ESTRUCTURA DE LA LEY GENERAL DE TITULOS Y OPERACIONES DE CREDITO CAPITULO UNICO Artículo 1 Son cosas mercantiles los títulos de crédito

. Su emisión, expedición, endoso, aval o aceptación y las demás operaciones que en ellos se consignen, son actos de comercio. Los derechos y obligaciones derivados de los actos o contratos que hayan dado lugar a la emisión o transmisión de títulos de crédito, o se hayan practicado con éstos, se rigen por las normas enumeradas en el artículo 2º., cuando no se puedan ejercitar o cumplir separadamente del título, y por la Ley que corresponda a la naturaleza civil o mercantil de tales actos o contratos, en los demás casos. Las operaciones de crédito que esta Ley reglamenta son actos de comercio. Ejemplo.- Títulos de crédito Un título de crédito es un documento que expresa en su contenido, un derecho literal y autónomo, y que con solo poseer ese soporte material (el documento) puede ejecutarse, sin probar los hechos que determinaron su emisión. Son ejemplos de títulos de crédito, las acciones de sociedades anónimas, los pagarés y los cheques. Son en el mundo actual, imprescindibles, para facilitar la circulación de bienes, y permitir el acceso al crédito, asegurando a quien lo otorga garantía de cobrar. Si una persona libra un cheque con motivo del pago de un contrato de alquiler, al emitir el cheque, lo hace en vistas a la existencia de una relación contractual subyacente (el contrato de alquiler) pero con ese documento librado (el cheque) nace entre él y su acreedor una nueva relación, llamada cartular, independiente del contrato que le sirvió de causa. La diferencia entre un título de crédito y un contrato consensual, es que este último tiene carácter probatorio, del acuerdo de voluntades celebrado entre las partes, que es lo que hace nacer la obligación. Los títulos de crédito no prueban ningún acuerdo previo de partes, son constitutivos. Poseer un título de crédito implica poder cobrarlo sin probar nada. Quien sostenga la nulidad del documento por algún vicio de la voluntad, deberá probarlo. Los títulos de créditos son irrevocables, una vez otorgados, no puede arrepentirse quien lo otorgó. Lo importante para hacer valer el derecho contenido en el título de crédito es contar con el documento que lo acredita, que le confiere a su titular, legitimidad activa contra el sujeto pasivo que se obligó en el documento. Por eso se dice que una de sus características principales es la de ser necesario, sin título de crédito no hay obligación exigible. Este puede ser transmisible, y cada nuevo titular del documento adquiere por sí mismo la titularidad del derecho.
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Cada persona que va adquiriendo el documento posee un derecho propio, distinto del derecho que tenía o podría tener quién le transmitió el título. Si una de las relaciones cartulares resultara nula, por ejemplo, por algún vicio de la voluntad, no anula la de los tenedores posteriores. Por ejemplo un comerciante que vende sus productos y recibe como pago, un documento de pago diferido, por ejemplo un pagaré, y a su vez ese comerciante utilizó ese título de crédito para abonar a sus proveedores, y así el título de crédito fue cambiando de titular. Si fuese nula la relación cartular por la que el comerciante recibió el título de su cliente, no anularía su obligación de pago respecto de su proveedor. Tienen también la característica de ser literales, pues para conocer los derechos de su titular hay que atenerse estrictamente a lo consignado en el título. Si dice que se debe abonar en determinada moneda, esa será la forma de pago, y no otra. Podemos hacer varias clasificaciones de los títulos de crédito: Por su consagración legal: Algunos están contemplados por la ley, que les ha dado un nombre y una regulación jurídica, por eso se llaman típicos o nominados, como la letra de cambio, el cheque o el pagaré. Los innominados son los que los usos mercantiles consagraron como válidos y vigentes. Por su objeto: Pueden ser: 1. Personales o corporativos, cuando no confieren un derecho de crédito, sino la calidad de miembro societario; 2. Obligacionales: Que confieren un título de crédito y 3. Reales: Que hacen constar un derecho real sobre mercaderías, siendo representativos de ellas. Por su materia: Pueden ser civiles o comerciales Por el carácter de su creador: Pueden ser públicos, otorgados por el estado, o particulares. Por su manera de creación: Pueden ser singulares, como la letra de cambio, el cheque o el pagaré, que se realizan en casos particulares y específicos, y seriales, creados en masa, como las acciones. Por su naturaleza: Pueden ser principales, con existencia propia, y accesorios, que son los dependientes de un título de crédito principal. Por su modo de circulación: Pueden ser: 1. Nominativos o directos: Creados en serie, donde aparece una persona como titular, y que para poder ser transmitido necesita que esa persona lo endose y que el obligado en el título lo consienta, y lleve un registro de todos los títulos emitidos; 2. A la orden: Donde se designa un titular específico que para transmitirlo, debe necesariamente endosarlo, y 3. Al portador, que otorga la calidad de
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titular por la simple tenencia del documento, ya que no hay un titular específico designado. Por su eficacia procesal: Pueden clasificarse en: 1. Plenos, que dan derecho a la acción por sí mismos, como el cheque; o 2. Limitados: cuando deben probarse ciertos hechos extracartulares, como por ejemplo cuando se tiene un cupón con el que se pretende cobrar los dividendos de una sociedad anónima. Además del cupón, debe acompañarse copia del Acta de Asamblea que reconoció ese pago. Por el lugar de su creación: Nacionales y extranjeros. Los papeles de comercio son una especie dentro de los títulos de crédito, que además de compartir las características enunciadas, deben ser formales, completos y abstractos. Por ejemplo, los cheques, el pagaré y la letra de cambio. Sección Primera Disposiciones Generales Artículo 5 Son títulos de crédito, los documentos necesarios para ejercitar el derecho literal que en ellos se consigna. Artículo 6 Las disposiciones de este Capítulo no son aplicables a los boletos, contraseñas, fichas u otros documentos que no estén destinados a circular y sirvan exclusivamente para identificar a quien tiene derecho a exigir la prestación que en ellos se consigna. Artículo 7 Los títulos de crédito dados en pago, se presumen recibidos bajo la condición salvo buen cobro. Ejemplo.- Los títulos de crédito se clasifican desde cinco puntos de vista: Atendidos a la ley que los rige: Los títulos Nominados son los que se encuentran reglamentados expresamente en la LGTyOC. Por ejemplo, el pagaré, el cheque, etc. Los títulos Innominados son los que sin tener reglamentación expresa han sido consagrados por los usos mercantiles, los que en todo caso deberán satisfacer los requisitos mínimos que para los títulos de crédito en general establece el artículo 14 de la Ley. Atendidos al objeto del documento: Los títulos Personales o Corporativos son los que su objeto principal no es un derecho de crédito, sino la facultad de atribuir a su tenedor una calidad personal de miembro de una corporación, como es el caso de una Acción.

