CARTAVIO S.A.A.

ESTADOS FINANCIEROS 30 DE SETIEMBRE DE 2010

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 30 DE SETIEMBRE DE 2010 1 ANTECEDENTES Y ACTIVIDAD ECONOMICA Antecedentes Cartavio S.A.A. antes Complejo Agroindustrial Cartavio S.A.A. (en adelante la Compañía), es una empresa subsidiaria de Corporación Azucarera del Perú S.A., la cual posee el 87.17% de su capital social. La Compañía se constituyó en el Perú en setiembre de 1970 como Cooperativa de Producción Azucarera Cartavio Ltda. No.39, modificando posteriormente su denominación social a Complejo Agroindustrial Cartavio S.A.A. Finalmente, con fecha 28 de marzo de 2008, la Junta General de Accionistas aprobó cambiar de denominación a Cartavio S.A.A. El domicilio legal de la Compañía está ubicado en Plaza La Concordia No.18 Distrito de Santiago de Cao, Provincia de Ascope, Departamento de La Libertad, Perú. Actividad económica La actividad económica de la Compañía consiste en el cultivo e industrialización de la caña de azúcar, así como la comercialización de los productos y subproductos derivados de su actividad principal. 2 PRINCIPIOS Y PRÁCTICAS CONTABLES Los principales principios y prácticas contables aplicados en la preparación de los estados financieros adjuntos, son los mismos que han sido aplicados en los estados financieros presentados al 31 de diciembre de 2009, a menos que se indique lo contrario. Bases de preparación Los estados financieros de la Compañía han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú. Los principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú comprenden a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) oficializadas a través de resoluciones emitidas por el consejo normativo de contabilidad. Los cambios y nuevos requerimientos en la aplicación de las NIIF que establece la Resolución N° 0442010-EF/94 de fecha 23 de agosto de 2010 emitida por el Consejo Normativo de Contabilidad, así como la Resolución N° 102-2010-EF/94.01.1 del 14 de octubre de 2010 emitida por la Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores, serán adoptadas en la preparación de los estados financieros al 31 de Diciembre del 2011. Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con el principio de costo histórico, modificado por la revaluación a valor razonable de los terrenos y por el método del valor presente de los flujos netos de efectivo esperados de las plantaciones de caña de azúcar, descontado a una tasa corriente antes de impuestos a valor razonable de los activos biológicos. En la preparación y presentación de los estados financieros al 30 de setiembre de 2010 de acuerdo con NIIF, requiere el uso de ciertos estimados contables críticos. También requiere que la gerencia ejerza su juicio en proceso de aplicación de las políticas contables de la compañía. -2-

000 214 1. respectivamente).2. Esta Dirección identifica.673. El programa general de administración de riesgos de la Compañía se concentra principalmente en lo impredecible de los mercados financieros y trata de minimizar potenciales efectos adversos en su desempeño financiero.634) 444 Pasivo neto Al 30 de Setiembre de 2010. Seguros y AFP.2.2.577) (989) (53.2010 US$ .985.000 (S/.3. los tipos de cambio utilizados por la Compañía para el registro de los saldos en moneda extranjera han sido de S/.2009 US$ . sin embargo.000 (S/.000 en 2009).891 por US$1 al 31 de diciembre de 2009.2. trata de mantener una posición neta mínima para no exponerse a cualquier variación desfavorable en el tipo de cambio.017 28.09. respectivamente (S/.160 15.12.036 (1.787 y S/.160) (2. Al 30 de Setiembre de 2010.351 12.2. los cuales son publicados por la Superintendencia de Banca.788 por US$1 para los activos y pasivos. Los activos y pasivos en moneda extranjera al 30 de Setiembre se resumen como sigue: 30.353 1.000 en 2009) y pérdidas en cambio por S/.767) (46. El riesgo de tipo de cambio surge de los préstamos otorgados en dólares estadounidenses a empresas afiliadas y por las transacciones pasivas y endeudamiento con ciertas entidades financieras que se mantienen en esa moneda. a) Riesgo de mercado i) Riesgo de tipo de cambio - La Compañía factura la venta de sus productos principalmente en nuevos soles.899) (25. La Compañía no utiliza contratos a futuro (forwards) para cubrir su exposición al riesgo de tipo de cambio.3 ADMINISTRACION DE RIESGOS FINANCIEROS Las actividades de la Compañía la exponen a una variedad de riesgos financieros. evalúa y cubre los riesgos financieros.863) 31.984) (349) (141) (14.481 1. La Gerencia General tiene a su cargo la administración de riesgos.9. la Compañía registró ganancias en cambio por S/.174.566) (4.888 y S/.078 (11.5. -3- .000 Activo Efectivo y equivalente de efectivo Cuentas por cobrar Empresas relacionadas (parte corriente y no corriente) Otras cuentas por cobrar Pasivo Obligaciones financieras (parte corriente y no corriente) Cuentas por pagar comerciales Empresas relacionadas Otras cuentas por pagar 47 491 26.103.

