CONTROL INTERNO INFORMÁTICO Definiciones El Control Interno Informático puede definirse como el sistema integrado al proceso administrativo, en la planeación

, organización, dirección y control de las operaciones con el objeto de asegurar la protección de todos los recursos informáticos y mejorar los índices de economía, eficiencia y efectividad de los procesos operativos automatizados. (Auditoría Informática - Aplicaciones en Producción - José Dagoberto Pinilla) El Informe COSO define el Control Interno como "Las normas, los procedimientos, las prácticas y las estructuras organizativas diseñadas para proporcionar seguridad razonable de que los objetivos de la empresa se alcanzarán y que los eventos no deseados se preverán, se detectarán y se corregirán. También se puede definir el Control Interno como cualquier actividad o acción realizada manual y/o automáticamente para prevenir, corregir errores o irregularidades que puedan afectar al funcionamiento de un sistema para conseguir sus objetivos. (Auditoría Informática - Un Enfoque Práctico - Mario G.
Plattini)

OBJETIVOS PRINCIPALES: • Controlar que todas las actividades se realizan cumpliendo los procedimientos y normas fijados, evaluar su bondad y asegurarse del cumplimiento de las normas legales. Asesorar sobre el conocimiento de las normas Colaborar y apoyar interna/externa el trabajo de Auditoría Informática

• •

Definir, implantar y ejecutar mecanismos y controles para comprobar el grado ce cumplimiento de los servicios informáticos.

Realizar en los diferentes sistemas y entornos informáticos el control de las diferentes actividades que se realizan.

Tipos En el ambiente informático, el control interno fundamentalmente en controles de dos tipos: se materializa

• Controles manuales; aquellos que son ejecutados por el personal del área usuaria o de informática sin la utilización de herramientas computacionales. • Controles Automáticos; son generalmente los incorporados en el software, llámense estos de operación, de comunicación, de gestión de base de datos, programas de aplicación, etc. Los controles según su finalidad se clasifican en: • Controles Preventivos, para tratar de evitar la producción de errores o hechos fraudulentos, como por ejemplo el software de seguridad que evita el acceso a personal no autorizado. • Controles Detectivos; tratan de descubrir a posteiori errores o fraudes que no haya sido posible evitarlos con controles preventivos. • Controles Correctivos; tratan de asegurar que se subsanen todos los errores identificados mediante los controles detectivos.

CONTROL INTERNO INFORMÁTICO (FUNCIÓN) El Control Interno Informático es una función del departamento de Informática de una organización, cuyo objetivo es el de controlar que todas las actividades relacionadas a los sistemas de información automatizados se realicen cumpliendo las normas, estándares, procedimientos y disposiciones legales establecidas interna y externamente. Entre sus funciones específicas están:

deben ser sencillos. Estos controles cuando se diseñen. estándares y procedimientos al personal de programadores. • Explotación de servidores principales • Software de Base • Redes de Computación • Seguridad Informática • Licencias de software • Relaciones contractuales con terceros • Cultura de riesgo informático en la organización CONTROL INTERNO INFORMÁTICO (SISTEMA) Un Sistema de Control Interno Informático debe asegurar la integridad. Para conocer la configuración del sistema se deberá documentar: • Entorno de Red: esquema. así como para identificar los posibles riesgos. • Diseñar la estructura del Sistema de Control Interno de la Dirección de Informática en los siguientes aspectos: • Desarrollo y mantenimiento del software de aplicación.• Difundir y controlar el cumplimiento de las normas. Para implantar estos controles debe conocerse previamente la configuración de todo el sistema a fin de identificar los elementos. técnicos y operadores. disponibilidad y eficacia de los sistemas informáticos a través de mecanismos o actividades de control. desarrollen e implanten. completos. revisables y económicos. productos y herramientas que existen y determinar de esta forma donde se pueden implantar. • Configuración de los computadores principales desde el punto de . confiables. configuración del hardware y software de comunicaciones y esquema de seguridad de la red.

