ESTRUCTURA DE LA LEY GENERAL DE TITULOS Y OPERACIONES DE CREDITO CAPITULO UNICO Artículo 1 Son cosas mercantiles los títulos de crédito

. Su emisión, expedición, endoso, aval o aceptación y las demás operaciones que en ellos se consignen, son actos de comercio. Los derechos y obligaciones derivados de los actos o contratos que hayan dado lugar a la emisión o transmisión de títulos de crédito, o se hayan practicado con éstos, se rigen por las normas enumeradas en el artículo 2º., cuando no se puedan ejercitar o cumplir separadamente del título, y por la Ley que corresponda a la naturaleza civil o mercantil de tales actos o contratos, en los demás casos. Las operaciones de crédito que esta Ley reglamenta son actos de comercio. Ejemplo.- Títulos de crédito Un título de crédito es un documento que expresa en su contenido, un derecho literal y autónomo, y que con solo poseer ese soporte material (el documento) puede ejecutarse, sin probar los hechos que determinaron su emisión. Son ejemplos de títulos de crédito, las acciones de sociedades anónimas, los pagarés y los cheques. Son en el mundo actual, imprescindibles, para facilitar la circulación de bienes, y permitir el acceso al crédito, asegurando a quien lo otorga garantía de cobrar. Si una persona libra un cheque con motivo del pago de un contrato de alquiler, al emitir el cheque, lo hace en vistas a la existencia de una relación contractual subyacente (el contrato de alquiler) pero con ese documento librado (el cheque) nace entre él y su acreedor una nueva relación, llamada cartular, independiente del contrato que le sirvió de causa. La diferencia entre un título de crédito y un contrato consensual, es que este último tiene carácter probatorio, del acuerdo de voluntades celebrado entre las partes, que es lo que hace nacer la obligación. Los títulos de crédito no prueban ningún acuerdo previo de partes, son constitutivos. Poseer un título de crédito implica poder cobrarlo sin probar nada. Quien sostenga la nulidad del documento por algún vicio de la voluntad, deberá probarlo. Los títulos de créditos son irrevocables, una vez otorgados, no puede arrepentirse quien lo otorgó. Lo importante para hacer valer el derecho contenido en el título de crédito es contar con el documento que lo acredita, que le confiere a su titular, legitimidad activa contra el sujeto pasivo que se obligó en el documento. Por eso se dice que una de sus características principales es la de ser necesario, sin título de crédito no hay obligación exigible. Este puede ser transmisible, y cada nuevo titular del documento adquiere por sí mismo la titularidad del derecho.
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Cada persona que va adquiriendo el documento posee un derecho propio, distinto del derecho que tenía o podría tener quién le transmitió el título. Si una de las relaciones cartulares resultara nula, por ejemplo, por algún vicio de la voluntad, no anula la de los tenedores posteriores. Por ejemplo un comerciante que vende sus productos y recibe como pago, un documento de pago diferido, por ejemplo un pagaré, y a su vez ese comerciante utilizó ese título de crédito para abonar a sus proveedores, y así el título de crédito fue cambiando de titular. Si fuese nula la relación cartular por la que el comerciante recibió el título de su cliente, no anularía su obligación de pago respecto de su proveedor. Tienen también la característica de ser literales, pues para conocer los derechos de su titular hay que atenerse estrictamente a lo consignado en el título. Si dice que se debe abonar en determinada moneda, esa será la forma de pago, y no otra. Podemos hacer varias clasificaciones de los títulos de crédito: Por su consagración legal: Algunos están contemplados por la ley, que les ha dado un nombre y una regulación jurídica, por eso se llaman típicos o nominados, como la letra de cambio, el cheque o el pagaré. Los innominados son los que los usos mercantiles consagraron como válidos y vigentes. Por su objeto: Pueden ser: 1. Personales o corporativos, cuando no confieren un derecho de crédito, sino la calidad de miembro societario; 2. Obligacionales: Que confieren un título de crédito y 3. Reales: Que hacen constar un derecho real sobre mercaderías, siendo representativos de ellas. Por su materia: Pueden ser civiles o comerciales Por el carácter de su creador: Pueden ser públicos, otorgados por el estado, o particulares. Por su manera de creación: Pueden ser singulares, como la letra de cambio, el cheque o el pagaré, que se realizan en casos particulares y específicos, y seriales, creados en masa, como las acciones. Por su naturaleza: Pueden ser principales, con existencia propia, y accesorios, que son los dependientes de un título de crédito principal. Por su modo de circulación: Pueden ser: 1. Nominativos o directos: Creados en serie, donde aparece una persona como titular, y que para poder ser transmitido necesita que esa persona lo endose y que el obligado en el título lo consienta, y lleve un registro de todos los títulos emitidos; 2. A la orden: Donde se designa un titular específico que para transmitirlo, debe necesariamente endosarlo, y 3. Al portador, que otorga la calidad de
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titular por la simple tenencia del documento, ya que no hay un titular específico designado. Por su eficacia procesal: Pueden clasificarse en: 1. Plenos, que dan derecho a la acción por sí mismos, como el cheque; o 2. Limitados: cuando deben probarse ciertos hechos extracartulares, como por ejemplo cuando se tiene un cupón con el que se pretende cobrar los dividendos de una sociedad anónima. Además del cupón, debe acompañarse copia del Acta de Asamblea que reconoció ese pago. Por el lugar de su creación: Nacionales y extranjeros. Los papeles de comercio son una especie dentro de los títulos de crédito, que además de compartir las características enunciadas, deben ser formales, completos y abstractos. Por ejemplo, los cheques, el pagaré y la letra de cambio. Sección Primera Disposiciones Generales Artículo 5 Son títulos de crédito, los documentos necesarios para ejercitar el derecho literal que en ellos se consigna. Artículo 6 Las disposiciones de este Capítulo no son aplicables a los boletos, contraseñas, fichas u otros documentos que no estén destinados a circular y sirvan exclusivamente para identificar a quien tiene derecho a exigir la prestación que en ellos se consigna. Artículo 7 Los títulos de crédito dados en pago, se presumen recibidos bajo la condición salvo buen cobro. Ejemplo.- Los títulos de crédito se clasifican desde cinco puntos de vista: Atendidos a la ley que los rige: Los títulos Nominados son los que se encuentran reglamentados expresamente en la LGTyOC. Por ejemplo, el pagaré, el cheque, etc. Los títulos Innominados son los que sin tener reglamentación expresa han sido consagrados por los usos mercantiles, los que en todo caso deberán satisfacer los requisitos mínimos que para los títulos de crédito en general establece el artículo 14 de la Ley. Atendidos al objeto del documento: Los títulos Personales o Corporativos son los que su objeto principal no es un derecho de crédito, sino la facultad de atribuir a su tenedor una calidad personal de miembro de una corporación, como es el caso de una Acción.

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Obligacionales o títulos de crédito propiamente dichos.- son los que su objeto principal es un derecho de crédito y, en consecuencia, atribuyen a su titular la facultad o el derecho para exigir el pago de las obligaciones a cargo de los suscriptores, como en el caso de la letra de cambio. Reales son los que su objeto principal consiste en un derecho real sobre la mercancía amparada por el título, como son los casos del certificado de depósito y el conocimiento de embarque. Atendidos a la forma de creación Los títulos Singulares.- son los que se crean individual y exclusivamente, como es el caso de la letra de cambio, cheque, etc. Los títulos Seriales.- son los que se crean en serie, como son las acciones y las obligaciones de las sociedades anónimas. Atendidos a la forma de circulación Los títulos nominativos los que por designar una persona como titular tiene una circulación restringida y para su transmisión requieren el endoso del titular, la entrega y la inscripción en el registro del emisor. Los títulos a la orden se transmiten por endoso y la entrega material del título. Los títulos Al Portador.- son los que se transmiten cambiariamente por el solo hecho de la entrega del título de crédito, y cuya simple tenencia basta para legitimar al tenedor como acreedor, es decir, como titular del derecho incorporado en el título. Atendidos a la función económica del titulo Los títulos de Especulación.- son aquellos cuyo producto no es seguro sino fluctuante, en donde el riesgo y las ganancias son mayores que en la inversión, aunque esta última es menos seguro y estable, como es el caso de las acciones de las sociedades anónimas. Los títulos de Inversión.- son aquellos que tratan de tener una renta asegurada y con apropiadas garantías, en donde el riesgo es mínimo y la ganancia segura y estable, aunque inferior en monto a las ganancias que suelen obtenerse en la especulación, como por ejemplo, los bonos, las obligaciones de las sociedades anónimas. Sección Segunda De los títulos nominativos Artículo 23 Son títulos nominativos, los expedidos a favor de una persona cuyo nombre se consigna en el texto mismo del documento. En el caso de títulos nominativos que llevan
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la comunicación deberá emitirse al emisor. serie y demás datos con el título correspondiente. contra la entrega de los cupones correspondientes. persona cuya titularidad se recoge en el propio título valor. Están sometidos a un régimen de transmisión restrictivo ostentando un grado de transmisibilidad de grado mínimo. 5 . Estos títulos son transmisibles pero su régimen legal es complejo. La principal restricción operativa que se impone a la transmisibilidad es la que se concreta en el deber de comunicación de la transmisión ya que para que surta efectos deben cumplirse ciertos deberes de comunicación.. Sí por el contrario el título valor nominativo está emitido en serie. se considerará que son cupones nominativos. Cuando los títulos hayan sido emitidos en masa la notificación de cesión deber realizarse a la entidad emisora para que la anote en el libro de registro.Títulos nominativos: Se definen como aquellos que designan como titular a una persona determinada. Únicamente el legítimo propietario del título nominativo o su representante legal podrán ejercer. Ejemplo. sí no. los derechos patrimoniales que otorgue el título al cual estén adheridos. La ley exige que la transmisión se ponga en conocimiento del deudor. este puede negarse a pagar al nuevo acreedor. la comunicación debe dirigirse al deudor. Sí el título valor nominativo está emitido individualmente. cuando los mismos estén identificados y vinculados por su número.adheridos cupones. Ejemplo típico de este tipo de titulo valor son las acciones de las sociedades anónimas. El ejemplo más claro lo constituye el cheque nominativo.

