ETAPAS DE PLANEACIÓN La planeación es básica ya que es punto de partida y directriz primordial de toda actividad administrativa.

Está integrada por las siguientes etapas: Misión La planeación se inicia a partir de la definición de la misión, la cual puede ser conceptualizada así: La misión es la razón de ser de la empresa y representa las aspiraciónes fundamentales o finalidades que persigue, en forma permanente o semipermanente. En otras palabras, la misión son los planes esenciales o directrices que definen la razón de ser, naturaleza y carácter, de cualquier grupo social. La misión proporciona las pautas para el diseño de un plan estratégico. Se expresa genéricamente y su determinación es una función reservada a los altos funcionarios de la empresa; se establece en forma paralela al inicio de la misma y no indica una limitante de duración en el futuro. En general, la misión tiende a existir durante todo el ciclo de vida de la empresa, sin embargo, puede sufrir algunas modificaciones o alteraciones debido a los retos cambiantes que implica la operación de cualquier grupo social. Toda organización debe establecer la misión como base para la formulación de un plan. De la misión parte la acción inicial de un organismo social; las siguientes cuatro características la diferencian de los objetivos: a) Es básica o trascendental porque constituye el fundamento de los demás elementos. b) Genérica o cualitativa, porque no se expresa en términos numéricos. c) Permanente, porque permanece vigente durante el periodo de vida de la organización d) Semipermanente, porque puede abarcar un periodo determinado. A fin de esclarecer este concepto y sus características, se analizará un ejemplo que permita visualizar la importancia de la misión en la planeación. Un propósito de la misión de una empresa puede ser:

Incrementar las utilidades sobre la inversión de los accionistas. a) Obsérvese que en ningún momento se cuantifican las utilidades y que no se establece un tiempo específico para logradas (genérico). b) Cada vez que se elabore algún plan, es necesario considerar la misión como una guía general a la que se subordinarán los demás elementos de la planeación (básico). c) El incremento de las utilidades, como aspiración general, se fija con la finalidad de satisfacer a los accionistas que realicen inversiones durante el periodo de vida que dure la empresa (permanente). d) Supóngase que en un periodo de 10 años, la estructura económica de la sociedad cambia de un sistema capitalista a un sistema socialista: definitivamente el propósito inicial ya no tendría validez; de esta forma, dicho propósito serviría de orientación general únicamente para un determinado periodo (semipermanente), siendo necesario determinar otro tipo de propósito, pero ahora tomando en consideración la nueva función que desarrollaría la empresa. Ejemplo: Incrementar la producción, y con esto los ingresos para mejorar la situación económica del país. Importancia de la misión Al ser las aspiraciones generales de la empresa, la importancia de la misión queda fuera de discusión, aunque, fundamentalmente, dicha importancia radica en que: • Sirve de cimiento para los demás elementos de la planeación, así como para los demás tipos de planes. • Permite orientar a los responsables de la planeación, sobre el curso de acción que deben seguir al formular los planes. • Identifica a la empresa ante el personal y la sociedad, con una imagen de responsabilidad social. • Es la razón de existencia del grupo social, tanto en su estado presente como en su proyección hacia el futuro. • Define el éxito o fracaso de una empresa, ya que proporciona las directrices generales de la misma.

y específicamente a la planeación. No debe utilizarse para intereses personales. al establecer la misión. • No debe definirse con frases ambiguas y vacías. Debe darse a conocer a todos los miembros de la empresa. describir y predecir la conducta de los fenómenos. La investigación aplicada a la planeación consiste en la determinación de todos los factores que influyen en el logro de la misión. En esta fase se determina y analiza el problema que se desea resolver. sino para el bienestar de la organización. La no definición exacta del problema implica esfuerzos inútiles y pérdidas innecesarias. por ser esta actividad netamente intelectual. procura obtener información relevante y fidedigna con el fin de explicar. el auto engaño no ayuda a la implantación de planes. cuantificable. debe recordar los siguientes lineamientos: • • • • • Evitar que la dirección pierda el tiempo en aspiraciones desatinadas o erróneas. Por tanto. El proceso de investigación científica está constituido por las siguientes etapas: 1. La investigación es trascendental en la planeación. La no aplicación del método científico al proceso administrativo. aunque se utiliza más al planear. Investigación La investigación es un proceso que. es contraria a sus principios básicos y sólo puede originar resultados empíricos. Debe estar acorde con los valores institucionales del grupo social. El considerarla en esta etapa del proceso administrativo no excluye su existencia en las demás. mediocres y erróneos. flexible y certera. mediante la aplicación del método científico. Evitar dogmatizarla. precisa. . • Debe implantarse. ya que proporciona información a las etapas de la misma para que se lleve a cabo racionalmente. la planeación requiere invariablemente de la investigación para que pueda ser objetiva. si es que no se ha considerado. Definición del problema.Características que debe reunir la misión El administrador. así como de los medios óptimos para conseguirlos.

