CARTAVIO S.A.A.

ESTADOS FINANCIEROS 30 DE SETIEMBRE DE 2010

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 30 DE SETIEMBRE DE 2010 1 ANTECEDENTES Y ACTIVIDAD ECONOMICA Antecedentes Cartavio S.A.A. antes Complejo Agroindustrial Cartavio S.A.A. (en adelante la Compañía), es una empresa subsidiaria de Corporación Azucarera del Perú S.A., la cual posee el 87.17% de su capital social. La Compañía se constituyó en el Perú en setiembre de 1970 como Cooperativa de Producción Azucarera Cartavio Ltda. No.39, modificando posteriormente su denominación social a Complejo Agroindustrial Cartavio S.A.A. Finalmente, con fecha 28 de marzo de 2008, la Junta General de Accionistas aprobó cambiar de denominación a Cartavio S.A.A. El domicilio legal de la Compañía está ubicado en Plaza La Concordia No.18 Distrito de Santiago de Cao, Provincia de Ascope, Departamento de La Libertad, Perú. Actividad económica La actividad económica de la Compañía consiste en el cultivo e industrialización de la caña de azúcar, así como la comercialización de los productos y subproductos derivados de su actividad principal. 2 PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES Los principales principios y prácticas contables aplicados en la preparación de los estados financieros adjuntos, son los mismos que han sido aplicados en los estados financieros presentados al 31 de diciembre de 2009, a menos que se indique lo contrario. Bases de preparación Los estados financieros de la Compañía han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú. Los principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú comprenden a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) oficializadas a través de resoluciones emitidas por el consejo normativo de contabilidad. Los cambios y nuevos requerimientos en la aplicación de las NIIF que establece la Resolución N° 0442010-EF/94 de fecha 23 de agosto de 2010 emitida por el Consejo Normativo de Contabilidad, así como la Resolución N° 102-2010-EF/94.01.1 del 14 de octubre de 2010 emitida por la Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores, serán adoptadas en la preparación de los estados financieros al 31 de Diciembre del 2011. Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con el principio de costo histórico, modificado por la revaluación a valor razonable de los terrenos y por el método del valor presente de los flujos netos de efectivo esperados de las plantaciones de caña de azúcar, descontado a una tasa corriente antes de impuestos a valor razonable de los activos biológicos. En la preparación y presentación de los estados financieros al 30 de setiembre de 2010 de acuerdo con NIIF, requiere el uso de ciertos estimados contables críticos. También requiere que la gerencia ejerza su juicio en proceso de aplicación de las políticas contables de la compañía. -2-

El programa general de administración de riesgos de la Compañía se concentra principalmente en lo impredecible de los mercados financieros y trata de minimizar potenciales efectos adversos en su desempeño financiero.767) (46.09.899) (25.2.3 ADMINISTRACION DE RIESGOS FINANCIEROS Las actividades de la Compañía la exponen a una variedad de riesgos financieros.3.2. a) Riesgo de mercado i) Riesgo de tipo de cambio - La Compañía factura la venta de sus productos principalmente en nuevos soles.000 Activo Efectivo y equivalente de efectivo Cuentas por cobrar Empresas relacionadas (parte corriente y no corriente) Otras cuentas por cobrar Pasivo Obligaciones financieras (parte corriente y no corriente) Cuentas por pagar comerciales Empresas relacionadas Otras cuentas por pagar 47 491 26.000 214 1. La Compañía no utiliza contratos a futuro (forwards) para cubrir su exposición al riesgo de tipo de cambio. los tipos de cambio utilizados por la Compañía para el registro de los saldos en moneda extranjera han sido de S/.673.5. Los activos y pasivos en moneda extranjera al 30 de Setiembre se resumen como sigue: 30.2.984) (349) (141) (14.2.353 1. trata de mantener una posición neta mínima para no exponerse a cualquier variación desfavorable en el tipo de cambio.000 (S/. respectivamente (S/. Seguros y AFP.000 en 2009). evalúa y cubre los riesgos financieros.000 (S/.174.017 28. La Gerencia General tiene a su cargo la administración de riesgos. Al 30 de Setiembre de 2010.788 por US$1 para los activos y pasivos.787 y S/. la Compañía registró ganancias en cambio por S/.078 (11.160) (2.888 y S/.2009 US$ .985.863) 31.566) (4. Esta Dirección identifica. respectivamente). -3- .351 12.103.481 1.12.160 15. los cuales son publicados por la Superintendencia de Banca.891 por US$1 al 31 de diciembre de 2009.577) (989) (53.9.000 en 2009) y pérdidas en cambio por S/. El riesgo de tipo de cambio surge de los préstamos otorgados en dólares estadounidenses a empresas afiliadas y por las transacciones pasivas y endeudamiento con ciertas entidades financieras que se mantienen en esa moneda.634) 444 Pasivo neto Al 30 de Setiembre de 2010. sin embargo.2.036 (1.2010 US$ .