a través de la creación y difusión de procedimientos. sistema conjunto de datos. de red y de usuario y sus respectivos controles. . operativo. sistema de gestión de base de datos y entorno de procesos distribuidos • Productos y herramientas: software de programación diseño y documentación. normas y técnicas para la administración del centro de cómputo y redes de computadores y sus respectivos controles. metodologías y normas aplicables a todas las áreas de informática así como de usuarios. la misma que comprenderá los siguientes entornos: • Dirección General. • Políticas y normas de instalación. identificar y verificar usuarios. • Seguridad del computador principal: sistema de registro y acceso de usuarios. • Dirección de informática. normas y técnicas para el diseño e implantación de los sistemas de información y sus respectivos controles. • Control Interno Informático.vista físico. de acuerdo al nivel de riesgo de cada una de ellas y serán de carácter preventivo. actualización y uso de licencias del software de base. a través de políticas generales sobre los sistemas de información respecto al tipo de negocio de la misma. confidencialidad y disponibilidad de los datos y sus respectivos controles. • Políticas y normas que aseguren la integridad. biblioteca de programas y • Configuración de aplicaciones: proceso de transacciones. definirá los controles periódicos a realizar en cada una de las funciones informáticas. • Políticas y normas que rijan los procedimientos de cambios. estándares. • Políticas y normas que permitan implantar en la organización una cultura de riesgo informático. • Políticas. integridad del sistema Una vez que se posee esta documentación se tendrá que definir: • Políticas. detectivo y correctivo. software de gestión de biblioteca. pruebas actualización de programas y sus respectivos controles.

economía. adquisición y uso del hardware así como los procedimientos de. revisará periódicamente la estructura de control interno tanto en su diseño como en su cumplimiento por parte de cada una de las áreas definidas en él y de acuerdo al nivel de riesgo. y debe contener la siguiente planificación: • Plan Estratégico de Información realizado por el Comité de Informática.• Auditoría Informática Interna. realizado por el Departamento de Informática. • Plan Informático. protección de recursos y cumplimiento con las leyes y regulaciones a través de metodologías como la del Ciclo de Vida de Desarrollo de aplicaciones. CONTROLES DE DESARROLLO Y MANTENIMIENTO DE SISTEMAS DE INFORMACION Permiten alcanzar la eficacia del sistema. integridad de datos. • Plan de Contingencia ante desastres. • Plan General de Seguridad (física y lógica). CONTROLES DE EXPLOTACION DE SISTEMAS DE INFORMACION Tienen que ver con la gestión de los recursos tanto a nivel de planificación. eficiencia. instalación y ejecución del software. control y evaluación por la Dirección General de las actividades del Departamento de Informática. CONTROLES EN APLICACIONES Toda aplicación debe llevar controles incorporados para garantizar la . CONTROL INTERNO INFORMÁTICO (ÁREAS DE APLICACIÓN) CONTROLES GENERALES ORGANIZATIVOS Son la base para la planificación.

CONCEPTOS FUNDAMENTALES AMENAZA . así como la seguridad de los datos que en ellos se procesan. tanto del hardware como del software de usuario. CONTROLES EN SISTEMAS DE GESTION DE BASE DE DATOS Tienen que ver con la administración de los datos para asegurar su integridad. instalación y soporte técnico. seguridad y funcionamiento de las redes instaladas en una organización sean estas centrales y/o distribuidas. CONTROLES SOBRE COMPUTADORES Y REDES DE AREA LOCAL Se relacionan a las políticas de adquisición. instalación. actualización.entrada.CAUSA DE RIESGO . validez y mantenimiento completos y exactos de los datos. disponibilidad y seguridad. salida. CONTROLES INFORMATICOS SOBRE REDES Tienen que ver sobre el diseño. mantenimiento.

desventaja ante la competencia. RIESGO POTENCIAL Es el riesgo inherente o asociado con la naturaleza de las operaciones. de acuerdo con la evaluación de riesgos potenciales.Se refiere a factores o circunstancias que al materializarse u ocurrir. Riesgo de prioridad alta. independientemente de los controles que se establezcan para evitar que sea robado. generan riesgos o pérdidas a la organización. Riesgo ubicado en los estratos Alto y Medio Alto dentro del principio de Pareto. RIESGO CRÍTICO Riesgos que tienen la mayor calificación dentro de un conjunto de riesgos que podrían presentarse en una operación o sistema. RIESGO Valor de las pérdidas a las que se expone una organización por efecto de la ocurrencia de un evento adverso denominado amenaza o causa del riesgo. RIESGO RESIDUAL Es el riesgo no cubierto por los controles establecidos. Ejemplo: el incendio puede generar pérdida de activos. Por ejemplo: el hecho de tener computador portátil lo expone a que sea robado. El riesgo es el resultado de las pérdidas ocasionadas por una causa multiplicado por la probabilidad de ocurrencia (R = P * C). Este riesgo no tiene en cuenta los controles establecidos. sanciones legales. ADMINISTRACIÓN DE RIESGO .