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Obligacionales o títulos de crédito propiamente dichos.- son los que su objeto principal es un derecho de crédito y, en consecuencia, atribuyen a su titular la facultad o el derecho para exigir el pago de las obligaciones a cargo de los suscriptores, como en el caso de la letra de cambio. Reales son los que su objeto principal consiste en un derecho real sobre la mercancía amparada por el título, como son los casos del certificado de depósito y el conocimiento de embarque. Atendidos a la forma de creación Los títulos Singulares.- son los que se crean individual y exclusivamente, como es el caso de la letra de cambio, cheque, etc. Los títulos Seriales.- son los que se crean en serie, como son las acciones y las obligaciones de las sociedades anónimas. Atendidos a la forma de circulación Los títulos nominativos los que por designar una persona como titular tiene una circulación restringida y para su transmisión requieren el endoso del titular, la entrega y la inscripción en el registro del emisor. Los títulos a la orden se transmiten por endoso y la entrega material del título. Los títulos Al Portador.- son los que se transmiten cambiariamente por el solo hecho de la entrega del título de crédito, y cuya simple tenencia basta para legitimar al tenedor como acreedor, es decir, como titular del derecho incorporado en el título. Atendidos a la función económica del titulo Los títulos de Especulación.- son aquellos cuyo producto no es seguro sino fluctuante, en donde el riesgo y las ganancias son mayores que en la inversión, aunque esta última es menos seguro y estable, como es el caso de las acciones de las sociedades anónimas. Los títulos de Inversión.- son aquellos que tratan de tener una renta asegurada y con apropiadas garantías, en donde el riesgo es mínimo y la ganancia segura y estable, aunque inferior en monto a las ganancias que suelen obtenerse en la especulación, como por ejemplo, los bonos, las obligaciones de las sociedades anónimas. Sección Segunda De los títulos nominativos Artículo 23 Son títulos nominativos, los expedidos a favor de una persona cuyo nombre se consigna en el texto mismo del documento. En el caso de títulos nominativos que llevan
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los derechos patrimoniales que otorgue el título al cual estén adheridos.Títulos nominativos: Se definen como aquellos que designan como titular a una persona determinada.. contra la entrega de los cupones correspondientes. sí no. Únicamente el legítimo propietario del título nominativo o su representante legal podrán ejercer.adheridos cupones. la comunicación deberá emitirse al emisor. persona cuya titularidad se recoge en el propio título valor. Ejemplo. se considerará que son cupones nominativos. cuando los mismos estén identificados y vinculados por su número. la comunicación debe dirigirse al deudor. este puede negarse a pagar al nuevo acreedor. El ejemplo más claro lo constituye el cheque nominativo. serie y demás datos con el título correspondiente. Sí por el contrario el título valor nominativo está emitido en serie. La ley exige que la transmisión se ponga en conocimiento del deudor. 5 . Están sometidos a un régimen de transmisión restrictivo ostentando un grado de transmisibilidad de grado mínimo. Sí el título valor nominativo está emitido individualmente. Estos títulos son transmisibles pero su régimen legal es complejo. Ejemplo típico de este tipo de titulo valor son las acciones de las sociedades anónimas. Cuando los títulos hayan sido emitidos en masa la notificación de cesión deber realizarse a la entidad emisora para que la anote en el libro de registro. La principal restricción operativa que se impone a la transmisibilidad es la que se concreta en el deber de comunicación de la transmisión ya que para que surta efectos deben cumplirse ciertos deberes de comunicación.

VI. Cheque que puede ser cobrado por su tenedor. II. CAPITULO II De la letra de cambio Artículo 76...La mención de ser letra de cambio. IV..La firma del girador o de la persona que suscriba a su ruego o en su nombre.La orden incondicional al girado de pagar una suma determinada de dinero.El nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago.El nombre del girado. V.Sección Tercera De los Títulos al Portador Artículo 69 Son títulos al portador los que no están expedidos a favor de persona determinada...La expresión del lugar y del día..El lugar y la época del pago. bien porque esté librado << Al Portador >> o bien porque no se haya especificado nombre alguno. 6 . inserta en el texto del documento. mes y año en que se suscribe. III. y VII. La letra de cambio debe contener: I.Cheque al portador. Ejemplo... contengan o no la cláusula al portador.

indicando en el mismo. Forma y Endoso de la Letra de Cambio Artículo 77 Si la letra de cambio no contuviere la designación del lugar en que ha de pagarse.[3] Se supone que la primera del mundo fue firmada en Milán el 9 de marzo de 1325. * El Girado o librado: Acepta la orden de pago firmando el documento comprometiéndose a pagar. Participantes Es una orden escrita de una persona (girador) a otra (girado) para que pague una determinada cantidad de dinero en un tiempo futuro (determinado o determinable) a un tercero (beneficiario). Ejemplo. Las personas que intervienen son: * El Girador o librador: Da la orden de pago y elabora el documento. donde se protestó y otra entre Valencia y Monzón (Huesca). Aunque. la letra será exigible en cualquiera de ellos. Artículo 78 En la letra de cambio se tendrá por no escrita cualquiera estipulación de intereses o cláusula penal. En la Corona de Aragón existen también anteriores: una de 7 de septiembre de 1384. Si en la letra se consignan varios lugares para el pago. [2] aunque hay constancia de otras letras anteriores firmadas en la misma Medina. como la firmada por Eduardo Escaja y Bernaldo de Grimaldo. y si éste tuviere varios domicilios.Sección Primera De la Creación. a elección del tenedor. el 3 de noviembre de 1495. girada de Génova a Barcelona. Un monumento en Medina del Campo indica que la primera letra de cambio. Por lo tanto responsabilizándose. fechada el 2 de julio de 1553 fue girada por Ginaldo Giovanni Battista Stroxxi a Besançon. * El Beneficiario o tomador: Recibe la suma de dinero en el tiempo señalado. genoveses de Sevilla. también hay constancia de letras de cambio en el antiguo Egipto. por la que se giraron cien 7 . se tendrá como tal el del domicilio del girado. se entenderá que el tenedor podrá exigirlo en cualquiera de los lugares señalados. cuyas famosas ferias se remontan a la Edad Media. el lugar o domicilio de pago para que el acreedor haga efectivo su cobro.

Nombre del Beneficiario.[ Características Mandato puro y simple La letra posee un mandato de pagar una suma incondicional en moneda nacional o moneda admitida a cotización. el último día para llevarlo a cabo. junto en la moneda en que se efectuará el pago. Si se paga en moneda extranjera. El vencimiento corresponde al día en que la letra debe ser pagada. se debe indicar el día de pago el equivalente entre las monedas. a falta de protesto. Existen cuatro tipos de vencimientos: * Letras giradas a día fijo: vencen en el plazo establecido en la letra. Si se posee algún error en el nombre. por la del protesto o declaración equivalente y. Este requisito es lo que la distingue de los otros títulos de crédito Nombre del Girado El documento debe contener los nombres y apellidos de la persona física o razón social que deberá pagar la obligación estipulada (girado).florines mediante un documento (lletra) fechado en 1371 o en 1376 (ambas fechas son posibles) de Bernat de Codinachs a mossén Manuel d Entença. La suma se debe expresar en números y en palabras. siempre frente al aceptante. Es la forma más usual de girar letras de cambio porque no hay incertidumbres en cuanto a determinar la oportunidad de pago. en su defecto. que ha sido puesta el último día 8 . * Letras libradas a un plazo desde la vista: su vencimiento se determinará a un plazo desde la fecha de la aceptación o. El vencimiento debe ser una fecha posible y real. La aceptación que no lleve fecha se considerará. Son aquellas en donde se establece que el vencimiento se da un tiempo contado a partir de la fecha de la letra. la letra de cambio queda nula. El girado no es obligado. sino hasta que acepte la letra de cambio. Puede ser identificada como una persona física o una sociedad Fecha del vencimiento. * Letras libradas a la vista: Letra de cambio que se vuelve pagadera en cuanto acepta la parte obligada a pagar. * Letras giradas a un plazo desde la fecha: vencen el día que se cumpla el plazo señalado.. Si son varias las personas que deben pagar la misma letra. ésta se gira contra cualquiera de ellos.Se debe identificar la persona a quien debe pagarse la letra firmada.

