 3.A.1.A.000 Préstamos al Personal Préstamos a Terceros Reclamos a Terceros Reclamos por subsidios . se encuentra en el Procedimiento Concursal Ordinario ante el Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual INDECOPI.09. Dicha prenda ha sido inscrita a nombre de Cartavio S.912) 21. considerando que está en el tercer rango de acreedores.09.2010 S/.(1) El saldo de la deuda no corriente de la Empresa Agraria Chiquitoy S.129 Empresa Agraria Chiquitoy S.A. 7 OTRAS CUENTAS POR COBRAR Al 30 de Setiembre y 31 de Diciembre este rubro comprende: 30. comprende: 30.2010 S/.A. Estas acreencias devengan una tasa de interés fija de 4% anual para las deudas de primer orden y 1% para las deudas de quinto orden.12.036 18.A.666 (18) 3.A.6 millones (en 2008 se adquirió S/.6 millones). La Gerencia estima que la recuperación de la cuenta por cobrar es viable.A. el cual incluirá intereses y será cancelado en aproximadamente 14 años.262 (8. Durante el año 2009.2009 S/.000 toneladas de caña de azúcar. y además. Empresa Agraria Chiquitoy S.SUNAT Otras cuentas por cobrar Cuentas Cobranza Dudosa Estimación por cobranza dudosa 53 159 74 163 482 18 949 (18) 931 31.

455) 36.12.09. 41 .09.920) 27.000 73.12.309 31.796 894 14.782 (33.141 9 ACTIVOS BIOLOGICOS Al 30 de Setiembre este rubro comprende: Valor razonable total de activos biológicos Menos porción no corriente 30.305 (36. -9- .000 78.229 24 30.2010 S/.2009 S/. Para ello. 000 10.131 15.442 709 2.327 1.2009 S/. El valor razonable se calcula utilizando los flujos netos de efectivo esperado y los costos relacionados con estas actividades. 000 Productos terminados Sub productos Productos en proceso Envases y embalajes Suministros diversos Existencias pecuarias Provisión para desvalorización de suministros diversos 6.8 EXISTENCIAS Al 30 de Setiembre este rubro comprende: 30.850 La Compañía valoriza las plantaciones de caña de azúcar en proceso a su valor razonable.260 21 25.2010 S/.473) 45. La aplicación de esta práctica contable cumple con la Norma Internacional de Contabilidad No.122 (2.920) 22.202 31.Agricultura.061 (2. la Gerencia preparó las proyecciones de ingresos y gastos operativos de acuerdo a la producción estimada para la actividad.611 739 2.

en consecuencia.247 (161.2010 S/. reflejan razonablemente las expectativas de las operaciones de la Compañía y la situación económica en el sector.09. las proyecciones de ingresos y costos calculados de acuerdo a las estimaciones de producción para cada actividad y la tasa de descuento utilizada en las proyecciones de los flujos netos de efectivo.206 6 8 7.a) La distribución de cada monto entre el ingreso y el costo neto de los activos biológicos y el impuesto a la renta diferido se detalla como sigue: 30. el avance .000 226.2010 Número de Caña de azúcar Stock de caña corriente Caña cosechada en el periodo Hectáreas cosechadas en el periodo Proyecciones Producción de caña Cortes de la caña Vida de la planta de caña Existencias hectáreas caña Hectáreas cosechadas de caña Precio de mercado por tonelada de caña Unid.10 - . son los siguientes: 30.045 (4.935) 93. Ton Ton Has unidades 237.295 73.453 73 c) En opinión de la Gerencia.692) 18.245 86 3.006.423) 97.084 18.237 (53.237 31.000 Caña de azúcar: Ventas estimadas Costos estimados Utilidad estimada Valor presente al final de ejercicio Inversión en cultivos durante el año Costo de caña cosechada Valor presente al inicio de ejercicio Abono en resultados Impuesto a la renta y participación diferida Total 259.226 3.369 747.305) 2.937 6 8 7.782 (29.305 (25.804 El impuesto a la renta diferido pasivo resultante de la diferencia temporal se registró con cargo al resultado del ejercicio 2010 y 2009 b) Las principales consideraciones para el cálculo de los valores razonables de los activos biológicos para el año 2010.106 (495) 1.941 (73.824 78.12.09.067 511.2009 S/.312) 25.805) 24.230 (132.456 5.522 Ton Número Años Has Has Nuevos Soles 3.12.611 31.241) 13.2009 Número de Unidades 746.075 19.115.