c) Riesgo de liquidez La administración prudente del riesgo de liquidez implica mantener suficiente efectivo y equivalentes de efectivo y la posibilidad de comprometer y/o tener comprometido financiamiento a través de una adecuada cantidad de fuentes de crédito. no habiéndose presentado problemas significativos de cobranza dudosa. El endeudamiento a tasas fijas expone a la Compañía al riesgo de tasa de interés sobre el valor razonable de sus pasivos. establece políticas de crédito conservadoras y evalúa constantemente las condiciones existentes en el mercado en el que opera. sin embargo.(ii) Riesgo de tasa de interés sobre el valor razonable y los flujos de efectivo – Como la Compañía no tiene activos significativos que generen intereses. la Compañía no prevé pérdidas significativas que surjan de este riesgo. Sin embargo. b) Riesgo crediticio El riesgo de crédito de la Compañía se origina de la incapacidad de los deudores de poder cumplir con sus obligaciones. iii) Riesgo de precios La Compañía está expuesta a riesgos comerciales provenientes de cambios en los precios principalmente del azúcar y del alcohol. los cuales incluyen el mantener buenas relaciones con bancos locales con el fin de asegurar suficientes líneas de crédito en todo momento. La Compañía coloca sus excedentes de liquidez en instituciones financieras de prestigio. -4- . por lo que la Gerencia considera que la Compañía no tiene riesgo crediticio debido a que sus clientes tienen periodos de cobro de 45 días y las empresas afiliadas períodos de cobro de 60 días. La Compañía mantiene adecuados niveles de efectivo y equivalentes de efectivo y de líneas de crédito disponibles La Gerencia administra el riesgo asociado con los importes incluidos en cada una de las categorías mencionadas anteriormente. no se han suscrito contratos de derivados u otros para gestionar el riesgo de la caída de los precios del azúcar. por lo tanto. La Compañía no tiene una política formal para determinar cuánto de su exposición debe estar a tasa fija o a tasa variable. al asumir nuevos préstamos o endeudamiento. así como también solventar su capital de trabajo con los flujos de efectivo proveniente de sus actividades de operaciones. no espera que dichos precios varíen de manera desfavorable en forma significativa en el futuro predecible y. los ingresos y los flujos de efectivo operativos de la Compañía son sustancialmente independientes de los cambios en las tasas de interés en el mercado. En consecuencia. en la medida que estos hayan vencido. la Gerencia ejerce su criterio para decidir si una tasa fija o variable sería más favorable para la Compañía durante un periodo esperado hasta su vencimiento. El endeudamiento de corto y largo plazo es pactado sustancialmente a tasas fijas por lo que no están expuestas a variación de tasas de interés.

El ratio de apalancamiento al 30 de Setiembre fue como sigue: 30.d) Administración del riesgo de la estructura de capital - Los objetivos de la Compañía al administrar el capital son el salvaguardar su capacidad de continuar como empresa en marcha con el propósito de generar retornos a sus accionistas.530 414.61% Estimación del valor razonable de instrumentos financieros La Gerencia estima que los valores en libros de los instrumentos financieros corrientes de la Compañía al 30 de Setiembre de 2010 y 31 de Diciembre de 2009 no difieren significativamente de sus valores razonables debido a su vencimiento en el corto plazo.294) 43.222 (3.837) 89.2009 S/.823 368.09. La determinación de las obligaciones y gastos por impuestos requiere de interpretaciones a la legislación tributaria aplicable. La deuda neta corresponde al total del endeudamiento (incluyendo el pasivo corriente y no corriente) menos el efectivo y equivalentes de efectivo.147 57. -5- .404 (15. la Compañía monitorea su capital sobre la base del ratio de apalancamiento.438 92.000 1.257 371. incluyendo la expectativa de ocurrencia de eventos futuros que se consideran razonables de acuerdo con las circunstancias. la Gerencia considera que el valor en libros es similar a su valor razonable debido a que devengan intereses equivalentes a las tasas vigentes en el mercado.43% 31. Impuestos. 4 ESTIMADOS Y SUPUESTOS CONTABLES CRITICOS Los estimados y criterios usados son continuamente evaluados y se basan en la experiencia histórica y otros factores.195 458. El capital total corresponde al patrimonio tal y como se muestra en el balance general más la deuda neta. Aun cuando la gerencia considera que sus estimaciones son prudentes y apropiadas. Consistente con la industria.12. pueden surgir diferencias de interpretación con la administración tributaria que pudieran afectar los cargos por impuestos en el futuro. beneficios a otros grupos de interés y mantener una estructura de capital óptima para reducir el costo del capital. La compañía busca asesoría profesional en materia tributaria antes de tomar alguna decisión sobre asuntos tributarios.787 10.018 19. En el caso de las deudas a largo plazo.2010 S/.000 Sobregiro bancario Obligaciones financieras ( Nota 12 ) Menos: efectivo y equivalente de efectivo Deuda neta (A) Total patrimonio Total capital (B) Ratio de apalancamiento (A)/ (B) 1. este ratio se calcula dividendo la deuda neta entre el capital total.

