ESTRUCTURA DE LA LEY GENERAL DE TITULOS Y OPERACIONES DE CREDITO CAPITULO UNICO Artículo 1 Son cosas mercantiles los títulos de crédito

. Su emisión, expedición, endoso, aval o aceptación y las demás operaciones que en ellos se consignen, son actos de comercio. Los derechos y obligaciones derivados de los actos o contratos que hayan dado lugar a la emisión o transmisión de títulos de crédito, o se hayan practicado con éstos, se rigen por las normas enumeradas en el artículo 2º., cuando no se puedan ejercitar o cumplir separadamente del título, y por la Ley que corresponda a la naturaleza civil o mercantil de tales actos o contratos, en los demás casos. Las operaciones de crédito que esta Ley reglamenta son actos de comercio. Ejemplo.- Títulos de crédito Un título de crédito es un documento que expresa en su contenido, un derecho literal y autónomo, y que con solo poseer ese soporte material (el documento) puede ejecutarse, sin probar los hechos que determinaron su emisión. Son ejemplos de títulos de crédito, las acciones de sociedades anónimas, los pagarés y los cheques. Son en el mundo actual, imprescindibles, para facilitar la circulación de bienes, y permitir el acceso al crédito, asegurando a quien lo otorga garantía de cobrar. Si una persona libra un cheque con motivo del pago de un contrato de alquiler, al emitir el cheque, lo hace en vistas a la existencia de una relación contractual subyacente (el contrato de alquiler) pero con ese documento librado (el cheque) nace entre él y su acreedor una nueva relación, llamada cartular, independiente del contrato que le sirvió de causa. La diferencia entre un título de crédito y un contrato consensual, es que este último tiene carácter probatorio, del acuerdo de voluntades celebrado entre las partes, que es lo que hace nacer la obligación. Los títulos de crédito no prueban ningún acuerdo previo de partes, son constitutivos. Poseer un título de crédito implica poder cobrarlo sin probar nada. Quien sostenga la nulidad del documento por algún vicio de la voluntad, deberá probarlo. Los títulos de créditos son irrevocables, una vez otorgados, no puede arrepentirse quien lo otorgó. Lo importante para hacer valer el derecho contenido en el título de crédito es contar con el documento que lo acredita, que le confiere a su titular, legitimidad activa contra el sujeto pasivo que se obligó en el documento. Por eso se dice que una de sus características principales es la de ser necesario, sin título de crédito no hay obligación exigible. Este puede ser transmisible, y cada nuevo titular del documento adquiere por sí mismo la titularidad del derecho.
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Cada persona que va adquiriendo el documento posee un derecho propio, distinto del derecho que tenía o podría tener quién le transmitió el título. Si una de las relaciones cartulares resultara nula, por ejemplo, por algún vicio de la voluntad, no anula la de los tenedores posteriores. Por ejemplo un comerciante que vende sus productos y recibe como pago, un documento de pago diferido, por ejemplo un pagaré, y a su vez ese comerciante utilizó ese título de crédito para abonar a sus proveedores, y así el título de crédito fue cambiando de titular. Si fuese nula la relación cartular por la que el comerciante recibió el título de su cliente, no anularía su obligación de pago respecto de su proveedor. Tienen también la característica de ser literales, pues para conocer los derechos de su titular hay que atenerse estrictamente a lo consignado en el título. Si dice que se debe abonar en determinada moneda, esa será la forma de pago, y no otra. Podemos hacer varias clasificaciones de los títulos de crédito: Por su consagración legal: Algunos están contemplados por la ley, que les ha dado un nombre y una regulación jurídica, por eso se llaman típicos o nominados, como la letra de cambio, el cheque o el pagaré. Los innominados son los que los usos mercantiles consagraron como válidos y vigentes. Por su objeto: Pueden ser: 1. Personales o corporativos, cuando no confieren un derecho de crédito, sino la calidad de miembro societario; 2. Obligacionales: Que confieren un título de crédito y 3. Reales: Que hacen constar un derecho real sobre mercaderías, siendo representativos de ellas. Por su materia: Pueden ser civiles o comerciales Por el carácter de su creador: Pueden ser públicos, otorgados por el estado, o particulares. Por su manera de creación: Pueden ser singulares, como la letra de cambio, el cheque o el pagaré, que se realizan en casos particulares y específicos, y seriales, creados en masa, como las acciones. Por su naturaleza: Pueden ser principales, con existencia propia, y accesorios, que son los dependientes de un título de crédito principal. Por su modo de circulación: Pueden ser: 1. Nominativos o directos: Creados en serie, donde aparece una persona como titular, y que para poder ser transmitido necesita que esa persona lo endose y que el obligado en el título lo consienta, y lleve un registro de todos los títulos emitidos; 2. A la orden: Donde se designa un titular específico que para transmitirlo, debe necesariamente endosarlo, y 3. Al portador, que otorga la calidad de
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titular por la simple tenencia del documento, ya que no hay un titular específico designado. Por su eficacia procesal: Pueden clasificarse en: 1. Plenos, que dan derecho a la acción por sí mismos, como el cheque; o 2. Limitados: cuando deben probarse ciertos hechos extracartulares, como por ejemplo cuando se tiene un cupón con el que se pretende cobrar los dividendos de una sociedad anónima. Además del cupón, debe acompañarse copia del Acta de Asamblea que reconoció ese pago. Por el lugar de su creación: Nacionales y extranjeros. Los papeles de comercio son una especie dentro de los títulos de crédito, que además de compartir las características enunciadas, deben ser formales, completos y abstractos. Por ejemplo, los cheques, el pagaré y la letra de cambio. Sección Primera Disposiciones Generales Artículo 5 Son títulos de crédito, los documentos necesarios para ejercitar el derecho literal que en ellos se consigna. Artículo 6 Las disposiciones de este Capítulo no son aplicables a los boletos, contraseñas, fichas u otros documentos que no estén destinados a circular y sirvan exclusivamente para identificar a quien tiene derecho a exigir la prestación que en ellos se consigna. Artículo 7 Los títulos de crédito dados en pago, se presumen recibidos bajo la condición salvo buen cobro. Ejemplo.- Los títulos de crédito se clasifican desde cinco puntos de vista: Atendidos a la ley que los rige: Los títulos Nominados son los que se encuentran reglamentados expresamente en la LGTyOC. Por ejemplo, el pagaré, el cheque, etc. Los títulos Innominados son los que sin tener reglamentación expresa han sido consagrados por los usos mercantiles, los que en todo caso deberán satisfacer los requisitos mínimos que para los títulos de crédito en general establece el artículo 14 de la Ley. Atendidos al objeto del documento: Los títulos Personales o Corporativos son los que su objeto principal no es un derecho de crédito, sino la facultad de atribuir a su tenedor una calidad personal de miembro de una corporación, como es el caso de una Acción.

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Obligacionales o títulos de crédito propiamente dichos.- son los que su objeto principal es un derecho de crédito y, en consecuencia, atribuyen a su titular la facultad o el derecho para exigir el pago de las obligaciones a cargo de los suscriptores, como en el caso de la letra de cambio. Reales son los que su objeto principal consiste en un derecho real sobre la mercancía amparada por el título, como son los casos del certificado de depósito y el conocimiento de embarque. Atendidos a la forma de creación Los títulos Singulares.- son los que se crean individual y exclusivamente, como es el caso de la letra de cambio, cheque, etc. Los títulos Seriales.- son los que se crean en serie, como son las acciones y las obligaciones de las sociedades anónimas. Atendidos a la forma de circulación Los títulos nominativos los que por designar una persona como titular tiene una circulación restringida y para su transmisión requieren el endoso del titular, la entrega y la inscripción en el registro del emisor. Los títulos a la orden se transmiten por endoso y la entrega material del título. Los títulos Al Portador.- son los que se transmiten cambiariamente por el solo hecho de la entrega del título de crédito, y cuya simple tenencia basta para legitimar al tenedor como acreedor, es decir, como titular del derecho incorporado en el título. Atendidos a la función económica del titulo Los títulos de Especulación.- son aquellos cuyo producto no es seguro sino fluctuante, en donde el riesgo y las ganancias son mayores que en la inversión, aunque esta última es menos seguro y estable, como es el caso de las acciones de las sociedades anónimas. Los títulos de Inversión.- son aquellos que tratan de tener una renta asegurada y con apropiadas garantías, en donde el riesgo es mínimo y la ganancia segura y estable, aunque inferior en monto a las ganancias que suelen obtenerse en la especulación, como por ejemplo, los bonos, las obligaciones de las sociedades anónimas. Sección Segunda De los títulos nominativos Artículo 23 Son títulos nominativos, los expedidos a favor de una persona cuyo nombre se consigna en el texto mismo del documento. En el caso de títulos nominativos que llevan
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Títulos nominativos: Se definen como aquellos que designan como titular a una persona determinada. Únicamente el legítimo propietario del título nominativo o su representante legal podrán ejercer. los derechos patrimoniales que otorgue el título al cual estén adheridos. El ejemplo más claro lo constituye el cheque nominativo. Sí por el contrario el título valor nominativo está emitido en serie. la comunicación deberá emitirse al emisor. Ejemplo típico de este tipo de titulo valor son las acciones de las sociedades anónimas.. Cuando los títulos hayan sido emitidos en masa la notificación de cesión deber realizarse a la entidad emisora para que la anote en el libro de registro. sí no. contra la entrega de los cupones correspondientes. Ejemplo. se considerará que son cupones nominativos. persona cuya titularidad se recoge en el propio título valor. cuando los mismos estén identificados y vinculados por su número. Estos títulos son transmisibles pero su régimen legal es complejo. 5 . Están sometidos a un régimen de transmisión restrictivo ostentando un grado de transmisibilidad de grado mínimo. este puede negarse a pagar al nuevo acreedor. La ley exige que la transmisión se ponga en conocimiento del deudor.adheridos cupones. Sí el título valor nominativo está emitido individualmente. serie y demás datos con el título correspondiente. La principal restricción operativa que se impone a la transmisibilidad es la que se concreta en el deber de comunicación de la transmisión ya que para que surta efectos deben cumplirse ciertos deberes de comunicación. la comunicación debe dirigirse al deudor.