2009 S/.805 (24.2010 31.941) 78.305 (36.311 (25. El movimiento durante el periodo de avance en la siembra es la siguiente: Valor de mercado estimado 30.porción no corriente 73.A.106 29.59 20.783 1.41 50. entre otros.762 903 444 5. 10 OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS Al 30 de Setiembre de 2010 este rubro comprende: Valor en libros Participación en el capital 30.12. 504.09.762 903 444 5.109 .845 88.692 18.871 14.237) 73.109 3.309 S/.00 3.000 Saldo al 1 de enero Mayor valor por aplicación de NIC 41 Inversión en cultivos durante el año (*) Costo de caña cosechada Total Activo Biológico Menos .000 S/.306 2.000 53.045 25.782 (33.A.12.2010 31. Tableros Peruanos S.09.519.850 (*) Comprende principalmente costo de mano de obra de las diversas labores agrícolas.000 Cantidad Empresa Agrícola Sintuco S.2009 % S/.11 - .A.473) 45.455) 36. Empresa Agraria Chiquitoy S. depreciación y fertilizantes.en la siembra presentan el valor de mercado de los activos biológicos a partir de la fecha de cierre del balance.

MAQUINARIA Y EQUIPO a) Composición de saldo El movimiento del rubro Inmuebles.242 21.903 14.991 12.080 1.315 360 9.677 30.272 17.426 1.190 4.953 Retiros S/ .472 59.776 145.285 20.962 .000 68 154 1.000 287.055) Trans ferencias S/ .007) (7) (6) (1.704 30.207 896 1.547 59.270 (1.158 610.000 (1.886 294 7.695 206.858 205.195 3.000 7 52 1.738 940 2.000 Costo Terrenos Edificios y Otras Construcciones Maquinaria y Equipo Unidades de Transporte Muebles y Enseres Equipos Diversos Unidades por Recibir Obras en Curso 287.849 208.875 Clase de activo 47.102 2.538 51 365 13.217 217.913 392. maquinaria y equipo y el de su correspondiente depreciación acumulada.11 INMUEBLES. han sido como sigue: Año 2010: Saldos Iníciales S/ .040) (7) (8) (1.416 135.973 642 2 224 (3.12 - .662 391.063) Ajustes y/o Reclasificac iones S/ .957 2.000 (13) 13 Saldo Final S/ .977 Depreciación Acumulada Edificios y Otras Construcciones Maquinaria y Equipo Unidades de Transporte Muebles y Enseres Equipos Diversos Costo neto Adiciones S/ .019) - - 47.305 596. por los años terminados el 30 de Setiembre de 2010 y 31 de diciembre de 2009.

551 2.98.102.372 8.207 893 1.183 3.000 (2.194 9.497) Trans ferencias S/ .886 0 293 7.322 (1.944 2. • 12 ACTIVOS INTANGIBLES Al 30 de Setiembre de 2010 este rubro comprende: Saldo Inicial S/ .000 (S/.423 59.375.415 135.967 Retiros S/ .305 596.002 46.000 al 31 de diciembre de 2009).286 20.333) 989 .426 1.213 24.615) (13.757) (1.000 287.000 (454) 451 (3) Saldo Final S/ .000 Costo Terrenos Edificios y Otras Construcciones Maquinaria y Equipo Unidades de Transporte Muebles y Enseres Equipos Diversos Unidades de Reemplazo Unidades por Recibir Obras en Curso Depreciación Acumulada Edificios y Otras Construcciones Maquinaria y Equipo Unidades de Transporte Muebles y Enseres Equipos Diversos Costo neto 188.290 482.446 2.Año 2009: Saldo Inicial S/ .696 198.992.669 1.597 827 1.538.419) (53) (25) (1.357 109.000 (378) (378) Deducciones S/ . neto de su depreciación acumulada histórica.967 2.000 6 280 16.518) (9.000 al 31 de diciembre de 2009).000 - Saldo Final S/ .389 187.000 1.794 17.315 Clase de activo b) Otros Al 30 de Setiembre de 2010 los activos fijos incluyen: • Unidades de transporte y unidades de explotación adquiridas a través de un contrato de arrendamiento financiero por S/.1.183 477 12.322 (2.000 100.897 17.545 294.168 5.000 3.648 Revaluaciones S/ .333) (1) Ajustes y/o Reclasifi caciones S/ .195 3.955) 1.975 47.367 Adiciones S/ .035) (154) (50) (11.El valor de los activos totalmente depreciados ha aumentado principalmente por maquinaria que ha culminado de depreciar al tercer trimestre.938 120.13 - .696 206.615 467 3.471 59.679.000 Costo Software y aplicaciones Amortización Intangibles Neto 3.859 205.911 12 484 (2.000 (S/.663 69 495 16. Activos totalmente depreciados que se mantienen en uso por S/.457 Adiciones S/ .1.660 391.703 30.

