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GARANTÍAS

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Garantías bancarias

PRODUCTOS FINANCIEROS CONTINGENTES Y DE COMERCIO EXTERIOR

GARANTÍAS BANCARIAS
Es un documento incondicional, irrevocable y de pago inmediato, por el cual el Banco se compromete a honrar un valor determinado a un beneficiario, si el ordenante de la misma no cumple el compromiso garantizado, el cual debe ser tangible y Concreto. Beneficio: Contar con el respaldo financiero del Banco ` para garantizar sus operaciones, sin afectar ` su propio flujo de liquidez.

PLAZO DE VALIDEZ
`

En cuanto al plazo de validez, decir que una garantía no es indefinida, debe recoger siempre su período de validez de forma clara e inequívoca. La fecha de vencimiento de la garantía equivale a que la obligación garantizada ha vencido y si el beneficiario no ha requerido la ejecución de la garantía, se entiende que dicha obligación ha sido cumplida y, por lo tanto, el banco emisor puede cancelar automáticamente su compromiso.

PARTES QUE INTERVIENEN Las personas físicas o jurídicas que intervienen en las operaciones de garantía son: ` El garante: es la persona que se obliga a pagar en sustitución de un tercero en caso de no hacerlo éste. Generalmente. una Entidad Financiera. .

PARTES QUE INTERVIENEN Las personas físicas o jurídicas que intervienen en las operaciones de garantía son: ` El Ordenante: es la persona que ordena la emisión de la garantía a favor de un tercero. .

PARTES QUE INTERVIENEN Las personas físicas o jurídicas que intervienen en las operaciones de garantía son: ` El Beneficiario: es el acreedor de la operación garantizada. a cuyo favor se emite la garantía. .

. Esta figura puede no existir o coincidir en el propio garante.PARTES QUE INTERVIENEN Las personas físicas o jurídicas que intervienen en las operaciones de garantía son: ` El Contra garante: la persona que asegura al garante la cobertura de la operación por él asumida.

Tender Bond. organismos estatales.TIPOS DE GARANTÍAS 1.Tender Guarantee o Guaratee for Preliminary Deposit): ` ` Su objeto es garantizar el compromiso de que se aceptará un contrato de acuerdo con la oferta establecida en el caso de que dicha oferta fuese admitida. etc. Garantía de Licitación (Bid Bond. . organizaciones internacionales. Es de uso habitual cuando se desea acceder a concursos o licitaciones en otros países y en la mayoría de ocasiones son para el acceso a Concursos-Ofertas de empresas públicas.

TIPOS DE GARANTÍAS 2. . si bien es también aplicable a otros tipos de operaciones. Advance Payment Guarantee o Repayment Guarantee): ` ` Tiene como objetivo asegurar al beneficiario la devolución de los pagos anticipados por él a cuenta de un contrato en el caso de que dicho contrato no fuese finalmente llevado a término. Garantía de Devolución (Garantía de Pago Anticipado. Es cubrirse la devolución de pagos anticipados por un contrato de suministro de mercancía.

prestaciones de servicio. funcionamiento de máquinas e instalaciones. Usadas en el Comercio Internacional. Garantía de Buena Ejecución (Garantía de Cumplimiento. . Performance Bond o Performance Guarantee): ` ` Su finalidad es garantizar el posible incumplimiento de las obligaciones según el contrato establecido hasta la fecha/s previstas para el cumplimiento de las mismas. suele ser un porcentaje determinado sobre la operación principal contratada. para contratos de suministros de mercancías.TIPOS DE GARANTÍAS 3. Al igual que la Garantía de Licitación. etc.

. Garantía de Mantenimiento (Maintenance Guarantee. así como del incumplimiento del contrato de mantenimiento del mismo por parte del vendedor. Warranty Guarantee): ` ` Cubre al comprador de posibles defectos o fallos en la obra o el equipo adquirido. Se mantiene vigente hasta que la obra o el equipo se aceptan por el comprador definitivamente y se termina el período de mantenimiento.TIPOS DE GARANTÍAS 4.

Los casos más claros de aplicación son: . Garantía de Pago/Cobro (Payment Guarantee): ` Este tipo es quizás el de mayor utilización. porque podría verse obligado a pagar si fuese ejecutada la garantía.TIPOS DE GARANTÍAS 5. por cuanto las operaciones que cubre son las que se suelen dar con mayor frecuencia. suelen ser EJECUTABLES A PRIMERA DEMANDA. con algún otro documento: factura. es decir. etc) pero sin que deba probarse la veracidad del incumplimiento contractual. Entrañan un elevado riesgo para el ordenante. ` Por norma general. certificado. contra el simple requisito de que el beneficiario indique que no se ha cumplido la operación garantizada (a veces. aunque por otra vía hubiese efectuado el pago de la operación principal.