Sanciones Legales .Decisiones erróneas . ANÁLISIS DE RIESGO Es el medio por el cual los riesgos son identificados y evaluados para justificar las medidas de seguridad o controles.Perdida de Negocios y Credibilidad Pública . . Es el proceso de establecer y mantener la seguridad en un área o sistema. de cumplimiento y/o financieros de Municipalidad. RIESGOS FUNDAMENTALES .Pérdida de dinero por exceso de desembolsos . sistemas e informaciones. Y los clasifica de la siguiente forma: RIESGOS ESTRATÉGICOS: Asociados a la forma como se administra la entidad RIESGOS OPERACIONALES: Asociados con las condiciones operacionales de los procesos. se establecen medidas de control y de seguridad para reducirlos a niveles aceptables de riesgo residual.Pérdida de Ingresos EL RIESGO EN LA ENTIDAD SEGÚN PRICE WATERHOUSE: Cualquier evento futuro incierto que puede obstaculizar el logro de los objetivos estratégicos. controles. operativos.Es el proceso mediante el cual partiendo de los riesgos potenciales críticos.Daño o Destrucción de Activos .Desventaja Competitiva .Hurto o Fraude .

regulaciones y leyes así como seguir las políticas del sector público RIESGOS FINANCIEROS: Asociados a la exposición financiera de la Municipalidad PERCEPCIONES DEL RIESGO: AMENAZA : Objetivo: minimizar : Objetivo: administrar INCERTIDUMBRE OPORTUNIDAD : Objetivo: maximizar SEGÚN COSO EL CONTROL INTERNO ES: Un proceso efectuado por el directorio de una entidad. la gerencia y otros miembros del personal.RIESGOS DE CUMPLIMIENTO: Asociados con la capacidad de la entidad de cumplir normas. El Control Interno disminuye la posibilidad organización. Cuando indica seguridad razonable implica que el costo de una estructura de control no excede sus beneficios. de daños a la reputación de una El control interno contribuye a la minimización de los riesgos potenciales de una organización COMPONENTES DEL CONTROL INTERO .Ambiente de control : proporciona el clima en el cual la gente realiza sus . diseñado para proporcionar una seguridad razonable acerca del logro de objetivos.

Evaluación de riesgo : dentro del ambiente de control. etc. . Estos procedimientos de control pueden ser: controles de monitoreo. gerenciales. provee la disciplina y estructura de todos los componentes involucrados.Monitoreo : Todas las actividades de control y procesos operativos deben ser moni toreados. Este proceso incluye la administración y supervisión regular de las actividades AUDITORIA Es un proceso sistemático de obtención y evaluación objetiva de evidencias respecto a afirmaciones o aseveraciones sobre hechos o eventos económicos. en muchas oportunidades la comunicación de fuentes externas proporciona información importante acerca del funcionamiento del control interno.Actividades de control : son las que están diseñadas para responder a los riesgos en toda la organización como por ejemplo: aprobaciones. Un prerrequisito para evaluar un riesgo es el establecimiento de los objetivos. evaluar la probabilidad de que ocurra o la frecuencia con que se produce y evaluar las acciones que deben ser adoptadas. es decir. autorizaciones. independientes. . y lo hace a nivel organizacional y a nivel de actividad. la información es actual. . . la información es oportuna. revisados por un nivel jerárquico mayor para realizar un control de calidad sobre la marcha. El proceso de análisis incluye: determinar la significatividad del riesgo. Medir la calidad de la información implica determinar si: el contenido es adecuado. y se inculca mediante entrenamientos al personal. la información es accesible .actividades y lleva a cabo sus responsabilidades de control. revisiones y segregación de funciones. de procesamiento de información y controles de salvaguarda de activos. la información es precisa. códigos de conducta. y comunicar los resultados a los usuarios interesados (Definición de la American Accounting Association). para determinar el grado de correspondencia entre tales aseveraciones y criterios establecidos. La gerencia “evalúa” los riesgos para lograr los objetivos propuestos. Es decir que es el componente principal para la administración efectiva del riesgo en la administración.Información y comunicación : los canales de comunicación involucran a los niveles internos y externos de la organización.