.. 6 .La firma del girador o de la persona que suscriba a su ruego o en su nombre.Cheque al portador. y VII. II. IV. CAPITULO II De la letra de cambio Artículo 76.La orden incondicional al girado de pagar una suma determinada de dinero. La letra de cambio debe contener: I.El nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago. mes y año en que se suscribe... inserta en el texto del documento... VI.La expresión del lugar y del día. III. Ejemplo..El nombre del girado. Cheque que puede ser cobrado por su tenedor.. bien porque esté librado << Al Portador >> o bien porque no se haya especificado nombre alguno.El lugar y la época del pago. contengan o no la cláusula al portador.La mención de ser letra de cambio. V.Sección Tercera De los Títulos al Portador Artículo 69 Son títulos al portador los que no están expedidos a favor de persona determinada.

la letra será exigible en cualquiera de ellos. por la que se giraron cien 7 . Si en la letra se consignan varios lugares para el pago. se tendrá como tal el del domicilio del girado. Participantes Es una orden escrita de una persona (girador) a otra (girado) para que pague una determinada cantidad de dinero en un tiempo futuro (determinado o determinable) a un tercero (beneficiario). y si éste tuviere varios domicilios. * El Girado o librado: Acepta la orden de pago firmando el documento comprometiéndose a pagar. cuyas famosas ferias se remontan a la Edad Media. se entenderá que el tenedor podrá exigirlo en cualquiera de los lugares señalados. Ejemplo. Aunque.Sección Primera De la Creación. En la Corona de Aragón existen también anteriores: una de 7 de septiembre de 1384. donde se protestó y otra entre Valencia y Monzón (Huesca). Artículo 78 En la letra de cambio se tendrá por no escrita cualquiera estipulación de intereses o cláusula penal. también hay constancia de letras de cambio en el antiguo Egipto. el 3 de noviembre de 1495. el lugar o domicilio de pago para que el acreedor haga efectivo su cobro. a elección del tenedor. indicando en el mismo. Por lo tanto responsabilizándose. como la firmada por Eduardo Escaja y Bernaldo de Grimaldo. Las personas que intervienen son: * El Girador o librador: Da la orden de pago y elabora el documento. girada de Génova a Barcelona. * El Beneficiario o tomador: Recibe la suma de dinero en el tiempo señalado. [2] aunque hay constancia de otras letras anteriores firmadas en la misma Medina. Un monumento en Medina del Campo indica que la primera letra de cambio. fechada el 2 de julio de 1553 fue girada por Ginaldo Giovanni Battista Stroxxi a Besançon. Forma y Endoso de la Letra de Cambio Artículo 77 Si la letra de cambio no contuviere la designación del lugar en que ha de pagarse. genoveses de Sevilla.[3] Se supone que la primera del mundo fue firmada en Milán el 9 de marzo de 1325.

la letra de cambio queda nula. por la del protesto o declaración equivalente y. * Letras libradas a un plazo desde la vista: su vencimiento se determinará a un plazo desde la fecha de la aceptación o. Nombre del Beneficiario. Puede ser identificada como una persona física o una sociedad Fecha del vencimiento. que ha sido puesta el último día 8 . Si son varias las personas que deben pagar la misma letra. Existen cuatro tipos de vencimientos: * Letras giradas a día fijo: vencen en el plazo establecido en la letra. Si se paga en moneda extranjera. * Letras libradas a la vista: Letra de cambio que se vuelve pagadera en cuanto acepta la parte obligada a pagar. junto en la moneda en que se efectuará el pago.florines mediante un documento (lletra) fechado en 1371 o en 1376 (ambas fechas son posibles) de Bernat de Codinachs a mossén Manuel d Entença. El girado no es obligado. La suma se debe expresar en números y en palabras.. Si se posee algún error en el nombre. ésta se gira contra cualquiera de ellos. El vencimiento debe ser una fecha posible y real. La aceptación que no lleve fecha se considerará. en su defecto. Es la forma más usual de girar letras de cambio porque no hay incertidumbres en cuanto a determinar la oportunidad de pago. Este requisito es lo que la distingue de los otros títulos de crédito Nombre del Girado El documento debe contener los nombres y apellidos de la persona física o razón social que deberá pagar la obligación estipulada (girado). siempre frente al aceptante.Se debe identificar la persona a quien debe pagarse la letra firmada. El vencimiento corresponde al día en que la letra debe ser pagada. se debe indicar el día de pago el equivalente entre las monedas.[ Características Mandato puro y simple La letra posee un mandato de pagar una suma incondicional en moneda nacional o moneda admitida a cotización. * Letras giradas a un plazo desde la fecha: vencen el día que se cumpla el plazo señalado. sino hasta que acepte la letra de cambio. el último día para llevarlo a cabo. a falta de protesto. Son aquellas en donde se establece que el vencimiento se da un tiempo contado a partir de la fecha de la letra.

puede serlo por intervención. después del protesto respectivo. Cuando en la letra se señalen varios lugares para la aceptación. Debe requerir la aceptación el propietario o portador de la letra. en que manifiesta su voluntad de aceptar la orden de pago dada por el librador. Sin embargo. puestas ambas en el anverso de la letra. A falta de indicación de dirección o lugar. seguida de su firma. Sección Tercera De la aceptación por intervención Artículo 102. Es el acto escrito del librado expresado mediante la palabra acepto o aceptada u otras equivalentes.del plazo señalado para su presentación a la aceptación. el librado puede restringirla a una parte de la suma que se ordena pagar. no debe sujetarse a condición alguna. Sección Segunda De la Aceptación Artículo 91 La letra debe ser presentada para su aceptación en el lugar y dirección designados en ella al efecto. Sin embargo. se entenderá que el tenedor puede presentarla en cualquiera de ello Aceptación Ejemplo. contado a partir de la fecha en que la letra sea vista por el girado. La aceptación debe ser requerida antes del vencimiento de la letra. El portador puede dirigirse entonces contra el librador o bien contra el que endosó la letra. La sola firma del librado en el anverso importa aceptación. 9 . también puede serlo después del protesto por falta de aceptación. Cualquier otra declaración equivale a un rechazo de la aceptación. Sin embargo. La letra se paga en el tiempo que se fije en la letra. la letra puede ser aceptada antes que el girador haya estampado su firma. o mientras el título esté incompleto. quien debe protestarla en caso de negativa del librado. con lo cual se transforma en el principal obligado al pago. es decir. o después de vencida o de haber sido protestada por falta de pago. La letra de cambio no aceptada por el girado. la presentación se hará en el domicilio o en la residencia del girado. La aceptación debe ser pura y simple. Artículo 103 El tenedor está obligado a admitir la aceptación por intervención de las personas a que se refiere el artículo 92.