Garantías a primera demanda: ` ` Las garantías a primera demanda son un contrato totalmente independiente de la propia transacción mediante el cual el banco garante asegura al beneficiario el pago del importe garantizado a la primera demanda de éste sin posibilidad de que se le exija ninguna prueba de que no se ha cumplido el contrato en el que se basó la garantía. etc) cuyo incumplimiento pueda comportar unas consecuencias altamente negativas. . La situación más habitual es el otorgamiento de esta garantía por bancos de gran solvencia a nivel internacional que aportan garantías bancarias en las operaciones a cumplir en el extranjero (como en licitaciones. ejecución de obras. montaje de plantas industriales.TIPOS DE GARANTÍAS 6. tanto por su demora como por su calidad o cualquier otra condición especificada en el contrato. suministro de equipamientos.

El garante puede garantizar automáticamente los usuarios que cumplen con ciertos criterios. Para disminuir el riesgo. Se ha probado que este sistema de garantía es la manera más adecuada para poder servir a una gran cantidad de pequeños usuarios a un precio razonable. estas garantías son subsidiarias. Después de un acuerdo general entre el ordenante y el garante. o subsidiarias complementarias con una cobertura limitada hasta menos de 50%.SISTEMAS DE GARANTÍA La garantía automática ` ` ` ` Utilizada para garantizar pequeños créditos. .

La aprobación se hace en pocos días laborables. La cobertura es limitada en proporción del valor del crédito. .SISTEMAS DE GARANTÍA La garantía semiautomática ` Es un sistema en el cual el ordenante tiene que mandar la documentación del proyecto al garante para que lo pueda analizar.

SISTEMAS DE GARANTÍA La garantía individual ` ` La garantía individual se utiliza para proyectos más importantes o para una cobertura más elevada que el 50%. . Con la garantía individual el garante analiza la factibilidad del proyecto y pide contragarantías al usuario.

.RIESGOS A) Para el Ordenante: ` ` Éste asume el riesgo económico de la posible ejecución. aunque haya efectuado el pago de la operación por otra vía y disponga de documentos que lo acrediten. o bien alguno de los términos concretados en el propio documento de Garantía. ya que puede verse obligado al pago por haber sido ejecutada la garantía. si bien dicha ejecución quedará normalmente sujeta al incumplimiento por su parte del contrato que soporta la operación. Debe resaltarse especialmente el riesgo que asume en las Garantías de Pago ejecutables a primera demanda contra simple solicitud del beneficiario.

RIESGOS A) Para el Ordenante: ` Debe resaltarse especialmente el riesgo que asume en las Garantías de Pago ejecutables a primera demanda contra simple solicitud del beneficiario. . aunque haya efectuado el pago de la operación por otra vía y disponga de documentos que lo acrediten. ya que puede verse obligado al pago por haber sido ejecutada la garantía.

RIESGOS B) Para el Beneficiario: ` Su principal riesgo consiste en no efectuar el cumplimiento en la forma y plazo establecido. asume también un riesgo ´técnicoµ en la confección del documento o documentos requeridos para reclamar el pago garantizado. Por otra parte. ` .

Garantías ADUANERAS PRODUCTOS FINANCIEROS CONTINGENTES Y DE COMERCIO EXTERIOR .

. sus intereses y demás recargos.GARANTÍAS ADUANERAS Es un compromiso emitido por un banco. actuando por cuenta de un ordenante (importador) a favor de la CAE para afianzar el pago de los tributos aduaneros. Beneficio: Permite al cliente realizar el retiro de la mercadería hasta cumplir con los reque_ rimientos establecidos por la Corporación Aduanera Ecuatoriana.

plazos y montos que se determine en el reglamento de esta ley. en el siguiente contexto: .CLASES DE GARANTÍAS Las garantías aduaneras son generales y específicas se otorgarán. se aprobarán y se ejecutarán en la forma.

.Garantía General ` Son aquellas que afianzan toda la actividad de una persona que actúa en el tráfico internacional de mercancías o en la realización de operaciones aduaneras.

Se exigirá garantía general en los siguientes casos: ` ` ` ` ` Para el ejercicio de la actividad de Agente de Aduana. Para el funcionamiento de depósitos aduaneros y bodegas de almacenamiento temporal o de cualquier otra actividad aduanera que se realice por contrato o concesión. equipos y vehículos de trabajo destinados a la ejecución de obras públicas y prestación de servicios. . y. Para la importación temporal de maquinarias. Para las empresas que habitualmente realizan transporte de mercancías bajo el régimen aduanero de tránsito.

Plazos y montos de las garantías generales Las garantías generales contempladas en la Ley Orgánica de Aduanas se emitirán por el plazo de un año y por los siguientes montos: ` Para el ejercicio de las funciones de Agente de Aduana se deberá rendir una garantía por el monto de US $ 75.000.000. ` Para las otras actividades aduaneras que se realicen mediante autorización.000 dólares de los Estados Unidos de Norteamérica.". . contrato o concesión: ` ` Correos rápidos: USD 75. Consolidadoras: USD 100. ` Para el funcionamiento de los depósitos y almacenes el 100% de los eventuales tributos por las mercancías a almacenar.