o mientras el título esté incompleto. se entenderá que el tenedor puede presentarla en cualquiera de ello Aceptación Ejemplo.del plazo señalado para su presentación a la aceptación. Es el acto escrito del librado expresado mediante la palabra acepto o aceptada u otras equivalentes. la letra puede ser aceptada antes que el girador haya estampado su firma. 9 . después del protesto respectivo. seguida de su firma. El portador puede dirigirse entonces contra el librador o bien contra el que endosó la letra. Sección Tercera De la aceptación por intervención Artículo 102. La aceptación debe ser requerida antes del vencimiento de la letra. con lo cual se transforma en el principal obligado al pago. contado a partir de la fecha en que la letra sea vista por el girado. Sección Segunda De la Aceptación Artículo 91 La letra debe ser presentada para su aceptación en el lugar y dirección designados en ella al efecto. A falta de indicación de dirección o lugar. Sin embargo. puestas ambas en el anverso de la letra. La sola firma del librado en el anverso importa aceptación. el librado puede restringirla a una parte de la suma que se ordena pagar. también puede serlo después del protesto por falta de aceptación. en que manifiesta su voluntad de aceptar la orden de pago dada por el librador. o después de vencida o de haber sido protestada por falta de pago. no debe sujetarse a condición alguna. Debe requerir la aceptación el propietario o portador de la letra. quien debe protestarla en caso de negativa del librado. Artículo 103 El tenedor está obligado a admitir la aceptación por intervención de las personas a que se refiere el artículo 92. La aceptación debe ser pura y simple. Sin embargo. Cuando en la letra se señalen varios lugares para la aceptación. La letra se paga en el tiempo que se fije en la letra. Cualquier otra declaración equivale a un rechazo de la aceptación. La letra de cambio no aceptada por el girado. puede serlo por intervención. la presentación se hará en el domicilio o en la residencia del girado. es decir. Sin embargo.

Es facultativo para él admitir o rehusar la aceptación por intervención del girado que no aceptó. Artículo 110. a fin de salvar la responsabilidad y el buen crédito de alguno o algunos de los obligados en la letra. El avalista sólo responde del pago de la letra si ésta ha sido aceptada por el librador y siempre dentro los límites en que esta aceptación se haya producido. Se podrán ejercer acciones contra el avalista cuando la letra. Puede prestar el aval quien no ha intervenido en la letra y cualquiera de los signatarios de ella. un obligado en la letra. si el girado negaba la aceptación. una vez presentada al cobro. así si la aceptación fue parcial. 10 . llamado interventor. Sección Cuarta Del aval Artículo 109 Mediante el aval se garantiza en todo o en parte el pago de la letra de cambio. o de un tercero. Para que tenga lugar la intervención es necesario que la letra se proteste por falta de aceptación. de cualquiera otra persona obligada ya en la misma letra. el girado. puede también ser pagada en la misma forma por un interventor. Así surgió la figura jurídica de la aceptación por intervención. que podrá ser un recomendatario. se estableció la costumbre mercantil de que. también lo será el aval. Ejemplo de aval en la letra de cambio El aval es la declaración contenida en la letra que tiene como finalidad garantizar el pago de la letra de cambio. Ejemplo Aceptación por intervención. o por honor.Desde los primeros tiempos de la letra de cambio. El avalista asume junto al librado la responsabilidad del pago de la letra de cambio. podrá exigirle al librado o deudor que le devuelva la suma abonada en su nombre. resulte impagada y se levante el protesto por la falta de pago. El avalista puede ser una o más personas. Igual que la letra puede ser aceptada por intervención. podría presentarse y aceptar. o un tercero. Si el avalista paga la letra de cambio. un tercero..

pagando todos los gastos que se causen. Los endosantes y avalistas. quien a su vez habrá de dirigirse al que le antecede. 11 . Ella debe indicar el lugar en que ha sido expedida. cada ejemplar se considerará como una letra de cambio distinta. Ejemplo. observándose en su caso lo dispuesto por el artículo 77. y así sucesivamente. hasta llegar al girador.Sección Quinta De la Pluralidad de Ejemplares y de las Copias Artículo 117 Cuando la letra no contenga la cláusula única. Sección Sexta Del Pago Artículo 126 La letra debe ser presentada para su pago en el lugar y dirección señalados en ella al efecto. el tomador tendrá derecho a que el girador le expida uno o más ejemplares idénticos. según el orden de su expedición. Esos ejemplares deberán contener en su texto la indicación primera.. Esta disposición completa la laguna que existe con la letra extraviada. Cualquier otro tenedor podrá ejercitar ese mismo derecho. del mismo modo y con idénticos efectos que el original. están obligados a reproducir sus respectivas suscripciones en los duplicados de la letra. y así sucesivamente. La copia debe reproducir exactamente el original con los endosos y demás menciones que en ella figuren. por medio del endosante inmediato. segunda. La copia puede ser endosada y garantizada por medio del aval. A falta de esta indicación.todos los portadores de letras de cambio tienen derecho a hacer copias de ellas.

3º del Código de Comercio).Pago por Intervención.El aceptante por intervención. en el orden siguiente: I.El librado es el que paga haya aceptado o no. Ejemplo.Un tercero. La letra debe ser presentada al librado destinatario de la orden de pago emanada del librador aun cuando no haya habido aceptación en el entendido de los casos que no la requieren por ser ésta en general facultativa (art. debe ser presentada para su pago: I. o un tercero. si los hubiere. y en caso de protesto por falta de pago. 452. II..Si la letra no contiene dirección.. Se paga al portador legítimo. y II. pues el documento es la prueba única y decisiva a los fines del ejercicio del derecho incorporado.. Por el contrario el supuesto de rechazo de aceptación impone levantar el protesto. que la letra de cambio fue presentada oportunamente para su aceptación o para su pago. Se practica el protesto por medio de un funcionario que tenga fe pública (NOTARIO) y se levantará contra el girado o los recomendatarios. III..Igual que la letra puede ser aceptada por intervención. Ejemplo. o con cláusula no aceptable . contra el girado-aceptante o 12 . que sirve para demostrar de manera auténtica. ap. quien debe exhibir el título. en su caso.. salvo lo dispuesto en el artículo 141.. puede también ser pagada en la misma forma por un interventor. un obligado en la letra. pueden pagarla por intervención. el girado. en caso de falta de aceptación.. El cobro puede hacerse mediante un endoso en procuración.Protesto El protesto es un acto de naturaleza formal. que podrá ser un recomendatario. o del domiciliario. Sección Octava Del protesto Artículo 139 La letra de cambio debe ser protestada por falta total o parcial de aceptación o de pago. Ejemplo. del aceptante. 429 del Código de Comercio) o por tratarse de letras giradas a la vista. y el protesto por falta de aceptación exime al portador de presentar la letra a su pago y de sacar el protesto por falta de pago (art.El recomendatario. Sección Séptima Del Pago por Intervención Artículo 133 Si la letra no es pagada por el girado.En el domicilio o en la residencia de los recomendatarios..En el domicilio o en la residencia del girado..