se divide en: participante y no participante. misma que debe ser sometida a prueba para determinar su efectividad. sino que también pueden ser: de tipo documental. Es la recopilación de datos a través de la aplicación del cuestionario y de la entrevista. Aplicación de técnicas probabilísticas a una parte de la población o universo. a fin de comprobar su validez o rechazada. Es la proposición o respuesta tentativa que se establece como solución de un problema. de tal manera que. Obtención de información. También. 5. de laboratorio.. Estas técnicas no se limitan sólo a la observación de hechos o heurística. • Muestreo. se establecen hipótesis alternativas en el caso de que la primera no fuera correcta. está considerada como etapa de información. para determinar resultados representativos o comunes a todo éste. De la obtención de la información adecuada depende el éxito de la resolución del problema. . de conductas que. 3. Consiste en recopilar el mayor número posible de datos a fin de visualizar el problema y proponer su posible solución. Determinación de la hipótesis. etc. a su vez. dentro del proceso de planeación. estadísticas. Consiste en la reproducción de un hecho o un fenómeno con el fin de observar sus características y modificarlas a voluntad. La obtención de información se realiza a través de las siguientes técnicas: • Observación. monumental. con base en el análisis del mismo. Presentación del informe. Una vez comprobada la hipótesis se procede a elaborar un informe de resultados. • Experimentación. 4. Las técnicas anteriores también se utilizan a lo largo de las otras etapas del proceso de investigación. cuando se refiere al análisis de registros. Por último. herramientas que son de gran ayuda para el administrador.2. Comprobación o desaprobación de hipótesis. Consiste en someter a prueba la hipótesis mediante la aplicación de las técnicas anteriormente enunciadas. es conveniente aclarar que para algunos autores la etapa de investigación. informes. se cuente con bases objetivas para la toma de decisiones. • Encuesta.

mas no así de otros que afectarán su desarrollo. Internas. Algunas de ellas son: variaciones en el capital. de aquellos que los controlan (accionistas) y. • Sistema de gobierno. una premisa quiere decir una proposición que se establece antes. Se establecen al inicio del proceso de planeación. pero que pueden tener efecto decisivo en el desarrollo de sus actividades y que. como suposición introductoria o implícita. Una premisa es un supuesto acerca de los factores o condiciones futuras. • Relaciones internacionales . Son factores o condiciones cuyo origen es ajeno a la empresa. De carácter político: • Estabilidad política del país. Cuando se originan dentro de la empresa y pueden influir en el logro de la misión. pueden ser: 1. ausentismo. rotación de personal. Las premisas. Las premisas externas pueden ser: A. • Intervención estatal en los negocios. aunque también pueden ser desarrolladas a lo largo del mismo. los puntos fuertes y débiles de los altos ejecutivos. deben tomarse en cuenta al planear. siniestros. a menudo. Literalmente. accidentes. de acuerdo con su naturaleza. hacer uso de diversas suposiciones que permitan reducir la incertidumbre inherente al futuro. es necesario para ello. de los subordinados. Externas. 2. reacciones del personal ante los sistemas organizacionales. que pueden afectar el desarrollo de un plan. el prestigio de los jefes ante el personal.Premisas Todo aquel que participa en la elaboración de un plan puede tener certeza sobre la existencia de determinados eventos. innovaciones. por lo mismo. • Restricciones a la importación y exportación. Las premisas son suposiciones que se deben considerar ante aquellas circunstancias o condiciones futuras que afectarán el curso en que va a desarrollarse el plan.

Impuesto sobre utilidades b) Tendencias en la legislación: • Laboral. • Cambios en los sistemas. Nivel de precios. Inversión extranjera. Nuevas construcciones y obras públicas. Poder adquisitivo de la población. Alfabetización. Movilidad de la población. • Descentralización de empresas en las zonas urbanas.B. Producto nacional bruto. Fenómenos inflacionarios. Sistemas de salubridad e higiene. Empleo y desempleo. Exenciones de impuestos. . d) Sociales: • • • • • • Crecimiento y distribución demográfica. • Mejoramiento del ambiente. Renta nacional. c) Económicas: • • • • • • • • • Deuda pública. De carácter legal: a) Tendencias fiscales: • • • • Impuestos sobre ciertos artículos o servicios. Ingreso per cápita. Forma de pago de impuestos. e) Técnicas: • Rapidez de los avances tecnológicos. Nivel de salarios.