Plazos y montos de las garantías generales
`

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Para la importación temporal de maquinarias, equipos y vehículos de trabajo destinados a la ejecución de obras públicas o prestación de servicios, el 100% de los tributos suspendidos; Para las empresas que realicen el transporte de mercancías bajo el régimen de tránsito aduanero, el 100% de los tributos generados por las mercancías a transportarse; y,

Plazos y montos de las garantías generales
`

`

Para las demás actividades aduaneras que se realicen por contrato o concesión, el monto y plazo será fijado por el Directorio de la Corporación Aduanera Ecuatoriana. El Gerente General o Subgerente Regional de la Corporación Aduanera Ecuatoriana aceptará las garantías generales de acuerdo a sus facultades legales de autorización.

Garantías Específicas

`

Son aquellas que afianzan una operación aduanera o de comercio exterior particular.

` Para los medios de transporte internacional de personas y mercancías. Las garantías aduaneras constituyen título suficiente para su ejecución inmediata. . con la sola presentación al cobro. ` Para asegurar el cumplimiento de formalidades aduaneras. ` Para la importación y exportación temporal de mercancías.Se exigirá garantía específica en los siguientes casos: ` Para asegurar el pago de los tributos al comercio exterior por cada despacho respecto de mercancías que se retiran de bodegas de almacenamiento temporal.

el 120% del valor de los tributos suspendidos.Plazos y montos de las garantías específicas El Gerente Distrital aceptará las garantías específicas conforme a lo señalado en la Ley Orgánica de Aduanas. por los montos y plazos que se señalan a continuación: ` Para la importación temporal de mercancías y ferias internacionales. para lo cual presentarán la carta de garantía respectiva. por el plazo de la autorización. excepto las realizadas por las instituciones del Estado. .

Plazos y montos de las garantías específicas ` Para la exportación temporal de mercancías cuando éstas sean permitidas.000). la garantía será del 1% del valor en Aduana de las mismas. . cuando su valor sea superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (US$ 10.

previo el pago de la totalidad de los tributos. por un plazo de 30 días. el que se someterá a los plazos que los convenios internacionales suscritos al respecto determinen. el 20% de los eventuales derechos e impuestos. Para el caso de mercancías exentas de la totalidad de los impuestos.Plazos y montos de las garantías específicas ` Para asegurar el cumplimiento de las formalidades aduaneras y posterior presentación de los documentos requeridos. a excepción del caso de Certificado de Origen. . la garantía será del 1% del valor en Aduana de las mercancías.

previo el pago de los tributos o eventuales sanciones no discutidos. ` Para el despacho en las mercancías cuando exista controversia. así como repuestos para la Policía Nacional.Plazos y montos de las garantías específicas Se excluye la presentación de garantía aduanera en las importaciones a consumo de material calificado como bélico y repuestos para la Honorable Junta de Defensa Nacional. . el Ministerio de Defensa Nacional. por un plazo de 60 días. renovables hasta que se dicte la resolución definitiva. el 120% del valor de los tributos o eventuales sanciones objeto de la controversia. el Comando Conjunto de las Fuerzas Armadas y las Comandancias Generales de las Fuerzas Terrestre. Naval y Aérea.

. En los casos de Desaduanamiento Directo. que no tengan convenio. para el cumplimiento de las formalidades aduaneras. de personas o mercancías. por cuarenta y cinco días. Para el caso de mercancías exentas de la totalidad de los impuestos. el 120% de eventuales tributos derivados del despacho. el 120% de los tributos que el vehículo causare.Plazos y montos de las garantías específicas ` ` Para los medios de transporte internacional. y. la garantía será del 1% del valor en Aduana de las mercancías.

AVALES .

a realizar el pago de ésta si el avalado no lo realiza en tiempo y forma convenidos. Compromiso de una persona (natural o jurídica) de responder por la obligación de otra en caso de que ésta la incumpla. El aval o avalista formarán parte del contrato de préstamo. o acreditación. en favor de un tercero (beneficiario). las deudas o el cumplimiento de una obligación de otra persona. ya sea del propio usuario o EXTERNA al él que certifica la solvencia de la operación. que van a existir garantías de pago en el caso de que dicho titular NO pueda hacerlo. es un compromiso unilateral de pago. se convierten en CO-titulares y CO-responsables en el sentido que en caso de impago. y por lo tanto. . el avalista no puede excusarse de ella. surgido entorno a los usos mercantiles de la letra de cambio.. que recibirá en su caso la prestación en caso de no hacerlo el avalado (deudor del beneficiario). generalmente solidario. Garantía por la que una persona (avalista) se obliga mediante la firma de la letra. En un sentido más general.Definiciones ` ` ` El contrato de aval. El aval puede ser total o parcial. Es una persona.a. es decir. acto por el que una persona física o jurídica se responsabiliza de la conducta. El garante obligado por el aval se denomina avalista. y a efectos prácticos. o suplemento de la misma. Es una obligación solidaria. deberán hacer frente a la deuda. bien (mueble o inmueble).