.En caso de falta de pago o de pago parcial. por la parte no aceptada. La acción cambiaria de regreso prescribe en tres meses de la fecha de protesto. III.Cuando el girado o el aceptante fueren declarados en estado de quiebra o de concurso. * Contenido de la Acción Cambiaria: el tenedor puede reclamar: El importe de la letra. Sección Novena Acciones y Derechos que Nacen de la Falta de Aceptación y de la Falta de Pago Artículo 150 La acción cambiaria se ejercita: I. La sanción por la falta de protesto es la pérdida de la acción cambiaria de regreso. o tratándose de aceptación parcial.. Los intereses moratorios al tipo legal. la acción puede deducirse aun antes del vencimiento por el importe total de la letra. Es la acción ejecutiva derivada de la letra de cambio. Aunque existen otras causas que ocasionan la caducidad de la acción cambiaria de regreso como la falta de protesto. Consecuentemente será directa contra el aceptante y sus avalistas y de regreso. Será directa cuando su fundamento sea una obligación cambiaria directa y de regreso cuando sirva para exigir una obligación cambiaria de regreso.sus avalista. II.La Acción Cambiaria. El premio de cambio entre la plaza en que debería haberse pagado la letra y la plaza en que se la haga efectiva.. desde el día del vencimiento. La acción cambiaria es directa o de regreso. * Prescripción: cambiaria directa prescribe en México en tres años contados desde la fecha de vencimiento de la letra.En caso de falta de aceptación o de aceptación parcial. puede exigir el pago de cualquiera de los obligados o de todos a la vez. * Ejercicio de la Acción Cambiaria: El tenedor de la letra no atendida. En los casos de las fracciones I y III.. contra todos los demás obligados de la letra. CAPITULO III Del pagaré Artículo 170 El pagaré debe contener: 13 . Los gastos de protesto y de los demás gastos legítimos y. más los gastos de situación. Ejemplo. Y lo puede hacer de las siguientes formas: Girando Letra de Resaca o Promoviendo Juicio ejecutivo mercantil.

La mención de ser pagaré. IV.. teniendo fondos disponibles en una institución de crédito.. La autorización se entenderá concedida por el hecho de que la institución de crédito proporcione al librador esqueletos especiales para la expedición de cheques. El documento que en forma de cheque se libre a cargo de otras personas.El lugar y la fecha en que se expide. 14 .La mención de ser cheque.....La orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero. no producirá efectos de título de crédito. III. sea autorizado por ésta para librar cheques a su cargo..La firma del suscriptor o de la persona que firme a su ruego o en su nombre.El nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago. o le acredite la suma disponible en cuenta de depósito a la vista.El nombre del librado. Ejemplo.La época y el lugar del pago.. inserta en el texto del documento.. V.La promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero.El lugar del pago. III. Artículo 176 El cheque debe contener: I.La fecha y el lugar en que se subscriba el documento. y VI. IV.. inserta en el texto del documento. V. II.- CAPITULO IV Del cheque Sección Primera Del Cheque en General Artículo 175 El cheque sólo puede ser expedido a cargo de una institución de crédito.I. El cheque sólo puede ser expedido por quien. II.La firma del librador.. y VI.

y especial. el cruzamiento es general. El cruzamiento general puede transformarse en cruzamiento especial. se tendrán como no efectuados. En este último caso. no aparece el nombre de la institución que debe cobrarlo.Sección Segunda De las Formas Especiales del Cheque Artículo 197 El cheque que el librador o el tenedor crucen con dos líneas paralelas trazadas en el anverso. es responsable del pago irregularmente hecho. 15 . Si entre las líneas del cruzamiento de un cheque. sólo podrá ser cobrado por una institución de crédito. Tampoco pueden borrarse el cruzamiento de un cheque ni el nombre de la institución en él designada. El librado que pague un cheque cruzado en términos distintos de los que este artículo señala. pero el segundo no puede transformarse en el primero. si entre las líneas se consigna el nombre de una institución determinada. Los cambios o supresiones que se hicieren contra lo dispuesto en este artículo. el cheque sólo podrá ser pagado a la institución especialmente designada o a la que ésta hubiere endosado el cheque para su cobro.

el cumplimiento de una prestación. CLASIFICACIÓN.De dar: Entrega de suma de dinero. Las obligaciones serán bienes muebles aun cuando estén garantizadas con hipoteca. OBLIGACIONES CONCEPTO: La obligación es la necesidad jurídica de cumplir voluntariamente una prestación de carácter patrimonial. es la necesidad jurídica de mantenerse en amplitud de cumplir voluntariamente una prestación de carácter patrimonial. B) El objeto o C) A los sujetos. y si existe. o a favor de un sujeto que ya existe. Existen diferentes clases de obligaciones atendiendo: A) El vínculo. denominada deudor. aceptar. 1. Una de las formas para clasificar las obligaciones es según sus elementos.CAPITULO V De las obligaciones Artículo 208 Las sociedades anónimas pueden emitir obligaciones que representen la participación individual de sus tenedores en un crédito colectivo constituido a cargo de la sociedad emisora. la que puede consistir en dar. de no hacer: un pacto de confidencialidad (que implica no divulgar información) 16 . denominada acreedor.. De hacer: la construcción de una pared. Otra definición dice que obligación es un vínculo jurídico entre dos partes determinadas en virtud del cual una de ellas. Ejemplo. La obligación en sentido estricto o restringido. a favor de un sujeto que eventualmente puede llegar a existir. a favor de un sujeto que eventualmente pueda llegar a existir. esta facultada para exigir de la otra. hacer o no hacer una cosa.