Agroindustrias San Jacinto S.250 31.709 1. Agroindustrias San Jacinto SAA Otros 936 6 5708 2 92 317 461 7. Deprodeca S.150 -6- .000 31. Corporación Azucarera del Perú S.522 2.A.623 865 553 10.884 22 472 21.A.000 8.000 10.507 1.C.A. Empresa Agrícola Sintuco S.2010 S/ .2009 S/ .000 223 11.001 31. Corporación Azucarera del Perú S.221 14.09.980 Otras cuentas por cobrar Agroindustrias San Juan S.A.285 6.630 1.2010 S/ .522 2.000 Vigentes Vencida a 60 días Vencida a más de 60 días Total 10.2010 S/.537 1. Otros 30.467 695 17.A.12. Empresa Agraria Chiquitoy SA Empresa Agrícola Sintuco S.041 6 EMPRESAS RELACIONADAS Al 30 de Setiembre este rubro comprende: Empresa relacionada Corriente Cuentas por cobrar comerciales Casa Grande S.142 4.12.5 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Al 30 de Setiembre este rubro comprende: 30.000 Facturas terceros Estimación por cobranza dudosa Total 14.847 768 844 12.945 1.116 475 1.2009 S/ .A. Trupal S.041 (249) 9.250 (249) 14.A.09.09.12.A. Gloria S.A.A.A.387 610 1.2009 S/. Casa Grande S.792 La antigüedad de las cuentas por cobrar es como sigue: 30.213 1.A.490 9.A.A.629 2.

000 22.09. 21.598 4.12.A.773 1.654 Cuentas por pagar comerciales Casa Grande S.776 548 374 9.513 1. no tienen garantías específicas y no devengan intereses.756 209 31 16.09.000 Venta de bienes Venta de servicios Compra de bienes compra de servicios Intereses por préstamos recibidos Intereses por préstamos otorgados Préstamos otorgados Préstamos recibidos 58.956 31.2010 S/.000 75. Las principales transacciones efectuadas con las empresas relacionadas por los periodos terminados el 30 de Setiembre y 31 Diciembre se resumen como sigue: 30.A.448 42. Otros Total Otras cuentas por pagar Corporación Azucarera del Perú S.A.847 43.492 2179 936 697 168 3. Deprodeca S.A.980 8.722 5.A.A.A.2009 S/.A.30.604 27.459 7.284 4.A.2010 S/.2009 S/. Corporación Azucarera del Perú S.000 Cuentas por cobrar a largo plazo Empresa Agraria Chiquitoy S.864 834 31. Tableros Peruanos S. Otros 27. (1) Corporación Azucarera del Perú S. Casa Grande S.C.192 53.329 -7- .266 857 30.980 625 2143 102 697 182 3.324 19. Empresa Agraria Chiquitoy SA Empresa Agrícola Sintuco S.531 7.246 9.234 5132 1.A.415 5. Gloria S.129 827 21.12.A.629 8.749 Los saldos comerciales con empresas relacionadas son de vencimiento corriente.A.

666 (18) 3.036 18.A. se encuentra en el Procedimiento Concursal Ordinario ante el Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual INDECOPI.648 -8- .A.SUNAT Otras cuentas por cobrar Cuentas Cobranza Dudosa Estimación por cobranza dudosa 53 159 74 163 482 18 949 (18) 931 31.000 Préstamos al Personal Préstamos a Terceros Reclamos a Terceros Reclamos por subsidios .(1) El saldo de la deuda no corriente de la Empresa Agraria Chiquitoy S.000 toneladas de caña de azúcar. el cual incluirá intereses y será cancelado en aproximadamente 14 años. Durante el año 2009. se ha aprobado la reestructuración de la empresa en la cual se ha determinado un flujo de pago de favor de Cartavio S. en los registros públicos.262 (8. La Gerencia estima que la recuperación de la cuenta por cobrar es viable.A.2009 S/. 7 OTRAS CUENTAS POR COBRAR Al 30 de Setiembre y 31 de Diciembre este rubro comprende: 30.1.743 3.A.A.000 37 157 76 129 3249 18 3. Dicha prenda ha sido inscrita a nombre de Cartavio S.912) 21.12. considerando que está en el tercer rango de acreedores. otorgó primera y preferente prenda agrícola a favor de la Compañía hasta por US$4 millones sobre un total de 280. no se ha registrado ningún ingreso financiero por la aplicación de la tasa de interés antes indicada debido a que se reconocerán en la medida que se vayan cobrando efectivamente. y además.129 Empresa Agraria Chiquitoy S.A.6 millones). Empresa Agraria Chiquitoy S.2010 S/. Estas acreencias devengan una tasa de interés fija de 4% anual para las deudas de primer orden y 1% para las deudas de quinto orden.2010 S/.6 millones (en 2008 se adquirió S/. comprende: 30.09.09.. Durante 2009 y 2008.A. la Compañía adquirió nuevas acreencias por el importe de S/.000 Deuda consursal Compra de acreencias Intereses por las acreencias adquiridas Ganancias diferidas Total 8.

442 709 2.920) 22. 000 Productos terminados Sub productos Productos en proceso Envases y embalajes Suministros diversos Existencias pecuarias Provisión para desvalorización de suministros diversos 6. El valor razonable se calcula utilizando los flujos netos de efectivo esperado y los costos relacionados con estas actividades.796 894 14.000 73.141 9 ACTIVOS BIOLOGICOS Al 30 de Setiembre este rubro comprende: Valor razonable total de activos biológicos Menos porción no corriente 30. -9- .131 15.000 78.611 739 2.12.2009 S/.782 (33. 41 .455) 36.473) 45.2009 S/.09.229 24 30.2010 S/.309 31.122 (2.2010 S/. La aplicación de esta práctica contable cumple con la Norma Internacional de Contabilidad No.12.8 EXISTENCIAS Al 30 de Setiembre este rubro comprende: 30. Para ello.Agricultura.850 La Compañía valoriza las plantaciones de caña de azúcar en proceso a su valor razonable.260 21 25.09. 000 10.305 (36.920) 27.202 31.327 1.061 (2. la Gerencia preparó las proyecciones de ingresos y gastos operativos de acuerdo a la producción estimada para la actividad.