que indican los resultados o fines que la empresa desea lograr en un tiempo determinado y que proporcionan las pautas o directrices básicas. Políticas de operación. 1974. o lugar que se quiere conquistar con el ataque. Dos características primordiales poseen los objetivos.! Esta palabra proviene del latín objetum que significa "cosa que se arroja delante". es el punto en que se ha de concentrar el fuego. se determinan los objetivos. etcétera. 518. Programas de investigación. . que se determinan hacia el futuro. los objetivos implican acciones. Los objetivos representan los resultados que la empresa espera obtener. Fuentes de financiamiento. hacia dónde dirigir los esfuerzos y recursos.f) Otros factores: • • • • • • • • • • • Competencia. Maquinaria y equipo disponibles. Como se observa en las anteriores definiciones. El diccionario define el término "objetivo" como "relativo al objeto en sí". Al igual que sucede con otros términos administrativos. Comportamiento de los consumidores. los objetivos tienen diversas acepciones. 1 Larousse. Distribución del ingreso. pág. b) Se determinan cuantitativamente. Productividad e ingreso nacional. establecidos cuantitativa mente y determinados para realizarse transcurrido un tiempo específico. o fines. Posición en el mercado. en lo militar. son fines por alcanzar. a) Se establecen a un tiempo específico. que permiten. Objetivos Una vez que se ha establecido la misión e investigado las premisas que pueden afectar su realización. diferenciados de cualquier otra etapa de la planeación. Cambios en la demanda. Transporte.

Por considerar los autores el término objetivo como más preciso. de los generales. en el primer año. Se refieren a un área o departamento de la empresa. Estratégicos o generales. existe cierta discrepancia en algunos autores en cuanto a la diferencia entre objetivos. se determinan a corto plazo. por lo regular.Un ejemplo de un objetivo correctamente establecido puede ser: "Lograr una utilidad neta de 15 millones de pesos durante los dos próximos años. Cuando se refieren a una sección o grupo. se subordinan a los objetivos generales. obviamente. Como su nombre lo indica son metas personales. Ejemplo: Cada vendedor adscrito a la sección y. en esencia." En ocasiones. Ejemplo: Vender medio millón de pesos semanales. ya que las metas. será el que se utilice en este texto. Se establecen en niveles o secciones más específicas de la empresa. Comprenden toda la empresa largo plazo. Los objetivos operacionales pueden ser: • Seccionales. Operacionales o específicos. sin embargo. es conveniente aclarar que los objetivos. . los "goles" y las metas." 2. la cual proviene de que esta terminología ha sido traducida del ingles. venderá diariamente 100 cajas de las válvulas JGM. e invariablemente son a corto plazo. y se fijan con posterioridad a los objetivos estratégicos. pueden ser: 1. Clasificación de los objetivos En función del área que abarque y del tiempo al que se establezcan. • Individuales. Se determinan en función de los objetivos departamentales y. Tácticos o departamentales." 3. del producto x. Ejemplo: "Incrementar las ventas totales a tres millones de pesos mensuales. se refieren a actividades más detalladas. metas y "goles". son lo mismo que los objetivos tácticos o departamentales. por medio del grupo de ventas de la zona centro. y se establecen a corto o mediano plazo. y se establecen a Ejemplo: "Obtener una utilidad neta de 100 millones de pesos en los próximos cinco años.

Son cursos de acción general. dónde. y de hacer una cosa para alcanzar un objetivo". muestran la dirección o camino que debe seguirse. Contar con una amplia gama de estrategias o alternativas por seleccionar. las estrategias en la empresa nacen como una respuesta para afrontar los retos que implica la competencia. al establecerlos es imprescindible observar ciertos lineamientos. . quién. cuándo y por qué? • Los objetivos deben ser perfectamente conocidos y entendidos por todos los miembros de la organización. para disminuir las consecuencias de una derrota. se refiere a la manera de elegir las acciones más adecuadas para encauzar los esfuerzos y derrotar al enemigo o. Estratégias El término estrategia. • Asentarlos por escrito. ayuda a elegir la más adecuada para minimizar dificultades el logro de los objetivos. los cambios continuos en los objetivos originan conflictos y confusiones. significa: "arte de dirigir y coordinar las acciones militares. puesto que esto se efectúa en otras etapas de la planeación tales como los programas. se deriva del griego strategas que quiere decir "general". Militarmente.Lineamientos para establecer objetivos Aparte de que un objetivo debe siempre reunir las dos características ya comentadas. recordar las seis preguntas clave de la administración: ¿Qué. los presupuestos y los procedimientos. cómo. sin indicar detalladamente cómo emplear los recursos. Las estratégias son cursos de acción general o alternativas. porque se establecen a nivel estratégico. Aplicando este concepto al ámbito administrativo. • No confundirlos con los medios o estrategias para alcanzarlos. para lograr los objetivos en las condiciones más ventajas. Deben ser estables. que muestran la dirección y el empleo general de los recursos y esfuerzos. y la vida de la empresa en sí. literalmente. • Al determinarlos.