a voluntad del depositante. Salvo el caso de que el certificado se emita como no negociable. no se expedirá bono de prenda alguno en relación con él. Si se expide un solo bono. Artículo 231 Tanto el certificado de depósito como el bono de prenda.Conjuntivas: La entrega de un auto y un electrodoméstico. deberán contener: 17 . Sólo los Almacenes Generales de Depósito. bonos de prenda múltiples. los Almacenes podrán expedir.. Si se trata de mercancías o bienes designados genéricamente. Indivisible: La entrega de un caballo. de plazo: la entrega de dinero cumplido un lapso de 30 días (vr la devolución de un mutuo) 3. condicionales: La entrega de dinero si por ejemplo graniza (contrato de seguro). deberá ir adherido al certificado de depósito. no producirán efectos como títulos de crédito. en el segundo el pago se cumple con cualquier de las dos d: Solidaria: En la argentina la responsabilidad derivada de los daños derivados de un hecho ilícito. el Almacén no puede expedir solamente uno de los títulos. los Almacenes sólo podrán expedir un bono de prenda en relación con cada certificado de depósito.2. la constitución de un crédito prendario sobre las mercancías o bienes indicados en el certificado de depósito correspondiente. Mancomunada: La acción de repetición en cabeza del que pago contra el resto de los co deudores es mancomunada (salvo que haya habido dolo en ese caso no hay acción) e: Divisible: La entrega de sumas de dinero. podrán expedir estos títulos.Puras: la entrega de dinero. recibos o certificados que otras personas o instituciones expidan para acreditar el depósito de bienes o mercancías. autorizados conforme a la Ley General de Instituciones de Crédito. alternativas: la entrega de un auto o un electrodoméstico: En el primer caso es necesaria la entrega de las dos cosas. CAPITULO VI Del certificado de depósito y del bono de prenda Artículo 229 El certificado de depósito acredita la propiedad de mercancías o bienes depositados en el Almacén que lo emite: el bono de prenda. Artículo 230 Cuando se trate de mercancías o bienes individualmente designados. Las constancias.. Cuando el certificado de depósito se emita con la mención expresa de no ser negociable.

una vez emitido el documento el banco le da al cliente un porcentaje sobre ese producto a una máximo de 80% sobre el valor.. nota de esa liquidación. en su caso.El nombre del depositante.El plazo señalado para el depósito.La mención de ser certificado de depósito y bono de prenda.. calidad y cantidad y de las demás circunstancias que sirvan para su identificación... Es como una hipoteca bancaria solamente que en este caso no es un bien inmueble sino el producto llamado prenda. la mención de no existir tales adeudos. impuestos o responsabilidades fiscales. II. XII. ese documento es llamado BONO DE PRENDA.La fecha de expedición del título.. VIII. V.. IV.La especificación de las mercancías o bienes depositados. XI..La mención de estar o no asegurados los bienes o mercancías depositados y del importe del seguro.La mención de haber sido constituido el depósito con designación individual o genérica de las mercancías o efectos respectivos.. Ejemplo.. y el número progresivo de éstos.. en su caso. respectivamente. que deberá ser igual para el certificado de depósito y para el bono o los bonos de prenda relativos. VII. y el préstamo se llama prendario.. -Desempacar -Revisar -Ensamblar -Marcar precios -Entregas locales 18 .El número de orden. VI. Un buen ejemplo de esto son los exportadores de café que trabajan utilizando el sistema de bono de prenda. con mención de su naturaleza. III. IX.El cliente deja el producto en prenda por medio de un documento endosado al banco que a prestar el financiamiento.La designación y la firma del almacén. X.La mención de los adeudos o de las tarifas en favor del Almacén o.. y cuando para la constitución del depósito sea requisito previo el formar la liquidación de tales derechos. cuando se expidan varios en relación con un solo certificado.El lugar del depósito.I.La mención de estar o no sujetos los bienes o mercancías materia del depósito al pago de derechos.

La ley mexicana regirá la capacidad de 19 . será determinada conforme a la ley del país en que se emite el título o se celebre el acto.CAPITULO VII De la aplicación de leyes extranjeras Artículo 252 La capacidad para emitir en el extranjero títulos de crédito o para celebrar cualquiera de los actos que en ellos se consignen.

20 . en el plazo convenido y contra reembolso del mismo precio más un premio. aun cuando sean irregulares conforme a la ley del lugar en que se emitieron o se consignó en ellos algún acto. El reporto se perfecciona por la entrega de los títulos y por su endoso cuando sean nominativos. El premio queda en beneficio del reportador. si llenan los requisitos prescritos por la ley mexicana. salvo pacto en contrario. se determinan por la ley del lugar en que el título se emite o el acto se celebra. TITULO SEGUNDO De las Operaciones de Crédito CAPITULO I Del reporto Artículo 259 En virtud del reporto. Sin embargo. dentro del territorio de la República. los títulos que deban pagarse en México son válidos. el reportador adquiere por una suma de dinero la propiedad de títulos de crédito. y se obliga a transferir al reportado la propiedad de otros tantos títulos de la misma especie. Ejemplo.los extranjeros para emitir títulos o para celebrar cualquiera de los actos que en ellos se consignen. Artículo 253 Las condiciones esenciales para la validez de un título de crédito emitido en el extranjero y de los actos consignados en él.

pagando el premio estipulado. Y en la hipótesis de que solicite préstamo con garantía prendaría de los títulos. al comentar lo extendido de su uso en la práctica bancaria mejicana. el importe de lo que obtenga será normalmente inferior al valor de la prenda. la clase de los títulos dados en reporto y los datos necesarios para su identificación.Así se tiene que si quien es dueño de títulos de crédito necesita convertirlos en dinero para hacer frente a sus exigibilidades. después de celebrada la asamblea y obtenida ya la proporción mayoritaria. De este modo. el término fijado para el vencimiento de la operación. propone la celebración de un contrato de reporto. luego podrá adquirir las acciones que hagan falta celebrando contratos de para obtener la mayoría deseada. podrá transferir las acciones al reportado. En efecto. se le presenta la alternativa siguiente: venderlos o solicitar prestado con garantía de los mismos. un medio idóneo y firme para la obtención de numerario. que sumados pueden importar menos que el incremento el precio de los títulos debido al alza de su valor. pudiendo darse el caso de que ninguna de las soluciones propuestas le satisfaga desde el punto de vista económico.Artículo 260 El reporto debe constar por escrito.. concretamente en este caso. prefieren 21 . el dueño de los títulos puede tener interés en no enajenarlos porque prevé un alza en su valor. la utilidad que la celebración de contratos de reporto tiene en la actividad crediticia. De seguidas se señala. con lo cual se violan las disposiciones acerca de la prohibición del pacto comisirio. reporto. siguiendo a Hernández el caso de un contrato de reporto celebrado en beneficio del reportador. Los bancos en vez de celebrar un contrato de préstamo con garantía de títulos. el reporto representó para el reportado. asevera que el contrato de reporto ha tenido un uso indebido pues mediante él se encubren operaciones de préstamos con garantía prendaría. el precio y el premio pactados o la manera de calcularlos. quedando en la seguridad de que al término del reporto. readquirirá sus títulos por el mismo precio más un premio. pues mediante él obtendrá una suma igual al precio de los títulos cuya propiedad transmitirá al reportador. Se demuestra así. Cervantes Ahumada. expresándose el nombre completo del reportador y del reportado. un accionista de una sociedad anónima desea tener mayoría en una asamblea. Estos inconvenientes se salvan si el propietario de los títulos. Ejemplo.