por lo que la Gerencia considera que la Compañía no tiene riesgo crediticio debido a que sus clientes tienen periodos de cobro de 45 días y las empresas afiliadas períodos de cobro de 60 días. establece políticas de crédito conservadoras y evalúa constantemente las condiciones existentes en el mercado en el que opera. así como también solventar su capital de trabajo con los flujos de efectivo proveniente de sus actividades de operaciones. no espera que dichos precios varíen de manera desfavorable en forma significativa en el futuro predecible y. sin embargo.(ii) Riesgo de tasa de interés sobre el valor razonable y los flujos de efectivo – Como la Compañía no tiene activos significativos que generen intereses. por lo tanto. Sin embargo. no se han suscrito contratos de derivados u otros para gestionar el riesgo de la caída de los precios del azúcar. En consecuencia. La Compañía mantiene adecuados niveles de efectivo y equivalentes de efectivo y de líneas de crédito disponibles La Gerencia administra el riesgo asociado con los importes incluidos en cada una de las categorías mencionadas anteriormente. los ingresos y los flujos de efectivo operativos de la Compañía son sustancialmente independientes de los cambios en las tasas de interés en el mercado. la Compañía no prevé pérdidas significativas que surjan de este riesgo. El endeudamiento a tasas fijas expone a la Compañía al riesgo de tasa de interés sobre el valor razonable de sus pasivos. -4- . La Compañía no tiene una política formal para determinar cuánto de su exposición debe estar a tasa fija o a tasa variable. b) Riesgo crediticio El riesgo de crédito de la Compañía se origina de la incapacidad de los deudores de poder cumplir con sus obligaciones. no habiéndose presentado problemas significativos de cobranza dudosa. La Compañía coloca sus excedentes de liquidez en instituciones financieras de prestigio. El endeudamiento de corto y largo plazo es pactado sustancialmente a tasas fijas por lo que no están expuestas a variación de tasas de interés. c) Riesgo de liquidez La administración prudente del riesgo de liquidez implica mantener suficiente efectivo y equivalentes de efectivo y la posibilidad de comprometer y/o tener comprometido financiamiento a través de una adecuada cantidad de fuentes de crédito. al asumir nuevos préstamos o endeudamiento. iii) Riesgo de precios La Compañía está expuesta a riesgos comerciales provenientes de cambios en los precios principalmente del azúcar y del alcohol. la Gerencia ejerce su criterio para decidir si una tasa fija o variable sería más favorable para la Compañía durante un periodo esperado hasta su vencimiento. en la medida que estos hayan vencido. los cuales incluyen el mantener buenas relaciones con bancos locales con el fin de asegurar suficientes líneas de crédito en todo momento.

09. La compañía busca asesoría profesional en materia tributaria antes de tomar alguna decisión sobre asuntos tributarios. La determinación de las obligaciones y gastos por impuestos requiere de interpretaciones a la legislación tributaria aplicable. El ratio de apalancamiento al 30 de Setiembre fue como sigue: 30.147 57.294) 43. El capital total corresponde al patrimonio tal y como se muestra en el balance general más la deuda neta.000 Sobregiro bancario Obligaciones financieras ( Nota 12 ) Menos: efectivo y equivalente de efectivo Deuda neta (A) Total patrimonio Total capital (B) Ratio de apalancamiento (A)/ (B) 1.2010 S/.823 368. pueden surgir diferencias de interpretación con la administración tributaria que pudieran afectar los cargos por impuestos en el futuro. 4 ESTIMADOS Y SUPUESTOS CONTABLES CRITICOS Los estimados y criterios usados son continuamente evaluados y se basan en la experiencia histórica y otros factores.12.530 414. incluyendo la expectativa de ocurrencia de eventos futuros que se consideran razonables de acuerdo con las circunstancias.257 371.222 (3. En el caso de las deudas a largo plazo.195 458.404 (15.61% Estimación del valor razonable de instrumentos financieros La Gerencia estima que los valores en libros de los instrumentos financieros corrientes de la Compañía al 30 de Setiembre de 2010 y 31 de Diciembre de 2009 no difieren significativamente de sus valores razonables debido a su vencimiento en el corto plazo. La deuda neta corresponde al total del endeudamiento (incluyendo el pasivo corriente y no corriente) menos el efectivo y equivalentes de efectivo.018 19. la Gerencia considera que el valor en libros es similar a su valor razonable debido a que devengan intereses equivalentes a las tasas vigentes en el mercado.2009 S/.837) 89.787 10. la Compañía monitorea su capital sobre la base del ratio de apalancamiento.d) Administración del riesgo de la estructura de capital - Los objetivos de la Compañía al administrar el capital son el salvaguardar su capacidad de continuar como empresa en marcha con el propósito de generar retornos a sus accionistas.43% 31. Aun cuando la gerencia considera que sus estimaciones son prudentes y apropiadas. -5- . Impuestos. este ratio se calcula dividendo la deuda neta entre el capital total. beneficios a otros grupos de interés y mantener una estructura de capital óptima para reducir el costo del capital. Consistente con la industria.438 92.000 1.