12.350 35 92.Ambulancia 6.494 4.financ.304 6.000 50.96% 9.738 80.109 943.financ. S.631 45.40% 6. Camión.000 41.000 4.24% 1.83% 7.443 1.financ.09.272 14 .000.12.238 2.2010 S/000 4.220 Corriente 30.61% 6.73% 9.426 4.000 7.40% 8.000.631 10.950 No corriente 30.388.572 27.000 232 165 35.000 71.000 20.500.09.2010 S/000 35. Arrend.450.859 2.2009 S/000 1.50% 11.983 2.000. Arrend. Sin Garantía Sin Garantía Sin Garantía Sin Garantía Sin Garantía Sin Garantía Sin Garantía Sin Garantía Camionetas Mahindra Tractores 120 HP Tractores-Carrocerías Camión H-CanastasCamion.337 126 780 295 2.300.007 31.000 1.2009 S/000 41.financ.397 31.405 31.financ.00% 3. Arrend.17% Ago-10 Dic-11 Dic-11 Ene-10 Abr-11 Ago-11 Feb-15 Ene-11 Dic-10 May-12 Ago-13 Sep-13 May-10 US$ S/ US$ S/ S/ S/ S/ US$ US$ S/ S/ S/ US$ 5.572 27.670 317.495.373 4.80% 7.373 4.09.330 36 555 242 57.500.12.515 126 303 72 612 35 11.979 4.000 9.45% 6.238 2.29% 5.13 OBLIGACIONES FINANCIERAS Al 30 de Setiembre este rubro comprende: Totales Nombre de acreedor Préstamo Citibank Citibank Citibank Scotiabank Perú Scotiabank Perú BBVA Banco Continental Banco de Crédito Banco Santander Leasing Banco Interbank Banco de Crédito Banco de Crédito BBVA Banco Continental BBVA Banco Continental Clase de obligación Garantía Otorgada Tasa de interés Vencimiento Importe autorizado 30.337 478 223 1.000 9.502 2.502 1.2010 S/000 Pagare Pagare Pagare Pagare Pagare Pagare Pagare Pagare Arrend. Arrend.644 122.304 9.330 36 323 76 22.2009 S/000 41.

013 10.600 19.060 10.000 2.959 17.000 5.2010 S/.500 57.348 1.2009 S/.231 10.182 20.El cronograma de amortización de las obligaciones financieras Al 30 de Setiembre de 2010 es el siguiente: Años 2010 2011 2012 2013 2014 2015 S/ .000 14.343 31.12.405 14 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Al 30 de setiembre este rubro comprende: 30.000 15.307 Facturas por Pagar Anticipo de clientes 15 .09.161 6.