6 . IV. III. Cheque que puede ser cobrado por su tenedor..La mención de ser letra de cambio. bien porque esté librado << Al Portador >> o bien porque no se haya especificado nombre alguno.La expresión del lugar y del día. CAPITULO II De la letra de cambio Artículo 76.El lugar y la época del pago. Ejemplo. mes y año en que se suscribe....La orden incondicional al girado de pagar una suma determinada de dinero.Sección Tercera De los Títulos al Portador Artículo 69 Son títulos al portador los que no están expedidos a favor de persona determinada....Cheque al portador.El nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago. y VII. VI. contengan o no la cláusula al portador. inserta en el texto del documento.El nombre del girado.La firma del girador o de la persona que suscriba a su ruego o en su nombre.. La letra de cambio debe contener: I. V. II.

fechada el 2 de julio de 1553 fue girada por Ginaldo Giovanni Battista Stroxxi a Besançon.[3] Se supone que la primera del mundo fue firmada en Milán el 9 de marzo de 1325. Si en la letra se consignan varios lugares para el pago. Las personas que intervienen son: * El Girador o librador: Da la orden de pago y elabora el documento.Sección Primera De la Creación. se tendrá como tal el del domicilio del girado. donde se protestó y otra entre Valencia y Monzón (Huesca). Por lo tanto responsabilizándose. Aunque. a elección del tenedor. por la que se giraron cien 7 . también hay constancia de letras de cambio en el antiguo Egipto. indicando en el mismo. como la firmada por Eduardo Escaja y Bernaldo de Grimaldo. genoveses de Sevilla. Artículo 78 En la letra de cambio se tendrá por no escrita cualquiera estipulación de intereses o cláusula penal. * El Girado o librado: Acepta la orden de pago firmando el documento comprometiéndose a pagar. En la Corona de Aragón existen también anteriores: una de 7 de septiembre de 1384. y si éste tuviere varios domicilios. girada de Génova a Barcelona. Forma y Endoso de la Letra de Cambio Artículo 77 Si la letra de cambio no contuviere la designación del lugar en que ha de pagarse. el 3 de noviembre de 1495. se entenderá que el tenedor podrá exigirlo en cualquiera de los lugares señalados. la letra será exigible en cualquiera de ellos. [2] aunque hay constancia de otras letras anteriores firmadas en la misma Medina. el lugar o domicilio de pago para que el acreedor haga efectivo su cobro. * El Beneficiario o tomador: Recibe la suma de dinero en el tiempo señalado. Ejemplo. cuyas famosas ferias se remontan a la Edad Media. Participantes Es una orden escrita de una persona (girador) a otra (girado) para que pague una determinada cantidad de dinero en un tiempo futuro (determinado o determinable) a un tercero (beneficiario). Un monumento en Medina del Campo indica que la primera letra de cambio.

siempre frente al aceptante.Se debe identificar la persona a quien debe pagarse la letra firmada. a falta de protesto. Si se posee algún error en el nombre. junto en la moneda en que se efectuará el pago. Si se paga en moneda extranjera. el último día para llevarlo a cabo. sino hasta que acepte la letra de cambio. se debe indicar el día de pago el equivalente entre las monedas. la letra de cambio queda nula. * Letras giradas a un plazo desde la fecha: vencen el día que se cumpla el plazo señalado. Nombre del Beneficiario. Este requisito es lo que la distingue de los otros títulos de crédito Nombre del Girado El documento debe contener los nombres y apellidos de la persona física o razón social que deberá pagar la obligación estipulada (girado). Son aquellas en donde se establece que el vencimiento se da un tiempo contado a partir de la fecha de la letra. Es la forma más usual de girar letras de cambio porque no hay incertidumbres en cuanto a determinar la oportunidad de pago. Si son varias las personas que deben pagar la misma letra. que ha sido puesta el último día 8 . El girado no es obligado..[ Características Mandato puro y simple La letra posee un mandato de pagar una suma incondicional en moneda nacional o moneda admitida a cotización. El vencimiento debe ser una fecha posible y real. en su defecto. * Letras libradas a la vista: Letra de cambio que se vuelve pagadera en cuanto acepta la parte obligada a pagar. La suma se debe expresar en números y en palabras. El vencimiento corresponde al día en que la letra debe ser pagada. * Letras libradas a un plazo desde la vista: su vencimiento se determinará a un plazo desde la fecha de la aceptación o. por la del protesto o declaración equivalente y. Puede ser identificada como una persona física o una sociedad Fecha del vencimiento. La aceptación que no lleve fecha se considerará. Existen cuatro tipos de vencimientos: * Letras giradas a día fijo: vencen en el plazo establecido en la letra.florines mediante un documento (lletra) fechado en 1371 o en 1376 (ambas fechas son posibles) de Bernat de Codinachs a mossén Manuel d Entença. ésta se gira contra cualquiera de ellos.

La sola firma del librado en el anverso importa aceptación. La aceptación debe ser pura y simple. A falta de indicación de dirección o lugar. La letra de cambio no aceptada por el girado. o después de vencida o de haber sido protestada por falta de pago. es decir. Debe requerir la aceptación el propietario o portador de la letra. seguida de su firma. Sin embargo. contado a partir de la fecha en que la letra sea vista por el girado. no debe sujetarse a condición alguna. la presentación se hará en el domicilio o en la residencia del girado. Es el acto escrito del librado expresado mediante la palabra acepto o aceptada u otras equivalentes. Cuando en la letra se señalen varios lugares para la aceptación. se entenderá que el tenedor puede presentarla en cualquiera de ello Aceptación Ejemplo. el librado puede restringirla a una parte de la suma que se ordena pagar. Cualquier otra declaración equivale a un rechazo de la aceptación. quien debe protestarla en caso de negativa del librado. El portador puede dirigirse entonces contra el librador o bien contra el que endosó la letra. Sección Tercera De la aceptación por intervención Artículo 102. en que manifiesta su voluntad de aceptar la orden de pago dada por el librador. La letra se paga en el tiempo que se fije en la letra. también puede serlo después del protesto por falta de aceptación. Sin embargo. con lo cual se transforma en el principal obligado al pago. la letra puede ser aceptada antes que el girador haya estampado su firma. Sección Segunda De la Aceptación Artículo 91 La letra debe ser presentada para su aceptación en el lugar y dirección designados en ella al efecto. 9 . La aceptación debe ser requerida antes del vencimiento de la letra. o mientras el título esté incompleto. puestas ambas en el anverso de la letra. Artículo 103 El tenedor está obligado a admitir la aceptación por intervención de las personas a que se refiere el artículo 92.del plazo señalado para su presentación a la aceptación. puede serlo por intervención. Sin embargo. después del protesto respectivo.