A.09.116 475 1.709 1.12.041 (249) 9. Corporación Azucarera del Perú S.623 865 553 10.522 2.09. Otros 30.213 1.884 22 472 21.387 610 1.09.2009 S/.150 -6- .285 6. Casa Grande S. Empresa Agrícola Sintuco S.945 1.000 10.2009 S/ .041 6 EMPRESAS RELACIONADAS Al 30 de Setiembre este rubro comprende: Empresa relacionada Corriente Cuentas por cobrar comerciales Casa Grande S.A.000 8.507 1.630 1. Deprodeca S. Agroindustrias San Jacinto SAA Otros 936 6 5708 2 92 317 461 7.A. Gloria S.629 2.000 Vigentes Vencida a 60 días Vencida a más de 60 días Total 10.2009 S/ .A.467 695 17.A. Corporación Azucarera del Perú S.792 La antigüedad de las cuentas por cobrar es como sigue: 30.847 768 844 12.2010 S/ .12.000 Facturas terceros Estimación por cobranza dudosa Total 14.522 2.000 31.A.490 9.A.A.000 223 11.537 1.A.250 31.A.A.12.A.001 31. Trupal S.2010 S/ .5 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Al 30 de Setiembre este rubro comprende: 30. Empresa Agraria Chiquitoy SA Empresa Agrícola Sintuco S.142 4.980 Otras cuentas por cobrar Agroindustrias San Juan S.C. Agroindustrias San Jacinto S.221 14.250 (249) 14.A.A.2010 S/.

12.09.773 1.329 -7- .448 42.864 834 31. Tableros Peruanos S.12.A.000 Cuentas por cobrar a largo plazo Empresa Agraria Chiquitoy S.324 19.492 2179 936 697 168 3.980 625 2143 102 697 182 3.A.956 31. Otros 27.980 8. Las principales transacciones efectuadas con las empresas relacionadas por los periodos terminados el 30 de Setiembre y 31 Diciembre se resumen como sigue: 30.604 27.A.2009 S/. (1) Corporación Azucarera del Perú S.A.2010 S/.30.722 5.266 857 30. Gloria S. Casa Grande S.C.129 827 21. Deprodeca S. Otros Total Otras cuentas por pagar Corporación Azucarera del Perú S.531 7.A.756 209 31 16.2010 S/.192 53.09.246 9.A.A.459 7.2009 S/. 21.A.654 Cuentas por pagar comerciales Casa Grande S.284 4.000 Venta de bienes Venta de servicios Compra de bienes compra de servicios Intereses por préstamos recibidos Intereses por préstamos otorgados Préstamos otorgados Préstamos recibidos 58.A.598 4.776 548 374 9.749 Los saldos comerciales con empresas relacionadas son de vencimiento corriente. Empresa Agraria Chiquitoy SA Empresa Agrícola Sintuco S.000 75. Corporación Azucarera del Perú S.415 5.513 1. no tienen garantías específicas y no devengan intereses.A.629 8.000 22.847 43.A.A.234 5132 1.

(1) El saldo de la deuda no corriente de la Empresa Agraria Chiquitoy S.2010 S/. Dicha prenda ha sido inscrita a nombre de Cartavio S.09.2010 S/. se ha aprobado la reestructuración de la empresa en la cual se ha determinado un flujo de pago de favor de Cartavio S. y además.A.. Estas acreencias devengan una tasa de interés fija de 4% anual para las deudas de primer orden y 1% para las deudas de quinto orden. La Gerencia estima que la recuperación de la cuenta por cobrar es viable. 7 OTRAS CUENTAS POR COBRAR Al 30 de Setiembre y 31 de Diciembre este rubro comprende: 30.912) 21.12. considerando que está en el tercer rango de acreedores.262 (8.000 Deuda consursal Compra de acreencias Intereses por las acreencias adquiridas Ganancias diferidas Total 8. Durante el año 2009. Empresa Agraria Chiquitoy S. el cual incluirá intereses y será cancelado en aproximadamente 14 años.A. la Compañía adquirió nuevas acreencias por el importe de S/.A.000 37 157 76 129 3249 18 3.129 Empresa Agraria Chiquitoy S. otorgó primera y preferente prenda agrícola a favor de la Compañía hasta por US$4 millones sobre un total de 280.A.648 -8- . en los registros públicos.743 3.SUNAT Otras cuentas por cobrar Cuentas Cobranza Dudosa Estimación por cobranza dudosa 53 159 74 163 482 18 949 (18) 931 31.036 18.1.A.6 millones (en 2008 se adquirió S/. se encuentra en el Procedimiento Concursal Ordinario ante el Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual INDECOPI.2009 S/. Durante 2009 y 2008.A. comprende: 30.000 Préstamos al Personal Préstamos a Terceros Reclamos a Terceros Reclamos por subsidios .A. no se ha registrado ningún ingreso financiero por la aplicación de la tasa de interés antes indicada debido a que se reconocerán en la medida que se vayan cobrando efectivamente.666 (18) 3.09.6 millones).000 toneladas de caña de azúcar.

327 1.260 21 25. Para ello.920) 22.12. la Gerencia preparó las proyecciones de ingresos y gastos operativos de acuerdo a la producción estimada para la actividad. 000 Productos terminados Sub productos Productos en proceso Envases y embalajes Suministros diversos Existencias pecuarias Provisión para desvalorización de suministros diversos 6. 41 .Agricultura.000 73.455) 36.2009 S/.8 EXISTENCIAS Al 30 de Setiembre este rubro comprende: 30.2010 S/. El valor razonable se calcula utilizando los flujos netos de efectivo esperado y los costos relacionados con estas actividades. 000 10.309 31.442 709 2.09.131 15.000 78.202 31.850 La Compañía valoriza las plantaciones de caña de azúcar en proceso a su valor razonable.2010 S/.2009 S/.920) 27.141 9 ACTIVOS BIOLOGICOS Al 30 de Setiembre este rubro comprende: Valor razonable total de activos biológicos Menos porción no corriente 30.473) 45.796 894 14.305 (36.782 (33.12.061 (2. -9- . La aplicación de esta práctica contable cumple con la Norma Internacional de Contabilidad No.611 739 2.09.122 (2.229 24 30.