. por razón subjetiva. esta aplicación supletoria no cabe cuando el avalista se obliga a pagar sin reserva de oposición ninguna. dicha entidad podrá requerir el pago y aún rematar los bienes tanto del avalado como del avalista para cubrir el resto del préstamo que no haya sido devuelto. dado que aquí el avalista es un banco. y sus intereses. o a primer requerimiento. aun cuando en el ámbito coloquial se entiende que hay aval cuando cualquier tercero apoya física o moralmente el proceder de una persona.b. En derecho la figura del aval sólo se entiende ligada a títulos de crédito. El aval bancario es un caso particular de aval. No obstante. en el caso de que el deudor original (avalado) no cumpliere con lo que le corresponde frente a su acreedor (beneficiario del aval). normalmente. El avalista es un garante de obligaciones ajenas. Es decir. caja de ahorro o entidad de crédito. En la práctica. en caso de que no pueda devolver el préstamo en los pagos acordados.Características ` Se aplican supletoriamente al aval las reglas legales de la fianza. quien quiere recibir un préstamo bancario necesita a alguien que le avale si suscribe algún titulo de crédito. necesita demostrar al banco o a la entidad que le presta el dinero que. dado que se trata de un instrumento por el cual un tercero (avalista) se compromete a cubrir el pago del crédito. en los casos en los que se dice que presta el aval a primera demanda. si se han pactado. ` ` ` ` .

Tipos de Avales ` ` ` Preavales: la entidad financiera muestra su disposición a conceder un aval o garantía a la empresa. .. La forma más común de garantía económica es la de aceptación bancaria. Avales y garantías técnicos: éstos son necesarios para las compañías que tienen algún compromiso frente a la administración pública o algún organismo internacional. pero se reserva el sí definitivo hasta haber estudiado a fondo la propuesta de su cliente. Normalmente se tratará de transacciones de carácter comercial o financiero. Avales y garantías económicos: son los más comunes.c. ya que mediante éstos la entidad financiera se compromete a pagar por las obligaciones del cliente ante terceros en caso de que éste no cumpla con ellas.

de poco se vale al Banco / Caja tener como aval la nómina cuando quizás el empleo es temporal. Llegado el caso de impago. es porque la situación financiera. las cantidades adeudadas. puesto que si es necesario un AVAL. Bancario: Es la garantía de que OTRA entidad financiera distinta a la que otorga el préstamo se hará cargo de las deudas en caso de impago. por lo tanto. DIRECTAMENTE de la nómina. el banco puede cobrarse. Derechos Reales: Este tipo de aval consiste en dejar como ¶·prenda·· un bien mueble o inmueble.Clasificación ` ` ` ` Nómina: Es la garantía del propio usuario. Este tipo de avales tienen el inconveniente de que hasta en tanto en cuanto no se pague la totalidad del préstamo. de que se van a pagar las cuotas del préstamo. la estabilidad económica y situación laboral de asegurado no son las adecuadas. . el acreedor ejecutará o hará suya ¶·la prenda·· para cobrarse lo adeudado. de tal manera que en el caso de impago del préstamo. Este tipo de garantías NO suelen ser aceptadas por el Banco.d. ¶·la prenda·· no se recupera. Personal: Es la garantía de que una tercera persona (por ejemplo un padre.. un familiar) se hará responsable del pago del préstamo en el caso de impago por parte del titular. a través de su nónima.

e.Funcionamiento ..

COBRANZAS .

por regla general. actuando por cuenta.a. orden y riesgo de un cliente (el GIRADOR). ni responsabilidad que ejecutar las instrucciones de su MANDANTE (o su cliente o girador). La operatoria de la cobranza excluye de todo compromiso o responsabilidad legal a los bancos intervinientes en lo que se refiere al pago o a la aceptación. por intermedio de otro banco COBRADOR tramita el cobro de valores ante un deudor (el GIRADO) sin más compromiso.Definición ` ` La Cobranza es la operación comercial mediante la cual un REMITENTE. . generalmente un Banco.. El compromiso y las responsabilidades del levantamiento de los documentos o la aceptación de letras y/o pagos corren exclusivamente a cargo del (deudor-importador) sin ninguna clase de responsabilidad para los bancos intervinientes que solo actúan aquí en calidad de MANDATARIOS.

quien actúa como MANDATARIO.Componentes ` ` ` ` ` GIRADOR . para que éste gestione su cobro.. BANCO CORRESPONSAL O COBRADOR es el banco de la plaza del importador.EXPORTADOR . . EL AVALISTA O GARANTE es aquel que en una cobranza a plazo se constituye en coobligado del cumplimiento de la obligación tomada por el obligado principal (aceptante).Es el banco de la plaza del exportador quién en base a instrucciones del GIRADOR/EXPORTADOR actúa como MANDATARIO por cuenta y riesgo de éste en todas las gestiones y tramitaciones de la cobranza. comisionado por el Banco Cedente o Remitente de efectuar por su cuenta y orden las gestiones y tramitaciones de la cobranza ante el GIRADO EL GIRADO .IMPORTADOR es aquél a quien debe presentarse el efecto a cobrar y quien debe hacer frente al pago de la misma.LIBRADOR O CEDENTES .LIBRADO O DESTINATARIO . BANCO CEDENTE O REMITENTE .Es quién formaliza el embarque y presenta los documentos ante el BANCO REMITENTE O CEDENTE.b.

Clasificación CLASES DE COBRANZA SEGURIDAD Y GARANTIA ` ` Simples Documentadas ` ` ` ` Con aval bancario Con prenda sobre la mercadería Sin aval Bancario Sin prenda sobre la mercadería FORMA DE PAGO ` ` A la vista A plazo RECAUDOS LEGALES ` ` Con protesto Sin protesto .c..