000 226.937 6 8 7.941 (73.305 (25. en consecuencia.312) 25.084 18. reflejan razonablemente las expectativas de las operaciones de la Compañía y la situación económica en el sector.237 31.611 31.000 Caña de azúcar: Ventas estimadas Costos estimados Utilidad estimada Valor presente al final de ejercicio Inversión en cultivos durante el año Costo de caña cosechada Valor presente al inicio de ejercicio Abono en resultados Impuesto a la renta y participación diferida Total 259. son los siguientes: 30.241) 13.2010 Número de Caña de azúcar Stock de caña corriente Caña cosechada en el periodo Hectáreas cosechadas en el periodo Proyecciones Producción de caña Cortes de la caña Vida de la planta de caña Existencias hectáreas caña Hectáreas cosechadas de caña Precio de mercado por tonelada de caña Unid.067 511.456 5.006.804 El impuesto a la renta diferido pasivo resultante de la diferencia temporal se registró con cargo al resultado del ejercicio 2010 y 2009 b) Las principales consideraciones para el cálculo de los valores razonables de los activos biológicos para el año 2010.247 (161. el avance . las proyecciones de ingresos y costos calculados de acuerdo a las estimaciones de producción para cada actividad y la tasa de descuento utilizada en las proyecciones de los flujos netos de efectivo.12.2010 S/.a) La distribución de cada monto entre el ingreso y el costo neto de los activos biológicos y el impuesto a la renta diferido se detalla como sigue: 30.2009 Número de Unidades 746.423) 97.245 86 3.453 73 c) En opinión de la Gerencia.226 3.2009 S/.206 6 8 7.045 (4.824 78.295 73.369 747.935) 93.692) 18.12.106 (495) 1.237 (53.09.075 19.522 Ton Número Años Has Has Nuevos Soles 3.782 (29.805) 24.305) 2.115.10 - . Ton Ton Has unidades 237.230 (132.09.

11 - .A. El movimiento durante el periodo de avance en la siembra es la siguiente: Valor de mercado estimado 30. 504.2009 S/.2009 % S/.en la siembra presentan el valor de mercado de los activos biológicos a partir de la fecha de cierre del balance.692 18.805 (24.783 1. 10 OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS Al 30 de Setiembre de 2010 este rubro comprende: Valor en libros Participación en el capital 30.2010 31. Empresa Agraria Chiquitoy S.A.A.000 Cantidad Empresa Agrícola Sintuco S.309 S/.237) 73.109 .762 903 444 5.473) 45.519.00 3.porción no corriente 73.305 (36.2010 31.782 (33.845 88.41 50.045 25.000 S/. Tableros Peruanos S.871 14.12.000 Saldo al 1 de enero Mayor valor por aplicación de NIC 41 Inversión en cultivos durante el año (*) Costo de caña cosechada Total Activo Biológico Menos .306 2.106 29.109 3. entre otros.59 20.850 (*) Comprende principalmente costo de mano de obra de las diversas labores agrícolas.09.000 53.941) 78.09.455) 36. depreciación y fertilizantes.311 (25.762 903 444 5.12.

977 Depreciación Acumulada Edificios y Otras Construcciones Maquinaria y Equipo Unidades de Transporte Muebles y Enseres Equipos Diversos Costo neto Adiciones S/ .662 391.007) (7) (6) (1.704 30.195 3.158 610. maquinaria y equipo y el de su correspondiente depreciación acumulada.285 20.272 17.991 12.416 135.063) Ajustes y/o Reclasificac iones S/ .426 1.849 208.315 360 9.000 68 154 1.913 392.973 642 2 224 (3.11 INMUEBLES.875 Clase de activo 47.217 217.000 7 52 1.000 (1.547 59.000 Costo Terrenos Edificios y Otras Construcciones Maquinaria y Equipo Unidades de Transporte Muebles y Enseres Equipos Diversos Unidades por Recibir Obras en Curso 287. MAQUINARIA Y EQUIPO a) Composición de saldo El movimiento del rubro Inmuebles.472 59.538 51 365 13.270 (1.242 21.190 4.962 .886 294 7.677 30.000 287.305 596.953 Retiros S/ .019) - - 47.040) (7) (8) (1.102 2.12 - .695 206.776 145.738 940 2.903 14.055) Trans ferencias S/ .207 896 1.080 1.858 205. han sido como sigue: Año 2010: Saldos Iníciales S/ .957 2.000 (13) 13 Saldo Final S/ . por los años terminados el 30 de Setiembre de 2010 y 31 de diciembre de 2009.