611 31.522 Ton Número Años Has Has Nuevos Soles 3.067 511.075 19.045 (4.937 6 8 7.006.10 - .2009 S/.305 (25.09. las proyecciones de ingresos y costos calculados de acuerdo a las estimaciones de producción para cada actividad y la tasa de descuento utilizada en las proyecciones de los flujos netos de efectivo. en consecuencia.084 18.09.935) 93.230 (132.295 73.782 (29.369 747.206 6 8 7.12.106 (495) 1. son los siguientes: 30.824 78.453 73 c) En opinión de la Gerencia.312) 25.000 226.000 Caña de azúcar: Ventas estimadas Costos estimados Utilidad estimada Valor presente al final de ejercicio Inversión en cultivos durante el año Costo de caña cosechada Valor presente al inicio de ejercicio Abono en resultados Impuesto a la renta y participación diferida Total 259. Ton Ton Has unidades 237.2010 Número de Caña de azúcar Stock de caña corriente Caña cosechada en el periodo Hectáreas cosechadas en el periodo Proyecciones Producción de caña Cortes de la caña Vida de la planta de caña Existencias hectáreas caña Hectáreas cosechadas de caña Precio de mercado por tonelada de caña Unid.804 El impuesto a la renta diferido pasivo resultante de la diferencia temporal se registró con cargo al resultado del ejercicio 2010 y 2009 b) Las principales consideraciones para el cálculo de los valores razonables de los activos biológicos para el año 2010. el avance .305) 2.237 (53.237 31.423) 97.2010 S/. reflejan razonablemente las expectativas de las operaciones de la Compañía y la situación económica en el sector.245 86 3.456 5.247 (161.805) 24.692) 18.226 3.241) 13.a) La distribución de cada monto entre el ingreso y el costo neto de los activos biológicos y el impuesto a la renta diferido se detalla como sigue: 30.941 (73.2009 Número de Unidades 746.12.115.

El movimiento durante el periodo de avance en la siembra es la siguiente: Valor de mercado estimado 30.455) 36. Tableros Peruanos S.782 (33.A.109 .11 - .59 20.845 88. Empresa Agraria Chiquitoy S.519.A.762 903 444 5.045 25.000 53.941) 78.309 S/.41 50.00 3.en la siembra presentan el valor de mercado de los activos biológicos a partir de la fecha de cierre del balance. 10 OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS Al 30 de Setiembre de 2010 este rubro comprende: Valor en libros Participación en el capital 30.2010 31.09.871 14. entre otros.2010 31.2009 % S/.109 3. depreciación y fertilizantes.473) 45. 504.692 18.000 S/.850 (*) Comprende principalmente costo de mano de obra de las diversas labores agrícolas.106 29.783 1.09.762 903 444 5.311 (25.12.000 Saldo al 1 de enero Mayor valor por aplicación de NIC 41 Inversión en cultivos durante el año (*) Costo de caña cosechada Total Activo Biológico Menos .000 Cantidad Empresa Agrícola Sintuco S.306 2.porción no corriente 73.12.237) 73.805 (24.305 (36.A.2009 S/.

776 145.207 896 1.875 Clase de activo 47.12 - .903 14.102 2.913 392. maquinaria y equipo y el de su correspondiente depreciación acumulada.195 3.953 Retiros S/ .315 360 9.019) - - 47.242 21.272 17.000 Costo Terrenos Edificios y Otras Construcciones Maquinaria y Equipo Unidades de Transporte Muebles y Enseres Equipos Diversos Unidades por Recibir Obras en Curso 287.704 30.305 596.677 30.000 287.426 1.040) (7) (8) (1.858 205.000 (13) 13 Saldo Final S/ .000 68 154 1.11 INMUEBLES.063) Ajustes y/o Reclasificac iones S/ .158 610.886 294 7. por los años terminados el 30 de Setiembre de 2010 y 31 de diciembre de 2009.217 217.055) Trans ferencias S/ .977 Depreciación Acumulada Edificios y Otras Construcciones Maquinaria y Equipo Unidades de Transporte Muebles y Enseres Equipos Diversos Costo neto Adiciones S/ .270 (1.547 59.416 135.190 4.662 391.007) (7) (6) (1.849 208.991 12.962 . han sido como sigue: Año 2010: Saldos Iníciales S/ .957 2.000 7 52 1. MAQUINARIA Y EQUIPO a) Composición de saldo El movimiento del rubro Inmuebles.472 59.538 51 365 13.695 206.973 642 2 224 (3.080 1.738 940 2.285 20.000 (1.