. 6. EL LEVANTAMIENTO es la oportunidad en la que el GIRADO procede al retiro de los documentos previa aceptación de las condiciones para su retiro. 4. LA ENTREGA: es la oportunidad en la que el GIRADOR formaliza la presentación de los documentos a su banco. dándole traslado de las instrucciones recibidas del GIRADOR. EL PAGO es la oportunidad en que el GIRADO abona AL BANCO CORRESPONSAL el valor de los documentos que procede a retirar en ese momento o bien de la letra a plazo que oportunamente aceptó y cuyo vencimiento se produce en ese momento. LA PRESENTACION es la oportunidad en la que el Banco CORRESPONSAL formaliza la notificación al GIRADO de la recepción de los documentos y condiciones para su retiro.d. 5. 3. relativo a los documentos que procede a retirar en ese momento. . LA REMISION: es la oportunidad en que el BANCO REMITENTE O CEDENTE concreta el envío de los documentos al BANCO CORRESPONSAL.Operación 1. impartiendo las instrucciones del caso. 2. LA ACEPTACION es la oportunidad en la que el GIRADO acepta la obligación de pago de la letra a plazo.

CARTAS DE CRÉDITO .

. Siendo así que la exportación e importación de bienes extranjeros donde el comprador se sitúa en un país y el vendedor en otro es motivo de gran preocupación e incertidumbre debido al desconocimiento de los contratantes. las cuales son utilizadas diariamente en operaciones que representan miles de millones de dólares a nivel mundial.INTRODUCCIÓN Dentro del proceso de globalización y economía de mercado que experimentamos a nivel mundial hoy en día resulta imprescindible promover y facilitar el comercio internacional. los tipos de cambio y el control de divisas. de no ser por la existencia de las cartas de crédito. las diferentes legislaciones mercantiles. entre otros factores.

‡ Es un contrato formal por medio del cual un banco concede un crédito al cliente. Por su intermediación el banco percibe a cambio una comisión obligándose a poner a disposición del ordenante u otro las cantidades estipuladas Toda carta de crédito tiene su origen en un contrato de compra-venta de mercancías (aunque puede originarse en la prestación de servicios). ‡ Es una forma de pago y cobro que brinda la mayor seguridad a las partes. Este mecanismo está regulado por las Reglas Uniformes relativas a los Créditos Documentarios de la Cámara Internacional de Comercio. al exportador que cobrará en su localidad y al importador que recibirá la mercancía en el punto acordado.CONCEPTOS DE CARTAS DE CREDITO: ‡ Las Cartas de Crédito son instrumentos de pago que se utilizan en las operaciones comerciales para garantizar el cumplimiento de las obligaciones a proveedores y compradores. . (ordenante o acreditado) por un cierto plazo y hasta por una suma determinada.

reembolso y liquidación de la carta de crédito. . ofrece el servicio de apertura de cartas de crédito para el pago de importaciones de bienes y servicios al sector público. El servicio que se presta abarca la emisión. para lo cual cuenta con líneas de crédito otorgadas por bancos corresponsales internacionales de primer orden. en su calidad de agente financiero del estado. confirmación. discrepancias. trámite de enmiendas. ‡El Banco Central del Ecuador. es un medio de liquidación que garantiza el pago del precio.‡ El crédito documentario es una típica operación activa de los bancos y debería ser utilizada cuando el grado de confianza y experiencia entre comprador y el vendedor es mínima.

como notificador si únicamente avisa del crédito y confirmador si entrega la confirmación del crédito a su cliente. ‡ Banco intermediario.Inicia los trámites para establecer a través de un banco emisor la carta de crédito. el exportador tendrá que embarcar las mercaderías de acuerdo a lo convenido. ‡ Importador o comprador.Interviene una vez que se ha formalizado una operación de compraventa y establecidos los términos y las condiciones de la carta de crédito. al momento de recibir por parte de un Banco notificador la carta de crédito a su favor..Se le da distintos nombres. se le conoce también como ordenante. es decir del comprador (importador). ‡ Banco emisor... cuya principal función es calificar los documentos para garantizar . Para llevar a cabo su cometido los bancos suelen utilizar a otros bancos del extranjero.. a los que se les denomina corresponsales.Emite o abre la carta de crédito de acuerdo con las instrucciones de su cliente.En la instrumentación de la carta de crédito se tienen los siguientes participantes: ‡ Exportador o vendedor.

Una vez emitida la Carta de Crédito Doméstica. Tan pronto como el vendedor recibe la Carta de Crédito Doméstica y encuentra que puede cumplir con todos los términos y condiciones ahí estipulados.FLUJO DE OPERACIÓN DE CARTA DE CRÉDITO DOMÉSTICA 1. pagadera contra documentos de embarque. Una vez que las partes han definido las características técnicas de la operación. 4. Las Cartas de Crédito derivan de operaciones comerciales previamente acordadas entre compradores y vendedores. 2. firman un contrato de compra-venta o levantan un pedido o una orden de compra. Con la información previamente acordada con su contraparte. procede a despachar las mercancías. 3. el banco emisor la entrega al vendedor/exportador. en donde claramente se estipula que la forma de pago se realizará mediante una Carta de Crédito Doméstica. el comprador nacional se dirige a su banco local (banco emisor) y le da instrucciones para que emita una Carta de Crédito Doméstica a favor de la empresa vendedora (beneficiario). .