Es más: como contrato bancario debería prohibirse.000 euros (los 10.000 euros) y el resto lo destinará a conceder créditos (9. Por ejemplo: la empresa que ha recibido el crédito de 9.000 euros lo utiliza para comprar una maquinaria.000 euros ha puesto en marcha un mecanismo que ha llevado a que los depósitos sumen ya 19. No es un contrato exclusivamente bancario. como se ha observado. Parte de este dinero lo dejará en caja para atender posibles retiradas de fondos (supongamos que 1. ya que los bancos tienen prohibido especular en operaciones bursátiles y el reporto. lo utilizan en la práctica para burlar el pacto comisorio CAPITULO II Del depósito Sección Primera Del Depósito Bancario de Dinero Artículo 267 El depósito de una suma determinada de dinero en moneda nacional o en divisas o monedas extranjeras.200 euros euros) en la concesión de nuevos créditos. Parte del importe de estos créditos vuelve a las entidades financieras en forma de nuevos depósitos bancarios. en la práctica mejicana. Las entidades financieras (bancos. Ejemplo. Sección Segunda 22 .reportarlos y así si el reportado no cubre al vencimiento el valor fijado a los títulos. sino que puede celebrarse entre particulares. quedan éstos como propiedad definitiva del banco. cajas y cooperativas) reciben depósitos de sus clientes en forma de cuentas corrientes (que denominamos dinero bancario). El banco con el que trabaja este vendedor tiene un nuevo depósito de 9.000 euros. ha salido del terreno bursátil para internarse en los campos de la actividad bancaria. Estas entidades utilizan estos depósitos para conceder créditos. Por ejemplo: un banco recibe un depósito de un cliente de 10. 800 euros) y utilizará el resto (8.000 euros). El vendedor recibe el dinero de esta venta y lo ingresa en su cuenta corriente. Concluyendo: el reporto. transfiere la propiedad al depositario y lo obliga a restituir la suma depositada en la misma especie.000 euros y al igual que en el caso anterior dejará una parte en caja (por ejemplo.000 iniciales y los 9. salvo lo dispuesto en el artículo siguiente. Y el proceso se sigue repitiendo.000 que acabamos de ver). Vemos que un depósito inicial de 10.

el depositante lo autorice a disponer de ellos con obligación de restituir otros tantos títulos de la misma especie. pueda conservarse en los almacenes en condiciones que aseguren su autenticidad. El depósito bancario de títulos en administración.. respondiendo solo de su conservación aparente y de los daños que se deriven de su culpa. respondiendo sólo de su conservación aparente y de los daños que se deriven de su culpa. de no serlo. a menos que. se haya constituido el depósito en administración. por convenio escrito. por convenio expreso. en el estado en que los hayan recibido. en el estado en que los hayan recibido. Artículo 277 Si no se transfiere la propiedad al depositario. a menos que. Si no se transfiere la propiedad al depositario. con obligación de restituir otros tantos de la misma especie y calidad siempre que dichos bienes o mercancías sean de calidad tipo.Del Depósito Bancario de Títulos Artículo 276 El depósito bancario de títulos no transfiere la propiedad al depositario.El depósito bancario de títulos no transfiere la propiedad al depositario. una muestra conforme a la cual se efectuara la restitución. o que. Ejemplo. por convenio escrito. a menos que. obliga al depositario a efectuar el cobro de los títulos y a practicar todos los actos necesarios para la conservación de los derechos que aquellos confieran al depositante. En este caso. los almacenes responden no solo de los daños 23 . Sección Tercera Del Depósito de las Mercancías en Almacenes Generales Artículo 280 Salvo el caso a que se refiere el artículo siguiente. Ejemplo. por convenio expreso. los Almacenes Generales están obligados a restituir los mismos bienes o mercancías depositados. Los almacenes pueden recibir en guarda mercancías o bienes genéricamente designados. este queda obligado a la simple conservación material de los títulos. esté queda obligado a la simple conservación material de los títulos. se haya constituido el depósito en administración. Los almacenes generales están obligados a restituir los mismos bienes o mercancías depositados. a menos que. el depositante lo autorice a disponer de ellos con obligación de restituir otros tantos títulos de la misma especie.

aun cuando no estén amparados por títulos de crédito suscritos por el deudor. por el pago de todos los derechos. con mención del nombre y domicilio de los deudores. no consentirán en el retiro del depósito sino mediante la comprobación legal del pago de los impuestos o derechos respectivos o de la conformidad de las autoridades fiscales correspondientes. del tipo de interés pactado. CAPITULO III Del descuento de créditos en libros Artículo 288 Los créditos abiertos en los libros de comerciantes podrán ser objeto de descuento. en los términos convenidos para cada crédito.. cuando no haya termino especialmente señalado. 24 .Que el deudor haya manifestado por escrito su conformidad con la existencia del crédito. II. siempre que se reúnan las siguientes condiciones: I. recargos o gravámenes fiscales en que hubieren incurrido los dueños o consignatarios. y sólo podrá usarlas en caso de que el descontatario lo faculte expresamente al efecto o no entregue al descontador. y de los términos y condiciones de pago. El descontador no quedará obligado a la presentación de esas letras para su aceptación o pago.derivados de su culpa. sino aun de los riesgos inherentes a las mercancías o efectos materia del depósito. Cuando los almacenes reciban mercancías o bienes sujetos al pago de derechos de importación. y serán responsables para con el fisco. será establecida libremente entre los almacenes y el depositante. hasta la fecha del depósito de las mercancías o bienes en los almacenes. a su vencimiento. a menos que se trate de mercancías o bienes sujetos a pago de impuestos o pensiones fiscales de cualquier clase.. del importe de los créditos. III.Que el contrato de descuento se haga constar en póliza a la cual se adicionarán las notas o relaciones que expresen los créditos descontados.Que los créditos sean exigibles a término o con previo aviso fijos. el importe de los créditos respectivos.. impuestos. hasta donde alcance en su caso el producto de la venta de las mercancías o bienes depositados. La duración del depósito de mercancías o bienes.. o del plazo de dos años. en cuyo caso la duración del depósito no excederá del término que al efecto señale la Secretaria de Hacienda. IV.Que el descontatario entregue al descontador letras giradas a la orden de éste y a cargo de los deudores. multas.

con mención del nombre y domicilio de los deudores. y en todo caso a pagarle los intereses. en cuanto se refiere al cobro de los créditos materia del descuento. salvo pacto en contrario.El contrato de crédito simple tiene como principal característica que termina cuando se agota la cantidad puesta a disposición. lo que suceda primero. CAPITULO IV De los créditos Sección Primera De la Apertura de Crédito Artículo 291 En virtud de la apertura de crédito. Que el contrato de descuento se haga constar en póliza a la cual se adicionaran las notas o relaciones que expresen los créditos descontados. Artículo 292 Si las partes fijaron límite al importe del crédito. quedando obligado el acreditado a restituir al acreditante las sumas de que disponga. pero al acreditado. prestaciones. en los términos convenidos para cada crédito. lo puede ir regresando en remesas parciales. que en él quedan comprendidos los intereses. el límite máximo del crédito nunca se agote 25 . El descontatario será considerado. o a cubrirlo oportunamente por el importe de la obligación que contrajo. se entenderá. el acreditante se obliga a poner una suma de dinero a disposición del acreditado. gastos y comisiones que se estipulen.Ejemplo. y de los términos y condiciones de pago. como mandatario del descontador. para todos los efectos de ley. comisiones y gastos que deba cubrir el acreditado. del importe de los créditos. Ejemplo.. del tipo de interés pactado.Los créditos abiertos podrán ser objeto de descuento: Los créditos sean exigibles a término o con previo aviso fijos Que el deudor haya manifestado por escrito su conformidad con la existencia del crédito. El contrato en cuenta corriente es aquel en virtud del cual el término permanece invariable. para que el mismo haga uso del crédito concedido en la forma y en los términos y condiciones convenidos. o a contraer por cuenta de éste una obligación. Que el descontatario entregue al descontador las letras giradas a la orden de este y a cargo de los deudores. o cuando expira el tiempo durante el cual existía obligación de ponerlo a disposición. conforme vaya haciendo uso del dinero puesto a su disposición. de modo que aunque disponga de parte del monto..

