MANUAL PROCEDIMIENTO DE PAGOS OBJETIVO Establecer un procedimiento de recepción de la documentación necesaria para la generación de pago por adquisición de bienes

, mercaderías, servicios u otros, con la finalidad de establecer control y manejo de dichos documentos controlando y garantizando el pago de las obligaciones de la empresa. ALCANCE Y RESPONDABLES Jefe de Administración, encargado de adquisiciones y departamento de contabilidad encargado de tesorería. DOCUMENTO UTILIZADOS Comprobantes de egresos. Documento utilizado para registrar las salidas de dinero de la Empresa. Cabe señalar que todo egreso de dinero debe estar respaldado por una boleta, factura o recibo. Los comprobantes de egreso deberán ser numerados y con la firma de quien recibe el dinero. Deben tener además la fecha y estar firmado por el Jefe Administrativo, quién autorizan y aprueban la salida de dinero. Adjunto Anexo Nº1 Comprobante de egreso Para facilitar el control de los comprobantes se deberá confeccionar en original y una copia. Una vez elaborado, aprobado y autorizado el comprobante egreso se archiva junto con la boleta, factura o guía correspondiente, que sirve de respaldo. Al inicio de cada mes deben ser enviados al contador para su registro en la contabilidad.

emisión de cheques al encargado tesorería Recibe documentos 2. al encargado de contabilidad para su respectiva conciliación y contabilización.-El encargado de adquisiciones informará a los beneficiarios de pagos.El encargado de tesorería será responsable de controlar el proceso de pago de proveedores de la Empresa.El encargado de tesorería deberá emitir mensualmente un listado de los pagos realizados mensualmente con su respectiva copia del comprobante de egreso.. PROCEDIMIENTO DE PAGO A PROVEEDORES RESPONSABLE ACTIVIDAD ENCARGADO DE ADQUISICIÓN 1. de acuerdo al informe suministrado por el encargado de tesorería 7. 5. 2.-Es responsabilidad del encargado de tesorería informar al Jefe de Administración y finanzas la situación de deudas adquiridas por la Empresa y solicitar su aprobación.Procede a la emisión de comprobante egreso.-El encargado de Adquisiciones no podrá solicitar la emisión de cheques sin el comprobante de egreso y los documentos anexos obligatorios (Factura de compra) 4.-El encargado de tesorería realizará las gestiones de pago de acuerdo al plan de condiciones de venta establecido por Jefe de Administración y el respectivo proveedor. adjuntando para solicitar la de . factura o guía correspondiente de acuerdo a la adquisición realizada de documentación obligatoria. 6.boleta.-En el caso de adelanto de pago de deberá mantener el documento original en espera de la recepción o finiquito de la obra según sea el caso.. 3.NORMAS DEL PROCEDIMIENTO DE PAGO 1..

Recibir listados de pago de tesorería.adquisiciones la fecha proveedores espera de caso de pago adelantado. realizados 1..-Mantener el documento original en finiquito de recepción en 5.Informar a los proveedores la fecha cancelación de los documento en ENCARGADO DE TESORERÍA por el encargado revisión de obligatoria.Enviar mensualmente lista de pagos al encargado contabilidad ENCARGADO DE CONTABILIDAD encargado de conciliación y contabilización.. Finanzas la solicitar la aprobación de 3. para su .Gestionar los pagos solicitados de adquisiciones.. previa documentación 2.de tesorería 3.-Informar al jefe Administración y situación de las deudas y pago al de encargado pago de de los Informar 4. 1..

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