967 Retiros S/ .1.357 109.333) 989 .000 287.000 (378) (378) Deducciones S/ .035) (154) (50) (11.518) (9.419) (53) (25) (1.322 (2.938 120.794 17.975 47.102.538.322 (1.375.183 3.886 0 293 7.000 Costo Software y aplicaciones Amortización Intangibles Neto 3.000 (S/.000 6 280 16.000 (454) 451 (3) Saldo Final S/ .911 12 484 (2.648 Revaluaciones S/ .457 Adiciones S/ .286 20.Año 2009: Saldo Inicial S/ .207 893 1.002 46.679.000 - Saldo Final S/ .315 Clase de activo b) Otros Al 30 de Setiembre de 2010 los activos fijos incluyen: • Unidades de transporte y unidades de explotación adquiridas a través de un contrato de arrendamiento financiero por S/.551 2.944 2.000 3.305 596.615 467 3.426 1.168 5.757) (1.000 al 31 de diciembre de 2009).897 17.194 9.183 477 12.290 482.000 1.389 187.497) Trans ferencias S/ .000 (2.000 100.545 294. Activos totalmente depreciados que se mantienen en uso por S/.955) 1.000 (S/. • 12 ACTIVOS INTANGIBLES Al 30 de Setiembre de 2010 este rubro comprende: Saldo Inicial S/ .000 al 31 de diciembre de 2009).660 391.98.367 Adiciones S/ .696 206.000 Costo Terrenos Edificios y Otras Construcciones Maquinaria y Equipo Unidades de Transporte Muebles y Enseres Equipos Diversos Unidades de Reemplazo Unidades por Recibir Obras en Curso Depreciación Acumulada Edificios y Otras Construcciones Maquinaria y Equipo Unidades de Transporte Muebles y Enseres Equipos Diversos Costo neto 188.El valor de los activos totalmente depreciados ha aumentado principalmente por maquinaria que ha culminado de depreciar al tercer trimestre.446 2.663 69 495 16.859 205.615) (13.213 24.13 - .669 1.1.992.703 30.696 198.195 3.415 135.967 2.372 8.471 59.423 59.597 827 1.333) (1) Ajustes y/o Reclasifi caciones S/ . neto de su depreciación acumulada histórica.

304 6.financ.000 41.73% 9.50% 11.2009 S/000 41.2009 S/000 1.238 2.373 4.950 No corriente 30.859 2.572 27.397 31. Arrend.09.300. Arrend.000 7.631 10.337 126 780 295 2.000 232 165 35.500.494 4.financ.670 317. Sin Garantía Sin Garantía Sin Garantía Sin Garantía Sin Garantía Sin Garantía Sin Garantía Sin Garantía Camionetas Mahindra Tractores 120 HP Tractores-Carrocerías Camión H-CanastasCamion.644 122.96% 9.17% Ago-10 Dic-11 Dic-11 Ene-10 Abr-11 Ago-11 Feb-15 Ene-11 Dic-10 May-12 Ago-13 Sep-13 May-10 US$ S/ US$ S/ S/ S/ S/ US$ US$ S/ S/ S/ US$ 5.495.2010 S/000 4.12.979 4.61% 6.426 4.83% 7.373 4.000 4.000.00% 3.13 OBLIGACIONES FINANCIERAS Al 30 de Setiembre este rubro comprende: Totales Nombre de acreedor Préstamo Citibank Citibank Citibank Scotiabank Perú Scotiabank Perú BBVA Banco Continental Banco de Crédito Banco Santander Leasing Banco Interbank Banco de Crédito Banco de Crédito BBVA Banco Continental BBVA Banco Continental Clase de obligación Garantía Otorgada Tasa de interés Vencimiento Importe autorizado 30.29% 5.388.000 9.12.12.109 943.007 31. Arrend.330 36 555 242 57.515 126 303 72 612 35 11.450.000.2010 S/000 Pagare Pagare Pagare Pagare Pagare Pagare Pagare Pagare Arrend.220 Corriente 30.financ.40% 6. Camión.000 9.24% 1.330 36 323 76 22. S.45% 6. Arrend.2009 S/000 41.304 9.financ.272 14 .financ.40% 8.337 478 223 1.238 2.000 20.502 2.Ambulancia 6.09.2010 S/000 35.000 1.572 27.000 50.738 80.80% 7.000.443 1.000 71.631 45.502 1.405 31.983 2.500.350 35 92.09.

600 19.060 10.959 17.12.405 14 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Al 30 de setiembre este rubro comprende: 30.307 Facturas por Pagar Anticipo de clientes 15 .013 10.182 20.161 6.000 5.348 1.000 14.000 15.000 2.2010 S/.09.2009 S/.500 57.343 31.El cronograma de amortización de las obligaciones financieras Al 30 de Setiembre de 2010 es el siguiente: Años 2010 2011 2012 2013 2014 2015 S/ .231 10.

2009 S/000 7 131 67 6.00% anual 4.359 1.356 192 173 18.548 2.148.200 3.378 31.751 175 47 205 2.471 8.695 1.079 1.751 175 47 205 2.2009 S/000 77 134 134 15 120 322 No corriente 30.500 30.09.1.298.1.909 1.385 558 18.581 184 77 209 2.079 1.037 (*) Estas deudas no tienen garantía específica. vacaciones y CTS Adeudos laborales Dividendos por pagar Otras cuentas por pagar Clase de Obligaciones Fraccionamiento Fraccionamiento Financiamiento Financiamiento laboral Adquisición acreencia Adquisición acreencia Tributaria Tributaria Tributaria Laboral Laboral Laboral Tasa de Interés 18% anual 18% anual Libor + 3.15 OTRAS CUENTAS POR PAGAR Totales Nombre del acreedor (*) SENATI SENATI Caterpillar Financial Caterpillar Leasing Chile Compensación por CTS Juvenal Remigio Juvenal Remigio Otras cuentas por cobrar a Corto Plazo Impuesto General a las ventas Contribución y retenciones sociales Impuestos diversos Administración de Fondos de Pensiones Remuneraciones.949 2.00% anual Feb-18 Feb-18 S/.385 558 8. 848.2010 S/000 27 167 68 4.929 US$1.548 2.336 10.356 192 173 10.4% Venci miento Ene-11 Oct-11 Sep-10 Importe autorizado S/.12.12.949 2.107 2.12.581 184 77 209 2.909 983 2.2010 S/000 14 52 4.09.009 Corriente 30.066 2.186 3.2009 S/000 84 265 134 82 6. 16 .696 31.000 US$ 271.687 4.2010 S/000 27 153 16 124 318 31.09.508 3.025.000 S/.