.5. el vendedor entrega al banco emisor los documentos probatorios del envío de la mercancía. procede de la siguiente manera: a) efectúa pago al vendedor nacional b) entrega al comprador los documentos correspondientes que cubren la mercancía objeto de la operación. solicitados en el texto de la Carta de Cr&eacutedito Doméstica. Posteriormente. 6. Cuando el banco emisor certifica que los documentos cumplen estricta y literalmente con los términos estipulados en la Carta de Crédito.

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‡ El solicitante debe cubrir el 100% del valor de la operación. ‡ Cubrir el importe de la comisión. . sólo si aplica.REQUISITOS PARA CARTAS DE CRÉDITO DOMÉSTICAS (BANCOMEX) Bancomext ofrece el servicio de Cartas de Crédito Domésticas a la comunidad de comercio exterior. ya sea mediante un depósito en efectivo o a través de una línea de crédito otorgada por Bancomext. misma que deberá ser entregada personalmente o electrónicamente en cualquiera de nuestros Centros Bancomext. de acuerdo con los siguientes requisitos: ‡ Entregar debidamente requisitada la Solicitud de Emisión de Carta de Crédito Irrevocable proporcionada por Bancomext. sin límite de monto. previo análisis de crédito.

la entrega al vendedor/exportador. en donde claramente se estipula que la forma de pago se realizará mediante una Carta de Crédito irrevocable.FLUJO DE OPERACIÓN DE CARTA DE CRÉDITO DE IMPORTACIÓN 1. firman un contrato de compra-venta o levantan un pedido o una orden de compra. 2. el comprador se dirige a su banco local (banco emisor) y le da instrucciones para que emita una Carta de Crédito a favor de la empresa vendedora / exportadora (beneficiario). Una vez recibida la Carta de Crédito en el banco notificador/confirmador. dirigida al Departamento de Cartas de Crédito. 3. Con la información previamente acordada con su contraparte. misma que deberá enviar a su banco corresponsal (banco notificador/confirmador) en el país del vendedor vía télex contraseñado o SWIFT autenticado. Las Cartas de Crédito derivan de operaciones comerciales previamente acordadas entre compradores y vendedores. después de revisar que el texto de la misma se ajusta a la práctica internacional para manejo de Cartas de Crédito. Una vez que las partes han definido las características técnicas de la operación. pagadera contra documentos de embarque. .

. el vendedor entrega al banco notificador/confirmador los documentos probatorios del envío de la mercancía.4. solicitados en el texto de la Carta de Crédito. procede de la siguiente manera: a) solicita los recursos correspondientes al banco emisor b) efectúa pago al vendedor/exportador c) envía al banco emisor los documentos solicitados en la Carta de Crédito para su posterior entrega al comprador y retiro de la aduana correspondiente. procede a despachar las mercancías. Tan pronto como el vendedor recibe la Carta de Crédito y encuentra que puede cumplir con todos los términos y condiciones ahí estipulados. 6. 5. Posteriormente. Cuando el banco notificador/confirmador certifica que los documentos cumplen estricta y literalmente con los términos estipulados en la Carta de Crédito.

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TIPOS DE CARTAS DE CRÉDITOS O CRÉDITOS DOCUMENTARIOS ‡ Existen 2 tipos de créditos: Genéricos y Documentarios Los Crédito genéricos:  Straight Credit o crédito restringido  Revocable  Irrevocable  Crédito Confirmado  El crédito notificado  La notificación puede ser de dos tipos: CC preavisada o "Preadvised LC´  La Carta de Crédito a la Vista  Carta de Crédito con Pago Diferido  Carta de Crédito de Aceptación  Crédito de Negociación o Negociable .

(Rovolving Credit) Crédito Documentario Circular Crédito Documentario Transferible Cesión de la Carta de Crédito .Los Créditos Especiales: Crédito con Cláusula Roja Créditos con Cláusula verde Créditos ³Divisibles´ e ³Indivisibles´ Créditos "Back to Back" Las Cartas de Crédito "Stand By" (Performance Bond) o Garantía a Primera Demanda La carta de crédito revolutiva o rotativa.

Esta modalidad no ofrece al exportador seguridad alguna pues no una verdadera obligación... Straight Credit o crédito restringido. En tanto no se haya realizado el pago el beneficiario no puede oponerse. .es cuando el ordenante puede solicitar en cualquier momento la revocación de la carta de crédito. esta solo es una simple autorización para pagar. Se denomina restringido ya que solo puede ser cobrado o negociado por intermedio del banco notificador. Carta de Crédito Revocable. aún cuando haya entregado los documentos.es aquella carta de crédito que solo puede hacerse efectiva ante un determinado banco.TIPOS DE CRÉDITO DOCUMENTARIO Las características o tipos de cartas de crédito pueden combinarse de manera tal que llenen los requisitos del vendedor y del comprador más exigente. En Estados Unidos es aquella carta de crédito que no puede cederse convirtiéndose en el opuesto a un crédito negociable. este resulta más restringido aún cuando solo es cobrable directamente ante el Banco Emisor.