859 205.13 - .757) (1.002 46.615) (13.794 17. • 12 ACTIVOS INTANGIBLES Al 30 de Setiembre de 2010 este rubro comprende: Saldo Inicial S/ .207 893 1.660 391.696 198.967 Retiros S/ .545 294.897 17.372 8. Activos totalmente depreciados que se mantienen en uso por S/.367 Adiciones S/ .663 69 495 16.938 120.213 24.955) 1.305 596.446 2.183 477 12.El valor de los activos totalmente depreciados ha aumentado principalmente por maquinaria que ha culminado de depreciar al tercer trimestre.000 - Saldo Final S/ .497) Trans ferencias S/ .703 30.000 (S/.000 (454) 451 (3) Saldo Final S/ .194 9.597 827 1.000 Costo Software y aplicaciones Amortización Intangibles Neto 3.000 100.419) (53) (25) (1.286 20.333) 989 .98. neto de su depreciación acumulada histórica.615 467 3.000 (S/.357 109.679.000 1.000 6 280 16.975 47.183 3.471 59.322 (2.375.886 0 293 7.1.168 5.992.423 59.967 2.1.000 Costo Terrenos Edificios y Otras Construcciones Maquinaria y Equipo Unidades de Transporte Muebles y Enseres Equipos Diversos Unidades de Reemplazo Unidades por Recibir Obras en Curso Depreciación Acumulada Edificios y Otras Construcciones Maquinaria y Equipo Unidades de Transporte Muebles y Enseres Equipos Diversos Costo neto 188.102.290 482.696 206.Año 2009: Saldo Inicial S/ .426 1.000 (378) (378) Deducciones S/ .538.389 187.195 3.518) (9.322 (1.415 135.551 2.669 1.457 Adiciones S/ .911 12 484 (2.648 Revaluaciones S/ .315 Clase de activo b) Otros Al 30 de Setiembre de 2010 los activos fijos incluyen: • Unidades de transporte y unidades de explotación adquiridas a través de un contrato de arrendamiento financiero por S/.000 287.035) (154) (50) (11.000 al 31 de diciembre de 2009).000 (2.000 3.944 2.000 al 31 de diciembre de 2009).333) (1) Ajustes y/o Reclasifi caciones S/ .

330 36 555 242 57.000 4.304 9.financ.000 20.979 4.80% 7.12. Arrend.000.007 31.373 4.450.000.300. Arrend.000 7.494 4.09.financ.330 36 323 76 22.000 71.Ambulancia 6. Arrend.40% 8.29% 5.350 35 92.500.426 4.443 1.373 4.000 9.financ. Sin Garantía Sin Garantía Sin Garantía Sin Garantía Sin Garantía Sin Garantía Sin Garantía Sin Garantía Camionetas Mahindra Tractores 120 HP Tractores-Carrocerías Camión H-CanastasCamion.000.73% 9.61% 6.238 2.670 317.45% 6.950 No corriente 30.17% Ago-10 Dic-11 Dic-11 Ene-10 Abr-11 Ago-11 Feb-15 Ene-11 Dic-10 May-12 Ago-13 Sep-13 May-10 US$ S/ US$ S/ S/ S/ S/ US$ US$ S/ S/ S/ US$ 5.2010 S/000 Pagare Pagare Pagare Pagare Pagare Pagare Pagare Pagare Arrend.572 27.495.337 126 780 295 2.644 122.000 50.09.631 45.00% 3.502 2.000 1.24% 1.000 9.83% 7.500.738 80.397 31.2010 S/000 4.96% 9.financ.304 6.2009 S/000 41.859 2.388.13 OBLIGACIONES FINANCIERAS Al 30 de Setiembre este rubro comprende: Totales Nombre de acreedor Préstamo Citibank Citibank Citibank Scotiabank Perú Scotiabank Perú BBVA Banco Continental Banco de Crédito Banco Santander Leasing Banco Interbank Banco de Crédito Banco de Crédito BBVA Banco Continental BBVA Banco Continental Clase de obligación Garantía Otorgada Tasa de interés Vencimiento Importe autorizado 30.983 2. Arrend.financ.50% 11. S.220 Corriente 30. Camión.12.09.2009 S/000 1.272 14 .337 478 223 1.12.109 943.631 10.515 126 303 72 612 35 11.405 31.238 2.572 27.2010 S/000 35.40% 6.2009 S/000 41.502 1.000 41.000 232 165 35.

182 20.231 10.405 14 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Al 30 de setiembre este rubro comprende: 30.500 57.013 10.000 5.161 6.307 Facturas por Pagar Anticipo de clientes 15 .2009 S/.El cronograma de amortización de las obligaciones financieras Al 30 de Setiembre de 2010 es el siguiente: Años 2010 2011 2012 2013 2014 2015 S/ .000 14.600 19.343 31.000 2.12.2010 S/.000 15.348 1.09.959 17.060 10.

471 8.00% anual 4.1.1.751 175 47 205 2.696 31.929 US$1.359 1.581 184 77 209 2.107 2.548 2.909 983 2.037 (*) Estas deudas no tienen garantía específica.378 31.2010 S/000 27 167 68 4.12.2009 S/000 7 131 67 6.4% Venci miento Ene-11 Oct-11 Sep-10 Importe autorizado S/. 848.12.09.298. 16 .2009 S/000 84 265 134 82 6.009 Corriente 30.09.148.695 1.066 2.186 3.385 558 8.00% anual Feb-18 Feb-18 S/.751 175 47 205 2.949 2.336 10.000 US$ 271.949 2.508 3.2010 S/000 14 52 4.909 1.687 4.500 30.2009 S/000 77 134 134 15 120 322 No corriente 30.079 1.025. vacaciones y CTS Adeudos laborales Dividendos por pagar Otras cuentas por pagar Clase de Obligaciones Fraccionamiento Fraccionamiento Financiamiento Financiamiento laboral Adquisición acreencia Adquisición acreencia Tributaria Tributaria Tributaria Laboral Laboral Laboral Tasa de Interés 18% anual 18% anual Libor + 3.385 558 18.12.15 OTRAS CUENTAS POR PAGAR Totales Nombre del acreedor (*) SENATI SENATI Caterpillar Financial Caterpillar Leasing Chile Compensación por CTS Juvenal Remigio Juvenal Remigio Otras cuentas por cobrar a Corto Plazo Impuesto General a las ventas Contribución y retenciones sociales Impuestos diversos Administración de Fondos de Pensiones Remuneraciones.548 2.2010 S/000 27 153 16 124 318 31.200 3.356 192 173 10.581 184 77 209 2.356 192 173 18.000 S/.09.079 1.