402 Tal como se indica en la Nota 20-a) a los estados financieros. la misma que rige hasta el 31 de diciembre de 2021.383 Cargo a resultados S/.000 1. la Compañía al realizar actividad agroindustrial está afecta a la tasa del 15% (régimen especial).12. b) El impuesto a la renta y participación de los trabajadores diferidos se compone como sigue: 30.2010 S/. fijo Provisión desvalorización de existencias Provisiones demandas laborales Provisiones demanda civiles Vacaciones por pagar Cultivos en proceso .000 54 44 1 71 495 665 Abono a resultados S/.383 17 .934 60.776 48.2010 S/.703 34.09.000 25.198 213 189 222 106 49 44 (862) (164) (686) (26) (5) (329) 11.2010 S/.10.688 60.09.000 Participación de los trabajadores Impuesto a la renta 25. resultante de la diferencia temporal por la revaluación de los terrenos.2009 S/.16 IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES DIFERIDOS a) El movimiento de la cuenta impuesto a la renta y participación de los trabajadores diferidos del 01 de Enero al 30 de Setiembre del 2010 es como sigue: Acumulado al 01.000 (257) (32) (63) (59) (7) (169) (58) (1) (646) Acumulado al 30. ha sido registrado con cargo a la cuenta Efecto adopción NIC 12 del patrimonio neto.NIC 41 Agricultura 1.695 34.000 Activo fijo revaluado Revaluación de terrenos Depreciación gastos financieros activados Venta diferida destilería Amortización intangibles Arrendamiento financiero Diferencia de cambio activo fijo Depreciación de construcciones-Ley 29342 Intereses diferidos deuda consursal Diferencia de tasas de depreciación de act.198 245 252 281 52 56 (693) (106) (686) (27) (4) (400) 11.402 31.699 60. El impuesto a la renta diferido pasivo.439 60.519 48.

13. Al 30 de Setiembre de 2010 la estructura societaria de la Compañía es la siguiente: Porcentaje de Participación en el capital Hasta 1.675. la reserva legal podrá ser aplicada a la compensación de pérdidas. En ausencia de utilidades no distribuidas o reservas de libre disposición.17 CONTINGENCIAS Al 30 de Setiembre de 2010.10 de valor nominal cada una.375 Porcentaje total de participación 11. autorizadas.03 87.20. 18 .40 por acción.79 1.55 y S/.00 De 80. emitidas y pagadas.17 100 b) Reserva legal De acuerdo con la Ley General de Sociedades. respectivamente. la Compañía tiene un proceso civil y 10 procesos laborales que a la fecha de los estados financieros no cuentan con sentencia definitiva. Las acciones de la Compañía se cotizan en la Bolsa de Valores de Lima y su cotización Al 30 de Setiembre de 2010 y 31 de Diciembre de 2009 fue de S/.01 al 10.01 al 90.373 1 1 1. 18 PATRIMONIO NETO a) Capital Al 30 de Setiembre de 2010 y 31 de Diciembre 2009 el capital social de la Compañía está representado por 20. se requiere constituir una reserva legal con la transferencia de no menos del 10% de la utilidad neta anual hasta alcanzar el 20% del capital pagado.00 De 1.896 acciones comunes de S/. respectivamente.00 Numero de accionistas 1.

aquellas partidas que la referida legislación reconoce como gravables y no gravables. después de las deducciones legales y previa aprobación en la Junta Obligatoria Anual de Accionistas. En Junta General de Accionista de fecha 28 de marzo de 2010 se acordó distribuir dividendos correspondientes al año 2009 por S/. la que exige agregar y deducir al resultado. la tasa del impuesto a la renta es del 15%. 19 .27360 de fecha 30 de octubre de 2000. De acuerdo con la Ley No. que equivale a S/.000 (S/. dicho impuesto es retenido y liquidado por la Compañía.100 millones correspondientes al año 2008 aprobado en Junta General de Accionista de fecha 28 de marzo de 2009).565.000 al 30 de Setiembre del año 2009). vía dividendo. Los beneficios de esta Ley se aplicarán hasta el 31 de diciembre de 2021.c) Resultados Acumulados La política de dividendos de la compañía se sujeta al artículo N° 230 y siguientes de la Ley General de Sociedades y establece que la distribución de las utilidades de libre disposición.2. puede ser hasta el 100% de dichas utilidades. 20 SITUACION TRIBUTARIA a) La Gerencia considera que ha determinado la materia imponible.7.1% por concepto del impuesto a la renta de cargo de estos accionistas. Los dividendos que se distribuyen a accionistas distintos de personas jurídicas domiciliadas están afectos a la tasa del 4.55 millones (S/.66 por acción común y se fijó como fecha de registro el 05 de 05 de 2010 y fecha de pago el 23 de Junio del 2010. que modifica la Ley del Impuesto a la Renta para las personas naturales o jurídicas que desarrollen cultivos y/o crianzas así como a las que realizan actividad agroindustrial. respectivamente. bajo el régimen general del impuesto a la renta de acuerdo con la legislación tributaria vigente. mostrado en los estados financieros. la participación de los trabajadores en las utilidades de la Compañía es del 10% de la renta neta. 19 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES De acuerdo con la legislación vigente.3.832. Al 30 de Setiembre del año 2010 la participación de los trabajadores ascendió a S/. Esta participación es considerada como gasto deducible para propósitos del cálculo del impuesto a la renta.