El avalista asume junto al librado la responsabilidad del pago de la letra de cambio. Artículo 110.Es facultativo para él admitir o rehusar la aceptación por intervención del girado que no aceptó. Puede prestar el aval quien no ha intervenido en la letra y cualquiera de los signatarios de ella. Así surgió la figura jurídica de la aceptación por intervención.. si el girado negaba la aceptación. El avalista puede ser una o más personas. Se podrán ejercer acciones contra el avalista cuando la letra. de cualquiera otra persona obligada ya en la misma letra. un tercero. Igual que la letra puede ser aceptada por intervención. Ejemplo Aceptación por intervención. una vez presentada al cobro.Desde los primeros tiempos de la letra de cambio. o por honor. podrá exigirle al librado o deudor que le devuelva la suma abonada en su nombre. o de un tercero. que podrá ser un recomendatario. resulte impagada y se levante el protesto por la falta de pago. podría presentarse y aceptar. llamado interventor. 10 . un obligado en la letra. puede también ser pagada en la misma forma por un interventor. así si la aceptación fue parcial. El avalista sólo responde del pago de la letra si ésta ha sido aceptada por el librador y siempre dentro los límites en que esta aceptación se haya producido. Para que tenga lugar la intervención es necesario que la letra se proteste por falta de aceptación. a fin de salvar la responsabilidad y el buen crédito de alguno o algunos de los obligados en la letra. Ejemplo de aval en la letra de cambio El aval es la declaración contenida en la letra que tiene como finalidad garantizar el pago de la letra de cambio. también lo será el aval. el girado. o un tercero. Si el avalista paga la letra de cambio. Sección Cuarta Del aval Artículo 109 Mediante el aval se garantiza en todo o en parte el pago de la letra de cambio. se estableció la costumbre mercantil de que.

A falta de esta indicación. Esta disposición completa la laguna que existe con la letra extraviada. La copia debe reproducir exactamente el original con los endosos y demás menciones que en ella figuren. Ella debe indicar el lugar en que ha sido expedida. según el orden de su expedición. Esos ejemplares deberán contener en su texto la indicación primera. segunda. Los endosantes y avalistas. están obligados a reproducir sus respectivas suscripciones en los duplicados de la letra. Ejemplo. por medio del endosante inmediato.Sección Quinta De la Pluralidad de Ejemplares y de las Copias Artículo 117 Cuando la letra no contenga la cláusula única. pagando todos los gastos que se causen.. La copia puede ser endosada y garantizada por medio del aval. el tomador tendrá derecho a que el girador le expida uno o más ejemplares idénticos. quien a su vez habrá de dirigirse al que le antecede. 11 . Cualquier otro tenedor podrá ejercitar ese mismo derecho. Sección Sexta Del Pago Artículo 126 La letra debe ser presentada para su pago en el lugar y dirección señalados en ella al efecto. y así sucesivamente. cada ejemplar se considerará como una letra de cambio distinta. hasta llegar al girador. del mismo modo y con idénticos efectos que el original.todos los portadores de letras de cambio tienen derecho a hacer copias de ellas. observándose en su caso lo dispuesto por el artículo 77. y así sucesivamente.

contra el girado-aceptante o 12 .El recomendatario. III.. que podrá ser un recomendatario. o del domiciliario. en caso de falta de aceptación..Si la letra no contiene dirección. Se practica el protesto por medio de un funcionario que tenga fe pública (NOTARIO) y se levantará contra el girado o los recomendatarios. El cobro puede hacerse mediante un endoso en procuración. que sirve para demostrar de manera auténtica. salvo lo dispuesto en el artículo 141. Por el contrario el supuesto de rechazo de aceptación impone levantar el protesto.En el domicilio o en la residencia de los recomendatarios. pueden pagarla por intervención.Un tercero. Se paga al portador legítimo... ap. o con cláusula no aceptable . debe ser presentada para su pago: I. un obligado en la letra.En el domicilio o en la residencia del girado. Ejemplo. el girado.. y II. 452.. Sección Séptima Del Pago por Intervención Artículo 133 Si la letra no es pagada por el girado.El librado es el que paga haya aceptado o no. Ejemplo.El aceptante por intervención. si los hubiere. en el orden siguiente: I. en su caso. 3º del Código de Comercio).Protesto El protesto es un acto de naturaleza formal. pues el documento es la prueba única y decisiva a los fines del ejercicio del derecho incorporado. y en caso de protesto por falta de pago.Pago por Intervención.. del aceptante.Igual que la letra puede ser aceptada por intervención. Sección Octava Del protesto Artículo 139 La letra de cambio debe ser protestada por falta total o parcial de aceptación o de pago.. quien debe exhibir el título. puede también ser pagada en la misma forma por un interventor. que la letra de cambio fue presentada oportunamente para su aceptación o para su pago. La letra debe ser presentada al librado destinatario de la orden de pago emanada del librador aun cuando no haya habido aceptación en el entendido de los casos que no la requieren por ser ésta en general facultativa (art. y el protesto por falta de aceptación exime al portador de presentar la letra a su pago y de sacar el protesto por falta de pago (art. 429 del Código de Comercio) o por tratarse de letras giradas a la vista. Ejemplo. II.. o un tercero.

La acción cambiaria es directa o de regreso. Consecuentemente será directa contra el aceptante y sus avalistas y de regreso. II. más los gastos de situación. Y lo puede hacer de las siguientes formas: Girando Letra de Resaca o Promoviendo Juicio ejecutivo mercantil. o tratándose de aceptación parcial. La sanción por la falta de protesto es la pérdida de la acción cambiaria de regreso.Cuando el girado o el aceptante fueren declarados en estado de quiebra o de concurso. Será directa cuando su fundamento sea una obligación cambiaria directa y de regreso cuando sirva para exigir una obligación cambiaria de regreso. Aunque existen otras causas que ocasionan la caducidad de la acción cambiaria de regreso como la falta de protesto. Es la acción ejecutiva derivada de la letra de cambio.En caso de falta de pago o de pago parcial.. Los intereses moratorios al tipo legal. contra todos los demás obligados de la letra. Los gastos de protesto y de los demás gastos legítimos y. por la parte no aceptada.En caso de falta de aceptación o de aceptación parcial. CAPITULO III Del pagaré Artículo 170 El pagaré debe contener: 13 . Ejemplo. Sección Novena Acciones y Derechos que Nacen de la Falta de Aceptación y de la Falta de Pago Artículo 150 La acción cambiaria se ejercita: I.. El premio de cambio entre la plaza en que debería haberse pagado la letra y la plaza en que se la haga efectiva. desde el día del vencimiento. En los casos de las fracciones I y III.sus avalista. la acción puede deducirse aun antes del vencimiento por el importe total de la letra. La acción cambiaria de regreso prescribe en tres meses de la fecha de protesto. III..La Acción Cambiaria. * Ejercicio de la Acción Cambiaria: El tenedor de la letra no atendida.. * Contenido de la Acción Cambiaria: el tenedor puede reclamar: El importe de la letra. puede exigir el pago de cualquiera de los obligados o de todos a la vez. * Prescripción: cambiaria directa prescribe en México en tres años contados desde la fecha de vencimiento de la letra.

y VI. La autorización se entenderá concedida por el hecho de que la institución de crédito proporcione al librador esqueletos especiales para la expedición de cheques.. Artículo 176 El cheque debe contener: I. III.La orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero.La mención de ser pagaré. Ejemplo. III.El nombre del librado. El documento que en forma de cheque se libre a cargo de otras personas.El lugar y la fecha en que se expide.El nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago.. IV.El lugar del pago. 14 . y VI.I. V. II. o le acredite la suma disponible en cuenta de depósito a la vista. El cheque sólo puede ser expedido por quien... inserta en el texto del documento..La mención de ser cheque. V. no producirá efectos de título de crédito.. II. teniendo fondos disponibles en una institución de crédito.La promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero..La época y el lugar del pago..- CAPITULO IV Del cheque Sección Primera Del Cheque en General Artículo 175 El cheque sólo puede ser expedido a cargo de una institución de crédito.La firma del suscriptor o de la persona que firme a su ruego o en su nombre. IV. sea autorizado por ésta para librar cheques a su cargo.La fecha y el lugar en que se subscriba el documento.. inserta en el texto del documento...La firma del librador.

El librado que pague un cheque cruzado en términos distintos de los que este artículo señala. 15 . y especial. Tampoco pueden borrarse el cruzamiento de un cheque ni el nombre de la institución en él designada. pero el segundo no puede transformarse en el primero. sólo podrá ser cobrado por una institución de crédito. se tendrán como no efectuados.Sección Segunda De las Formas Especiales del Cheque Artículo 197 El cheque que el librador o el tenedor crucen con dos líneas paralelas trazadas en el anverso. Si entre las líneas del cruzamiento de un cheque. el cruzamiento es general. el cheque sólo podrá ser pagado a la institución especialmente designada o a la que ésta hubiere endosado el cheque para su cobro. si entre las líneas se consigna el nombre de una institución determinada. Los cambios o supresiones que se hicieren contra lo dispuesto en este artículo. En este último caso. no aparece el nombre de la institución que debe cobrarlo. El cruzamiento general puede transformarse en cruzamiento especial. es responsable del pago irregularmente hecho.