Desde los primeros tiempos de la letra de cambio.Es facultativo para él admitir o rehusar la aceptación por intervención del girado que no aceptó. Ejemplo de aval en la letra de cambio El aval es la declaración contenida en la letra que tiene como finalidad garantizar el pago de la letra de cambio. Ejemplo Aceptación por intervención. puede también ser pagada en la misma forma por un interventor. un obligado en la letra. se estableció la costumbre mercantil de que. a fin de salvar la responsabilidad y el buen crédito de alguno o algunos de los obligados en la letra. Sección Cuarta Del aval Artículo 109 Mediante el aval se garantiza en todo o en parte el pago de la letra de cambio. llamado interventor. Así surgió la figura jurídica de la aceptación por intervención. El avalista sólo responde del pago de la letra si ésta ha sido aceptada por el librador y siempre dentro los límites en que esta aceptación se haya producido. Artículo 110. o por honor. también lo será el aval. o de un tercero. si el girado negaba la aceptación. Igual que la letra puede ser aceptada por intervención. así si la aceptación fue parcial.. Se podrán ejercer acciones contra el avalista cuando la letra. Si el avalista paga la letra de cambio. que podrá ser un recomendatario. un tercero. El avalista asume junto al librado la responsabilidad del pago de la letra de cambio. o un tercero. 10 . de cualquiera otra persona obligada ya en la misma letra. Puede prestar el aval quien no ha intervenido en la letra y cualquiera de los signatarios de ella. una vez presentada al cobro. podrá exigirle al librado o deudor que le devuelva la suma abonada en su nombre. podría presentarse y aceptar. resulte impagada y se levante el protesto por la falta de pago. Para que tenga lugar la intervención es necesario que la letra se proteste por falta de aceptación. El avalista puede ser una o más personas. el girado.

La copia puede ser endosada y garantizada por medio del aval. Ella debe indicar el lugar en que ha sido expedida. segunda. Sección Sexta Del Pago Artículo 126 La letra debe ser presentada para su pago en el lugar y dirección señalados en ella al efecto. A falta de esta indicación. Los endosantes y avalistas. La copia debe reproducir exactamente el original con los endosos y demás menciones que en ella figuren. del mismo modo y con idénticos efectos que el original. pagando todos los gastos que se causen. y así sucesivamente.Sección Quinta De la Pluralidad de Ejemplares y de las Copias Artículo 117 Cuando la letra no contenga la cláusula única. están obligados a reproducir sus respectivas suscripciones en los duplicados de la letra. Esos ejemplares deberán contener en su texto la indicación primera. Esta disposición completa la laguna que existe con la letra extraviada. hasta llegar al girador. 11 . según el orden de su expedición. Ejemplo. Cualquier otro tenedor podrá ejercitar ese mismo derecho. el tomador tendrá derecho a que el girador le expida uno o más ejemplares idénticos. cada ejemplar se considerará como una letra de cambio distinta. y así sucesivamente. quien a su vez habrá de dirigirse al que le antecede.. observándose en su caso lo dispuesto por el artículo 77. por medio del endosante inmediato.todos los portadores de letras de cambio tienen derecho a hacer copias de ellas.

.. del aceptante. o un tercero. contra el girado-aceptante o 12 .. y el protesto por falta de aceptación exime al portador de presentar la letra a su pago y de sacar el protesto por falta de pago (art. Se practica el protesto por medio de un funcionario que tenga fe pública (NOTARIO) y se levantará contra el girado o los recomendatarios. en caso de falta de aceptación. quien debe exhibir el título.. puede también ser pagada en la misma forma por un interventor..En el domicilio o en la residencia de los recomendatarios. Sección Octava Del protesto Artículo 139 La letra de cambio debe ser protestada por falta total o parcial de aceptación o de pago.Pago por Intervención. Ejemplo. pueden pagarla por intervención. 3º del Código de Comercio). El cobro puede hacerse mediante un endoso en procuración. y en caso de protesto por falta de pago. II. debe ser presentada para su pago: I. 429 del Código de Comercio) o por tratarse de letras giradas a la vista. La letra debe ser presentada al librado destinatario de la orden de pago emanada del librador aun cuando no haya habido aceptación en el entendido de los casos que no la requieren por ser ésta en general facultativa (art. el girado. Ejemplo.. en el orden siguiente: I. 452. un obligado en la letra. pues el documento es la prueba única y decisiva a los fines del ejercicio del derecho incorporado. que podrá ser un recomendatario.Igual que la letra puede ser aceptada por intervención. o del domiciliario..Si la letra no contiene dirección. Sección Séptima Del Pago por Intervención Artículo 133 Si la letra no es pagada por el girado. Ejemplo. ap..El aceptante por intervención.. Por el contrario el supuesto de rechazo de aceptación impone levantar el protesto. que sirve para demostrar de manera auténtica.El librado es el que paga haya aceptado o no. en su caso. III.Protesto El protesto es un acto de naturaleza formal. salvo lo dispuesto en el artículo 141. y II. Se paga al portador legítimo.En el domicilio o en la residencia del girado.Un tercero. o con cláusula no aceptable .El recomendatario. si los hubiere. que la letra de cambio fue presentada oportunamente para su aceptación o para su pago.

Es la acción ejecutiva derivada de la letra de cambio. Y lo puede hacer de las siguientes formas: Girando Letra de Resaca o Promoviendo Juicio ejecutivo mercantil. Los gastos de protesto y de los demás gastos legítimos y. o tratándose de aceptación parcial. desde el día del vencimiento. En los casos de las fracciones I y III. Sección Novena Acciones y Derechos que Nacen de la Falta de Aceptación y de la Falta de Pago Artículo 150 La acción cambiaria se ejercita: I.sus avalista. La acción cambiaria es directa o de regreso.Cuando el girado o el aceptante fueren declarados en estado de quiebra o de concurso. El premio de cambio entre la plaza en que debería haberse pagado la letra y la plaza en que se la haga efectiva. la acción puede deducirse aun antes del vencimiento por el importe total de la letra. Aunque existen otras causas que ocasionan la caducidad de la acción cambiaria de regreso como la falta de protesto.En caso de falta de pago o de pago parcial. * Prescripción: cambiaria directa prescribe en México en tres años contados desde la fecha de vencimiento de la letra. * Ejercicio de la Acción Cambiaria: El tenedor de la letra no atendida.. contra todos los demás obligados de la letra. Ejemplo. II. La sanción por la falta de protesto es la pérdida de la acción cambiaria de regreso.. Los intereses moratorios al tipo legal.La Acción Cambiaria. por la parte no aceptada. * Contenido de la Acción Cambiaria: el tenedor puede reclamar: El importe de la letra.. más los gastos de situación. CAPITULO III Del pagaré Artículo 170 El pagaré debe contener: 13 . La acción cambiaria de regreso prescribe en tres meses de la fecha de protesto. Será directa cuando su fundamento sea una obligación cambiaria directa y de regreso cuando sirva para exigir una obligación cambiaria de regreso. III..En caso de falta de aceptación o de aceptación parcial. puede exigir el pago de cualquiera de los obligados o de todos a la vez. Consecuentemente será directa contra el aceptante y sus avalistas y de regreso.

14 . no producirá efectos de título de crédito.El nombre del librado..La fecha y el lugar en que se subscriba el documento. La autorización se entenderá concedida por el hecho de que la institución de crédito proporcione al librador esqueletos especiales para la expedición de cheques.. El documento que en forma de cheque se libre a cargo de otras personas. V. IV.El lugar y la fecha en que se expide. V..La orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero....... II.La firma del suscriptor o de la persona que firme a su ruego o en su nombre.El nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago. y VI.La mención de ser pagaré.. inserta en el texto del documento. III. Ejemplo. sea autorizado por ésta para librar cheques a su cargo. y VI.El lugar del pago. o le acredite la suma disponible en cuenta de depósito a la vista.La firma del librador. III.- CAPITULO IV Del cheque Sección Primera Del Cheque en General Artículo 175 El cheque sólo puede ser expedido a cargo de una institución de crédito.. inserta en el texto del documento.La época y el lugar del pago. II. teniendo fondos disponibles en una institución de crédito. IV.La promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero. Artículo 176 El cheque debe contener: I. El cheque sólo puede ser expedido por quien.La mención de ser cheque.I.

sólo podrá ser cobrado por una institución de crédito. y especial. si entre las líneas se consigna el nombre de una institución determinada. En este último caso.Sección Segunda De las Formas Especiales del Cheque Artículo 197 El cheque que el librador o el tenedor crucen con dos líneas paralelas trazadas en el anverso. pero el segundo no puede transformarse en el primero. es responsable del pago irregularmente hecho. el cheque sólo podrá ser pagado a la institución especialmente designada o a la que ésta hubiere endosado el cheque para su cobro. El cruzamiento general puede transformarse en cruzamiento especial. Tampoco pueden borrarse el cruzamiento de un cheque ni el nombre de la institución en él designada. El librado que pague un cheque cruzado en términos distintos de los que este artículo señala. se tendrán como no efectuados. el cruzamiento es general. 15 . Los cambios o supresiones que se hicieren contra lo dispuesto en este artículo. no aparece el nombre de la institución que debe cobrarlo. Si entre las líneas del cruzamiento de un cheque.