. 2. a saber: En virtud del contrato de cuenta corriente.c. en virtud del cual se hacen cargos y abonos recíprocos en su cuenta y solo pueden ser exigibles los saldos que resulten..c.c. y sólo el saldo que resulte a la clausura de la cuenta constituye un crédito exigible y disponible. sin embargo debe de haber un acuerdo entre las partes respecto del régimen de asiento. 3.. se anotan como partidas de abono o de cargo en una cuenta. tiene una naturaleza sui generis. la anotación es definitiva y la anotación siempre se 26 . y sólo el saldo que resulte a la clausura de la cuenta constituye un crédito exigible y disponible. 4.c. En la apertura de crédito hay una cuantía definida.c.CARACTERÍSTICAS Y REGULACIÓN. además no es necesario que conste por escrito.c.EL CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE (c. pero no en operaciones con sus clientes sino en las celebradas con otras instituciones de crédito.NOCIONES PREVIAS.c. De lo anterior se desprende que en el presente contrato. sin embargo.c.. Ejemplo.) 1. también tiene cierta difusión entre los comerciantes particulares. El artículo 302 LGTOC. en el c.EFECTOS DEL CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE: 1. El c. los créditos derivados de las mesas recíprocas de las partes se anotan como partidas de abono o de cargo en una cuenta. proporciona el concepto.. existen dos partes que se denominan cada una cuentacorrientista y celebran un c. que la apertura de crédito en cuenta corriente. es oneroso y conmutativo. El c. es un contrato bilateral y la apertura de crédito es unilateral.c.Sección Segunda De la Cuenta Corriente Artículo 302 En virtud del contrato de cuenta corriente. se encuentra contemplado como una operación de crédito aunque en realidad no implica una apertura de crédito.c. En la actualidad el contrato de cuenta corriente es utilizado fundamentalmente por las instituciones de crédito.UTILIDAD PRÁCTICA.c. El c. No es lo mismo el contrato en cuenta corriente (c. no hay cuantía definida.c. principalmente entre los que guardan relación maquilador-fabricante.c. La transformación de las remesas en asientos de la cuenta.). ni tampoco la cuenta corriente en cheques. los créditos derivados de las remesas recíprocas de las partes.c.

Si se llega a una nueva cuenta. 2. Se da una novación pero sobre el crédito anotado. La indivisibilidad de la cuenta es única. En principio y de conformidad con lo establecido por el artículo 308 LGTOC. cada cuantía del debe y del haber es inseparable. es imprescindible mencionar que cada vez que se cierre la cuenta se vuelve a empezar.entiende salvo buen cobro. Todas las partidas constituyen un todo y en el momento en que se anota el crédito en la cuenta. Productividad o causalidad de intereses. al tipo legal. Artículo 307 LGTOC. sin embargo cuando se cierra la cuenta y se obtiene el saldo. Artículo 308 LGTOC. Si no cuadran los números. 5.. el saldo anterior produce intereses al tipo pactado y en caso contrario. las remesas o créditos no producen intereses. la cuenta se cierra cada seis meses salvo pacto en contrario y la clausura de la cuenta. pero no le debe ni las manzanas. no implica la terminación del contrato. 4. Lo anterior resulta lógico. el que esté en desacuerdo se va a la vía judicial para rectificar errores. No pueden desmembrar la cuenta.c.c. Esta acción prescribe en seis meses a partir del cierre de la cuenta. hasta que termine el c. Asimismo. o sea desaparece la obligación del crédito anotado y aparece la obligación sobre el saldo exigible. en todo caso lo que es embargable es el saldo eventual. esa cantidad es líquida y exigible. A este respecto es menester comentar que las garantías que correspondían a los créditos subsisten aunque no haya novación.CIERRE O CLAUSURA DE LA CUENTA. sino lo que resulte en el saldo. ni los $300.00 pesos. este pierde de su individualidad. Artículo 306 LGTOC. Las partidas son inembargables. 3. La doctrina dice que es una novación pero en México esta figura tiene una serie de requisitos que no se dan en el contrato de cuenta corriente. omisiones y duplicidades. 5. En principio y salvo pacto en contrario. Artículo 309 LGTOC. pues no se vale que me se embargue lo que debo y que el otro cuentacorrientista me siga debiendo. para embargar los créditos individuales. Ejemplo: Juan Pérez pide a Pedro Pablo $300 de manzanas. los cuentacorrientistas deben llegar a un acuerdo y en caso de haber inconformidad. 27 . por lo que en todo caso lo que es embargable es el saldo eventual.

ni confieren a sus tenedores derecho alguno contra las personas a quienes van dirigidas. opten por su terminación Sección Tercera De las Cartas de Crédito Artículo 311 Las cartas de crédito deberán expedirse en favor de persona determinada y no serán negociables.6.La muerte o incapacidad de los cuentacorrientistas no implica la terminación del contrato que nos ocupa. sino por el contrario.Toda carta de crédito tiene su origen en un contrato de compra-venta de mercancías (aunque puede originarse en la prestación de servicios). pero comprendidas en un máximo cuyo límite se señalará precisamente. Ejemplo. Vencido el plazo.. denunciar el contrato dando aviso al otro por lo menos diez días antes de la fecha de clausura. expresarán una cantidad fija o varias cantidades indeterminadas. En este contrato se definen las condiciones bajo las cuales el banco esta dispuesto a emitir cartas de crédito por cuenta del ordenante. . . En resumen las cartas de crédito son: una promesa de un banco o instituto de crédito de pagar una cierta suma de dinero. sino por petición de sus herederos o representantes o la otra parte. su plazo para hacer uso de la carta de crédito debe estar pre-establecido.. se crea una obligación del banco de poner a disposición de su cliente (ordenante del crédito) un crédito por un plazo determinado y bajo condiciones determinadas. El contrato de crédito no es un pre-contrato ni una promesa de contratar. cualquiera de los cuentacorrientistas podrá en cada época de clausura de la cuenta. En términos de lo establecido por el artículo 310 LGTOC. las causas de terminación del contrato de cuenta corriente son las siguientes: Cuando vence el plazo establecido. En este contrato.TERMINACIÓN DEL CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE. El contrato de crédito es el que regula la relación entre el banco emisor y ordenante. debe ser emitido por un banco comercial. un contrato vinculante para el banco es precisamente tener a favor del cliente una disponibilidad determinada para emitir las cartas de crédito aprobadas en 28 . como en todo contrato de crédito. el beneficiario de la carta de credito no puede girar sobre esta. se paga contra la presentación de documentos que certifican un hecho o acto jurídico.Si no hay plazo de terminación. Artículo 312 Las cartas de crédito no se aceptan ni son protestables.

siendo el objeto mismo del contrato la existencia de la disponibilidad de crédito a favor del cliente y no propiamente la carta de crédito. 29 .el contrato.