359 1.548 2.09.298.4% Venci miento Ene-11 Oct-11 Sep-10 Importe autorizado S/.949 2.000 S/.929 US$1.186 3.2010 S/000 14 52 4.471 8.066 2.2009 S/000 77 134 134 15 120 322 No corriente 30.909 1.356 192 173 10.336 10.079 1.949 2.500 30.696 31.751 175 47 205 2.12.1.079 1.200 3.148.385 558 8.548 2.2010 S/000 27 167 68 4.00% anual Feb-18 Feb-18 S/.2010 S/000 27 153 16 124 318 31.00% anual 4.009 Corriente 30.581 184 77 209 2. 848.037 (*) Estas deudas no tienen garantía específica.909 983 2.751 175 47 205 2.2009 S/000 84 265 134 82 6.378 31.508 3.1.12.000 US$ 271.025.2009 S/000 7 131 67 6.107 2.09.09.356 192 173 18.385 558 18.687 4.15 OTRAS CUENTAS POR PAGAR Totales Nombre del acreedor (*) SENATI SENATI Caterpillar Financial Caterpillar Leasing Chile Compensación por CTS Juvenal Remigio Juvenal Remigio Otras cuentas por cobrar a Corto Plazo Impuesto General a las ventas Contribución y retenciones sociales Impuestos diversos Administración de Fondos de Pensiones Remuneraciones.12. vacaciones y CTS Adeudos laborales Dividendos por pagar Otras cuentas por pagar Clase de Obligaciones Fraccionamiento Fraccionamiento Financiamiento Financiamiento laboral Adquisición acreencia Adquisición acreencia Tributaria Tributaria Tributaria Laboral Laboral Laboral Tasa de Interés 18% anual 18% anual Libor + 3.581 184 77 209 2.695 1. 16 .

09.688 60.000 (257) (32) (63) (59) (7) (169) (58) (1) (646) Acumulado al 30.16 IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES DIFERIDOS a) El movimiento de la cuenta impuesto a la renta y participación de los trabajadores diferidos del 01 de Enero al 30 de Setiembre del 2010 es como sigue: Acumulado al 01.934 60.519 48.000 Activo fijo revaluado Revaluación de terrenos Depreciación gastos financieros activados Venta diferida destilería Amortización intangibles Arrendamiento financiero Diferencia de cambio activo fijo Depreciación de construcciones-Ley 29342 Intereses diferidos deuda consursal Diferencia de tasas de depreciación de act.10. ha sido registrado con cargo a la cuenta Efecto adopción NIC 12 del patrimonio neto. resultante de la diferencia temporal por la revaluación de los terrenos.2010 S/. El impuesto a la renta diferido pasivo.402 31. b) El impuesto a la renta y participación de los trabajadores diferidos se compone como sigue: 30.000 1.2010 S/.383 17 .198 213 189 222 106 49 44 (862) (164) (686) (26) (5) (329) 11.439 60.2010 S/.NIC 41 Agricultura 1.776 48.2009 S/. la Compañía al realizar actividad agroindustrial está afecta a la tasa del 15% (régimen especial).383 Cargo a resultados S/.699 60. la misma que rige hasta el 31 de diciembre de 2021.695 34.000 Participación de los trabajadores Impuesto a la renta 25.12.198 245 252 281 52 56 (693) (106) (686) (27) (4) (400) 11.000 54 44 1 71 495 665 Abono a resultados S/.000 25.09.703 34. fijo Provisión desvalorización de existencias Provisiones demandas laborales Provisiones demanda civiles Vacaciones por pagar Cultivos en proceso .402 Tal como se indica en la Nota 20-a) a los estados financieros.

40 por acción. la Compañía tiene un proceso civil y 10 procesos laborales que a la fecha de los estados financieros no cuentan con sentencia definitiva.13. emitidas y pagadas.00 Numero de accionistas 1.17 CONTINGENCIAS Al 30 de Setiembre de 2010. se requiere constituir una reserva legal con la transferencia de no menos del 10% de la utilidad neta anual hasta alcanzar el 20% del capital pagado. la reserva legal podrá ser aplicada a la compensación de pérdidas.17 100 b) Reserva legal De acuerdo con la Ley General de Sociedades. respectivamente.00 De 80.896 acciones comunes de S/. En ausencia de utilidades no distribuidas o reservas de libre disposición. Las acciones de la Compañía se cotizan en la Bolsa de Valores de Lima y su cotización Al 30 de Setiembre de 2010 y 31 de Diciembre de 2009 fue de S/. 18 .79 1.375 Porcentaje total de participación 11.10 de valor nominal cada una.01 al 10.20. Al 30 de Setiembre de 2010 la estructura societaria de la Compañía es la siguiente: Porcentaje de Participación en el capital Hasta 1. respectivamente.373 1 1 1. 18 PATRIMONIO NETO a) Capital Al 30 de Setiembre de 2010 y 31 de Diciembre 2009 el capital social de la Compañía está representado por 20.03 87.675.01 al 90.55 y S/.00 De 1. autorizadas.