De dar: Entrega de suma de dinero. aceptar. de no hacer: un pacto de confidencialidad (que implica no divulgar información) 16 . Las obligaciones serán bienes muebles aun cuando estén garantizadas con hipoteca. o a favor de un sujeto que ya existe. y si existe. Existen diferentes clases de obligaciones atendiendo: A) El vínculo. esta facultada para exigir de la otra. Ejemplo. la que puede consistir en dar. es la necesidad jurídica de mantenerse en amplitud de cumplir voluntariamente una prestación de carácter patrimonial. De hacer: la construcción de una pared.. hacer o no hacer una cosa. OBLIGACIONES CONCEPTO: La obligación es la necesidad jurídica de cumplir voluntariamente una prestación de carácter patrimonial. Una de las formas para clasificar las obligaciones es según sus elementos. CLASIFICACIÓN. el cumplimiento de una prestación. La obligación en sentido estricto o restringido. 1. Otra definición dice que obligación es un vínculo jurídico entre dos partes determinadas en virtud del cual una de ellas.CAPITULO V De las obligaciones Artículo 208 Las sociedades anónimas pueden emitir obligaciones que representen la participación individual de sus tenedores en un crédito colectivo constituido a cargo de la sociedad emisora. a favor de un sujeto que eventualmente puede llegar a existir. denominada deudor. denominada acreedor. B) El objeto o C) A los sujetos. a favor de un sujeto que eventualmente pueda llegar a existir.

.Conjuntivas: La entrega de un auto y un electrodoméstico. deberá ir adherido al certificado de depósito. los Almacenes sólo podrán expedir un bono de prenda en relación con cada certificado de depósito. condicionales: La entrega de dinero si por ejemplo graniza (contrato de seguro). Artículo 231 Tanto el certificado de depósito como el bono de prenda. alternativas: la entrega de un auto o un electrodoméstico: En el primer caso es necesaria la entrega de las dos cosas. los Almacenes podrán expedir. Si se expide un solo bono. el Almacén no puede expedir solamente uno de los títulos. autorizados conforme a la Ley General de Instituciones de Crédito. Artículo 230 Cuando se trate de mercancías o bienes individualmente designados. bonos de prenda múltiples. Si se trata de mercancías o bienes designados genéricamente. deberán contener: 17 . Salvo el caso de que el certificado se emita como no negociable. en el segundo el pago se cumple con cualquier de las dos d: Solidaria: En la argentina la responsabilidad derivada de los daños derivados de un hecho ilícito. Sólo los Almacenes Generales de Depósito. Cuando el certificado de depósito se emita con la mención expresa de no ser negociable.2.Puras: la entrega de dinero. podrán expedir estos títulos. la constitución de un crédito prendario sobre las mercancías o bienes indicados en el certificado de depósito correspondiente. de plazo: la entrega de dinero cumplido un lapso de 30 días (vr la devolución de un mutuo) 3. Las constancias.. no producirán efectos como títulos de crédito. Mancomunada: La acción de repetición en cabeza del que pago contra el resto de los co deudores es mancomunada (salvo que haya habido dolo en ese caso no hay acción) e: Divisible: La entrega de sumas de dinero. a voluntad del depositante. Indivisible: La entrega de un caballo. no se expedirá bono de prenda alguno en relación con él. CAPITULO VI Del certificado de depósito y del bono de prenda Artículo 229 El certificado de depósito acredita la propiedad de mercancías o bienes depositados en el Almacén que lo emite: el bono de prenda. recibos o certificados que otras personas o instituciones expidan para acreditar el depósito de bienes o mercancías.

El plazo señalado para el depósito. XII. Ejemplo. IV. que deberá ser igual para el certificado de depósito y para el bono o los bonos de prenda relativos.La mención de haber sido constituido el depósito con designación individual o genérica de las mercancías o efectos respectivos. calidad y cantidad y de las demás circunstancias que sirvan para su identificación. una vez emitido el documento el banco le da al cliente un porcentaje sobre ese producto a una máximo de 80% sobre el valor..El cliente deja el producto en prenda por medio de un documento endosado al banco que a prestar el financiamiento. la mención de no existir tales adeudos. VIII... VII. -Desempacar -Revisar -Ensamblar -Marcar precios -Entregas locales 18 .. cuando se expidan varios en relación con un solo certificado.La mención de estar o no asegurados los bienes o mercancías depositados y del importe del seguro. con mención de su naturaleza.La fecha de expedición del título. Es como una hipoteca bancaria solamente que en este caso no es un bien inmueble sino el producto llamado prenda.La designación y la firma del almacén....I.El número de orden.. VI. y el número progresivo de éstos. III. respectivamente. en su caso. y el préstamo se llama prendario.. XI. en su caso. V.El lugar del depósito. y cuando para la constitución del depósito sea requisito previo el formar la liquidación de tales derechos.La mención de ser certificado de depósito y bono de prenda.La mención de los adeudos o de las tarifas en favor del Almacén o. nota de esa liquidación. X. IX... Un buen ejemplo de esto son los exportadores de café que trabajan utilizando el sistema de bono de prenda. ese documento es llamado BONO DE PRENDA. impuestos o responsabilidades fiscales.El nombre del depositante.La especificación de las mercancías o bienes depositados. II.La mención de estar o no sujetos los bienes o mercancías materia del depósito al pago de derechos..

La ley mexicana regirá la capacidad de 19 . será determinada conforme a la ley del país en que se emite el título o se celebre el acto.CAPITULO VII De la aplicación de leyes extranjeras Artículo 252 La capacidad para emitir en el extranjero títulos de crédito o para celebrar cualquiera de los actos que en ellos se consignen.

en el plazo convenido y contra reembolso del mismo precio más un premio. salvo pacto en contrario. aun cuando sean irregulares conforme a la ley del lugar en que se emitieron o se consignó en ellos algún acto. y se obliga a transferir al reportado la propiedad de otros tantos títulos de la misma especie. Ejemplo. El reporto se perfecciona por la entrega de los títulos y por su endoso cuando sean nominativos.los extranjeros para emitir títulos o para celebrar cualquiera de los actos que en ellos se consignen. se determinan por la ley del lugar en que el título se emite o el acto se celebra. El premio queda en beneficio del reportador. 20 . si llenan los requisitos prescritos por la ley mexicana. los títulos que deban pagarse en México son válidos. TITULO SEGUNDO De las Operaciones de Crédito CAPITULO I Del reporto Artículo 259 En virtud del reporto. el reportador adquiere por una suma de dinero la propiedad de títulos de crédito. Artículo 253 Las condiciones esenciales para la validez de un título de crédito emitido en el extranjero y de los actos consignados en él. dentro del territorio de la República. Sin embargo.

Los bancos en vez de celebrar un contrato de préstamo con garantía de títulos. quedando en la seguridad de que al término del reporto. un medio idóneo y firme para la obtención de numerario. un accionista de una sociedad anónima desea tener mayoría en una asamblea. pues mediante él obtendrá una suma igual al precio de los títulos cuya propiedad transmitirá al reportador. el importe de lo que obtenga será normalmente inferior al valor de la prenda. con lo cual se violan las disposiciones acerca de la prohibición del pacto comisirio. pagando el premio estipulado. al comentar lo extendido de su uso en la práctica bancaria mejicana. Se demuestra así. Cervantes Ahumada. De seguidas se señala. readquirirá sus títulos por el mismo precio más un premio.Artículo 260 El reporto debe constar por escrito. el término fijado para el vencimiento de la operación. pudiendo darse el caso de que ninguna de las soluciones propuestas le satisfaga desde el punto de vista económico. asevera que el contrato de reporto ha tenido un uso indebido pues mediante él se encubren operaciones de préstamos con garantía prendaría. podrá transferir las acciones al reportado. siguiendo a Hernández el caso de un contrato de reporto celebrado en beneficio del reportador. la utilidad que la celebración de contratos de reporto tiene en la actividad crediticia. se le presenta la alternativa siguiente: venderlos o solicitar prestado con garantía de los mismos.Así se tiene que si quien es dueño de títulos de crédito necesita convertirlos en dinero para hacer frente a sus exigibilidades. que sumados pueden importar menos que el incremento el precio de los títulos debido al alza de su valor. De este modo. expresándose el nombre completo del reportador y del reportado. el reporto representó para el reportado. prefieren 21 . después de celebrada la asamblea y obtenida ya la proporción mayoritaria. propone la celebración de un contrato de reporto. luego podrá adquirir las acciones que hagan falta celebrando contratos de para obtener la mayoría deseada. concretamente en este caso. Ejemplo. Y en la hipótesis de que solicite préstamo con garantía prendaría de los títulos. reporto. el dueño de los títulos puede tener interés en no enajenarlos porque prevé un alza en su valor. el precio y el premio pactados o la manera de calcularlos. Estos inconvenientes se salvan si el propietario de los títulos. En efecto. la clase de los títulos dados en reporto y los datos necesarios para su identificación..

