GC) LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA ‘Oficina Regional de Control Lima Callao EXAMEN ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA, SINTESIS DEL INFORME ESPECIAL N° ¥£22010-CGIORLC-EE. “IRREGULARIDADES EN LA CONCILIACION DE LA DEUDA, EN LA DECISION DE PAGO Y EN EL PAGO, DERIVADOS DEL LAUDO ARBITRAL DEL 01.JUL.1998" En el periodo 2005, la Municipalidad Metropolitana de Lima y RELIMA conciliaron en S/. 35 941 464,93 la deuda derivada del Laudo Arbitral del 01.Jul.1998, acordandose que la Municipalidad estaba facultada a ‘eancelarla en un plazo de diez (10) ahs y/o realizando prepagos, estableciendo intereses compensatorios para el periodo de pago setiembre 2005-agosto 2015, con una tasa de interés legal nominal permanente de 2,57%, exonerandose a la Entidad Edil de pagar los intereses devengados generados en el periodo 1996- 2004. a Sin enborgo, se evideci ueineguamertefnconais eles aor yearn agp ined a decisién de pago (03.Ene.2006), ascendente a S/. 4 794 258,98, en relacion a la condici6n de pago en diez la facultad edil de cancelar en diez (10) afios. Al respecto, ante requerimiento de la empresa COMUNICORE dei 30.Dic.2005, se evidencia que ta Municipalidad Metropolitana de Lima indebidamente autorizé el pago inmediato de SI. 35 941 464.76, sin contar con el previo sustento legal, financiero y presupuestal que acredite la disponibilidad de fondos; careciende ademas del estudio costolbeneficio en cautela de los intereses municipales, que sustente el beneficio econémico que obtendria la Corporacién Municipal al pagar la deuda total en menos de dos (02) meses, en comparacién objetiva a la condicién acordada el periodo 2005 por la MML y RELIMA, para pagar los S/. 35 941 464,93 en diez (10) aos con tasa de interés legal nominal de 2.57%, en aplicacién del costo de oportunidad de los recursos ulilizados para el pago. En consecuencia, se establece que le operacin del prepago de la MML 3 COMUNICORE entre enero y febrero del 2006, ocasioné que la Entidad Edil asuma un mayor costo a valor presente de S/. 4 794 258,98, adviriéndose la existencia de indicios razonables de la presunta comisién del delito de Negociacion Incompatible, previsto y penado en el articulo 399° del Codigo Penal. De otro lado, en la conciliacién del importe econémico por Impuesto General a las Ventas-IGV del servicio de limpieza pablica, que le correspondia pagar a la Entidad Edil y derivado de! Laudo Arbitral del 01 Jul.1998, se ha evidenciado que funcionarios municipales consideraron y reconocieron irregularmente @ favor de RELIMA siete (07) facturas anuladas y que no correspondian a la Municipalidad, cuya incidencia de! IGV asciende a SI. 738 635,53; asi como, se consideraron irregularmente ciento trece (113) Notas de Débito or concepto de “gastos e intereses financieros" que no corresponden al servicio de limpieza aludido cuya incidencia del IGV asciende a S/. 1 125 228,98; acreditandose ademas que, no consideraron en la Conelliacion notas de crédito netas cuya incidencia del IGV asciende a SI. 43 836,36; lo que en conjunto ‘Slotaliza la sume de S/. 1 907 700,87, pagado en exceso; denotandose Ia existencia de indicios razonables de la presunta comisidn del delito de Peculado, previsto y penado en el Articulo 387° del Codigo Penal. 7 psimismo, mediante Contrato de Confirmacion de Pago a Proveedores celebrado con el Banco Continental, © Ia MML solicite abonar a la empresa COMUNICORE la suma de Si. 19 380 039,47 en ta fecha de Veneimiento 04 Feb 2006, precisandose que elctado contrato prevé que de requerir el proveedor el anticipo del importe econémico antes de la fecha de vencimiento, el beneficiado debera cancelar la tasa de interés ———~orrespondiente. Al respecia, a empresa COMUNICORE efectud ante e Banco Continental el cobre de los “8 380 039,47 antes de la fecha de vencimiento mencionada, lo cual generé un importe por intereses de $1. 199 177.79 e ITF sor SI_ 117,34, luego de lo cual, dicha empresa requiié a la Municipalidad fa _—‘ancelacién de la Note de Débito| N- 001-001002 por 5). 185 754,06 que incluia los importes. antes Getallados. a este titimo importe se desconto Si, 23,381.83 por una camision que el Banco Continentat "~deposité a favor de la Entidad Edi por usar dich modalidad de pago, quedando un monto neto de ‘5/342 372,23 que inegularmente fue reconacido a favor de COMUNIGORE, autorizado y pagado por los funcionarios ediies en pequicio de la Municipalitad; advitiéndose (a existencia de indicios razonables de la presuna comision del Geto de Pecuiado, previsto y penado en el Ariculo 387° del Cadigo Penal /7 ONTRALORIA ee fiana Regional de Control Cima Callao Cabe precisar que los hechos descritos han permitido identificar indicios de responsabilidad penal en aquellos funcionarios que, por las funciones propias de su cargo y/o por designacién participaron Girectaments en: ei proceso de conciliacion y negociacién de la deuda derivada del laudo arbitral: la determinacién de la deuda considerando documentos y conceptos que no correspondian: y que dispusieron ta cancelacién de la deuda, sin contar con la disponibilidad presupuestal y financiera. Asimismo, quienes autorizaron el reembolso de gastos financieros que correspondian asumir a la empresa COMUNICORE. 4Jestis Maria, 15 de noviembre de 2010