COBIT Acrónimo de Control OBjectives for Information and related T echnology. mas allá de su relación costo-beneficio. Es un estándar de Control Interno y Auditoría de Sistemas de Información producido por ISACA (Information Systems Audit and Control Association. incluyendo los procesos no automatizados relacionados y las interfases entre ellos.BUENO : el riesgo se encuentra reducido a un nivel aceptable optimizando la relación costo-beneficio de los controles existentes . 2001). . COMPONENTES DEL RIESGO El riesgo tiene dos componentes: Probabilidad de ocurrencia y el costo de las pérdidas que genera cada ocurrencia (R = P * C). CATEGORÍAS DEL CONTROL .AUDITORIA DE SISTEMAS Toda auditoría que comprenda la revisión y evaluación de todos los aspectos de los sistemas automatizados de procesamiento de información (o cualquier porción). .EXCESIVO : existen controles excesivos.RIESGO RESIDUAL ACEPTABLE: el riesgo se encuentra reducido a un nivel aceptable por los controles vigentes. CONTROL Es la acción que se ejerce sobre una causa de riesgo con el fin de reducir su probabilidad de ocurrencia o el impacto que pueda generar su ocurrencia.

Significativa: el riesgo es mas probable que ocurra a que no ocurra CONTROL INTERNO Las políticas.Catastrófico: deterioro catastrófico de la imagen. significativa perdida financiera BAJO EL ESQUEMA DE TRABAJO “ORCA” PARA LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO.MEDIO : el riesgo esta parcialmente cubierto por los controles vigentes -sin llegar a un nivel aceptable. . prácticas y estructuras organizacionales diseñadas para proporcionar razonable confianza en que los objetivos del negocio serán alcanzados y que los eventos indeseados serán prevenidos ó detectados y corregidos (definición según el estándar COBIT. bajo impacto financiero .Moderada: el riesgo es probable que ocurra . 2001).Importante: deterioro serio de la imagen. procedimientos.. . insignificante impacto financiero .pero hay planes de acción para llevarlo a un nivel aceptable .Alta: el riesgo tiene una probabilidad importante de ocurrencia .Moderado : moderado impacto negativo en la imagen y moderado impacto financiero.Insignificante : sin impacto sobre imagen. EL IMPACTO EN LA ORGANIZACIÓN POR LA MATERILIZACION DE UN RIESGO PUEDE SER: . importante perdida financiera .Menor: bajo impacto negativo en la imagen. LA PROBABILIDAD DE OCURRENCIA DE UN RIESGO ES: . BAJO EL ESQUEMA DE TRABAJO “ORCA” PARA LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO.POBRE: el riesgo no se encuentra reducido a un nivel aceptable por lo que la posibilidad de que se materialice una amenaza es alta.Rara: el riesgo puede ocurrir en circunstancias excepcionales .Baja: el riesgo poco probable de que ocurra .

2001). EVALUAR EL CONTROL INTERNO Proceso de auditoría para determinar si los controles establecidos protegen a la organización contra los riesgos potenciales críticos. OBJETIVOS DE CONTROL Una declaración del resultado deseado o propósito a ser alcanzado implementando procedimientos de control en una actividad particular de tecnología de información o en cualquier otro proceso de la empresa ISACA (Information Systems Audit and Control Association. MAPA DE RIESGO Localización de los riesgos críticos en los procesos y dependencias que intervienen en el manejo de una operación o sistema de información computarizado (SIC). de acuerdo con los puntajes obtenidos por los cuestionarios de riesgo y la ubicación de esos puntajes en los estratos del principio de Pareto. METODO DE CUESTIONARIO DE RIESGO Un método para categorizar la importancia de cada uno de los riesgos potenciales que podrían presentarse en una operación automatizada o sistema de información automatizado. PRINCIPIO DE PARETO .EVALUACIÓN DE RIESGO ( RISK ASSESSMENT) Es el proceso que se sigue para establecer los riesgos críticos potenciales sobre los cuales se deben enfatizar los esfuerzos de control y auditoría.