aceptar. a favor de un sujeto que eventualmente puede llegar a existir. o a favor de un sujeto que ya existe. CLASIFICACIÓN. Existen diferentes clases de obligaciones atendiendo: A) El vínculo.. Una de las formas para clasificar las obligaciones es según sus elementos. de no hacer: un pacto de confidencialidad (que implica no divulgar información) 16 . Otra definición dice que obligación es un vínculo jurídico entre dos partes determinadas en virtud del cual una de ellas. La obligación en sentido estricto o restringido. OBLIGACIONES CONCEPTO: La obligación es la necesidad jurídica de cumplir voluntariamente una prestación de carácter patrimonial. De hacer: la construcción de una pared. es la necesidad jurídica de mantenerse en amplitud de cumplir voluntariamente una prestación de carácter patrimonial. esta facultada para exigir de la otra. Las obligaciones serán bienes muebles aun cuando estén garantizadas con hipoteca. el cumplimiento de una prestación. 1. denominada deudor. B) El objeto o C) A los sujetos. hacer o no hacer una cosa.De dar: Entrega de suma de dinero. la que puede consistir en dar. a favor de un sujeto que eventualmente pueda llegar a existir. y si existe. Ejemplo. denominada acreedor.CAPITULO V De las obligaciones Artículo 208 Las sociedades anónimas pueden emitir obligaciones que representen la participación individual de sus tenedores en un crédito colectivo constituido a cargo de la sociedad emisora.

de plazo: la entrega de dinero cumplido un lapso de 30 días (vr la devolución de un mutuo) 3. Sólo los Almacenes Generales de Depósito.Conjuntivas: La entrega de un auto y un electrodoméstico. alternativas: la entrega de un auto o un electrodoméstico: En el primer caso es necesaria la entrega de las dos cosas. los Almacenes podrán expedir. deberá ir adherido al certificado de depósito. Cuando el certificado de depósito se emita con la mención expresa de no ser negociable. la constitución de un crédito prendario sobre las mercancías o bienes indicados en el certificado de depósito correspondiente. Artículo 230 Cuando se trate de mercancías o bienes individualmente designados. condicionales: La entrega de dinero si por ejemplo graniza (contrato de seguro). los Almacenes sólo podrán expedir un bono de prenda en relación con cada certificado de depósito. Las constancias. Salvo el caso de que el certificado se emita como no negociable. Si se expide un solo bono. Indivisible: La entrega de un caballo. autorizados conforme a la Ley General de Instituciones de Crédito. bonos de prenda múltiples. en el segundo el pago se cumple con cualquier de las dos d: Solidaria: En la argentina la responsabilidad derivada de los daños derivados de un hecho ilícito. Mancomunada: La acción de repetición en cabeza del que pago contra el resto de los co deudores es mancomunada (salvo que haya habido dolo en ese caso no hay acción) e: Divisible: La entrega de sumas de dinero.Puras: la entrega de dinero. deberán contener: 17 .2. no producirán efectos como títulos de crédito. el Almacén no puede expedir solamente uno de los títulos. no se expedirá bono de prenda alguno en relación con él. Artículo 231 Tanto el certificado de depósito como el bono de prenda.. a voluntad del depositante.. CAPITULO VI Del certificado de depósito y del bono de prenda Artículo 229 El certificado de depósito acredita la propiedad de mercancías o bienes depositados en el Almacén que lo emite: el bono de prenda. recibos o certificados que otras personas o instituciones expidan para acreditar el depósito de bienes o mercancías. podrán expedir estos títulos. Si se trata de mercancías o bienes designados genéricamente.

impuestos o responsabilidades fiscales.La mención de estar o no asegurados los bienes o mercancías depositados y del importe del seguro. X. nota de esa liquidación.El número de orden. Es como una hipoteca bancaria solamente que en este caso no es un bien inmueble sino el producto llamado prenda. Ejemplo.. y cuando para la constitución del depósito sea requisito previo el formar la liquidación de tales derechos.. calidad y cantidad y de las demás circunstancias que sirvan para su identificación.La fecha de expedición del título... II... IV.. XII.La mención de estar o no sujetos los bienes o mercancías materia del depósito al pago de derechos. V.I. -Desempacar -Revisar -Ensamblar -Marcar precios -Entregas locales 18 . cuando se expidan varios en relación con un solo certificado. la mención de no existir tales adeudos. una vez emitido el documento el banco le da al cliente un porcentaje sobre ese producto a una máximo de 80% sobre el valor. en su caso. ese documento es llamado BONO DE PRENDA.. III.. XI. y el préstamo se llama prendario.La designación y la firma del almacén. VI.. Un buen ejemplo de esto son los exportadores de café que trabajan utilizando el sistema de bono de prenda.El plazo señalado para el depósito.La mención de los adeudos o de las tarifas en favor del Almacén o. VII. IX. en su caso.El nombre del depositante.La mención de haber sido constituido el depósito con designación individual o genérica de las mercancías o efectos respectivos. con mención de su naturaleza.El cliente deja el producto en prenda por medio de un documento endosado al banco que a prestar el financiamiento. y el número progresivo de éstos.La especificación de las mercancías o bienes depositados. VIII. que deberá ser igual para el certificado de depósito y para el bono o los bonos de prenda relativos.La mención de ser certificado de depósito y bono de prenda.El lugar del depósito... respectivamente.

será determinada conforme a la ley del país en que se emite el título o se celebre el acto. La ley mexicana regirá la capacidad de 19 .CAPITULO VII De la aplicación de leyes extranjeras Artículo 252 La capacidad para emitir en el extranjero títulos de crédito o para celebrar cualquiera de los actos que en ellos se consignen.

si llenan los requisitos prescritos por la ley mexicana. aun cuando sean irregulares conforme a la ley del lugar en que se emitieron o se consignó en ellos algún acto. dentro del territorio de la República. los títulos que deban pagarse en México son válidos. en el plazo convenido y contra reembolso del mismo precio más un premio. y se obliga a transferir al reportado la propiedad de otros tantos títulos de la misma especie. El reporto se perfecciona por la entrega de los títulos y por su endoso cuando sean nominativos. Sin embargo. salvo pacto en contrario. Artículo 253 Las condiciones esenciales para la validez de un título de crédito emitido en el extranjero y de los actos consignados en él. TITULO SEGUNDO De las Operaciones de Crédito CAPITULO I Del reporto Artículo 259 En virtud del reporto.los extranjeros para emitir títulos o para celebrar cualquiera de los actos que en ellos se consignen. 20 . Ejemplo. El premio queda en beneficio del reportador. el reportador adquiere por una suma de dinero la propiedad de títulos de crédito. se determinan por la ley del lugar en que el título se emite o el acto se celebra.

Ejemplo. la utilidad que la celebración de contratos de reporto tiene en la actividad crediticia. el importe de lo que obtenga será normalmente inferior al valor de la prenda.Así se tiene que si quien es dueño de títulos de crédito necesita convertirlos en dinero para hacer frente a sus exigibilidades. En efecto. el precio y el premio pactados o la manera de calcularlos. De este modo. quedando en la seguridad de que al término del reporto. un accionista de una sociedad anónima desea tener mayoría en una asamblea. un medio idóneo y firme para la obtención de numerario. después de celebrada la asamblea y obtenida ya la proporción mayoritaria. al comentar lo extendido de su uso en la práctica bancaria mejicana. Estos inconvenientes se salvan si el propietario de los títulos. el término fijado para el vencimiento de la operación. Y en la hipótesis de que solicite préstamo con garantía prendaría de los títulos. readquirirá sus títulos por el mismo precio más un premio. prefieren 21 . la clase de los títulos dados en reporto y los datos necesarios para su identificación. siguiendo a Hernández el caso de un contrato de reporto celebrado en beneficio del reportador. pues mediante él obtendrá una suma igual al precio de los títulos cuya propiedad transmitirá al reportador. propone la celebración de un contrato de reporto. Se demuestra así. el reporto representó para el reportado. De seguidas se señala. podrá transferir las acciones al reportado. pudiendo darse el caso de que ninguna de las soluciones propuestas le satisfaga desde el punto de vista económico. Los bancos en vez de celebrar un contrato de préstamo con garantía de títulos. Cervantes Ahumada. asevera que el contrato de reporto ha tenido un uso indebido pues mediante él se encubren operaciones de préstamos con garantía prendaría. con lo cual se violan las disposiciones acerca de la prohibición del pacto comisirio. pagando el premio estipulado. que sumados pueden importar menos que el incremento el precio de los títulos debido al alza de su valor. se le presenta la alternativa siguiente: venderlos o solicitar prestado con garantía de los mismos.Artículo 260 El reporto debe constar por escrito. expresándose el nombre completo del reportador y del reportado. el dueño de los títulos puede tener interés en no enajenarlos porque prevé un alza en su valor. luego podrá adquirir las acciones que hagan falta celebrando contratos de para obtener la mayoría deseada.. reporto. concretamente en este caso.