832 720 4.565 68.173 972 6.09.565 8 7.2010 S/.150) (1.12.213 30.653 7.529) (1.573 10.224 31.486 5.La materia imponible ha sido determinada como sigue: ) 30.09.888 786 549 112 1.132 720 1.000 Participación de los trabajadores: Corriente Diferida (Nota 19) Impuesto a la renta: Corriente Diferido (Nota 19) 7.638) (1.682) 75.318 3.09.2009 S/.687) (1.474 187 4.696 (2.088 10.2010 S/.804 (7.444) (1.000 3.096 14 1.106) (1.000 42.000 Utilidad antes de participación de los trabajadores e impuesto a la renta Adiciones (deducciones): Intereses diferidos devengados Depreciación de activos fijos revaluados Gastos de ejercicios anteriores Vacaciones pendientes de pago Provisión de desvalorización de existencias Otros gastos no deducibles Ingreso no realizado NIC 41 Ingresos por Drawback Otros ingresos Vacaciones pagadas Base de cálculo para determinar participación de trabajadores Participación de los trabajadores (10%) Materia imponible Impuesto a la renta (15%) 76.552 5.628) 38.213 11 10.2009 S/.377 2.173 b) El gasto por participación de los trabajadores e impuesto a la renta mostrados en el estado de ganancias y pérdidas se discriminan de la siguiente manera: 30.832 34.145 20 .

373 8.056 21 . Debido a que pueden surgir diferencias en la interpretación por parte de la Administración Tributaria sobre las normas aplicables a la Compañía.818 46. si se producen.271 18. no es posible anticipar a la fecha si se producirán pasivos tributarios adicionales como resultado de eventuales revisiones. Los años 2005 al 2009 están sujetos a fiscalización. Cualquier impuesto adicional.439 2.015 266. moras e intereses.051 1.488 82. 21 VENTAS NETAS Este rubro comprende las siguientes partidas: Por el trimestre julio a setiembre de 2010 2009 S/. se reconocen en los resultados del año en el que la diferencia de criterios con la Administración Tributaria se resuelve.000 S/.314 Azúcar rubia Azúcar blanca Alcohol Miel B Otros Productos Servicios 14.798 12. La Gerencia estima que no surgirán pasivos de importancia como resultado de estas posibles revisiones. corregir el Impuesto a la Renta determinado por la Compañía en los cuatro últimos años.549 3.357 5.000 1.c) La Administración Tributaria tiene la facultad de revisar y.956 7.061 791 100.045 32.013 170.509 Por los nueve meses terminados al 30 de setiembre 2010 2009 S/.000 54.324 103.639 2.677 5.745 172.252 5.779 23.233 2.419 836 976 72. contados a partir del 1 de enero del año siguiente al de la presentación de la declaración jurada del impuesto correspondiente (años sujetos a fiscalización).000 S/. de ser el caso.

891 5.000 10.862 Por los nueve meses terminados al 30 de setiembre 2010 S/.089 624 (91) (2.939 2.568 1.970 (96) (1.676 716 17.772 24 1.072 1.935 32.368 2.501) (728) (3.156 6.000 206 4.373 2.476 10.796) 170.407 (28) (129) 640 (893) 46.000 66 1.694 109.383 2.082 2.690 35 5.000 Cargas de personal Servicios de terceros otros 61 (640) 10 (569) 2009 S/.400 86 4.225) (6.096 41.442) (709) (2.327 2009 S/.664 2.202 968 1.678 1.985 3.385 66 87 3 6.489 23 GASTO DE VENTAS Este rubro comprende las siguientes partidas: Por el trimestre julio a setiembre de 2010 S/.023 2.000 10.000 Inventario inicial productos terminados Inventario inicial subproductos Inventario inicial producción en proceso Costos de fabricación: Materia prima caña Materiales auxiliares y suministros Mano de obra Servicios de terceros Depreciación Mantenimiento Energía eléctrica Energía térmica Costo indirectos de producción y servicios Costo de caña de azúcar para la venta Costo de mercadería para la venta Otros movimientos de inventario Gastos de parada de fábrica Inventario final productos terminados Inventario final subproductos Inventario final producción en proceso Inventario final mercadería para la venta 2009 S/.611 739 2.869 1.811 6.462 4.694 5.601 5.928 5.623 1.934 5.112 2.974 990 1.926 4.910 2.000 167 5.692 22 .137 (88) 400 8 1.404 63.22 COSTO DE VENTAS Este rubro comprende las siguientes partidas: Por el trimestre julio a setiembre de 2010 S/.914 3.920 2.816) 113.596) (9.364 1.228 2.603 76.000 Por los nueve meses terminados al 30 de setiembre 2010 S/.893 2009 S/.