PRUEBAS DE AUDITORIA Proceso que realiza la auditoría para obtener evidencia de la operación de los controles y la exactitud de la información. PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO En auditoría informática se refieren a las pruebas que tienen como objetivo obtener evidencia de la exactitud de la implantación y operación continua de los controles claves en el procesamiento de los datos efectuados por el computador. También se conoce como “Regla 80 . SEGURIDAD Y AUDITORIA INFORMATICA . Concepto que se aplica en todas las etapas de la metodología para identificar los riesgos críticos como aquellos que están situados en el 20% correspondiente al estrato de mayor puntaje . desde la generación de los datos en las fuentes hasta que la información de un ciclo producida por el sistema cumpla su objetivo y sea reemplazada por la del ciclo siguiente. PROCESO O ESCENARIO DE RIESGO DE LAS OPERACIONES Grupo de actividades interrelacionadas dentro del flujo de la información que se procesa en el computador. PRUEBAS SUSTANTIVAS En auditoría informática se refieren a las pruebas que tienen como objetivo obtener evidencia de la exactitud de las cifras calculadas o asumidas por el computador METODOLOGIAS DE CONTROL INTERNO.20”.Vilfredo Pareto formuló el principio que lleva su nombre para expresar que el 20% de las causas genera el 80% de los efectos.

Para explicar este aspecto diremos que cualquier control nace de la composición de varios factores que se expresan a continuación: LA NORMATIVA: debe definir de forma clara y precisa todo lo que debe existir y ser . Asimismo define el diccionario la palabra METODOLOGÍA como “conjunto de métodos que se siguen en una investigación científica o en una exposición doctrinal”. paralelamente al nacimiento y comercialización de determinadas herramientas metodológicas como el software de análisis de riesgo. La proliferación de metodologías en el mundo de la auditoría y el control informático se pueden observar en los primero años de la década de los ochenta.Según el diccionario de la Lengua Real Española. La informática crea unos riesgo informáticos de los que hay que proteger y preservar a la entidad con un entramado de controles. Esto significa que cualquier proceso científico debe estar sujeto a una disciplina de proceso definida con anterioridad que llamaremos METODOLOGÍA. Esta es una de las funciones de los auditores informáticos. por lo que se hace necesaria la utilización de metodologías en cada doctrina que la componen. desde su diseño de ingeniería hasta el desarrollo de software. y están directamente relacionadas con su experiencia profesional acumulada como parte del comportamiento humano de acierto y error. es decir conseguir resultados homogéneos en equipos de trabajo heterogéneos. Asimismo una metodología es necesaria para que un equipo de profesionales alcance un resultado homogéneo tal como lo hiciera uno solo. La informática ha sido tradicionalmente una materia compleja en todos sus aspectos. y como no. Las metodologías usadas por un profesional dicen mucho de su forma de entender su trabajo. la auditoría de los sistemas de información. METODO es “el modo de decir o hacer con orden una cosa”. Por lo tanto debemos profundizar mas en ese entramado de controles para ver qué papel tienen las metodologías y los auditores en el mismo. y la calidad y eficacia de los mismos es el objetivo a evaluar para poder identificar así sus puntos débiles y mejorarlos.

políticas y normas de empresa. desde lo general a lo particular. que ayudan a controlar un riesgo informático. y solamente de un planteamiento correcto de los mismos saldrán unos procedimientos de control eficaces y realistas. LA ORGANIZACIÓN: la integran personas con funciones específicas y con actuaciones concretas. marco jurídico. Debe inspirarse en estándares. LAS METODOLOGÍAS: son necesarias para desarrollar cualquier proyecto que nos propongamos de manera ordenada y eficaz. LAS HERRAMIENTAS DE CONTROL: son los elementos que permiten definir uno o varios procedimientos de control para cumplir una normativa y un objetivo de control. procedimientos definidos metodológicamente y aprobados por la dirección de la empresa. por tanto deben estar documentados y aprobados por la dirección. para la consecución de uno o varios objetivos de control y. autentificadores. LOS PROCEDIMIENTOS DE CONTROL: son los procedimientos operativos de las distintas áreas de la empresa. tanto desde el punto de vista conceptual como práctico. políticas. LOS OBJETIVOS DE CONTROL: son los objetivos a cumplir en el control de procesos. dado que sin el. Sin la existencia de estos procedimientos. ya que son estas las que realizan los procedimientos y desarrollan los planes. pero no debemos olvidar que UNA HERRAMIENTA NUNCA ES LA SOLUCION SINO UNA AUYDA PARA CONSEGUIR UN CONTROL MEJOR. Este es el aspecto mas importante. obtenidos con una metodología apropiada. . Dentro de la TECNOLOGÍA DE SEGURIDAD están todos los elementos ya sean de hardware o de software. Este concepto es el mas importante después de LA ORGANIZACIÓN. nada es posible. pero nunca sin personas. Se pueden establecer controles sin alguno de los demás aspectos. las herramientas de control etc.cumplido. equipos tolerantes a fallos. experiencia y práctica profesional. La tendencia habitual de los informáticos es la de dar más peso a la herramienta que al control. las herramientas de control son solamente una anécdota. Dentro de este concepto están los cifradores.