analiza cada una de las ventajas y desventajas.Al establecer estrategias es conveniente seguir tres etapas: 1. pero que puede esclarecer este término. A fin de comprender el significado e importancia de las estrategias analizará un ejemplo que no está relacionado con la administración. Un área clave de resultados es una actividad básica dentro de una empresa. sin embargo. etcétera. capacidad de producción e innovación. esto facilitará elección de las alternativas. presentando la penetración de mercado en forma ramificada. 2. que está relacionada con el desarrollo total de la misma. Una empresa debe considerar un número mínimo de áreas clave en torno a las cuales se establezcan las estrategias. el proceso de control. pueden variar de empresa a empresa. partiendo de la Ciudad de México. Selección de alternativas. . a fin de alcanzar los objetivos. Un grupo de jóvenes deciden realizar una excursión a un balneario en la ciudad de Cuautla. pasión o participación de mercado. 3. Las estrategias están integradas en la determinación de las áreas clave. Determinación de los cursos de acción o alternativas. se utilizará un árbol de decisión. antes de partir. posteriormente. considerando las ventajas y desventajas de cada una de ellas auxiliándose de la investigación y de algunas técnicas como investigación de operaciones. Supóngase que una empresa establece el objetivo de obtener quince millones de pesos durante los dos próximos años. en el ámbito administrativo. árboles de decisión. con el fin de divertirse. Considerar las alternativas más idóneas cuanto a factibilidad y ventajas. y la utilización de los recursos para lograr s objetivos. Las áreas clave de resultados. que presenta cada camino. Para esto la empresa decide que sus productos no solamente se vendan a intermediarios. Con base en las áreas clave se determinarán las estrategias y. quien las formule debe saber ubicarlas. hay tres carreteras o caminos que permiten llegar a Cuautla. Consiste en buscar el mayor número de alternativas para lograr cada u de los objetivos. Evaluación. presentan las estrategias o cursos alternas de acción. sino que es necesario hacer una penetración de mercado más amplia que le permita alcanzar el objetivo estratégico. seleccionando aquellas que permiten lograr con mayor eficiencia y eficacia los objetivos de la empresa. desarrollo de personal. productividad. Los tres caminos llevan al fin que persigue el grupo de jóvenes. las más usuales son: rentabilidad sobre la inversión. Las carreteras o caminos. así le pueden decidir que la caravana de autos vaya por el que presente más ventajas. Para describir con mayor detalle los cursos de acción probables. El grupo. Analizar y evaluar cada una de las alternativas.

• No confundir las estrategias con las tácticas. ya que: • La falta de estrategias puede originar que no se logren los objetivos. b) Su vigencia está estrechamente vinculada a la del objetivo u objetivos para los que fueron diseñadas. como previsión para caso de posibles fallas en la estrategia decidida. auxiliarse de técnicas de investigación y de planeación. ya que estas últimas combinan la acción con los medios para alcanzar el objetivo. • Analizar las consecuencias que pudieran presentarse al momento de aplicarlas. en otro tiempo. • Al establecerlas. al establecer varios caminos para llegar a un determinado objetivo. . y ejecutar la decisión. así como de los recursos de que disponga la empresa y el alcance de sus compromisos. la menos indicada para lograr el mismo objetivo. una vez alcanzados los objetivos. • Determinarlas con claridad. puede ser. c) Debido a la dinámica del medio. • Son lineamientos generales que permiten guiar la acción de la empresa. • La creciente competencia hace necesario su establecimiento. Características Las particularidades sobresalientes de las estrategias son: a) Se avienen al concepto tradicional militar. esto permitirá sugerir un mayor número de cursos de acción. . • Considerar las experiencias pasadas para su establecimiento. • Sirven como base para lograr los objetivos. Importancia Las estrategias son trascendentales. Lineamientos para establecer estrategias Para que las estrategias sean operables y cumplan con su función. a la par del establecimiento de unos nuevos. al incluir consideraciones competitivas. • Desarrollan la creatividad en la solución de problemas. una estrategia que en cierto momento fue útil. la decisión puede abarcar una sola subestrategia o las dos. todo dependiendo de las ventajas y desventajas que presenten. • Facilitan la toma de decisiones al evaluar las alternativas. es necesario: • Asegurarse de que sean consistentes y contribuyan al logro del objetivo.La diversificación de alternativas o estrategias facilita la toma de decisiones. eligiendo aquella de la que se esperan mejores resultados. • Establecen otras alternativas. es necesario formular nuevas estrategias.