transfiere la propiedad al depositario y lo obliga a restituir la suma depositada en la misma especie. Concluyendo: el reporto.000 euros lo utiliza para comprar una maquinaria. Por ejemplo: un banco recibe un depósito de un cliente de 10. cajas y cooperativas) reciben depósitos de sus clientes en forma de cuentas corrientes (que denominamos dinero bancario). como se ha observado. en la práctica mejicana. Las entidades financieras (bancos.000 iniciales y los 9.000 euros ha puesto en marcha un mecanismo que ha llevado a que los depósitos sumen ya 19. salvo lo dispuesto en el artículo siguiente. ha salido del terreno bursátil para internarse en los campos de la actividad bancaria.000 euros). Ejemplo. Y el proceso se sigue repitiendo.000 que acabamos de ver).000 euros (los 10.200 euros euros) en la concesión de nuevos créditos. Es más: como contrato bancario debería prohibirse. Parte del importe de estos créditos vuelve a las entidades financieras en forma de nuevos depósitos bancarios. quedan éstos como propiedad definitiva del banco.000 euros y al igual que en el caso anterior dejará una parte en caja (por ejemplo. Estas entidades utilizan estos depósitos para conceder créditos. El vendedor recibe el dinero de esta venta y lo ingresa en su cuenta corriente.000 euros) y el resto lo destinará a conceder créditos (9. sino que puede celebrarse entre particulares. ya que los bancos tienen prohibido especular en operaciones bursátiles y el reporto. Sección Segunda 22 . 800 euros) y utilizará el resto (8. No es un contrato exclusivamente bancario. lo utilizan en la práctica para burlar el pacto comisorio CAPITULO II Del depósito Sección Primera Del Depósito Bancario de Dinero Artículo 267 El depósito de una suma determinada de dinero en moneda nacional o en divisas o monedas extranjeras. Vemos que un depósito inicial de 10.reportarlos y así si el reportado no cubre al vencimiento el valor fijado a los títulos. El banco con el que trabaja este vendedor tiene un nuevo depósito de 9. Por ejemplo: la empresa que ha recibido el crédito de 9. Parte de este dinero lo dejará en caja para atender posibles retiradas de fondos (supongamos que 1.000 euros.

una muestra conforme a la cual se efectuara la restitución. Sección Tercera Del Depósito de las Mercancías en Almacenes Generales Artículo 280 Salvo el caso a que se refiere el artículo siguiente. El depósito bancario de títulos en administración. se haya constituido el depósito en administración. por convenio escrito. En este caso. los Almacenes Generales están obligados a restituir los mismos bienes o mercancías depositados. en el estado en que los hayan recibido. en el estado en que los hayan recibido. Los almacenes generales están obligados a restituir los mismos bienes o mercancías depositados.. se haya constituido el depósito en administración. Si no se transfiere la propiedad al depositario. por convenio expreso. el depositante lo autorice a disponer de ellos con obligación de restituir otros tantos títulos de la misma especie. respondiendo solo de su conservación aparente y de los daños que se deriven de su culpa. los almacenes responden no solo de los daños 23 . con obligación de restituir otros tantos de la misma especie y calidad siempre que dichos bienes o mercancías sean de calidad tipo. a menos que. este queda obligado a la simple conservación material de los títulos.El depósito bancario de títulos no transfiere la propiedad al depositario. obliga al depositario a efectuar el cobro de los títulos y a practicar todos los actos necesarios para la conservación de los derechos que aquellos confieran al depositante.Del Depósito Bancario de Títulos Artículo 276 El depósito bancario de títulos no transfiere la propiedad al depositario. a menos que. el depositante lo autorice a disponer de ellos con obligación de restituir otros tantos títulos de la misma especie. Ejemplo. esté queda obligado a la simple conservación material de los títulos. Artículo 277 Si no se transfiere la propiedad al depositario. Ejemplo. pueda conservarse en los almacenes en condiciones que aseguren su autenticidad. a menos que. de no serlo. por convenio escrito. o que. Los almacenes pueden recibir en guarda mercancías o bienes genéricamente designados. por convenio expreso. respondiendo sólo de su conservación aparente y de los daños que se deriven de su culpa. a menos que.

.. y serán responsables para con el fisco. multas. o del plazo de dos años. sino aun de los riesgos inherentes a las mercancías o efectos materia del depósito. Cuando los almacenes reciban mercancías o bienes sujetos al pago de derechos de importación. en los términos convenidos para cada crédito. con mención del nombre y domicilio de los deudores. 24 . hasta la fecha del depósito de las mercancías o bienes en los almacenes. CAPITULO III Del descuento de créditos en libros Artículo 288 Los créditos abiertos en los libros de comerciantes podrán ser objeto de descuento.Que los créditos sean exigibles a término o con previo aviso fijos. aun cuando no estén amparados por títulos de crédito suscritos por el deudor. IV. a menos que se trate de mercancías o bienes sujetos a pago de impuestos o pensiones fiscales de cualquier clase. el importe de los créditos respectivos. y sólo podrá usarlas en caso de que el descontatario lo faculte expresamente al efecto o no entregue al descontador. siempre que se reúnan las siguientes condiciones: I. no consentirán en el retiro del depósito sino mediante la comprobación legal del pago de los impuestos o derechos respectivos o de la conformidad de las autoridades fiscales correspondientes. y de los términos y condiciones de pago. El descontador no quedará obligado a la presentación de esas letras para su aceptación o pago. será establecida libremente entre los almacenes y el depositante. por el pago de todos los derechos..Que el deudor haya manifestado por escrito su conformidad con la existencia del crédito. recargos o gravámenes fiscales en que hubieren incurrido los dueños o consignatarios. a su vencimiento. en cuyo caso la duración del depósito no excederá del término que al efecto señale la Secretaria de Hacienda. del importe de los créditos.derivados de su culpa. II.. del tipo de interés pactado.Que el descontatario entregue al descontador letras giradas a la orden de éste y a cargo de los deudores. hasta donde alcance en su caso el producto de la venta de las mercancías o bienes depositados. cuando no haya termino especialmente señalado. La duración del depósito de mercancías o bienes. III.Que el contrato de descuento se haga constar en póliza a la cual se adicionarán las notas o relaciones que expresen los créditos descontados. impuestos.

quedando obligado el acreditado a restituir al acreditante las sumas de que disponga. Ejemplo. el acreditante se obliga a poner una suma de dinero a disposición del acreditado. para que el mismo haga uso del crédito concedido en la forma y en los términos y condiciones convenidos.Los créditos abiertos podrán ser objeto de descuento: Los créditos sean exigibles a término o con previo aviso fijos Que el deudor haya manifestado por escrito su conformidad con la existencia del crédito. y en todo caso a pagarle los intereses. Que el contrato de descuento se haga constar en póliza a la cual se adicionaran las notas o relaciones que expresen los créditos descontados. con mención del nombre y domicilio de los deudores. del importe de los créditos. Que el descontatario entregue al descontador las letras giradas a la orden de este y a cargo de los deudores. el límite máximo del crédito nunca se agote 25 . en cuanto se refiere al cobro de los créditos materia del descuento. o cuando expira el tiempo durante el cual existía obligación de ponerlo a disposición. en los términos convenidos para cada crédito. y de los términos y condiciones de pago. El contrato en cuenta corriente es aquel en virtud del cual el término permanece invariable. gastos y comisiones que se estipulen. como mandatario del descontador. El descontatario será considerado. para todos los efectos de ley. que en él quedan comprendidos los intereses. lo que suceda primero. comisiones y gastos que deba cubrir el acreditado.Ejemplo. se entenderá. CAPITULO IV De los créditos Sección Primera De la Apertura de Crédito Artículo 291 En virtud de la apertura de crédito. prestaciones..El contrato de crédito simple tiene como principal característica que termina cuando se agota la cantidad puesta a disposición. Artículo 292 Si las partes fijaron límite al importe del crédito. pero al acreditado. salvo pacto en contrario. o a cubrirlo oportunamente por el importe de la obligación que contrajo. de modo que aunque disponga de parte del monto. lo puede ir regresando en remesas parciales. del tipo de interés pactado. o a contraer por cuenta de éste una obligación. conforme vaya haciendo uso del dinero puesto a su disposición..

c..c.).c. además no es necesario que conste por escrito. En la apertura de crédito hay una cuantía definida. también tiene cierta difusión entre los comerciantes particulares.c. la anotación es definitiva y la anotación siempre se 26 . Ejemplo. en el c.EL CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE (c..c.. y sólo el saldo que resulte a la clausura de la cuenta constituye un crédito exigible y disponible. El c. El c. se anotan como partidas de abono o de cargo en una cuenta. El c. proporciona el concepto. a saber: En virtud del contrato de cuenta corriente. En la actualidad el contrato de cuenta corriente es utilizado fundamentalmente por las instituciones de crédito. pero no en operaciones con sus clientes sino en las celebradas con otras instituciones de crédito. no hay cuantía definida. sin embargo. es un contrato bilateral y la apertura de crédito es unilateral. De lo anterior se desprende que en el presente contrato. existen dos partes que se denominan cada una cuentacorrientista y celebran un c.CARACTERÍSTICAS Y REGULACIÓN.c. y sólo el saldo que resulte a la clausura de la cuenta constituye un crédito exigible y disponible. sin embargo debe de haber un acuerdo entre las partes respecto del régimen de asiento.Sección Segunda De la Cuenta Corriente Artículo 302 En virtud del contrato de cuenta corriente.) 1. ni tampoco la cuenta corriente en cheques.UTILIDAD PRÁCTICA. La transformación de las remesas en asientos de la cuenta.c.NOCIONES PREVIAS.c.c. 4.c.. en virtud del cual se hacen cargos y abonos recíprocos en su cuenta y solo pueden ser exigibles los saldos que resulten. se encuentra contemplado como una operación de crédito aunque en realidad no implica una apertura de crédito. principalmente entre los que guardan relación maquilador-fabricante.c.EFECTOS DEL CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE: 1. los créditos derivados de las mesas recíprocas de las partes se anotan como partidas de abono o de cargo en una cuenta. No es lo mismo el contrato en cuenta corriente (c.c.c.c.. los créditos derivados de las remesas recíprocas de las partes. tiene una naturaleza sui generis. que la apertura de crédito en cuenta corriente. El artículo 302 LGTOC. 2. es oneroso y conmutativo. 3.