. aunque conforme vayamos realizando los distintos proyectos del plan. Para introducirnos en el campo de las metodologías debemos definir adecuadamente los siguientes conceptos: AMENAZA: una(s) persona(s) o cosa(s) vista(s) como posible fuente de peligro o catástrofe. robo de datos.. Por definición. falta de procedimientos de emergencia. Ejemplo: inundación. aplicaciones mal diseñadas. inexistencia de un control de soportes magnéticos. etc. Al finalizar el plan se habrá conseguido una situación nueva en la que el nivel de control sea superior al anterior. falta de cifrado en las comunicaciones. todos los riesgos que se presentan podemos: EVITARLOS. falta de control de versiones. RIESGO: la probabilidad de que una amenaza llegue a acaecer por una vulnerabilidad. incendio.Todos estos factores están relacionados entre si. defensa nacional. Ejemplos: falta de controles de acceso lógico. como vidas humanas. se están evaluando todos estos factores y se plantea un Plan de Seguridad nuevo que mejore todos los factores. implicaciones con la ley. imagen de la empresa (. con la que la amenaza pudiera acaecer y así afectar al entorno informático. lo que usted decía Alicia). Ejemplo: es frecuente evaluar el impacto en términos económicos. por ejemplo: no construir un centro de computo donde hay peligro constante de inundaciones. etc. . gastos incontrolados. honor. así como la calidad de cada uno con la de los demás. etc. sabotaje. VULNERABILIDAD: la situación creada por la falta de uno o varios controles. aunque no siempre lo es. EXPOSICIÓN AL IMPACTO: la evaluación del efecto del riesgo. divulgación de datos. no irán mejorando todos por igual. Cuando se evalúa el nivel de Seguridad de Sistemas en una institución. falta se separación de entornos en el sistema.

ASUMIRLOS: que es lo que se hace si no se controla el riesgo en absoluto. Para los tres primeros. Todas las metodologías existentes en seguridad de sistemas van encaminadas en establecer y mejorar un entramado de controles que garanticen que la probabilidad de que las amenazas se materialicen en hechos (por falta de control) sea lo mas baja posible o al menos quede reducida a una forma razonable en costo-beneficio. SEGURIDAD Y AUDITORIA INFORMATICA METODOLOGÍAS CUANTITATIVAS Diseñadas para producir una lista de riesgos que pueden compararse entre si con facilidad por tener asignados unos valores numéricos. Esto no pasa en la .TRANSFERIRLOS: por ejemplo el uso de centros de computo contratado. sistemas de detección y extinción de incendios. se actúa si se establecen controles. para seleccionar en base a experiencia acumulada. TIPOS DE METOLOGIAS Todas las metodologías existentes desarrolladas y utilizadas en la auditoría y el control informáticos. REDUCIRLO: por ejemplo. Estos valores en el caso de metodologías de análisis de riesgos o de planes de contingencia son datos de probabilidad de ocurrencia (riesgo) de un evento que se debe extraer de un registro de incidencias donde el número de incidencias tienda al infinito o sea suficientemente grande. se pueden agrupar en dos grandes familias: 1 2 Cuantitativas: basadas en un modelo matemático numérico que ayuda a la realización del trabajo Cualitativas: basadas en el criterio y raciocinio humano capaz de definir un proceso de trabajo. METODOLOGIAS DE CONTROL INTERNO.