las políticas son criterios generales de ejecución auxilian el logro de objetivos y facilitan la implementación de las estrategias. este vocablo tiene dos acepciones: el que se utiliza e: la burocracia gubernamental. Es decir. en el que se le considera una etapa del proceso de la planeación y será el que se acepte en este texto: Las políticas son guías para orientar la acción. actitud o comportamiento. En ocasiones se confunde a las políticas con las reglas. las personas que ejecutan la acción deben cumplirla tajantemente al pie de la letra. Como se observa en las reglas. por ejemplo: productividad. las políticas determinan límites más . e) Se establecen en los niveles jerárquicos más altos. siendo la diferencia que reglas son mandatos precisos que determinan la disposición. que n tiene nada que ver con las metas de un determinado grupo social y otro en. traza significo "plan para realizar un fin". no podrá aplicarse para penetración de mercado. clave. las políticas son flexibles. de tal manera que. que una estrategia establecida para un área. A continuación se presentan ejemplos de reglas y políticas a fin de que el lector las distinga claramente: Reglas • Las operaciones de ventas se realizarán únicamente de contado. Políticas • Las comisiones de los vendedores se pagarán de acuerdo con el volumen de ventas que éstos efectúen. mientras las reglas son estrictas. Políticas La palabra política proviene del griego politike que significa "arte de gobernar una nación". A su vez. será preferible que sean personas del sexo femenino.d) Para cada área clave es necesario establecer una estrategia específica. su incumplimiento se sanciona. lineamientos generales a observar en la toma de decisiones. y que se refiere a la red de interaccione por medio de las cuales se adquiere. habiendo sido establecidas en función de éstas. sobre problemas que se repiten una y otra vez dentro de una organización. En cambio. • Los pedidos foráneos no se surtirán si antes no se ha cubierto el importe de los mismos. En este sentido. el diccionario señala que la política es el arte o traza con que se maneja un asunto. son criterios. transfiere y ejerce el poder. comúnmente. son rígidas y determinan lineamientos muy precisos que deben cumplirse tal y como se especifica. • Al seleccionar agentes vendedores. que deberá seguir o evitar en situaciones específicas el personal de una empresa. Generalmente.

los sindicatos. pueden ser: 1.amplios y permiten mayor iniciara por parte de las personas que realicen la acción. 2. Clasificación de las políticas Las políticas. Se aplican principalmente en las decisiones que tienen que ejecutarse en cada una de las unidades de las que consta un departamento. así estas políticas. su diferencia básica es que las políticas proporcionan libertad de reflexión y elección. de acuerdo con el nivel jerárquico en que se formulen y con las áreas que abarquen. dentro de una empresa existen actos esporádicos que dan lugar a que el personal tenga que recurrir a su jefe inmediato para poder solucionar un problema. es conveniente reportada al supervisor en turno o. de acuerdo con su eficiencia antigüedad. Operativas o específicas. Se formulan a nivel de alta gerencia y su función es establecer y emitir lineamientos que guíen a la empresa como una unidad integrada. al servicio de mantenimiento. Consultadas. el gobierno. etcétera. las asociaciones comerciales e industriales. accesible y de contenido realista. 3. originándose. las políticas pueden ser: 1. Externas. asociaciones profesionales. proveedores. Cuando se originan por factores externos a la empresa. de tal forma que su interpretación sea uniforme. determinará los turnos de trabajo conforme a sus necesidades. mientras que las reglas no dan margen de interpretación. En cuanto a su origen. Las políticas. Normalmente. siguiendo las disposiciones legales. no interesando su nivel. Son lineamientos específicos que se refieren a cada departamento. Por lo regular. clientes. Estratégicas o generales. deben estar interrelacionadas y deben contribuir a lograr las aspiraciones de la empresa. En síntesis. en su caso. Asimismo su redacción debe ser clara. por ejemplo: la competencia. Ejemplo: El departamento de producción. 2. Ejemplo: Los empleados que laboran en la empresa tendrán la posibilidad de ascender de puesto. Ejemplo: Sección de tornos: De ocurrir una falla en el equipo. Tácticas o departamentales. tanto las políticas como las reglas determinan un esquema de conducta que debe seguir el personal de una empresa. se asignan a los niveles inferiores. .

por ejemplo: una empresa no ha determinado cuál será el límite de entrada de su personal y a éste se le acepta hasta con 15 minutos de retraso. Redactarse claramente y con precisión. con el propósito de guiar la correcta acción y decisión. lo que origina ciertos lineamientos que sin estar escritos se aceptan por costumbre en la organización. y dársele validez. debe: a) b) c) d) e) f) g) h) i) Establecerse por escrito. • Otorgan un margen de libertad para tomar decisiones en determinadas actividades. se formule la política por escrito y se dé a conocer a todo el personal. Formuladas. a partir de esta situación. • Contribuyen a lograr los objetivos de la empresa. En conclusión. al dejar a su libre arbitrio ciertas decisiones. al minimizar las consultas innecesarias que pueden hacer sus subordinados. En las actividades diarias de una empresa el personal se enfrenta a situaciones de decisión en donde no existe una política previamente establecida. Lo ideal es que. • Motivan y estimulan al personal. Ser flexible. Debe ser estable en su formulación. del personal en sus actividades. Darse a conocer en todos los niveles donde se va a interpretar y aplicar. • Evitan pérdidas de tiempo a los superiores. • Indican al personal cómo debe actuar en sus operaciones. Revisarse periódicamente. . Son emitidas por diversos niveles superiores. Lineamientos para su formulación Para que una política sea operante y cumpla con su finalidad. dado que: • Facilitan la delegación de autoridad. Importancia Las políticas son imprescindibles para el éxito del plan. • Facilitan la inducción del nuevo personal. las políticas implícitas son aquellas que se originan en la costumbre y que se dan por aceptadas en virtud de que se aplican.3. Implícitas. Coordinarse con las demás políticas. • Proporcionan uniformidad y estabilidad en las decisiones. 4. esto puede originar una política implícita. Estar acorde con los objetivos de la empresa. Ser razonable y aplicable a la práctica. aunque no estén oficializadas por escrito.