09.383 17 .000 1.10.2010 S/.699 60.688 60.439 60.09.000 (257) (32) (63) (59) (7) (169) (58) (1) (646) Acumulado al 30.2009 S/.383 Cargo a resultados S/.000 54 44 1 71 495 665 Abono a resultados S/.000 Participación de los trabajadores Impuesto a la renta 25.2010 S/. la misma que rige hasta el 31 de diciembre de 2021.703 34.198 213 189 222 106 49 44 (862) (164) (686) (26) (5) (329) 11.12.16 IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES DIFERIDOS a) El movimiento de la cuenta impuesto a la renta y participación de los trabajadores diferidos del 01 de Enero al 30 de Setiembre del 2010 es como sigue: Acumulado al 01. El impuesto a la renta diferido pasivo.000 Activo fijo revaluado Revaluación de terrenos Depreciación gastos financieros activados Venta diferida destilería Amortización intangibles Arrendamiento financiero Diferencia de cambio activo fijo Depreciación de construcciones-Ley 29342 Intereses diferidos deuda consursal Diferencia de tasas de depreciación de act.198 245 252 281 52 56 (693) (106) (686) (27) (4) (400) 11.695 34.934 60.402 31. resultante de la diferencia temporal por la revaluación de los terrenos. ha sido registrado con cargo a la cuenta Efecto adopción NIC 12 del patrimonio neto. b) El impuesto a la renta y participación de los trabajadores diferidos se compone como sigue: 30.NIC 41 Agricultura 1.000 25.776 48.2010 S/. la Compañía al realizar actividad agroindustrial está afecta a la tasa del 15% (régimen especial).519 48. fijo Provisión desvalorización de existencias Provisiones demandas laborales Provisiones demanda civiles Vacaciones por pagar Cultivos en proceso .402 Tal como se indica en la Nota 20-a) a los estados financieros.

01 al 10. emitidas y pagadas.10 de valor nominal cada una.79 1.13.40 por acción.373 1 1 1. 18 PATRIMONIO NETO a) Capital Al 30 de Setiembre de 2010 y 31 de Diciembre 2009 el capital social de la Compañía está representado por 20. Las acciones de la Compañía se cotizan en la Bolsa de Valores de Lima y su cotización Al 30 de Setiembre de 2010 y 31 de Diciembre de 2009 fue de S/.01 al 90. se requiere constituir una reserva legal con la transferencia de no menos del 10% de la utilidad neta anual hasta alcanzar el 20% del capital pagado.17 100 b) Reserva legal De acuerdo con la Ley General de Sociedades.03 87. autorizadas. respectivamente.00 Numero de accionistas 1. 18 . la reserva legal podrá ser aplicada a la compensación de pérdidas.55 y S/. respectivamente.00 De 1.896 acciones comunes de S/. En ausencia de utilidades no distribuidas o reservas de libre disposición.20.675.17 CONTINGENCIAS Al 30 de Setiembre de 2010.375 Porcentaje total de participación 11.00 De 80. la Compañía tiene un proceso civil y 10 procesos laborales que a la fecha de los estados financieros no cuentan con sentencia definitiva. Al 30 de Setiembre de 2010 la estructura societaria de la Compañía es la siguiente: Porcentaje de Participación en el capital Hasta 1.

7. puede ser hasta el 100% de dichas utilidades. 19 PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES De acuerdo con la legislación vigente. bajo el régimen general del impuesto a la renta de acuerdo con la legislación tributaria vigente. dicho impuesto es retenido y liquidado por la Compañía.66 por acción común y se fijó como fecha de registro el 05 de 05 de 2010 y fecha de pago el 23 de Junio del 2010. 19 . Al 30 de Setiembre del año 2010 la participación de los trabajadores ascendió a S/.000 (S/. después de las deducciones legales y previa aprobación en la Junta Obligatoria Anual de Accionistas. vía dividendo. respectivamente. la que exige agregar y deducir al resultado. mostrado en los estados financieros.27360 de fecha 30 de octubre de 2000. De acuerdo con la Ley No. Los beneficios de esta Ley se aplicarán hasta el 31 de diciembre de 2021.2.3.55 millones (S/. la tasa del impuesto a la renta es del 15%. En Junta General de Accionista de fecha 28 de marzo de 2010 se acordó distribuir dividendos correspondientes al año 2009 por S/. que equivale a S/.832.100 millones correspondientes al año 2008 aprobado en Junta General de Accionista de fecha 28 de marzo de 2009). que modifica la Ley del Impuesto a la Renta para las personas naturales o jurídicas que desarrollen cultivos y/o crianzas así como a las que realizan actividad agroindustrial.1% por concepto del impuesto a la renta de cargo de estos accionistas. la participación de los trabajadores en las utilidades de la Compañía es del 10% de la renta neta. aquellas partidas que la referida legislación reconoce como gravables y no gravables. Los dividendos que se distribuyen a accionistas distintos de personas jurídicas domiciliadas están afectos a la tasa del 4.000 al 30 de Setiembre del año 2009). Esta participación es considerada como gasto deducible para propósitos del cálculo del impuesto a la renta.565. 20 SITUACION TRIBUTARIA a) La Gerencia considera que ha determinado la materia imponible.c) Resultados Acumulados La política de dividendos de la compañía se sujeta al artículo N° 230 y siguientes de la Ley General de Sociedades y establece que la distribución de las utilidades de libre disposición.