vía dividendo.2. mostrado en los estados financieros. la tasa del impuesto a la renta es del 15%.27360 de fecha 30 de octubre de 2000.c) Resultados Acumulados La política de dividendos de la compañía se sujeta al artículo N° 230 y siguientes de la Ley General de Sociedades y establece que la distribución de las utilidades de libre disposición. De acuerdo con la Ley No. respectivamente. la participación de los trabajadores en las utilidades de la Compañía es del 10% de la renta neta.3. 20 SITUACION TRIBUTARIA a) La Gerencia considera que ha determinado la materia imponible.565. Los beneficios de esta Ley se aplicarán hasta el 31 de diciembre de 2021.832.000 (S/.1% por concepto del impuesto a la renta de cargo de estos accionistas. 19 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES De acuerdo con la legislación vigente. En Junta General de Accionista de fecha 28 de marzo de 2010 se acordó distribuir dividendos correspondientes al año 2009 por S/.100 millones correspondientes al año 2008 aprobado en Junta General de Accionista de fecha 28 de marzo de 2009). 19 .000 al 30 de Setiembre del año 2009).66 por acción común y se fijó como fecha de registro el 05 de 05 de 2010 y fecha de pago el 23 de Junio del 2010. después de las deducciones legales y previa aprobación en la Junta Obligatoria Anual de Accionistas. Al 30 de Setiembre del año 2010 la participación de los trabajadores ascendió a S/. Esta participación es considerada como gasto deducible para propósitos del cálculo del impuesto a la renta. puede ser hasta el 100% de dichas utilidades. Los dividendos que se distribuyen a accionistas distintos de personas jurídicas domiciliadas están afectos a la tasa del 4. bajo el régimen general del impuesto a la renta de acuerdo con la legislación tributaria vigente. que modifica la Ley del Impuesto a la Renta para las personas naturales o jurídicas que desarrollen cultivos y/o crianzas así como a las que realizan actividad agroindustrial. dicho impuesto es retenido y liquidado por la Compañía.7. la que exige agregar y deducir al resultado.55 millones (S/. que equivale a S/. aquellas partidas que la referida legislación reconoce como gravables y no gravables.

2010 S/.573 10.565 68.145 20 .377 2.132 720 1.682) 75.653 7.000 3.000 Utilidad antes de participación de los trabajadores e impuesto a la renta Adiciones (deducciones): Intereses diferidos devengados Depreciación de activos fijos revaluados Gastos de ejercicios anteriores Vacaciones pendientes de pago Provisión de desvalorización de existencias Otros gastos no deducibles Ingreso no realizado NIC 41 Ingresos por Drawback Otros ingresos Vacaciones pagadas Base de cálculo para determinar participación de trabajadores Participación de los trabajadores (10%) Materia imponible Impuesto a la renta (15%) 76.2009 S/.696 (2.529) (1.804 (7.444) (1.552 5.09.628) 38.000 42.173 b) El gasto por participación de los trabajadores e impuesto a la renta mostrados en el estado de ganancias y pérdidas se discriminan de la siguiente manera: 30.000 Participación de los trabajadores: Corriente Diferida (Nota 19) Impuesto a la renta: Corriente Diferido (Nota 19) 7.213 11 10.638) (1.832 34.09.474 187 4.687) (1.12.2010 S/.888 786 549 112 1.088 10.318 3.213 30.La materia imponible ha sido determinada como sigue: ) 30.832 720 4.486 5.2009 S/.565 8 7.173 972 6.096 14 1.09.224 31.150) (1.106) (1.