(Annualized Loss Expentacy): multiplicar la pérdida máxima posible de cada bien/recurso por la amenaza con probabilidad mas alta. no matemática ).práctica.E. Reducción A.L. Pero requieren menos recursos humanos/tiempo que las metodologías cuantitativas.E. Por tanto vemos con claridad dos grandes inconvenientes que presentan estas metodologías : por una parte la debilidad de los datos de la probabilidad de ocurrencia por los pocos registros y la poca significación de los mismos a nivel mundial. Pero dado que el cálculo se hace para ayudar a elegir el método entre varios controles podríamos aceptarlo. y se aproxima ese valor de forma subjetiva restando así rigor científico al cálculo. 4 Todos estos coeficientes y otros diseñados por los autores de las metodologías son usados para el juego de simulación que permite elegir entre varios controles en el análisis de riesgo. dividido por el costo anualizado de la medida. original menos A. Sus . METODOLOGÍAS CUALITATIVAS/SUBJETIVAS Basada en modelos estadísticos y lógica borrosa (humana. y por otro la imposibilidad o dificultad de evacuar económicamente todos los impactos que pueden acaecer.: Es el cociente entre el coste anualizado de la instalación y el mantenimiento de la medida contra el valor total del bien/recurso que se esta protegiendo . en tanto por ciento. Una de estas metodologías es la denominada PRIMA (Prevención del Riesgo Informático con Metodología Abierta).E. reducido. Retorno de la Inversión (R. la cual es un compendio de metodologías españolas desarrolladas entre los años 1990 y la actualidad con un enfoque subjetivo. Hay varios coeficientes que conviene definir: 2 3 A.E.L.I): A.L.L.O. Precisan el involucramiento de un profesional experimentado.

características esenciales son: • Cubrir las necesidades de los profesionales que desarrollan cada uno de los proyectos necesarios de un plan de seguridad.. •Las listas de ayuda y los cuestionarios son abiertos.. tal como se observa a continuación: . •Posee cuestionarios de preguntas para la identificación de debilidades o falta de controles. •Fácilmente adaptable a cualquier tipo de herramienta. De ahí la expresión Abierta de su nombre.y que imagino no se han olvidado.. Con la misma filosofía abierta existen metodologías para: • Análisis de Riesgo •Plan de contingencia Informática y de recuperación del negocio •Plan de estructuración interno informático •Clasificación de la Información •Definición y desarrollo de procedimientos de control informáticos •Plan de Cifrado •Auditoría Informática •Definición y desarrollo de control de acceso lógico. Entornos distribuidos y single sig-on Para obtener el entramado de controles compuesto por los factores descritos anteriormente (. y capacidad de aprendizaje al poseer una base de conocimiento o registro de incidentes que va variando las esperanzas matemáticas de partida y adaptándose a los entornos de trabajo. •Tiene un ¿ Que pasa si. riesgos y controles.!!) debemos ir abordando proyectos usando distintas metodologías que irán conformando y mejorando el número de controles. y por tanto es posible introducir información nueva o cambiar la existente. •Posee listas de ayudas para los usuarios menos experimentados en debilidades.. •Permite fácilmente la generación de informes finales.? cualitativo.

y el análisis de riesgo metodológicamente no permite aplicar diferenciación de controles según el activo o recurso que protege. La metodología PRIMA tiene dos módulos que desarrollan estos dos aspectos. y de esa manera disminuiremos el costo del control “cifrado”. Por lo tanto tiene que ser otro concepto como el de la “Clasificación de la Información “.Este plan de proyectos lo llamaremos “Plan de Seguridad Informática”. podremos cifrar solamente estas líneas para protegerla sin necesidad de hacerlo para todas. Tradicionalmente el concepto de información clasificada se aplico a los documentos de . Por ejemplo. Con respecto al análisis de riesgo el autor (Plattini) considera que no es suficiente este para obtener un plan de controles eficiente. sino por la probabilidad del riesgo analizado. Su criterio es que dado que todas las entidades de información a proteger no tienen el mismo grado de importancia. Dos de estos proyectos de vital importancia son la “Clasificación de la información y los objetivos de control (B y C). estaremos optimizando la eficiencia de las controles y reduciendo los costos de las mismas”. “Si identificamos distintos niveles de controles para distintas entidades de información con distinto nivel de criticidad. Esto es . si en vez de cifrar la red de comunicaciones por igual somos capaces de diferenciar por que líneas va la información que clasificamos como restringida a los propietarios de la misma.