638 45 303 11.393 849 461 484 74 231 7.24 GASTOS DE ADMINISTRACION Este rubro comprende las siguientes partidas: Por el trimestre julio a setiembre de 2010 Cargas de personal Servicios de terceros Tributos Cargas diversas de gestión Depreciación y amortización Consumo de suministros otros 877 1.000 Incentivo tributario por exportación de alcohol Servicios de campo cosecha mantenimiento y administrativo Desistimiento de contrato Venta de materiales y suministros de almacén NIC .297 238 254 174 125 43 3.729 Por los nueve meses terminados al 30 de setiembre 2010 2009 S/.017 62 333 5.464 4.972 25 ( OTROS INGRESOS Este rubro comprende las siguientes partidas: Por el trimestre julio a setiembre de 2010 2009 S/.372 2009 2.329 1.000 S/.974 23 .314 665 716 536 401 275 9.480 3.444 53 644 50 2.092 240 274 241 20 (16) 2.106 433 902 5.323 7 374 2.000 S/.687 417 1.884 7.599 Por los nueve meses terminados al 30 de setiembre 2010 2.000 1.632 1.41 Agricultura Venta de chatarra Otros ingresos 589 36 1.008 2009 748 1.182 6 129 6.

174 16.340) Financieros neto 24 .065 1.26 OTROS GASTOS Este rubro comprende las siguientes partidas: Por el trimestre julio a setiembre de 2010 2009 S/.114 (4.552) 6.927 142 2.000 S/.500 (9.322 (4.053 Por los nueve meses terminados al 30 de setiembre 2010 2009 S/.608 718 9.494) 2.045 5.061) 4.741 2.673 5.559 (1.770 7.175 2.225 388 5.000 110 342 955 711 1.985 3.000 5 3.629 1.729 490 3.000 S/.000 365 732 1.045 2.334 180 1.160 Dividendos percibidos Otros ingresos financieros Diferencia de cambio Intereses sobre obligaciones financieras Otras cargas financieras Diferencia de cambio 1.247 1.596 843 5.000 Costo venta de materiales y suministros almacén Pérdida por daños y gastos de Huelga Costo de parada de planta Otros gastos 182 407 589 Por los nueve meses terminados al 30 de setiembre 2010 2009 S/.000 S/.103 8.180 27 INGRESOS (GASTOS) FINANCIEROS Este rubro comprende las siguientes partidas: Por el trimestre julio a setiembre de 2010 2009 S/.000 S/.

1.56 La utilidad básica por acción se calcula dividiendo la utilidad neta correspondiente a los accionistas comunes entre el promedio ponderado de esta acciones en circulación a la fecha de los estados financieros.137 20.191 20. y el peligro a la salud como resultado de las actividades productivas. y Disponer adecuadamente de los residuos.335 20.82 32.000 58. Esto se vera reflejado en importantes beneficios económicos y sociales.83 Por los nueve meses terminados al 30 de setiembre 2010 2009 S/.000 Utilidad atribuible Número de acciones en circulación Utilidad básica y diluida por acción 26. Así mismo la Empresa ha dispuesto ejecutar actualmente un Planeamiento Estratégico Ambiental. 29 ADECUACION AL MEDIO AMBIENTE Cartavio S. Minimizar el impacto ambiental. permitirá: 1. identificando posibles fuentes de contaminación y componentes ambientales que puedan causar impactos ambientales significativos. Las acciones emitidas por capitalización de utilidades y por el ajuste por inflación de estas cuentas se consideran como que siempre estuvieron emitidas. debido a que no representan aporte de capital diferente al de las acciones que les dieron origen. ha tomado la iniciativa para el cumplimiento y cuidado Ambiental. 3. que involucra el seguimiento y monitoreo preliminares con el estudio de línea base. recursos y energía. donde se consiga profundizar con alternativas basadas en: 25 . La formulación de sus programas de Adecuación y Manejo Ambiental. por lo que para propósitos comparativos en el cálculo de la utilidad por acción del ejercicio corriente. vertidos y emisiones.30 17. Optimizar los consumos de materias primas.A.896 S/. se modifica el número de acciones en circulación reportado el año anterior. 0.000 S/.896 S/. 2. basados en la Ley General del Ambiente Nº 28611 y como factor de desarrollo estratégico y de competitividad.675.A.675. 2.813 20.896 S/.896 S/.675.28 UTILIDAD POR ACCION La utilidad por acción básica por cada acción común ha sido determinada de la siguiente manera: Por el trimestre julio a setiembre de 2010 2009 S/. 1.675.000 S/.

Manejo de registros y Planes de contingencia.• • Elaboración de una “Política Ambiental”. La Empresa continúa realizando acciones para el cumplimiento de la Normativa Legal vigente. con la asesoría de empresas consultoras en manejo ambiental. Identificación de Peligros. Elaboración de Planes de Adecuación de Manejo Ambiental. Riesgos. 26 . Aspectos e Impactos Ambientales. como: Programas (Manejo de Residuos Sólidos).

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