Esta acción prescribe en seis meses a partir del cierre de la cuenta..00 pesos. Artículo 306 LGTOC. La indivisibilidad de la cuenta es única. para embargar los créditos individuales. pues no se vale que me se embargue lo que debo y que el otro cuentacorrientista me siga debiendo. pero no le debe ni las manzanas. al tipo legal. omisiones y duplicidades. Ejemplo: Juan Pérez pide a Pedro Pablo $300 de manzanas.c. Si no cuadran los números. este pierde de su individualidad. A este respecto es menester comentar que las garantías que correspondían a los créditos subsisten aunque no haya novación. 2.c. la cuenta se cierra cada seis meses salvo pacto en contrario y la clausura de la cuenta. 4. sino lo que resulte en el saldo. Lo anterior resulta lógico. 5. cada cuantía del debe y del haber es inseparable. los cuentacorrientistas deben llegar a un acuerdo y en caso de haber inconformidad. esa cantidad es líquida y exigible. La doctrina dice que es una novación pero en México esta figura tiene una serie de requisitos que no se dan en el contrato de cuenta corriente. Si se llega a una nueva cuenta. Productividad o causalidad de intereses. En principio y salvo pacto en contrario. no implica la terminación del contrato. es imprescindible mencionar que cada vez que se cierre la cuenta se vuelve a empezar.CIERRE O CLAUSURA DE LA CUENTA. En principio y de conformidad con lo establecido por el artículo 308 LGTOC. en todo caso lo que es embargable es el saldo eventual. Artículo 307 LGTOC. Las partidas son inembargables. por lo que en todo caso lo que es embargable es el saldo eventual. Asimismo. Artículo 308 LGTOC. 27 . hasta que termine el c. el que esté en desacuerdo se va a la vía judicial para rectificar errores. Se da una novación pero sobre el crédito anotado. ni los $300.entiende salvo buen cobro. Artículo 309 LGTOC. las remesas o créditos no producen intereses. 5. Todas las partidas constituyen un todo y en el momento en que se anota el crédito en la cuenta. el saldo anterior produce intereses al tipo pactado y en caso contrario. o sea desaparece la obligación del crédito anotado y aparece la obligación sobre el saldo exigible. 3. No pueden desmembrar la cuenta. sin embargo cuando se cierra la cuenta y se obtiene el saldo.

. El contrato de crédito no es un pre-contrato ni una promesa de contratar. el beneficiario de la carta de credito no puede girar sobre esta. En resumen las cartas de crédito son: una promesa de un banco o instituto de crédito de pagar una cierta suma de dinero.Si no hay plazo de terminación.. ni confieren a sus tenedores derecho alguno contra las personas a quienes van dirigidas. cualquiera de los cuentacorrientistas podrá en cada época de clausura de la cuenta. En este contrato. se crea una obligación del banco de poner a disposición de su cliente (ordenante del crédito) un crédito por un plazo determinado y bajo condiciones determinadas. se paga contra la presentación de documentos que certifican un hecho o acto jurídico. opten por su terminación Sección Tercera De las Cartas de Crédito Artículo 311 Las cartas de crédito deberán expedirse en favor de persona determinada y no serán negociables.6. sino por petición de sus herederos o representantes o la otra parte. sino por el contrario. un contrato vinculante para el banco es precisamente tener a favor del cliente una disponibilidad determinada para emitir las cartas de crédito aprobadas en 28 . su plazo para hacer uso de la carta de crédito debe estar pre-establecido.Toda carta de crédito tiene su origen en un contrato de compra-venta de mercancías (aunque puede originarse en la prestación de servicios). En este contrato se definen las condiciones bajo las cuales el banco esta dispuesto a emitir cartas de crédito por cuenta del ordenante. Ejemplo. En términos de lo establecido por el artículo 310 LGTOC. las causas de terminación del contrato de cuenta corriente son las siguientes: Cuando vence el plazo establecido. Artículo 312 Las cartas de crédito no se aceptan ni son protestables. pero comprendidas en un máximo cuyo límite se señalará precisamente.TERMINACIÓN DEL CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE. debe ser emitido por un banco comercial. denunciar el contrato dando aviso al otro por lo menos diez días antes de la fecha de clausura. como en todo contrato de crédito. . expresarán una cantidad fija o varias cantidades indeterminadas.. El contrato de crédito es el que regula la relación entre el banco emisor y ordenante.La muerte o incapacidad de los cuentacorrientistas no implica la terminación del contrato que nos ocupa. Vencido el plazo.

siendo el objeto mismo del contrato la existencia de la disponibilidad de crédito a favor del cliente y no propiamente la carta de crédito. 29 .el contrato.

30 .

y por este mismo endoso y la correspondiente anotación en el registro. agricultura. Se contrata especialmente para comprar un tractor.Este contrato versa sobre bienes de consumo duradero. El fin es específico. si se trata de títulos nominativos. Sección Quinta De los Créditos de Habilitación o Avío y de los Refaccionarios Artículo 321 En virtud del contrato de crédito de habilitación o avío. usados para industria ganadería. si éstos son al portador.Por la entrega al acreedor.-tractor. al acreedor. Artículo 318 Salvo pacto en contrario. III.. Artículo 322 Los créditos de habilitación o avío estarán garantizados con las materias primas y materiales adquiridos. procesador.Por la entrega. con inscripción del gravamen en el registro de emisión del título o con 31 . Ejemplo.El acreditante se obliga directamente a favor de un tercero por cuenta del solicitante del crédito es una figura frecuentemente empleada en las relaciones nacidas del comercio internacional el acreditante generalmente es una institución de crédito. productos o artefactos que se obtengan con el crédito. la prenda se constituye: I. Por ejemplo. II.. del título o del documento en que el crédito conste.Por el endoso de los títulos de crédito en favor del acreedor..Sección Cuarta Del Crédito Confirmado Artículo 317 El crédito confirmado se otorga como obligación directa del acreditante hacia un tercero. el acreditado queda obligado a invertir el importe del crédito precisamente en la adquisición de las materias primas y materiales y en el pago de los jornales. si los títulos son de los mencionados en el artículo 24. Ejemplo. salarios y gastos directos de explotación indispensables para los fines de su empresa. pero quedará sujeto a todas las obligaciones que en el escrito de confirmación del crédito se hayan estipulado a su cargo. Sección Sexta De la Prenda Artículo 334 En materia de comercio... y con los frutos. podrá transferirlo. cuando el título o crédito materia de la prenda no sean negociables. de los bienes o títulos de crédito. debe constar por escrito y no podrá ser revocado por el que pidió el crédito. Ya que las partes aceptan que No es libre. aunque éstos sean futuros o pendientes. el tercero a cuyo favor se abre el crédito. Su finalidad es la producción de los bienes.

a disposición del acreedor.. VIII.Por la entrega o endoso del título representativo de los bienes objeto del contrato.notificación hecha al deudor. si éstos son al portador.Por la inscripción del contrato de crédito refaccionario o de habilitación o avío. o por la emisión o el endoso del bono de prenda relativo.- 32 . en poder de un tercero que las partes hayan designado y a disposición del acreedor..Por el depósito de los bienes. en los términos del artículo 326.. Ejemplo.. IV. en locales cuyas llaves queden en poder de éste. V. VI.. VII.Por el depósito de los bienes o títulos. aun cuando tales locales sean de la propiedad o se encuentren dentro del establecimiento del deudor. según que se trate de títulos o créditos respecto de los cuales se exija o no tal registro.Por el cumplimiento de los requisitos que señala la Ley General de Instituciones de Crédito. si se trata de créditos en libros.