549 3. moras e intereses.677 5.000 S/. se reconocen en los resultados del año en el que la diferencia de criterios con la Administración Tributaria se resuelve. 21 VENTAS NETAS Este rubro comprende las siguientes partidas: Por el trimestre julio a setiembre de 2010 2009 S/.056 21 .c) La Administración Tributaria tiene la facultad de revisar y.779 23. corregir el Impuesto a la Renta determinado por la Compañía en los cuatro últimos años.818 46.015 266.061 791 100.051 1. si se producen.509 Por los nueve meses terminados al 30 de setiembre 2010 2009 S/. Los años 2005 al 2009 están sujetos a fiscalización.373 8. no es posible anticipar a la fecha si se producirán pasivos tributarios adicionales como resultado de eventuales revisiones.488 82. de ser el caso. Cualquier impuesto adicional. contados a partir del 1 de enero del año siguiente al de la presentación de la declaración jurada del impuesto correspondiente (años sujetos a fiscalización).233 2.639 2.314 Azúcar rubia Azúcar blanca Alcohol Miel B Otros Productos Servicios 14.252 5.271 18.357 5.000 54.798 12.439 2.324 103. La Gerencia estima que no surgirán pasivos de importancia como resultado de estas posibles revisiones.000 S/.013 170.000 1. Debido a que pueden surgir diferencias en la interpretación por parte de la Administración Tributaria sobre las normas aplicables a la Compañía.419 836 976 72.045 32.745 172.956 7.

442) (709) (2.796) 170.000 10.023 2.893 2009 S/.601 5.385 66 87 3 6.694 109.862 Por los nueve meses terminados al 30 de setiembre 2010 S/.228 2.000 206 4.816) 113.914 3.082 2.568 1.985 3.089 624 (91) (2.072 1.664 2.596) (9.000 Inventario inicial productos terminados Inventario inicial subproductos Inventario inicial producción en proceso Costos de fabricación: Materia prima caña Materiales auxiliares y suministros Mano de obra Servicios de terceros Depreciación Mantenimiento Energía eléctrica Energía térmica Costo indirectos de producción y servicios Costo de caña de azúcar para la venta Costo de mercadería para la venta Otros movimientos de inventario Gastos de parada de fábrica Inventario final productos terminados Inventario final subproductos Inventario final producción en proceso Inventario final mercadería para la venta 2009 S/.489 23 GASTO DE VENTAS Este rubro comprende las siguientes partidas: Por el trimestre julio a setiembre de 2010 S/.970 (96) (1.096 41.934 5.939 2.373 2.928 5.910 2.690 35 5.611 739 2.772 24 1.327 2009 S/.692 22 .000 10.000 66 1.462 4.476 10.926 4.000 Por los nueve meses terminados al 30 de setiembre 2010 S/.364 1.811 6.501) (728) (3.368 2.156 6.891 5.920 2.869 1.383 2.112 2.623 1.603 76.676 716 17.678 1.000 167 5.000 Cargas de personal Servicios de terceros otros 61 (640) 10 (569) 2009 S/.400 86 4.974 990 1.694 5.404 63.202 968 1.225) (6.935 32.137 (88) 400 8 1.22 COSTO DE VENTAS Este rubro comprende las siguientes partidas: Por el trimestre julio a setiembre de 2010 S/.407 (28) (129) 640 (893) 46.

017 62 333 5.000 1.092 240 274 241 20 (16) 2.974 23 .182 6 129 6.480 3.599 Por los nueve meses terminados al 30 de setiembre 2010 2.464 4.638 45 303 11.008 2009 748 1.000 Incentivo tributario por exportación de alcohol Servicios de campo cosecha mantenimiento y administrativo Desistimiento de contrato Venta de materiales y suministros de almacén NIC .000 S/.444 53 644 50 2.41 Agricultura Venta de chatarra Otros ingresos 589 36 1.687 417 1.372 2009 2.393 849 461 484 74 231 7.314 665 716 536 401 275 9.329 1.729 Por los nueve meses terminados al 30 de setiembre 2010 2009 S/.24 GASTOS DE ADMINISTRACION Este rubro comprende las siguientes partidas: Por el trimestre julio a setiembre de 2010 Cargas de personal Servicios de terceros Tributos Cargas diversas de gestión Depreciación y amortización Consumo de suministros otros 877 1.884 7.000 S/.972 25 ( OTROS INGRESOS Este rubro comprende las siguientes partidas: Por el trimestre julio a setiembre de 2010 2009 S/.323 7 374 2.632 1.106 433 902 5.297 238 254 174 125 43 3.