Así. Identificar y determinar las actividades comprendidas.Programa Una vez que se han determinado las anteriores etapas de la planeación. mejor conocido en nuestro medio como el Método de Ruta Crítica. La gráfica más comúnmente utilizada para un programa. por último. La elaboración técnica de un programa debe apegarse al siguiente procedimiento: 1. Es decir. vemos que se pueden establecer programas que van desde un área general. Cada programa tiene una estructura propia y puede ser un fin en si mismo. como mercadotecnia. así como los recursos necesarios. Interrelacionar las actividades. 2. 3. El éxito de un programa es directamente proporcional a la habilidad de jerarquizar las actividades de acuerdo con su grado de importancia y terminación de cada actividad. Asignar a cada actividad la unidad de tiempo de su duración. hasta actividades más detalladas como la publicidad de un producto. con el grado de profundidad y con el tipo dé actividad a que se refiera. Henry Lawrence Gantt). es la gráfica de Gantt (bautizada con el nombre del autor que la desarrolló. Un programa establece la ejecución completa de las actividades. Las técnicas que se pueden utilizar para elaborar un programa son múltiples aunque los métodos PERT (Program Evaluatíon Review Technique) el CPM (Critical Path Method). Su uso e interpretación estará de acuerdo con el criterio que se utilice. qué actividades deben efectuarse posteriormente. puede ser parte de una serie de actividades dentro de un programa más general. qué actividades se dan simultáneamente y. o bien. determinar qué actividad debe realizarse antes de otra. 4. y el tiempo requerido para efectuar cada una de sus partes y todos aquellos eventos involucrados en su consecución. Ordenar cronológicamente la realización de las actividades. . el cual puede definirse como: Un esquema en donde se establecen: la secuencia de actividades especificas que habrán de realizarse para alcanzar los objetivos. es necesario elaborar un programa. son los más aconsejables.

Es necesario aclarar que un programa no se da en el nivel estratégico. ya que determinados programas se subordinan y afectan a otros. Operativos. Importancia La elaboración de los programas es fundamental. debido a que: • Suministran información e indican el estado de avance de actividades. Tomando como base el ejemplo del programa de fabricación de tractores. sirviendo como herramienta de control. Son aquellos que se establecen en cada una de las secciones de las que consta un área de actividad. así como de coordinar y supervisar que se realice de acuerdo lo establecido. además de que no conoce a fondo todas las actividades que se desarrollan en una empresa. El programa operativo es mucho más específico que el táctico. que se determina un programa para cada centro de responsabilidad. magnitud y aspiraciones de la empresa. Son aquellos que se establecen únicamente para una área de actividad. todo depende de las características. No obstante. • Se incluyen únicamente las actividades que son necesarias. y todos se interrelaciona con el plan general de la organización. • Orientan a los trabajadores sobre las actividades que deben realizar específicamente. • Disminuyen los costos. • Determinan los recursos que se necesitan. obviamente. • Mantienen en orden las actividades. En síntesis. Un programa requiere demasiado tiempo para su formulación y. . el dirigente a ese nivel no cuenta con tiempo para elaborado. • Identifican a las personas responsables de llevarlos a cabo. ejemplo: un programa de producción. La función de este último consiste en establecer el programa de un área de actividad. los programas se clasifican en: Tácticos. • Determinan el tiempo de iniciación y terminación de las actividades. los programas. un programa operativo será un programa de fabricación de motores.Clasificación Siguiendo el criterio establecido. ya sean tácticos y operativos. no hay que descarta la posibilidad de que se presente en este caso. son parte de una estructura compleja y por lo tanto es necesario que se den a conocer y que se informen cada una de sus partes. debido a que en dicho nivel se establecen lineamientos generales y no específicos.