quedan éstos como propiedad definitiva del banco. transfiere la propiedad al depositario y lo obliga a restituir la suma depositada en la misma especie.200 euros euros) en la concesión de nuevos créditos. cajas y cooperativas) reciben depósitos de sus clientes en forma de cuentas corrientes (que denominamos dinero bancario).000 euros) y el resto lo destinará a conceder créditos (9. como se ha observado. Sección Segunda 22 . sino que puede celebrarse entre particulares. en la práctica mejicana. Las entidades financieras (bancos. 800 euros) y utilizará el resto (8. El banco con el que trabaja este vendedor tiene un nuevo depósito de 9.000 euros y al igual que en el caso anterior dejará una parte en caja (por ejemplo. salvo lo dispuesto en el artículo siguiente.000 euros. Por ejemplo: un banco recibe un depósito de un cliente de 10. Vemos que un depósito inicial de 10.000 euros lo utiliza para comprar una maquinaria. Ejemplo. Estas entidades utilizan estos depósitos para conceder créditos.000 euros). Es más: como contrato bancario debería prohibirse.000 que acabamos de ver).000 iniciales y los 9. Y el proceso se sigue repitiendo. Por ejemplo: la empresa que ha recibido el crédito de 9. No es un contrato exclusivamente bancario. Parte de este dinero lo dejará en caja para atender posibles retiradas de fondos (supongamos que 1.000 euros ha puesto en marcha un mecanismo que ha llevado a que los depósitos sumen ya 19.reportarlos y así si el reportado no cubre al vencimiento el valor fijado a los títulos. ya que los bancos tienen prohibido especular en operaciones bursátiles y el reporto. Concluyendo: el reporto. lo utilizan en la práctica para burlar el pacto comisorio CAPITULO II Del depósito Sección Primera Del Depósito Bancario de Dinero Artículo 267 El depósito de una suma determinada de dinero en moneda nacional o en divisas o monedas extranjeras. El vendedor recibe el dinero de esta venta y lo ingresa en su cuenta corriente. Parte del importe de estos créditos vuelve a las entidades financieras en forma de nuevos depósitos bancarios.000 euros (los 10. ha salido del terreno bursátil para internarse en los campos de la actividad bancaria.

respondiendo sólo de su conservación aparente y de los daños que se deriven de su culpa. Sección Tercera Del Depósito de las Mercancías en Almacenes Generales Artículo 280 Salvo el caso a que se refiere el artículo siguiente. por convenio expreso.. Artículo 277 Si no se transfiere la propiedad al depositario. Los almacenes generales están obligados a restituir los mismos bienes o mercancías depositados. una muestra conforme a la cual se efectuara la restitución. se haya constituido el depósito en administración. en el estado en que los hayan recibido. este queda obligado a la simple conservación material de los títulos. el depositante lo autorice a disponer de ellos con obligación de restituir otros tantos títulos de la misma especie. a menos que. pueda conservarse en los almacenes en condiciones que aseguren su autenticidad. Los almacenes pueden recibir en guarda mercancías o bienes genéricamente designados. por convenio escrito. Ejemplo. en el estado en que los hayan recibido. por convenio expreso. a menos que. esté queda obligado a la simple conservación material de los títulos. el depositante lo autorice a disponer de ellos con obligación de restituir otros tantos títulos de la misma especie. El depósito bancario de títulos en administración. con obligación de restituir otros tantos de la misma especie y calidad siempre que dichos bienes o mercancías sean de calidad tipo. Ejemplo. respondiendo solo de su conservación aparente y de los daños que se deriven de su culpa. Si no se transfiere la propiedad al depositario. por convenio escrito. En este caso. los Almacenes Generales están obligados a restituir los mismos bienes o mercancías depositados. obliga al depositario a efectuar el cobro de los títulos y a practicar todos los actos necesarios para la conservación de los derechos que aquellos confieran al depositante. los almacenes responden no solo de los daños 23 . o que. de no serlo.Del Depósito Bancario de Títulos Artículo 276 El depósito bancario de títulos no transfiere la propiedad al depositario.El depósito bancario de títulos no transfiere la propiedad al depositario. a menos que. a menos que. se haya constituido el depósito en administración.

recargos o gravámenes fiscales en que hubieren incurrido los dueños o consignatarios...Que el deudor haya manifestado por escrito su conformidad con la existencia del crédito. CAPITULO III Del descuento de créditos en libros Artículo 288 Los créditos abiertos en los libros de comerciantes podrán ser objeto de descuento. 24 . siempre que se reúnan las siguientes condiciones: I.derivados de su culpa. en los términos convenidos para cada crédito. La duración del depósito de mercancías o bienes.Que el contrato de descuento se haga constar en póliza a la cual se adicionarán las notas o relaciones que expresen los créditos descontados.. o del plazo de dos años. y serán responsables para con el fisco. del importe de los créditos. multas.. aun cuando no estén amparados por títulos de crédito suscritos por el deudor. hasta donde alcance en su caso el producto de la venta de las mercancías o bienes depositados. del tipo de interés pactado.Que los créditos sean exigibles a término o con previo aviso fijos. IV. cuando no haya termino especialmente señalado. y sólo podrá usarlas en caso de que el descontatario lo faculte expresamente al efecto o no entregue al descontador. por el pago de todos los derechos. a su vencimiento. el importe de los créditos respectivos. impuestos. Cuando los almacenes reciban mercancías o bienes sujetos al pago de derechos de importación. en cuyo caso la duración del depósito no excederá del término que al efecto señale la Secretaria de Hacienda. sino aun de los riesgos inherentes a las mercancías o efectos materia del depósito. no consentirán en el retiro del depósito sino mediante la comprobación legal del pago de los impuestos o derechos respectivos o de la conformidad de las autoridades fiscales correspondientes. III. a menos que se trate de mercancías o bienes sujetos a pago de impuestos o pensiones fiscales de cualquier clase. con mención del nombre y domicilio de los deudores. y de los términos y condiciones de pago. hasta la fecha del depósito de las mercancías o bienes en los almacenes. II.Que el descontatario entregue al descontador letras giradas a la orden de éste y a cargo de los deudores. será establecida libremente entre los almacenes y el depositante. El descontador no quedará obligado a la presentación de esas letras para su aceptación o pago.

. para todos los efectos de ley. Artículo 292 Si las partes fijaron límite al importe del crédito. con mención del nombre y domicilio de los deudores. en los términos convenidos para cada crédito. el límite máximo del crédito nunca se agote 25 .El contrato de crédito simple tiene como principal característica que termina cuando se agota la cantidad puesta a disposición. comisiones y gastos que deba cubrir el acreditado. y en todo caso a pagarle los intereses. salvo pacto en contrario. Que el descontatario entregue al descontador las letras giradas a la orden de este y a cargo de los deudores. el acreditante se obliga a poner una suma de dinero a disposición del acreditado. del importe de los créditos. conforme vaya haciendo uso del dinero puesto a su disposición. pero al acreditado. del tipo de interés pactado. para que el mismo haga uso del crédito concedido en la forma y en los términos y condiciones convenidos. lo puede ir regresando en remesas parciales. Que el contrato de descuento se haga constar en póliza a la cual se adicionaran las notas o relaciones que expresen los créditos descontados. lo que suceda primero. gastos y comisiones que se estipulen. o cuando expira el tiempo durante el cual existía obligación de ponerlo a disposición.Los créditos abiertos podrán ser objeto de descuento: Los créditos sean exigibles a término o con previo aviso fijos Que el deudor haya manifestado por escrito su conformidad con la existencia del crédito. que en él quedan comprendidos los intereses. El contrato en cuenta corriente es aquel en virtud del cual el término permanece invariable. de modo que aunque disponga de parte del monto. quedando obligado el acreditado a restituir al acreditante las sumas de que disponga. Ejemplo. y de los términos y condiciones de pago. CAPITULO IV De los créditos Sección Primera De la Apertura de Crédito Artículo 291 En virtud de la apertura de crédito..Ejemplo. El descontatario será considerado. prestaciones. en cuanto se refiere al cobro de los créditos materia del descuento. se entenderá. como mandatario del descontador. o a contraer por cuenta de éste una obligación. o a cubrirlo oportunamente por el importe de la obligación que contrajo.