132 720 1.12.565 8 7.682) 75.088 10.687) (1.696 (2.150) (1.106) (1.La materia imponible ha sido determinada como sigue: ) 30.000 42.628) 38.444) (1.486 5.377 2.804 (7.832 34.832 720 4.318 3.573 10.145 20 .09.2010 S/.213 11 10.2009 S/.638) (1.552 5.173 b) El gasto por participación de los trabajadores e impuesto a la renta mostrados en el estado de ganancias y pérdidas se discriminan de la siguiente manera: 30.653 7.474 187 4.000 3.09.565 68.2010 S/.224 31.888 786 549 112 1.096 14 1.2009 S/.000 Participación de los trabajadores: Corriente Diferida (Nota 19) Impuesto a la renta: Corriente Diferido (Nota 19) 7.000 Utilidad antes de participación de los trabajadores e impuesto a la renta Adiciones (deducciones): Intereses diferidos devengados Depreciación de activos fijos revaluados Gastos de ejercicios anteriores Vacaciones pendientes de pago Provisión de desvalorización de existencias Otros gastos no deducibles Ingreso no realizado NIC 41 Ingresos por Drawback Otros ingresos Vacaciones pagadas Base de cálculo para determinar participación de trabajadores Participación de los trabajadores (10%) Materia imponible Impuesto a la renta (15%) 76.529) (1.09.173 972 6.213 30.

contados a partir del 1 de enero del año siguiente al de la presentación de la declaración jurada del impuesto correspondiente (años sujetos a fiscalización).233 2. 21 VENTAS NETAS Este rubro comprende las siguientes partidas: Por el trimestre julio a setiembre de 2010 2009 S/. no es posible anticipar a la fecha si se producirán pasivos tributarios adicionales como resultado de eventuales revisiones.000 S/.252 5.051 1. de ser el caso.373 8.818 46.000 1.549 3. Debido a que pueden surgir diferencias en la interpretación por parte de la Administración Tributaria sobre las normas aplicables a la Compañía.419 836 976 72.324 103. corregir el Impuesto a la Renta determinado por la Compañía en los cuatro últimos años. La Gerencia estima que no surgirán pasivos de importancia como resultado de estas posibles revisiones.314 Azúcar rubia Azúcar blanca Alcohol Miel B Otros Productos Servicios 14.779 23. Cualquier impuesto adicional.000 S/.639 2.439 2.509 Por los nueve meses terminados al 30 de setiembre 2010 2009 S/. Los años 2005 al 2009 están sujetos a fiscalización. moras e intereses.c) La Administración Tributaria tiene la facultad de revisar y.061 791 100. se reconocen en los resultados del año en el que la diferencia de criterios con la Administración Tributaria se resuelve. si se producen.013 170.357 5.798 12.015 266.677 5.271 18.000 54.056 21 .745 172.488 82.956 7.045 32.

400 86 4.383 2.603 76.000 10.694 109.974 990 1.690 35 5.611 739 2.893 2009 S/.22 COSTO DE VENTAS Este rubro comprende las siguientes partidas: Por el trimestre julio a setiembre de 2010 S/.112 2.000 Inventario inicial productos terminados Inventario inicial subproductos Inventario inicial producción en proceso Costos de fabricación: Materia prima caña Materiales auxiliares y suministros Mano de obra Servicios de terceros Depreciación Mantenimiento Energía eléctrica Energía térmica Costo indirectos de producción y servicios Costo de caña de azúcar para la venta Costo de mercadería para la venta Otros movimientos de inventario Gastos de parada de fábrica Inventario final productos terminados Inventario final subproductos Inventario final producción en proceso Inventario final mercadería para la venta 2009 S/.910 2.501) (728) (3.327 2009 S/.664 2.476 10.407 (28) (129) 640 (893) 46.442) (709) (2.000 167 5.692 22 .385 66 87 3 6.920 2.811 6.462 4.939 2.928 5.891 5.202 968 1.089 624 (91) (2.772 24 1.000 10.970 (96) (1.023 2.623 1.404 63.000 Por los nueve meses terminados al 30 de setiembre 2010 S/.869 1.796) 170.601 5.000 Cargas de personal Servicios de terceros otros 61 (640) 10 (569) 2009 S/.082 2.678 1.137 (88) 400 8 1.596) (9.926 4.816) 113.694 5.096 41.225) (6.568 1.373 2.072 1.000 66 1.862 Por los nueve meses terminados al 30 de setiembre 2010 S/.935 32.676 716 17.368 2.000 206 4.156 6.934 5.489 23 GASTO DE VENTAS Este rubro comprende las siguientes partidas: Por el trimestre julio a setiembre de 2010 S/.228 2.985 3.914 3.364 1.