Los presupuestos son un elemento indispensable al planear. en esencia. ya que a través de ellos se proyectan. de los costos. refiriéndose básicamente al flujo de dinero dentro de la organización. • Evitar que los programas se contrapongan entre si. debe comunicarse a todos aquellos que están involucrados en el mismo. requeridos para lograr los objetivos. • La determinación de los recursos y el periodo para completarlo. deben estar relacionados con las posibilidades de la empresa. para un período específico. debe considerar las consecuencias que operarán en el futuro. . a la vez que controlar las actividades de la organización en términos financieros.• Evitan la duplicidad de esfuerzos. • Deben establecerse por escrito. los elementos que necesita la empresa para cumplir con sus objetivos. sus principales finalidades consisten en determinar la mejor forma de utilización y organización de los recursos. Un presupuesto es un esquema escrito de tipo general y/o específico. junto con la comprobación subsecuente de las realizaciones de dicho plan. • Deben ser factibles. Presupuestos Los presupuestos. • El programa debe ser adaptable a las modificaciones o cambios que se presenten. de los ingresos y de las unidades o productos. son programas en los que se les asignan cifras a las actividades. que determina por anticipado. • La aprobación del desarrollo y ejecución del programa. corno aquellos que intervendrán en la ejecución. Lineamientos para elaborar un programa Para la elaboración de un programa hay que tener en cuenta siguientes observaciones: • Deben participar en su formulación: tanto el responsable del programa. El presupuesto es un plan de todas o algunas de las fases de actividad de la empresa expresado en términos económicos (monetarios). graficarse y ser precisos y de fácil comprensión. implican una estimación del capital. en forma cuantificada. el origen y asignación de los recursos de la empresa. en términos cuantitativos (monetarios y/o no monetarios). asimismo.

Por programas. • Es un plan expresado en términos cuantitativos. Cuando se establecen en el m. se calculan aquellos de acuerdo con los pronósticos y datos numéricos de ejercicios anteriores. Clasificación de los presupuestos Los presupuestos. ordenado sistemáticamente. se elabora en un documento formal. En su determinación participan los responsables de los departamentos y/o secciones involucradas. Como ya se mencionó. Se calculan para secciones de los departamentos Ejemplo: presupuesto de la sección de mantenimiento. 3. Estratégicos o corporativos. Cuando se estiman las diferentes operaciones con base en metas definidas de operación. • Es especifico porque puede referirse a cada una de las tareas e que esta dividida la organización. los presupuestos pueden ser: 1. Fijos o rígidos. Ejemplo: el presupuesto e resultados. para que la distribución de los recursos se dirija a las actividades que reditúen mayores beneficios La elaboración de los presupuestos se hace a partir de los objetivos generales establecidos por la dirección. existen diversos presupuestos. • Es diseñado para un periodo determinado. 3. Ejemplo: presupuesto de ventas. en relación con el nivel jerárquico para el que se determinen. 2. alto nivel jerárquico de la empresa y determinan la asignación de recursos de toda la organización. Operativos. pueden ser: l. pues. Tácticos o departamentales. Se calcula con base en programas de cada una de las áreas de la empresa. las empresas . lo que permite conocer los resultados en diversas situaciones sin necesidad de hacer cálculos sobre la marcha. 2. • Es general porque se establece para toda la empresa. Flexibles. De acuerdo con la forma en que se calculen. Aquellos que son formulados por cada una de las tareas de actividad de la empresa. En estos se hacen cálculos a distintos niveles de operación.Características distintivas El presupuesto se diferencia de otras etapas de la planeación en que: • Es un esquema.

ya que las desviaciones son fácilmente identificadas. Genera una comprensión más clara de las metas organizativas. quiénes son responsables de su uso y aplicación. • Es difícil precisar la estabilidad del dinero. Presupuestos de operación. mobiliario. etcétera. Determina el límite y alcance de las erogaciones. • Deben manifestar el límite y alcance de las cifras establecidas. Reduce al mínimo los costos evitando compras innecesarias. Sirve como estándar o patrón de ejecución en obras monetarias. estados de resultados. Mide el desempeño de las unidades organizativas y provee metas comparables en cada uno de los departamentos de la empresa. pero son una minoría las que tienen un sistema presupuestal integral. por centros de responsabilidad. gastos diversos. Presupuestos de capital. Coordina las actividades de los departamentos y secciones. por lo tanto. En el que se contemplan: balance. despilfarros en materiales. • Tienen que proporcionar libertad de acción a los dirigentes. 2. Importancia del presupuesto • • • • • • • • • • Convierte los aspectos de la ejecución de los planes.generalmente utilizan algunos. Establece una base para la acción correcta. 3. y de activos fijos tales como: maquinaria y equipo. sobre todo en planes a largo plazo. Consideraciones que se deben observar al elaborar presupuestos Al elaborar presupuestos es necesario tomar en cuenta los siguientes aspectos: • Hay que mantener una revisión constante de las cifras fijadas. no deben ser muy rígidos. mismo que debe incluir: 1. Presupuesto financiero. mantenimiento. • No hay que olvidar que el presupuesto se basa en estimaciones y por ello puede ocultar defectos. Que comprenden los presupuestos de inversiones capitalizables que realiza la empresa. mano de obra. . Que abarca presupuestos de: Ventas. producción. en forma conjunta. de origen y de aplicación de recursos. Estipula. edificios y construcciones. compras. de flujo de caja. Presenta por anticipado los gastos en que incurrirán las actividades. Es un medio de control que permite controlar operaciones. en unidades de medida comparables. tiempo.