La notificación es el instrumento operativo de la carta de crédito ahora bien el hecho de notificar al beneficiario no implica compromiso alguno para la entidad notificadora. desde el momento en que se notifica al beneficiario esta carta de crédito constituye un compromiso definitivo de pago para el banco emisor. Se puede decir que en el crédito confirmado frente al beneficiario existen dos deudores principales el Banco Emisor y Banco Confirmante. El crédito notificado.es cuando se ha comunicado el arribo de la carta de crédito al beneficiario.. es una obligación adicional a la del Banco Emisor. Según las RUU todas las cartas de crédito son irrevocables salvo que expresamente se diga lo contrario.es el caso contrario a la revocable.. El crédito irrevocable no podrá ser revocado o modificado sin el expreso consentimiento de todas las partes interesadas. Crédito Confirmado. La confirmación de una carta de crédito trae consigo un compromiso definitivo para el banco que la confirma.Irrevocable. .

la carta de crédito o las letras giradas con relación a la operación..Esta modalidad no es más que un pago. es diferido o con pago a plazo.La Carta de Crédito a la Vista. a cualquier banco.Es aquella modalidad en que el banco acepta las letras giradas por el beneficiario al momento de entregar los documentos (aceptación bancaria formal). como lo indica su nombre... el pago se hace en una fecha posterior y determinado en el crédito.Esta figura se da cuando el Banco Emisor emite el Crédito Documentario con la cláusula que se compromete a pagar. es un crédito de un pago aplazado y no de aceptación ya que no hay necesidad de girar letra. .es aquella que se cancela con la sola presentación de los documentos de embarque o de despacho siempre estos coincidan con las condiciones exigidas en el crédito. Estos títulos pueden bien. ser cobrarlos a su vencimiento o se pueden descontar prematuramente negociándolos (antes de su vencimiento) si se requiere de efectivo. Carta de Crédito con Pago Diferido. Crédito de Negociación o Negociable. Carta de Crédito de Aceptación..

ej.. Créditos ³Divisibles´ e ³Indivisibles´. .. Este tipo de créditos permite al beneficiario (vendedor) recibir hasta el ochenta por ciento del valor total del crédito contra recibo justificativo y contra el compromiso de entregar en su momento oportuno los documentos representativos de las mercaderías. Esta modalidad de crédito documentario obedece a la necesidad de contemplar los despachos parciales.Es una variante del crédito anterior. cuando se acredita fehacientemente que las mercancías o parte de ellas se hallan en un almacén general de depósito. Usualmente estos documentos deberán ser entregados antes de vencerse el término de utilización del crédito. Créditos con Cláusula verde.Los Créditos Especiales.Son aquellos Créditos en los que existe la posibilidad de recibir pagos anticipados. momento en el cual se abonará el resto del dinero. (Anotación autorizando este tipo de pago). efectúe un anticipo al vendedor. Crédito con Cláusula Roja..El crédito indivisible ocurre cuando la carta de crédito debe ser cobrada íntegramente en un mismo acto y el crédito divisible sería aquel donde el crédito puede usarse por fracciones dentro del término de vigencia del mismo.Es cuando el comprador instruye al Banco para que antes de la entrega de la mercadería. esto se nota claramente en los créditos de cláusula roja y verde.. en éste el pago o anticipo se autoriza solo contra la entrega de documentos provisionales sobre las mercaderías.

La intención es que el segundo beneficiario no se entere de la intermediación. pudiendo presentarse variaciones únicamente: ‡ en cuanto al valor a pagar. en este caso el vendedor en el primer crédito es tan solo un intermediario entre el productor y el comprador.Es cuando un beneficiario de una carta de crédito la utiliza como garantía para la apertura de un segundo crédito. y substituir las facturas del segundo beneficiario por la del primer beneficiario y ‡ realizar el despacho dentro de los términos fijados en el primer crédito. ni conozca quien es el comprador. . Este tipo de operaciones se suelen utilizar cuando el beneficiario. ya que este se reduce en aquella proporción equivalente al porcentaje de utilidad que tendrá el intermediario ‡ el plazo también será menor para darle tiempo suficiente a obtener los documentos de parte de segundo beneficiario.Créditos "Back to Back".. En principio el crédito derivado (segundo crédito) tiene las mismas características y condiciones del primer crédito.

Cesión de la Carta de Crédito..Si bien el crédito documentario se utiliza de manera primordial para la financiación de compraventas a distancia su campo de acción se ha ampliado substancialmente. . Las cartas de crédito stand by tienen un antecedente negativo cual es el incumplimiento por parte del ordenante.La cesión de la carta de crédito se produce cuando el beneficiario cede parte o todo su derecho a retirar el dinero proveniente de la transacción. Es en virtud de este ³no hacer´ es que nace el derecho del beneficiario a exigir el pago con tan solo acreditar el incumplimiento. tal como ejecutar una obra. al producto del crédito.. mientra que en la transferencia se cede el cumplimiento del contrato de compraventa. En las cartas de crédito "stand by" la obligación subyacente propia del contrato originario o fundamental no es de dar como en la compraventa sino de hacer. La cesión se suele utilizar en sustitución de una simple instrucción de pago.Las Cartas de Crédito "Stand By" (Performance Bond) o Garantía a Primera Demanda. Se diferencia de la transferencia pues en la cesión se cede una expectativa de derecho.