927 142 2.322 (4.053 Por los nueve meses terminados al 30 de setiembre 2010 2009 S/.103 8.629 1.770 7.065 1.175 2.045 5.000 110 342 955 711 1.500 (9.174 16.160 Dividendos percibidos Otros ingresos financieros Diferencia de cambio Intereses sobre obligaciones financieras Otras cargas financieras Diferencia de cambio 1.985 3.741 2.559 (1.608 718 9.494) 2.26 OTROS GASTOS Este rubro comprende las siguientes partidas: Por el trimestre julio a setiembre de 2010 2009 S/.000 S/.000 5 3.334 180 1.729 490 3.340) Financieros neto 24 .000 365 732 1.000 S/.000 Costo venta de materiales y suministros almacén Pérdida por daños y gastos de Huelga Costo de parada de planta Otros gastos 182 407 589 Por los nueve meses terminados al 30 de setiembre 2010 2009 S/.596 843 5.552) 6.247 1.000 S/.000 S/.225 388 5.114 (4.673 5.061) 4.045 2.180 27 INGRESOS (GASTOS) FINANCIEROS Este rubro comprende las siguientes partidas: Por el trimestre julio a setiembre de 2010 2009 S/.

896 S/.335 20. donde se consiga profundizar con alternativas basadas en: 25 .675. permitirá: 1. se modifica el número de acciones en circulación reportado el año anterior. que involucra el seguimiento y monitoreo preliminares con el estudio de línea base.675. debido a que no representan aporte de capital diferente al de las acciones que les dieron origen. 2.A. Minimizar el impacto ambiental.82 32. ha tomado la iniciativa para el cumplimiento y cuidado Ambiental. basados en la Ley General del Ambiente Nº 28611 y como factor de desarrollo estratégico y de competitividad. 29 ADECUACION AL MEDIO AMBIENTE Cartavio S.30 17. Optimizar los consumos de materias primas. Así mismo la Empresa ha dispuesto ejecutar actualmente un Planeamiento Estratégico Ambiental. 2. Esto se vera reflejado en importantes beneficios económicos y sociales.137 20.000 S/. 0. 1. y Disponer adecuadamente de los residuos.000 Utilidad atribuible Número de acciones en circulación Utilidad básica y diluida por acción 26.000 S/. por lo que para propósitos comparativos en el cálculo de la utilidad por acción del ejercicio corriente. identificando posibles fuentes de contaminación y componentes ambientales que puedan causar impactos ambientales significativos.A.896 S/.813 20.191 20. La formulación de sus programas de Adecuación y Manejo Ambiental.675. y el peligro a la salud como resultado de las actividades productivas.896 S/. vertidos y emisiones.896 S/.675.56 La utilidad básica por acción se calcula dividiendo la utilidad neta correspondiente a los accionistas comunes entre el promedio ponderado de esta acciones en circulación a la fecha de los estados financieros.28 UTILIDAD POR ACCION La utilidad por acción básica por cada acción común ha sido determinada de la siguiente manera: Por el trimestre julio a setiembre de 2010 2009 S/.000 58. 3. Las acciones emitidas por capitalización de utilidades y por el ajuste por inflación de estas cuentas se consideran como que siempre estuvieron emitidas. 1.83 Por los nueve meses terminados al 30 de setiembre 2010 2009 S/. recursos y energía.

con la asesoría de empresas consultoras en manejo ambiental. Riesgos. La Empresa continúa realizando acciones para el cumplimiento de la Normativa Legal vigente. Manejo de registros y Planes de contingencia. Identificación de Peligros. 26 . Aspectos e Impactos Ambientales. como: Programas (Manejo de Residuos Sólidos). Elaboración de Planes de Adecuación de Manejo Ambiental.• • Elaboración de una “Política Ambiental”.

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