d) La 33 .Para que la prenda sin transmisión de posesión funcione adecuadamente.Sección Séptima De la prenda sin transmisión de posesión Artículo 346 La prenda sin transmisión de posesión constituye un derecho real sobre bienes muebles que tiene por objeto garantizar el cumplimiento de una obligación y su preferencia en el pago. b) La extensión automática de la garantía sobre otros bienes adquiridos con posterioridad. Ejemplo. deberá contemplar varios principios esenciales. lo previsto en el artículo 363 de esta Ley. entre ellos: a) Que un crédito pueda ser garantizado con bienes muebles sin transmisión de posesión para el deudor. el proceso de ejecución de la garantía se sujetará a lo establecido por el Libro Quinto Título Tercero Bis del Código de Comercio. La prenda sin transmisión de posesión se regirá por lo dispuesto por esta sección y. c) La necesidad de proteger al deudor y segregar por ministerio de ley los bienes futuros que sean adquiridos por el deudor en virtud de un crédito otorgado por un segundo acreedor. En cualquier caso.. así como nuevas generaciones de bienes del deudor. quien podrá beneficiarse de la constitución de una prenda sin transmisión de posesión distinta de la primera. entendiendo por dichos bienes todo tipo de derechos. conservando el deudor la posesión de tales bienes. que sustituyan a los bienes originalmente prendados (de reemplazo o transformados). por la sección sexta anterior. en lo no previsto o en lo que no se oponga a ésta. sean presentes o futuros. salvo en su caso.

Cómo la compañía no cobra el total del producto sino que lo va cobrando en cuotas. Esta entidad financiera le dice por ejemplo si vos cobras el 20% de interés anual yo te doy toda la plata junta de esos créditos (el precio total por producto vendido) pagándote el 10%. CAPITULO V Sección Primera Del fideicomiso Artículo 381 En virtud del fideicomiso. una casa de electrodomésticos vende sus productos a crédito.. las partes deberán convenir los términos y condiciones para dirimir posibles conflictos de intereses.Por ejemplo. sencillo y con formas precodificadas. etc. La institución fiduciaria podrá ser fideicomisaria en los fideicomisos que tengan por fin servir como instrumentos de pago de obligaciones incumplidas. Es nulo el fideicomiso que se constituye a favor del fiduciario. Por ese crédito te cobra un interés. encomendando la realización de dichos fines a la propia institución fiduciaria. según sea el caso. y conste la aceptación del encargo por parte del fiduciario. de reemplazo o transformados en caso de incumplimiento del deudor. ella por ahí necesita plata para seguir comprando otros lavarropas. pero hete aquí que no tiene plata. para seguir vendiendo en su negocio. f) La ejecución efectiva de los bienes objeto de la garantía. e) La necesidad de un sistema de publicidad (registro) amplio. entonces?. El fideicomiso será válido aunque se constituya sin señalar fideicomisario. y en las demás disposiciones legales aplicables. el fideicomitente transmite a una institución fiduciaria la propiedad o la titularidad de uno o más bienes o derechos. Bueno acá es en donde él consigue una entidad financiera que lo ayude a financiarse. en varias y cómodas cuotas. salvo lo dispuesto en el párrafo siguiente. El fideicomisario podrá ser designado por el fideicomitente en el acto constitutivo del fideicomiso o en un acto posterior. en el caso de créditos otorgados por la propia institución para la realización de actividades empresariales.protección al consumidor en relación a la no existencia de un derecho de persecución del acreedor sobre los bienes que se adquieran del deudor en el curso normal de los negocios. siempre que su fin sea lícito y determinado. Artículo 382 Pueden ser fideicomisarios las personas que tengan la capacidad necesaria para recibir el provecho que el fideicomiso implica. Ejemplo. ordenado por el nombre del deudor. En este supuesto. O lo que es lo mismo te descuento 34 . para ser destinados a fines lícitos y determinados. microondas.

. las instituciones y sociedades siguientes: I. Sección Segunda Del fideicomiso de garantía Artículo 395 Sólo podrán actuar como fiduciarias de los fideicomisos que tengan como fin garantizar al fideicomisario el cumplimiento de una obligación y su preferencia en el pago. previstos en esta Sección Segunda. por parte del constituyente hasta por el monto determinado por el acreedor. se sujetarán a lo que dispone el artículo 85 Bis de la Ley de Instituciones de Crédito. Pero en realidad. no es la financiera quien la compra. V. Fideicomiso de bienes inmuebles: El objeto del fideicomiso es garantizar las obligaciones del constituyente con el beneficiario. designando como beneficiario al acreedor de éstas. Almacenes generales de depósito. Instituciones de fianzas. Instituciones de crédito. menos un porcentaje previamente determinado que servirá para cubrir la cartera vencida e incobrable. y VII.Tipos de fideicomisos en garantía. sino que a través del Fideicomiso arma un paquete con los créditos del local y los ofrece a los inversores. Las instituciones fiduciarias a que se refieren las fracciones II a IV y VI de este artículo. IV. hasta el monto determinado por él o los acreedores. quien puede solicitar a la fiduciaria la realización o venta de los bienes fideicomitidos. Uniones de crédito. o con el producto de su venta. III. VI. Sociedades financieras de objeto múltiple a que se refiere el artículo 87-B de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito. basándose en el avalúo del bien. según lo establecido en el contrato. Son estos en definitiva quienes le compran la cartera. Fideicomiso de cartera: El objeto es garantizar obligaciones contraídas con el beneficiario. emitiendo nuevos títulos que tienen como garantía los créditos otorgados por la casa comercial. II. Instituciones de seguros. Fideicomiso de títulos valores: El objeto del fideicomiso es garantizar con los títulos valores transferidos a título de fiducia mercantil. Entonces el local de electrodoméstico se hace de la plata antes resignando un poco de ganancia y así puede seguir su actividad normal. se pague el valor de la obligación o el saldo insoluto de ella. para que con su producto. sobre la base del valor presente de la cartera. el cumplimiento de ciertas obligaciones a cargo del constituyente o de terceros. 35 . Casas de bolsa.el 10% de todo el monto a cobrar en el futuro. Ejemplo.

sólo asegura que en caso de que el DEUDOR no cumpla tales obligaciones.Características y beneficios El fideicomiso de garantía sirve de cobertura adecuada para las Instituciones Financieras de conformidad con las Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros y de la Junta Bancaria. en lugar de otros a los que ha cancelado sus obligaciones. Responsabilidad de la Fiduciaria: Es sólo de medio y no de resultados. la FIDUCIARIA: No se convierte en deudora o garante de la obligación u obligaciones garantizadas. Ventajas con respecto a otras garantías. Permite al acreedor agilizar la recuperación del capital y en consecuencia la rentabilidad del negocio de crédito. Se controla las garantías en propiedad del Fideicomiso hasta que se cumpla el objeto el contrato o se inicie la ejecución de la garantía. No es responsable de cumplir con las disposiciones del contrato del Fideicomiso Mercantil. Permite al deudor sindicar nuevos acreedores que pueden ser garantizados simultáneamente con los mismos bienes entregados al Fideicomiso. Permite la realización de la garantía para el Acreedor a valores de mercado por medio de un procedimiento ágil y extrajudicial sin los costos. optimización de su capacidad de crédito. cumplirá con las disposiciones previstas en el contrato. si el CONSTITUYENTE o el BENEFICIARIO no han proporcionado los recursos necesarios para ello. por lo tanto. Es mucho más rápida: Podría tomar entre dos a cuatro meses dependiendo de los plazos estipulados en el procedimiento convencional de ejecución. demoras y manejos especulativos que pueden presentarse en las subastas judiciales. Se apoya al cliente con la 36 . Aísla patrimonialmente los bienes del deudor en caso de quiebra del deudor o de medidas cautelares dictadas en contra del deudor. No es responsable del valor al cual se puedan efectivamente vender los bienes y derechos de propiedad del Fideicomiso Mercantil. Facilita al deudor la rotación de los acreedores en virtud de que puede solicitar el ingreso de nuevos acreedores.

obligándose este último a pagar como contraprestación. como garantía ofrece la constitución de un fideicomiso al cual transferirá cartera de sus clientes como garantía del fiel cumplimiento en el pago de la línea de crédito solicitada. que cubra el valor de adquisición de los bienes. Es más segura: En virtud de que los bienes y derechos son de propiedad de un Fideicomiso Mercantil. por su naturaleza. 2. Los contratos de arrendamiento financiero deberán otorgarse por escrito y podrán inscribirse en el Registro Público de Comercio. que se liquidará en pagos parciales. el fideicomiso restituirá la cartera de clientes al Banco nacional. el arrendador se obliga a adquirir determinados bienes y a conceder su uso o goce temporal. las cargas financieras y los demás accesorios que se estipulen. Si el Banco nacional cumple con el pago de la línea de crédito al Banco extranjero. a plazo forzoso. sin perjuicio de hacerlo en otros Registros que las leyes determinen.Es más confiable: No está sometida a procedimientos en los cuales intervienen jueces o árbitros que podría pronunciarse en contra de la ejecución del crédito. y adoptar al vencimiento del contrato alguna de las opciones terminales a que se refiere el artículo 410 de esta Ley. no sean entregados 37 . según se convenga. a solicitud de los contratantes. En los contratos de arrendamiento financiero en los que se convenga la entrega de anticipos. por parte del arrendador. Operatividad Ejemplo: Un Banco nacional solicita una línea de crédito a un Banco extranjero. el fideicomiso transfiere la cartera de clientes o el producto de la administración de la cartera al Banco extranjero. una cantidad en dinero determinada o determinable. fabricantes o constructores de los bienes objeto de dichos contratos que. Si el Banco nacional no cumple con el pago de la línea de crédito al Banco extranjero. quien podrá ser persona física o moral. no son susceptibles de ser embargados o prohibidos de enajenar por deudas del propio CONSTITUYENTE o del DEUDOR. a los proveedores. ubicación o proceso de producción. Instrucciones: 1. al arrendatario. CAPITULO VI Del arrendamiento financiero ARTÍCULO 408 Por virtud del contrato de arrendamiento financiero.