El c. la anotación es definitiva y la anotación siempre se 26 . existen dos partes que se denominan cada una cuentacorrientista y celebran un c. en virtud del cual se hacen cargos y abonos recíprocos en su cuenta y solo pueden ser exigibles los saldos que resulten. y sólo el saldo que resulte a la clausura de la cuenta constituye un crédito exigible y disponible.c. 3. es oneroso y conmutativo.c. La transformación de las remesas en asientos de la cuenta. se anotan como partidas de abono o de cargo en una cuenta.UTILIDAD PRÁCTICA.c. No es lo mismo el contrato en cuenta corriente (c. se encuentra contemplado como una operación de crédito aunque en realidad no implica una apertura de crédito. que la apertura de crédito en cuenta corriente.EL CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE (c. los créditos derivados de las mesas recíprocas de las partes se anotan como partidas de abono o de cargo en una cuenta. 2. ni tampoco la cuenta corriente en cheques.c.c. los créditos derivados de las remesas recíprocas de las partes...CARACTERÍSTICAS Y REGULACIÓN. En la apertura de crédito hay una cuantía definida. En la actualidad el contrato de cuenta corriente es utilizado fundamentalmente por las instituciones de crédito. y sólo el saldo que resulte a la clausura de la cuenta constituye un crédito exigible y disponible. El c.c. principalmente entre los que guardan relación maquilador-fabricante. El artículo 302 LGTOC. pero no en operaciones con sus clientes sino en las celebradas con otras instituciones de crédito. no hay cuantía definida. Ejemplo.. en el c.)... El c. a saber: En virtud del contrato de cuenta corriente. además no es necesario que conste por escrito. sin embargo debe de haber un acuerdo entre las partes respecto del régimen de asiento.NOCIONES PREVIAS. 4. proporciona el concepto.c.) 1.c. también tiene cierta difusión entre los comerciantes particulares. tiene una naturaleza sui generis.Sección Segunda De la Cuenta Corriente Artículo 302 En virtud del contrato de cuenta corriente.c. sin embargo.EFECTOS DEL CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE: 1.c.c. es un contrato bilateral y la apertura de crédito es unilateral.c. De lo anterior se desprende que en el presente contrato.c.c.

En principio y de conformidad con lo establecido por el artículo 308 LGTOC. ni los $300. es imprescindible mencionar que cada vez que se cierre la cuenta se vuelve a empezar. Artículo 306 LGTOC. Artículo 307 LGTOC. Productividad o causalidad de intereses. La doctrina dice que es una novación pero en México esta figura tiene una serie de requisitos que no se dan en el contrato de cuenta corriente. pero no le debe ni las manzanas. 4. este pierde de su individualidad. Se da una novación pero sobre el crédito anotado. omisiones y duplicidades. 5. en todo caso lo que es embargable es el saldo eventual. sino lo que resulte en el saldo. sin embargo cuando se cierra la cuenta y se obtiene el saldo. 2. Si no cuadran los números. cada cuantía del debe y del haber es inseparable. Ejemplo: Juan Pérez pide a Pedro Pablo $300 de manzanas. o sea desaparece la obligación del crédito anotado y aparece la obligación sobre el saldo exigible. al tipo legal. Lo anterior resulta lógico. 3. La indivisibilidad de la cuenta es única.CIERRE O CLAUSURA DE LA CUENTA. Artículo 309 LGTOC. para embargar los créditos individuales. el saldo anterior produce intereses al tipo pactado y en caso contrario. Asimismo. 5. no implica la terminación del contrato. A este respecto es menester comentar que las garantías que correspondían a los créditos subsisten aunque no haya novación. los cuentacorrientistas deben llegar a un acuerdo y en caso de haber inconformidad. Las partidas son inembargables. Artículo 308 LGTOC. Esta acción prescribe en seis meses a partir del cierre de la cuenta. hasta que termine el c. No pueden desmembrar la cuenta. Si se llega a una nueva cuenta.entiende salvo buen cobro. pues no se vale que me se embargue lo que debo y que el otro cuentacorrientista me siga debiendo.00 pesos. esa cantidad es líquida y exigible. el que esté en desacuerdo se va a la vía judicial para rectificar errores. En principio y salvo pacto en contrario. 27 . por lo que en todo caso lo que es embargable es el saldo eventual. la cuenta se cierra cada seis meses salvo pacto en contrario y la clausura de la cuenta.. Todas las partidas constituyen un todo y en el momento en que se anota el crédito en la cuenta.c. las remesas o créditos no producen intereses.c.

cualquiera de los cuentacorrientistas podrá en cada época de clausura de la cuenta. El contrato de crédito es el que regula la relación entre el banco emisor y ordenante. el beneficiario de la carta de credito no puede girar sobre esta. . Ejemplo. como en todo contrato de crédito. Artículo 312 Las cartas de crédito no se aceptan ni son protestables.. sino por el contrario.La muerte o incapacidad de los cuentacorrientistas no implica la terminación del contrato que nos ocupa. las causas de terminación del contrato de cuenta corriente son las siguientes: Cuando vence el plazo establecido. ni confieren a sus tenedores derecho alguno contra las personas a quienes van dirigidas. Vencido el plazo. pero comprendidas en un máximo cuyo límite se señalará precisamente.Toda carta de crédito tiene su origen en un contrato de compra-venta de mercancías (aunque puede originarse en la prestación de servicios). El contrato de crédito no es un pre-contrato ni una promesa de contratar. su plazo para hacer uso de la carta de crédito debe estar pre-establecido.6. expresarán una cantidad fija o varias cantidades indeterminadas. un contrato vinculante para el banco es precisamente tener a favor del cliente una disponibilidad determinada para emitir las cartas de crédito aprobadas en 28 . En este contrato. debe ser emitido por un banco comercial. denunciar el contrato dando aviso al otro por lo menos diez días antes de la fecha de clausura. En resumen las cartas de crédito son: una promesa de un banco o instituto de crédito de pagar una cierta suma de dinero. se paga contra la presentación de documentos que certifican un hecho o acto jurídico. sino por petición de sus herederos o representantes o la otra parte. opten por su terminación Sección Tercera De las Cartas de Crédito Artículo 311 Las cartas de crédito deberán expedirse en favor de persona determinada y no serán negociables..Si no hay plazo de terminación. . se crea una obligación del banco de poner a disposición de su cliente (ordenante del crédito) un crédito por un plazo determinado y bajo condiciones determinadas.TERMINACIÓN DEL CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE. En términos de lo establecido por el artículo 310 LGTOC. En este contrato se definen las condiciones bajo las cuales el banco esta dispuesto a emitir cartas de crédito por cuenta del ordenante.

29 . siendo el objeto mismo del contrato la existencia de la disponibilidad de crédito a favor del cliente y no propiamente la carta de crédito.el contrato.

30 .

productos o artefactos que se obtengan con el crédito. usados para industria ganadería.Este contrato versa sobre bienes de consumo duradero. Se contrata especialmente para comprar un tractor. El fin es específico. podrá transferirlo. el tercero a cuyo favor se abre el crédito.. Sección Sexta De la Prenda Artículo 334 En materia de comercio.Por la entrega al acreedor. al acreedor. Ejemplo. procesador.. y con los frutos. si los títulos son de los mencionados en el artículo 24. agricultura. Sección Quinta De los Créditos de Habilitación o Avío y de los Refaccionarios Artículo 321 En virtud del contrato de crédito de habilitación o avío.. pero quedará sujeto a todas las obligaciones que en el escrito de confirmación del crédito se hayan estipulado a su cargo.Por la entrega. Artículo 322 Los créditos de habilitación o avío estarán garantizados con las materias primas y materiales adquiridos. con inscripción del gravamen en el registro de emisión del título o con 31 . II. salarios y gastos directos de explotación indispensables para los fines de su empresa. cuando el título o crédito materia de la prenda no sean negociables. la prenda se constituye: I. Ejemplo. Artículo 318 Salvo pacto en contrario. si éstos son al portador.Por el endoso de los títulos de crédito en favor del acreedor. Por ejemplo.. debe constar por escrito y no podrá ser revocado por el que pidió el crédito. III. aunque éstos sean futuros o pendientes.-tractor. el acreditado queda obligado a invertir el importe del crédito precisamente en la adquisición de las materias primas y materiales y en el pago de los jornales..El acreditante se obliga directamente a favor de un tercero por cuenta del solicitante del crédito es una figura frecuentemente empleada en las relaciones nacidas del comercio internacional el acreditante generalmente es una institución de crédito. Ya que las partes aceptan que No es libre. y por este mismo endoso y la correspondiente anotación en el registro.Sección Cuarta Del Crédito Confirmado Artículo 317 El crédito confirmado se otorga como obligación directa del acreditante hacia un tercero. de los bienes o títulos de crédito. Su finalidad es la producción de los bienes. del título o del documento en que el crédito conste. si se trata de títulos nominativos.