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REQUISITOS: · Contar con un contrato de apertura de crédito documentario y un instrumento de protección contra riesgos cambiarios. · Información oportuna y veraz sobre el estado de cuenta de sus operaciones en créditos comerciales. .BENEFICIOS DE LA CARTA DE CRÉDITO: · Asesoría especializada para verificar términos y condiciones del crédito. · Presentar orden de compra. · Tener línea de crédito o autorización especial de línea de crédito. · Firmar un pagaré. · Disponibilidad de comprobante de todas las comisiones y gastos. pedido o factura pro-forma o contrato de compra-venta. · Revisión de documentos para asegurar que se apeguen al contrato. · Comprobantes de todas las comisiones y gastos cobrados por este servicio. Requisitos: Solamente requiere presentar el instrumento original. · Rapidez en el pago.

CFR ± CIF. Descripción de la mercadería. ‡ Intercambio de notas (contrato informal). ( FOB ± FCA ± FAS . ‡ Factura pro-forma emitida por el exportador y aceptada por el importador. lugar y plazo máximo para disponer el embarque de la mercadería y destino final de la misma. . · Información que debe contener el "contrato comercial´: 1. cantidad. Plazo de pago (post-embarque).ASPECTOS TÉCNICOS OPERATIVOS: Previa apertura de la Carta de Crédito. Medio de transporte. Detalle de la documentación de embarque a ser emitida por el exportador. Dicho requerimiento lo determina el importador en función a las disposiciones aduaneras vigentes en el país donde se procederá a su nacionalización ( despacho a plaza). el Importador (comprador) y el Exportador (vendedor) deben firmar un acuerdo comercial bajo la modalidad de: ‡ Un Contrato Comercial (de compra/venta). etc) 2. 4. 3. precio unitario y condición de venta según Incoterms 2000: Publicación 560 de la Cámara de Comercio Internacional.

. 7.fecha máxima de validez para presentar la documentación de embarque y plazo de negociación. Carta de Crédito .p.e. ya sea los originados en el país del importador y del exportador.e. Gastos bancarios. p. 6. quién asume los mismos. El exportador podrá indicar el nombre del Banco a través del cual desea recepcionar la Carta de Crédito y/o el pago. Instrumentación de pago .5.

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. disponga de una Línea de Crédito para ser utilizada en Pagarés a 90 días.USOS DE LA CARTA DE CRÉDITO POR LA BANCA NACIONAL: Banco Mercantil Crédito / Oferta de Línea de crédito Si su empresa necesita de financiamiento de capital de trabajo. Cartas de Crédito y Financiamiento Pre y Post Embarque Características: Montos considerables. por lo tanto la operación es expedita. Se puede utilizar y pagar en montos parciales de la línea total. bajo el estudio y análisis de la Gerencia Servicios de Crédito. Intereses variables a Tasa Básica Mercantil o Tasa Básica Corporativa. Créditos en Cuenta Corriente. Ventajas: El Crédito existe previamente. Descuentos de Giros. La línea está disponible por un año y se puede renovar anualmente.

.Requisitos: Estados Financieros al Cierre auditados. Fotocopia de Cédula de Identidad del Obligante (firmante). Registro Mercantil y sus modificaciones.F. se requiere los mismos documentos para el Avalista. Junta Directiva vigente. si es con garantía Hipotecaria. R.I. Documento Original. se requiere Avalúo del inmueble objeto y si es con Prenda. Cuando el crédito es con Garantía Aval.

así como las condiciones de cobros y descuentos.3343333 Sr. a través de corresponsales a los cuales libramos a su cargo para reembolso de nuestras facturas. nos despedimos atentamente Juan Martín Gonzáles Adolfo Martín Gonzáles Departamento técnico . nos permitimos dirigirnos a usted en ruego de que sirva enterarnos de las condiciones en que podríamos hacer uso de los servicios del acreditado Banco de su digna dirección. no hemos dudado en dirigirnos a usted en la confianza de poder ser atendidos en nuestros deseos.Ejemplo modelo Carta de Crédito Telares La viudaFábrica de telasPlaza Cordial nº 2391. sino a varias capitales europeas. Esperando su pronta contestación. pero entrando en nosotros el decidido propósito de centralizar en el banco Suizo las cambiales que con frecuencia tenemos que hacer efectivas. Hoy día nuestros negocios se extienden ya no solo a todas las regiones de España. Así como la concesión de un crédito de 3 millones de euros necesarios para nuestro proyecto de expansión. Director delBANCO SUIZOCalle Mermeladas 34Madrid 12 de Noviembre de 2006 Muy señor nuestro: Invocando el nombre de nuestro común amigo don Felipe García.

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