000 mensuales. en adquirir derechos de crédito que este último tenga a su favor por un precio determinado o determinable. Ejemplo. el factorante conviene con el factorado. La administración y 38 . depósitos de garantía o para el mantenimiento del bien. Recuerda que siempre pueden existir condiciones especiales como garantías. entre otros.Quieres comprar un avión cuyo precio es de $120'000. Asimismo tienes el derecho a terminar el contrato en cualquier momento.. siendo posible pactar cualquiera de las modalidades siguientes: I. en el cual el dueño del avión te lo rentará en un plazo de 10 años. quien podrá ser persona física o moral. a mantenerlo en buen estado y a notificar al arrendador de cualquier mantenimiento o reparación necesarios. a responder del pago puntual y oportuno de los derechos de crédito transmitidos al factorante. que cubrirá únicamente el valor de las cargas financieras y demás accesorios de los anticipos hasta en tanto se entregue el bien de que se trate. En el supuesto señalado en el párrafo anterior. Que el factorado quede obligado solidariamente con el deudor. las partes deberán convenir el plazo durante el cual se entregarán los anticipos.000 pero en vez de comprarlo estableces un contrato de arrendamiento financiero. mientras que tu estarás obligado a usar el bien como es debido. después del cual el arrendatario deberá cubrirlos en el arrendamiento financiero con las características y condiciones pactadas en el contrato correspondiente.en el momento en que se pague su precio o parte del mismo. determinada o determinable. independientemente de la fecha y la forma en que se pague. Al final del tiempo establecido ya habrás cubierto el costo de la aeronave y pasará a ser de tu propiedad. condición que deberá estar contenida en el contrato de arrendamiento financiero. o II. el arrendatario quedará obligado a pagar al arrendador una cantidad de dinero. Que el factorado no quede obligado a responder por el pago de los derechos de crédito transmitidos al factorante. en moneda nacional o extranjera. obligándote a pagar $1'000. en dicho tiempo el arrendador está obligado a brindarte el uso del bien. CAPITULO VII Del Factoraje Financiero ARTÍCULO 419 Por virtud del contrato de factoraje.

00.A. S. a la compañía Financiera. después de estudiar y aprobar las facturas sujetas a cobro.575.075.1 ------------CLIENTES $12. ------------.2 ------------CUENTAS POR COBRAR CEDIDAD PARA SU COBRO $12. ------------.000). objeto de los contratos de factoraje.075. tendrá derecho a un 15% de comisión o premio por el servicio prestado. cuando ese convenio no conste en el título constitutivo del derecho. Ejemplo.000 39 . para su cobro.cobranza de los derechos de crédito. en las condiciones siguientes: La cesionaria. en términos del artículo 430.075..Supongamos que la fábrica de Artículos para Deportes tiene $10. en cuentas por cobrar de las cuales cede. no lo permita la naturaleza del derecho o en los documentos en los que consten los derechos que se van a adquirir se haya convenido expresamente que no pueden ser objeto de una operación de factoraje.000 más IVA ($12.500. sin el consentimiento del deudor.500..000 y sobre el saldo que resulte a su cargo.000 Importe de las mercancías vendidas a crédito. según relación de las facturas correspondientes. deberá ser realizada por el factorante o por un tercero a quien éste le haya delegado la misma.000 IVA por pagar 1. a menos que la transmisión esté prohibida por la ley. Todos los derechos de crédito pueden transmitirse a través de un contrato de factoraje financiero. entregará un anticipo de $9.000 Ventas $10. El deudor no puede alegar contra el tercero que el derecho no podía transmitirse mediante contrato de factoraje financiero porque así se había convenido.075.000 CUENTAS PORC OBRAR CEDIDAS PARA SU COBRO CONTRA $12.

DE ANTICIPOS $9. FACTOR $12.A.. para su cobro ------------. POR COBRAR CEDIDAD PARA SU COBRO $12.075.075. FINANCIERA..075.000 CLIENTES $12.Importe de las facturas cedidas. ANTICIPOS $9.5 ------------CÍA FINANCIERA CTA.000 Importe de las facturas cedidas.250 IVA ACREDITABLE 271. CONTRA $12.000 CÁI FINANCIERA CTA.000 BANCOS 3. ------------.000 40 . como anticipo del importe de las facturas que le fueron entregadas para su cobro.075.075.000.000.688 BANCOS $2.4 ------------BANCOS $9.. a la Compañía Financiera. ------------.000 Efectivo recibido de dicha cía.7 ------------CTAS.3 ------------CÍA.000 CTAS. ------------.938 Pago de 15% de comisión de cobranza efectuadas.082.000 CÍA FINANCIERA FACTOR $12.075. POR COBRAR CEDIDAS PARA SU COBRO.811. a dicha cía.000.000 Liquidación que hace dicha cía.6 ------------GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS $1. para su cobranza. S. ------------. Sobre el total de las facturas que le fueron entregadas para su cobro.

2. emitidos en el país o en el extranjero. enajene. aun gratuitamente. instrumentos utilizados en el sistema de pagos.Delito de Evasión. copie o reproduzca información contenida en alguno de los objetos a que se refiere el párrafo primero de este artículo. posea. copiar o reproducir información contenida en alguno de los objetos a que se refiere el párrafo primero de este artículo. por haberse cobrado totalmente las facturas cedidas para su cobranza.. IV. las tarjetas emitidas por empresas comerciales no bancarias.. para la adquisición de bienes y servicios. por entidades comerciales no bancarias: I. Ejemplo. cualquiera de los objetos a que se refiere el párrafo primero de este artículo. Sustraiga. la evasión fiscal y la sustracción de mercancías en recintos oficiales (fiscales). introduzca al país. Obtenga. Delito por Incumplimiento 41 . cuentas u operaciones de las entidades emisoras de cualquiera de los objetos a que se refiere el párrafo primero de este artículo. utilice o comercialice equipos o medios electrónicos.Se saldan dichas cuentas. Produzca. los usuarios de las tarjetas. Adquiera. Altere. detente. pueden utilizarlas para la adquisición de bienes o servicios en establecimientos afiliados a la empresa comercial emisora.1. con el propósito de obtener recursos económicos. II. al que sin causa legítima o sin consentimiento de quien esté facultado para ello. información confidencial o reservada. fabrique. -Como ejemplo tenemos el contrabando. III. imprima. por medio de las cuales. a través de un contrato que regula el uso de las mismas. o VI. de crédito o en general. DE LOS DELITOS EN MATERIA DE TÍTULOS Y OPERACIONES DE CRÉDITO CAPÍTULO ÚNICO ARTÍCULO 432 Se sancionará con prisión de tres a nueve años y multa de treinta mil a trescientos mil días multa. adquiera. comercie o altere. utilice o distribuya cualquiera de los objetos a que se refiere el párrafo primero de este artículo. óptica o de cualquier otra tecnología. respecto de tarjetas de servicio. V. ya sean personas físicas o morales. copie o reproduzca la banda magnética o el medio de identificación electrónica. comercialice o use la información sobre clientes. reproduzca. Para los efectos de este capítulo. Posea. de cualquiera de los objetos a que se refiere el párrafo primero de este artículo. se entiende por tarjetas de servicio. ópticos o de cualquier otra tecnología para sustraer.

Tenemos entre otros al encubrimiento.de los Deberes Fiscales Son los relacionados con el RFC. Delito por apoyo al sujeto principal. la posesión ilegal de marbetes y el lavado del dinero. 42 . el referente ala contabilidad de los rompimientos de sellos y alteraciones de maquinas registradoras. 3.. y tenemos entre otros: la omisión de la presentación de declaraciones.

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