Doblez de la lámina. Un ejemplo de un procedimiento puede ser la fabricación del soporte un motor: 1. etcétera. Pintura y acabado. turnos de trabajo. 7. no indica la manera en que deben realizar pues de eso se encargan los métodos. mismos que van implícitos en procedimiento. 9. 2. la manera de llevar a cabo el fosfatizado. Dadas las características de los procedimientos en lo que se refiere fue son muy . Los métodos indicarían la forma de realizar el corte y doblez de la lamina.Procedimientos Los procedimientos permiten establecer la secuencia para efectuar las actividades rutinarias y específicas. Embutido de tornillos. se establecen de acuerdo con la situación de cada empresa. 8. 3. ya que los primeros determinan el orden lógico que se le seguir en una serie de actividades. Un método detalla la forma exacta de cómo ejecutar una actividad previamente establecida. clase del producto. 4. y los segundos indican cómo actuar dichas actividades. disponibilidad del equipo y materia incentivos y muchos otros factores. los métodos son parte de los procedimientos. 5. Fosfatizado de estas piezas. el modo de realizar guste. de su estructura organizacional. Ensamble. Preparación de gomas. 6. por tanto. Almacenamiento. Rebabeo. Los métodos son más detallados que los procedimientos y se establecen en las actividades rutinarias y repetitivas. Los procedimientos establecen el orden cronológico y la secuencia de actividades que deben seguirse en la realización de un trabajo repetitivo. Tanto los procedimientos como los métodos están íntimamente relacionados. Corte de lámina. El procedimiento determina el orden en que debe realizarse un conjunto de actividades.

• La supervisión no debe ser muy rigorista. El termino básicamente no elimina la posibilidad de que un procedimiento se implante en el nivel táctico. los cambios continuos confunden al personal. para que su diseño sea efectivo. el procedimiento para la función de crédito y cobranzas. específicamente. • No deben ser demasiado rígidos. lo que: • • • • Determinan el orden lógico que deben seguir las actividades. De hecho se implantan a este el. corresponde al nivel operativo. La autorización debe existir para: . Sean muy accesibles y fáciles de interpretar. comunes a todas. Al implantarlos se adecuen a situaciones reales y factibles. difiere del procedimiento de caja. son planes. Cada unidad de las que forman área tendrá un procedimiento específico. Lineamientos para su implantación Para que los procedimientos cumplan su función. su establecimiento. y también cuándo y quién debe realizadas. Aunque cada una de dichas etapas tiene lineamientos específicos para su elaboración existen algunas observaciones. abarcando. es necesario que: • • • • • • • Previamente a su aplicación. 1. un área de actividad. • Son aplicables en actividades que se presentan repetitivamente. de tal manera que. Determinan cómo deben ejecutarse las actividades. Importancia Los procedimientos son fundamentales para planear adecuadamente. que deben regir cualquier plan.específicos y detallados. Autorización. Se presenten gráficamente. básicamente. Promueven la eficiencia y especialización. Planes Como ya se estudió. Deben adecuarse a las necesidades y características de cada departamento y/o sección. • Deben ser estables. vertidas por escrito en un formato. Que se evite la automatización del personal. Delimitan responsabilidades. evitan duplicidades. ya sea todas o cada una de las etapas de la planeación. los planes son esquemas resultantes de la planeación. se capacite al personal. Sólo los planes oficialmente autorizados deben ser elaborados y ejecutados. Se revisen periódicamente. Ejemplo.

4. Adecuación. Debe fundamentarse en datos y elementos científicos. Debe adaptarse a las necesidades de quienes lo pondrán en práctica.• • • • Iniciar el estudio del plan. 3. 7. 8. Prepararlo. Ejecutarlo. Ventajoso. Existen ciertas situaciones en el contenido del plan que no deben ser conocidas por todos los integrantes de la empresa. Actualización. Sencillez. Que abarque todas las actividades necesarias para el logro de los objetivos. Controlarlo. La finalidad de las técnicas de planeación es que el administrador que las utilice torne las decisiones más adecuadas de acuerdo con la situación específica del medio y de la organización en donde actúe. Objetividad. 6. Completo. tamaños y factores inherentes a cada una de las empresas. TECNICAS DE PLANEACION Para planear eficazmente es imprescindible valerse de herramientas que permitan al administrador. 2. Cualquier plan debe ser fácilmente comprensible. la complejidad de estas técnicas varía y su utilización de los recursos. De naturaleza confidencial. optimizar los recursos y lograr resultados eficientes. Planeación . La aplicación de los planes requiere de su adaptación constante a los cambios de la empresa. “Fundamentos de Administración” Münch Galindo – García Martínez Unidad 3. Que proporcione ventajas visibles a cada uno de los participantes en su realización. 5.

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