- 32 . Ejemplo. en los términos del artículo 326. IV. VI. o por la emisión o el endoso del bono de prenda relativo. V.Por la entrega o endoso del título representativo de los bienes objeto del contrato.Por el depósito de los bienes o títulos.. si se trata de créditos en libros.. VIII. VII.. en locales cuyas llaves queden en poder de éste.. según que se trate de títulos o créditos respecto de los cuales se exija o no tal registro.notificación hecha al deudor. en poder de un tercero que las partes hayan designado y a disposición del acreedor. si éstos son al portador. aun cuando tales locales sean de la propiedad o se encuentren dentro del establecimiento del deudor. a disposición del acreedor.Por el cumplimiento de los requisitos que señala la Ley General de Instituciones de Crédito.Por el depósito de los bienes..Por la inscripción del contrato de crédito refaccionario o de habilitación o avío.

en lo no previsto o en lo que no se oponga a ésta. así como nuevas generaciones de bienes del deudor. por la sección sexta anterior. deberá contemplar varios principios esenciales. quien podrá beneficiarse de la constitución de una prenda sin transmisión de posesión distinta de la primera.. c) La necesidad de proteger al deudor y segregar por ministerio de ley los bienes futuros que sean adquiridos por el deudor en virtud de un crédito otorgado por un segundo acreedor. Ejemplo. conservando el deudor la posesión de tales bienes. sean presentes o futuros. entre ellos: a) Que un crédito pueda ser garantizado con bienes muebles sin transmisión de posesión para el deudor. La prenda sin transmisión de posesión se regirá por lo dispuesto por esta sección y. b) La extensión automática de la garantía sobre otros bienes adquiridos con posterioridad. lo previsto en el artículo 363 de esta Ley. d) La 33 . entendiendo por dichos bienes todo tipo de derechos. En cualquier caso.Sección Séptima De la prenda sin transmisión de posesión Artículo 346 La prenda sin transmisión de posesión constituye un derecho real sobre bienes muebles que tiene por objeto garantizar el cumplimiento de una obligación y su preferencia en el pago. el proceso de ejecución de la garantía se sujetará a lo establecido por el Libro Quinto Título Tercero Bis del Código de Comercio.Para que la prenda sin transmisión de posesión funcione adecuadamente. salvo en su caso. que sustituyan a los bienes originalmente prendados (de reemplazo o transformados).

entonces?. el fideicomitente transmite a una institución fiduciaria la propiedad o la titularidad de uno o más bienes o derechos. ordenado por el nombre del deudor. pero hete aquí que no tiene plata. y conste la aceptación del encargo por parte del fiduciario. El fideicomisario podrá ser designado por el fideicomitente en el acto constitutivo del fideicomiso o en un acto posterior. Por ese crédito te cobra un interés. en el caso de créditos otorgados por la propia institución para la realización de actividades empresariales. para seguir vendiendo en su negocio. Es nulo el fideicomiso que se constituye a favor del fiduciario. La institución fiduciaria podrá ser fideicomisaria en los fideicomisos que tengan por fin servir como instrumentos de pago de obligaciones incumplidas. CAPITULO V Sección Primera Del fideicomiso Artículo 381 En virtud del fideicomiso. En este supuesto. las partes deberán convenir los términos y condiciones para dirimir posibles conflictos de intereses. y en las demás disposiciones legales aplicables. El fideicomiso será válido aunque se constituya sin señalar fideicomisario. Esta entidad financiera le dice por ejemplo si vos cobras el 20% de interés anual yo te doy toda la plata junta de esos créditos (el precio total por producto vendido) pagándote el 10%. siempre que su fin sea lícito y determinado. una casa de electrodomésticos vende sus productos a crédito. ella por ahí necesita plata para seguir comprando otros lavarropas.. según sea el caso. e) La necesidad de un sistema de publicidad (registro) amplio. encomendando la realización de dichos fines a la propia institución fiduciaria. Artículo 382 Pueden ser fideicomisarios las personas que tengan la capacidad necesaria para recibir el provecho que el fideicomiso implica.protección al consumidor en relación a la no existencia de un derecho de persecución del acreedor sobre los bienes que se adquieran del deudor en el curso normal de los negocios.Por ejemplo. sencillo y con formas precodificadas. Cómo la compañía no cobra el total del producto sino que lo va cobrando en cuotas. de reemplazo o transformados en caso de incumplimiento del deudor. para ser destinados a fines lícitos y determinados. en varias y cómodas cuotas. O lo que es lo mismo te descuento 34 . etc. f) La ejecución efectiva de los bienes objeto de la garantía. Bueno acá es en donde él consigue una entidad financiera que lo ayude a financiarse. salvo lo dispuesto en el párrafo siguiente. microondas. Ejemplo.

Fideicomiso de títulos valores: El objeto del fideicomiso es garantizar con los títulos valores transferidos a título de fiducia mercantil. o con el producto de su venta. VI. el cumplimiento de ciertas obligaciones a cargo del constituyente o de terceros. III. no es la financiera quien la compra. V. IV. se pague el valor de la obligación o el saldo insoluto de ella. para que con su producto. Almacenes generales de depósito.Tipos de fideicomisos en garantía. basándose en el avalúo del bien.el 10% de todo el monto a cobrar en el futuro. emitiendo nuevos títulos que tienen como garantía los créditos otorgados por la casa comercial. y VII. Ejemplo. Sección Segunda Del fideicomiso de garantía Artículo 395 Sólo podrán actuar como fiduciarias de los fideicomisos que tengan como fin garantizar al fideicomisario el cumplimiento de una obligación y su preferencia en el pago. Pero en realidad. II. Fideicomiso de bienes inmuebles: El objeto del fideicomiso es garantizar las obligaciones del constituyente con el beneficiario. Entonces el local de electrodoméstico se hace de la plata antes resignando un poco de ganancia y así puede seguir su actividad normal. Instituciones de crédito. según lo establecido en el contrato. 35 .. Instituciones de fianzas. sobre la base del valor presente de la cartera. sino que a través del Fideicomiso arma un paquete con los créditos del local y los ofrece a los inversores. por parte del constituyente hasta por el monto determinado por el acreedor. designando como beneficiario al acreedor de éstas. Fideicomiso de cartera: El objeto es garantizar obligaciones contraídas con el beneficiario. Las instituciones fiduciarias a que se refieren las fracciones II a IV y VI de este artículo. se sujetarán a lo que dispone el artículo 85 Bis de la Ley de Instituciones de Crédito. menos un porcentaje previamente determinado que servirá para cubrir la cartera vencida e incobrable. Instituciones de seguros. previstos en esta Sección Segunda. Sociedades financieras de objeto múltiple a que se refiere el artículo 87-B de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito. Casas de bolsa. quien puede solicitar a la fiduciaria la realización o venta de los bienes fideicomitidos. hasta el monto determinado por él o los acreedores. las instituciones y sociedades siguientes: I. Son estos en definitiva quienes le compran la cartera. Uniones de crédito.

optimización de su capacidad de crédito. Se apoya al cliente con la 36 . Facilita al deudor la rotación de los acreedores en virtud de que puede solicitar el ingreso de nuevos acreedores. Responsabilidad de la Fiduciaria: Es sólo de medio y no de resultados. la FIDUCIARIA: No se convierte en deudora o garante de la obligación u obligaciones garantizadas. Es mucho más rápida: Podría tomar entre dos a cuatro meses dependiendo de los plazos estipulados en el procedimiento convencional de ejecución. en lugar de otros a los que ha cancelado sus obligaciones. No es responsable de cumplir con las disposiciones del contrato del Fideicomiso Mercantil. Aísla patrimonialmente los bienes del deudor en caso de quiebra del deudor o de medidas cautelares dictadas en contra del deudor. Permite al acreedor agilizar la recuperación del capital y en consecuencia la rentabilidad del negocio de crédito. si el CONSTITUYENTE o el BENEFICIARIO no han proporcionado los recursos necesarios para ello. No es responsable del valor al cual se puedan efectivamente vender los bienes y derechos de propiedad del Fideicomiso Mercantil. demoras y manejos especulativos que pueden presentarse en las subastas judiciales. Se controla las garantías en propiedad del Fideicomiso hasta que se cumpla el objeto el contrato o se inicie la ejecución de la garantía.Características y beneficios El fideicomiso de garantía sirve de cobertura adecuada para las Instituciones Financieras de conformidad con las Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros y de la Junta Bancaria. Permite al deudor sindicar nuevos acreedores que pueden ser garantizados simultáneamente con los mismos bienes entregados al Fideicomiso. por lo tanto. Permite la realización de la garantía para el Acreedor a valores de mercado por medio de un procedimiento ágil y extrajudicial sin los costos. Ventajas con respecto a otras garantías. sólo asegura que en caso de que el DEUDOR no cumpla tales obligaciones. cumplirá con las disposiciones previstas en el contrato.