Ejemplos de entidades de información son: una pantalla. y a la destrucción. Las jerarquías suelen ser cuatro. estándares y objetivos a cumplir por nivel. CRITICA. que el profesional puede añadir en la herramienta niveles o jerarquías. Los factores a considerar son los requerimientos legislativos. restringida y no sensible. una microficha de saldos. a la modificación (integridad). básicamente define: • • • • Estratégica (información muy restringida. y como el resto de la metodología PRIMA tiene listas de ayuda con el concepto abierto. NOS SENSIBLE o bien altamente confidencial. y según se trate de óptica de preservación o de protección. los sueldos de los directivos. Nace el concepto de ENTIDAD DE INFORMACIÓN como el objetivo a proteger en el entorno informático. • • IDENTIFICACIÓN DE LA INFORMACIÓN INVENTARIO DE ENTIDADES DE INFORMACIÓN RESIDENTES Y . etc. la sensibilidad a la divulgación (confidencialidad).papel y cuyo clasificación fue secreto o no. un editor. los cuatro grupos serian: VITA. VALUADA. vital para la subsistencia de la empresa) Restringida: ( a los propietarios de la información) De uso interno: (a todos los empleados) De uso general ( sin restricción) Los pasos de la metodología (clasificación de la información) son los siguientes. y ayudas de controles. Esta metodología es del tipo cualitativo/cuantitativo. PRIMA. Con la tecnología de la información . el concepto a cambiado e incluso se ha perdido el control en entornos sensibles. un archivo de datos. confidencial. una transacción. esto es. y que la clasificación de la información nos ayudara a proteger especializando los controles según el nivel de confidencialidad o importancia que tengan. muy confidencial. aunque permite definirla a voluntad. un listado.

archivos de datos. Fase 3: Implantación de los controles Una vez definidos los controles. Tarea 3: Definición de los objetivos de control Fase 2: Definición de controles. Tarea 1: Definición de los Controles: con los objetivos de control definidos. ISO. Se estudian los procesos. COBIT. Tarea 2: Recopilación de estándares. organigramas y funciones. etc. Tarea 4: Definición de las necesidades de recursos humanos.). soportes de información. estructuras de datos. analizamos los proceso y vamos definiendo los distintos controles que se necesitan Tarea 2: Definición de necesidades tecnológicas (hardware y herramientas de control) Tarea 3: Definición de procedimientos de control. • • • IDENTIFICACIÓN DE PROPIETARIOS DE LA INFORMACIÓN DEFININICION DE JERARQUIAS DE INFORMACIÓN DEFINICIÓN DE MATRIZ DE CLASIFICACIÓN esto consiste en definir las políticas. estándares. control informático y control no informático. etc. Terminado el proceso de implantación de acciones habrá que documentar los procedimientos . Se estudian todas las fuentes de información necesarias para conseguir definir en la siguiente fase los objetivos de control a cumplir (por ejemplo. no resta más que implantarlos en forma de acciones específicas.OPERATIVAS ( inventario de programas. las herramientas de control y los recursos humanos necesarios. Se desarrollan los distintos procedimientos que se generan en las áreas usuarias. objetivos de control y controles pro tipos de jerarquías de información.). ITSEC. CONFECCION DE LA MATRIZ DE CLASIFICACIÓN REALIZACIÓN DEL MANTENIMIENTO PLAN DE ACCIONESIMPLANTACIÓN Y • • La segunda metodología (Obtención de los procedimientos de control) para la obtención de los controles se basa en las siguientes fases: Fase 1: Definición de los objetivos de Control: Tarea 1: Análisis de la empresa. informática.

Todas estas herramientas están inmersas en controles nacidos de unos objetivos de control y que regularán la actuación de las distintas áreas involucradas. Control de presencia. mejorados. Procedimientos de distintas áreas usuarias de la informática. y el área de control no informático. mejorados. HERRAMIENTAS DE CONTROL Las herramientas de control (software) más comunes son: Seguridad lógica del sistema Seguridad lógica complementaria al sistema (desarrollado a la medida) Seguridad lógica para entornos distribuidos Control de acceso físico. habrá un procedimiento en desarrollo de “paso de aplicaciones a producción” y otro en producción de “paso a producción de aplicaciones en desarrollo”. si el objetivo de control es “separación de entornos entre desarrollo y producción ”. Soportado todo por una herramienta de control de acceso lógico que en un proceso de clasificación ha definido . Procedimientos de control dual entre control interno informática y el área informática. Control de proyectos Control de versiones Control y gestión de incidencias Control de cambios Etc. los usuarios informáticos. Control de copias Gestión de soportes magnéticos Gestión y control de impresión y envío de listados por red. Los procedimientos resultantes serán: Procedimientos propios de control de la actividad informática (control interno informático). Procedimientos de áreas informáticas. Por ejemplo.nuevos y revisar los afectados de cambio.

. impide acceder a uno y a otros al entorno que no es el suyo.distinto perfiles de desarrollo y producción. se necesita un procedimiento en el que intervenga las dos áreas y un control informático que actúa como llave. y tras implantarlo en la herramienta. para pasar una aplicación de uno al otro ambiente cuando esta terminada. Por tanto.

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