687 417 1.182 6 129 6.000 S/.000 Incentivo tributario por exportación de alcohol Servicios de campo cosecha mantenimiento y administrativo Desistimiento de contrato Venta de materiales y suministros de almacén NIC .599 Por los nueve meses terminados al 30 de setiembre 2010 2.329 1.000 S/.314 665 716 536 401 275 9.464 4.297 238 254 174 125 43 3.323 7 374 2.632 1.444 53 644 50 2.638 45 303 11.106 433 902 5.974 23 .972 25 ( OTROS INGRESOS Este rubro comprende las siguientes partidas: Por el trimestre julio a setiembre de 2010 2009 S/.372 2009 2.729 Por los nueve meses terminados al 30 de setiembre 2010 2009 S/.884 7.24 GASTOS DE ADMINISTRACION Este rubro comprende las siguientes partidas: Por el trimestre julio a setiembre de 2010 Cargas de personal Servicios de terceros Tributos Cargas diversas de gestión Depreciación y amortización Consumo de suministros otros 877 1.41 Agricultura Venta de chatarra Otros ingresos 589 36 1.393 849 461 484 74 231 7.000 1.008 2009 748 1.092 240 274 241 20 (16) 2.017 62 333 5.480 3.

000 S/.061) 4.500 (9.225 388 5.180 27 INGRESOS (GASTOS) FINANCIEROS Este rubro comprende las siguientes partidas: Por el trimestre julio a setiembre de 2010 2009 S/.247 1.985 3.770 7.494) 2.608 718 9.729 490 3.045 2.065 1.927 142 2.000 110 342 955 711 1.340) Financieros neto 24 .053 Por los nueve meses terminados al 30 de setiembre 2010 2009 S/.000 S/.559 (1.741 2.000 365 732 1.160 Dividendos percibidos Otros ingresos financieros Diferencia de cambio Intereses sobre obligaciones financieras Otras cargas financieras Diferencia de cambio 1.000 S/.629 1.596 843 5.000 5 3.552) 6.000 Costo venta de materiales y suministros almacén Pérdida por daños y gastos de Huelga Costo de parada de planta Otros gastos 182 407 589 Por los nueve meses terminados al 30 de setiembre 2010 2009 S/.322 (4.114 (4.673 5.103 8.174 16.26 OTROS GASTOS Este rubro comprende las siguientes partidas: Por el trimestre julio a setiembre de 2010 2009 S/.000 S/.175 2.045 5.334 180 1.

000 Utilidad atribuible Número de acciones en circulación Utilidad básica y diluida por acción 26. y el peligro a la salud como resultado de las actividades productivas.000 S/. identificando posibles fuentes de contaminación y componentes ambientales que puedan causar impactos ambientales significativos. ha tomado la iniciativa para el cumplimiento y cuidado Ambiental. Minimizar el impacto ambiental. 2. por lo que para propósitos comparativos en el cálculo de la utilidad por acción del ejercicio corriente.56 La utilidad básica por acción se calcula dividiendo la utilidad neta correspondiente a los accionistas comunes entre el promedio ponderado de esta acciones en circulación a la fecha de los estados financieros.896 S/.675. debido a que no representan aporte de capital diferente al de las acciones que les dieron origen.A. Optimizar los consumos de materias primas.83 Por los nueve meses terminados al 30 de setiembre 2010 2009 S/.000 58.82 32. 1. Las acciones emitidas por capitalización de utilidades y por el ajuste por inflación de estas cuentas se consideran como que siempre estuvieron emitidas.137 20. basados en la Ley General del Ambiente Nº 28611 y como factor de desarrollo estratégico y de competitividad. vertidos y emisiones.191 20.675. 2.896 S/. y Disponer adecuadamente de los residuos. permitirá: 1.813 20. recursos y energía.896 S/. 3.000 S/. que involucra el seguimiento y monitoreo preliminares con el estudio de línea base. 1. Esto se vera reflejado en importantes beneficios económicos y sociales.896 S/. se modifica el número de acciones en circulación reportado el año anterior. 29 ADECUACION AL MEDIO AMBIENTE Cartavio S.675.A.335 20. 0. Así mismo la Empresa ha dispuesto ejecutar actualmente un Planeamiento Estratégico Ambiental.30 17.675. La formulación de sus programas de Adecuación y Manejo Ambiental. donde se consiga profundizar con alternativas basadas en: 25 .28 UTILIDAD POR ACCION La utilidad por acción básica por cada acción común ha sido determinada de la siguiente manera: Por el trimestre julio a setiembre de 2010 2009 S/.

Riesgos. como: Programas (Manejo de Residuos Sólidos). Manejo de registros y Planes de contingencia. 26 . Aspectos e Impactos Ambientales. Identificación de Peligros.• • Elaboración de una “Política Ambiental”. Elaboración de Planes de Adecuación de Manejo Ambiental. con la asesoría de empresas consultoras en manejo ambiental. La Empresa continúa realizando acciones para el cumplimiento de la Normativa Legal vigente.

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