las cargas financieras y los demás accesorios que se estipulen. el arrendador se obliga a adquirir determinados bienes y a conceder su uso o goce temporal. Si el Banco nacional cumple con el pago de la línea de crédito al Banco extranjero. por parte del arrendador. Operatividad Ejemplo: Un Banco nacional solicita una línea de crédito a un Banco extranjero. como garantía ofrece la constitución de un fideicomiso al cual transferirá cartera de sus clientes como garantía del fiel cumplimiento en el pago de la línea de crédito solicitada. ubicación o proceso de producción. no son susceptibles de ser embargados o prohibidos de enajenar por deudas del propio CONSTITUYENTE o del DEUDOR. y adoptar al vencimiento del contrato alguna de las opciones terminales a que se refiere el artículo 410 de esta Ley. fabricantes o constructores de los bienes objeto de dichos contratos que. al arrendatario. CAPITULO VI Del arrendamiento financiero ARTÍCULO 408 Por virtud del contrato de arrendamiento financiero. una cantidad en dinero determinada o determinable. el fideicomiso transfiere la cartera de clientes o el producto de la administración de la cartera al Banco extranjero. Instrucciones: 1.Es más confiable: No está sometida a procedimientos en los cuales intervienen jueces o árbitros que podría pronunciarse en contra de la ejecución del crédito. quien podrá ser persona física o moral. que cubra el valor de adquisición de los bienes. según se convenga. Los contratos de arrendamiento financiero deberán otorgarse por escrito y podrán inscribirse en el Registro Público de Comercio. no sean entregados 37 . obligándose este último a pagar como contraprestación. Si el Banco nacional no cumple con el pago de la línea de crédito al Banco extranjero. a solicitud de los contratantes. por su naturaleza. a plazo forzoso. a los proveedores. En los contratos de arrendamiento financiero en los que se convenga la entrega de anticipos. 2. Es más segura: En virtud de que los bienes y derechos son de propiedad de un Fideicomiso Mercantil. que se liquidará en pagos parciales. sin perjuicio de hacerlo en otros Registros que las leyes determinen. el fideicomiso restituirá la cartera de clientes al Banco nacional.

el factorante conviene con el factorado. Asimismo tienes el derecho a terminar el contrato en cualquier momento. en el cual el dueño del avión te lo rentará en un plazo de 10 años. Que el factorado no quede obligado a responder por el pago de los derechos de crédito transmitidos al factorante. independientemente de la fecha y la forma en que se pague. que cubrirá únicamente el valor de las cargas financieras y demás accesorios de los anticipos hasta en tanto se entregue el bien de que se trate. o II. depósitos de garantía o para el mantenimiento del bien. mientras que tu estarás obligado a usar el bien como es debido. En el supuesto señalado en el párrafo anterior. después del cual el arrendatario deberá cubrirlos en el arrendamiento financiero con las características y condiciones pactadas en el contrato correspondiente. siendo posible pactar cualquiera de las modalidades siguientes: I.Quieres comprar un avión cuyo precio es de $120'000. en moneda nacional o extranjera. el arrendatario quedará obligado a pagar al arrendador una cantidad de dinero. en adquirir derechos de crédito que este último tenga a su favor por un precio determinado o determinable. CAPITULO VII Del Factoraje Financiero ARTÍCULO 419 Por virtud del contrato de factoraje.000 mensuales. obligándote a pagar $1'000.en el momento en que se pague su precio o parte del mismo.. en dicho tiempo el arrendador está obligado a brindarte el uso del bien. determinada o determinable.000 pero en vez de comprarlo estableces un contrato de arrendamiento financiero. Que el factorado quede obligado solidariamente con el deudor. condición que deberá estar contenida en el contrato de arrendamiento financiero. las partes deberán convenir el plazo durante el cual se entregarán los anticipos. a responder del pago puntual y oportuno de los derechos de crédito transmitidos al factorante. quien podrá ser persona física o moral. La administración y 38 . Recuerda que siempre pueden existir condiciones especiales como garantías. entre otros. a mantenerlo en buen estado y a notificar al arrendador de cualquier mantenimiento o reparación necesarios. Ejemplo. Al final del tiempo establecido ya habrás cubierto el costo de la aeronave y pasará a ser de tu propiedad.

a menos que la transmisión esté prohibida por la ley. tendrá derecho a un 15% de comisión o premio por el servicio prestado. objeto de los contratos de factoraje..075. cuando ese convenio no conste en el título constitutivo del derecho. El deudor no puede alegar contra el tercero que el derecho no podía transmitirse mediante contrato de factoraje financiero porque así se había convenido. a la compañía Financiera. ------------.075. no lo permita la naturaleza del derecho o en los documentos en los que consten los derechos que se van a adquirir se haya convenido expresamente que no pueden ser objeto de una operación de factoraje.075. deberá ser realizada por el factorante o por un tercero a quien éste le haya delegado la misma. en cuentas por cobrar de las cuales cede.00.000 Ventas $10.000).500. en términos del artículo 430.000 IVA por pagar 1.A.cobranza de los derechos de crédito. para su cobro. Ejemplo. S.000 y sobre el saldo que resulte a su cargo.000 CUENTAS PORC OBRAR CEDIDAS PARA SU COBRO CONTRA $12. entregará un anticipo de $9. sin el consentimiento del deudor. en las condiciones siguientes: La cesionaria.000 Importe de las mercancías vendidas a crédito.075.575..500. según relación de las facturas correspondientes. después de estudiar y aprobar las facturas sujetas a cobro.Supongamos que la fábrica de Artículos para Deportes tiene $10. ------------. Todos los derechos de crédito pueden transmitirse a través de un contrato de factoraje financiero.2 ------------CUENTAS POR COBRAR CEDIDAD PARA SU COBRO $12.000 más IVA ($12.1 ------------CLIENTES $12.000 39 .

FINANCIERA.000 CÍA FINANCIERA FACTOR $12. a la Compañía Financiera.075. para su cobro ------------.000 CTAS. Sobre el total de las facturas que le fueron entregadas para su cobro.6 ------------GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS $1.5 ------------CÍA FINANCIERA CTA.000 BANCOS 3.000 40 . FACTOR $12..811. para su cobranza. ------------.250 IVA ACREDITABLE 271.000 Liquidación que hace dicha cía. POR COBRAR CEDIDAS PARA SU COBRO. ANTICIPOS $9.075.000 CÁI FINANCIERA CTA. ------------.000 Importe de las facturas cedidas. ------------.A.7 ------------CTAS.075. DE ANTICIPOS $9.000 Efectivo recibido de dicha cía.3 ------------CÍA. S.4 ------------BANCOS $9. POR COBRAR CEDIDAD PARA SU COBRO $12.688 BANCOS $2.000.938 Pago de 15% de comisión de cobranza efectuadas.Importe de las facturas cedidas. a dicha cía.. CONTRA $12.075..075.000.075.082.000. como anticipo del importe de las facturas que le fueron entregadas para su cobro.000 CLIENTES $12. ------------.

II. aun gratuitamente. respecto de tarjetas de servicio. adquiera. de cualquiera de los objetos a que se refiere el párrafo primero de este artículo.1.Delito de Evasión. de crédito o en general. Para los efectos de este capítulo. la evasión fiscal y la sustracción de mercancías en recintos oficiales (fiscales). enajene. por medio de las cuales. 2. Ejemplo. V. utilice o comercialice equipos o medios electrónicos. instrumentos utilizados en el sistema de pagos. -Como ejemplo tenemos el contrabando. introduzca al país. emitidos en el país o en el extranjero. óptica o de cualquier otra tecnología.. por haberse cobrado totalmente las facturas cedidas para su cobranza. para la adquisición de bienes y servicios. o VI. copiar o reproducir información contenida en alguno de los objetos a que se refiere el párrafo primero de este artículo. posea. Delito por Incumplimiento 41 . copie o reproduzca información contenida en alguno de los objetos a que se refiere el párrafo primero de este artículo. comercie o altere.. cualquiera de los objetos a que se refiere el párrafo primero de este artículo.Se saldan dichas cuentas. fabrique. por entidades comerciales no bancarias: I. DE LOS DELITOS EN MATERIA DE TÍTULOS Y OPERACIONES DE CRÉDITO CAPÍTULO ÚNICO ARTÍCULO 432 Se sancionará con prisión de tres a nueve años y multa de treinta mil a trescientos mil días multa. reproduzca. con el propósito de obtener recursos económicos. Adquiera. las tarjetas emitidas por empresas comerciales no bancarias. Obtenga. a través de un contrato que regula el uso de las mismas. detente. III. ópticos o de cualquier otra tecnología para sustraer. al que sin causa legítima o sin consentimiento de quien esté facultado para ello. utilice o distribuya cualquiera de los objetos a que se refiere el párrafo primero de este artículo. los usuarios de las tarjetas. comercialice o use la información sobre clientes. se entiende por tarjetas de servicio. Posea. ya sean personas físicas o morales. Altere. pueden utilizarlas para la adquisición de bienes o servicios en establecimientos afiliados a la empresa comercial emisora. información confidencial o reservada. imprima. copie o reproduzca la banda magnética o el medio de identificación electrónica. Produzca. Sustraiga. IV. cuentas u operaciones de las entidades emisoras de cualquiera de los objetos a que se refiere el párrafo primero de este artículo.

la posesión ilegal de marbetes y el lavado del dinero. 42 .. el referente ala contabilidad de los rompimientos de sellos y alteraciones de maquinas registradoras. 3.de los Deberes Fiscales Son los relacionados con el RFC. Delito por apoyo al sujeto principal.Tenemos entre otros al encubrimiento. y tenemos entre otros: la omisión de la presentación de declaraciones.

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