30 .

de los bienes o títulos de crédito. productos o artefactos que se obtengan con el crédito. pero quedará sujeto a todas las obligaciones que en el escrito de confirmación del crédito se hayan estipulado a su cargo. Ejemplo. usados para industria ganadería. si éstos son al portador. Artículo 318 Salvo pacto en contrario.Por la entrega al acreedor. con inscripción del gravamen en el registro de emisión del título o con 31 . Su finalidad es la producción de los bienes.Este contrato versa sobre bienes de consumo duradero. y con los frutos. si los títulos son de los mencionados en el artículo 24. si se trata de títulos nominativos. Sección Quinta De los Créditos de Habilitación o Avío y de los Refaccionarios Artículo 321 En virtud del contrato de crédito de habilitación o avío. Se contrata especialmente para comprar un tractor.. la prenda se constituye: I. salarios y gastos directos de explotación indispensables para los fines de su empresa. II.Sección Cuarta Del Crédito Confirmado Artículo 317 El crédito confirmado se otorga como obligación directa del acreditante hacia un tercero.Por el endoso de los títulos de crédito en favor del acreedor.-tractor... el acreditado queda obligado a invertir el importe del crédito precisamente en la adquisición de las materias primas y materiales y en el pago de los jornales. al acreedor. el tercero a cuyo favor se abre el crédito. procesador. Por ejemplo. III. debe constar por escrito y no podrá ser revocado por el que pidió el crédito.El acreditante se obliga directamente a favor de un tercero por cuenta del solicitante del crédito es una figura frecuentemente empleada en las relaciones nacidas del comercio internacional el acreditante generalmente es una institución de crédito.Por la entrega. del título o del documento en que el crédito conste. podrá transferirlo. Artículo 322 Los créditos de habilitación o avío estarán garantizados con las materias primas y materiales adquiridos.. El fin es específico. Ejemplo. cuando el título o crédito materia de la prenda no sean negociables. Ya que las partes aceptan que No es libre. y por este mismo endoso y la correspondiente anotación en el registro. aunque éstos sean futuros o pendientes.. agricultura. Sección Sexta De la Prenda Artículo 334 En materia de comercio.

.Por el depósito de los bienes. IV. si éstos son al portador.. aun cuando tales locales sean de la propiedad o se encuentren dentro del establecimiento del deudor. a disposición del acreedor.Por el cumplimiento de los requisitos que señala la Ley General de Instituciones de Crédito. VIII.Por la inscripción del contrato de crédito refaccionario o de habilitación o avío.. en los términos del artículo 326. si se trata de créditos en libros. según que se trate de títulos o créditos respecto de los cuales se exija o no tal registro.. VI.- 32 ..Por el depósito de los bienes o títulos.notificación hecha al deudor. Ejemplo. VII.Por la entrega o endoso del título representativo de los bienes objeto del contrato. o por la emisión o el endoso del bono de prenda relativo. en locales cuyas llaves queden en poder de éste. en poder de un tercero que las partes hayan designado y a disposición del acreedor. V.

que sustituyan a los bienes originalmente prendados (de reemplazo o transformados). entendiendo por dichos bienes todo tipo de derechos. en lo no previsto o en lo que no se oponga a ésta. En cualquier caso. b) La extensión automática de la garantía sobre otros bienes adquiridos con posterioridad. quien podrá beneficiarse de la constitución de una prenda sin transmisión de posesión distinta de la primera.Para que la prenda sin transmisión de posesión funcione adecuadamente. La prenda sin transmisión de posesión se regirá por lo dispuesto por esta sección y.Sección Séptima De la prenda sin transmisión de posesión Artículo 346 La prenda sin transmisión de posesión constituye un derecho real sobre bienes muebles que tiene por objeto garantizar el cumplimiento de una obligación y su preferencia en el pago. entre ellos: a) Que un crédito pueda ser garantizado con bienes muebles sin transmisión de posesión para el deudor. así como nuevas generaciones de bienes del deudor. por la sección sexta anterior.. sean presentes o futuros. lo previsto en el artículo 363 de esta Ley. Ejemplo. el proceso de ejecución de la garantía se sujetará a lo establecido por el Libro Quinto Título Tercero Bis del Código de Comercio. salvo en su caso. deberá contemplar varios principios esenciales. d) La 33 . c) La necesidad de proteger al deudor y segregar por ministerio de ley los bienes futuros que sean adquiridos por el deudor en virtud de un crédito otorgado por un segundo acreedor. conservando el deudor la posesión de tales bienes.

siempre que su fin sea lícito y determinado. etc. O lo que es lo mismo te descuento 34 . Por ese crédito te cobra un interés. El fideicomiso será válido aunque se constituya sin señalar fideicomisario. en el caso de créditos otorgados por la propia institución para la realización de actividades empresariales. ordenado por el nombre del deudor. y conste la aceptación del encargo por parte del fiduciario. en varias y cómodas cuotas. las partes deberán convenir los términos y condiciones para dirimir posibles conflictos de intereses. Ejemplo. Es nulo el fideicomiso que se constituye a favor del fiduciario. de reemplazo o transformados en caso de incumplimiento del deudor.. En este supuesto. sencillo y con formas precodificadas. El fideicomisario podrá ser designado por el fideicomitente en el acto constitutivo del fideicomiso o en un acto posterior. y en las demás disposiciones legales aplicables. CAPITULO V Sección Primera Del fideicomiso Artículo 381 En virtud del fideicomiso. microondas. Cómo la compañía no cobra el total del producto sino que lo va cobrando en cuotas. e) La necesidad de un sistema de publicidad (registro) amplio. Artículo 382 Pueden ser fideicomisarios las personas que tengan la capacidad necesaria para recibir el provecho que el fideicomiso implica. una casa de electrodomésticos vende sus productos a crédito. pero hete aquí que no tiene plata.protección al consumidor en relación a la no existencia de un derecho de persecución del acreedor sobre los bienes que se adquieran del deudor en el curso normal de los negocios. salvo lo dispuesto en el párrafo siguiente. según sea el caso. ella por ahí necesita plata para seguir comprando otros lavarropas. para ser destinados a fines lícitos y determinados. La institución fiduciaria podrá ser fideicomisaria en los fideicomisos que tengan por fin servir como instrumentos de pago de obligaciones incumplidas.Por ejemplo. Esta entidad financiera le dice por ejemplo si vos cobras el 20% de interés anual yo te doy toda la plata junta de esos créditos (el precio total por producto vendido) pagándote el 10%. entonces?. encomendando la realización de dichos fines a la propia institución fiduciaria. f) La ejecución efectiva de los bienes objeto de la garantía. el fideicomitente transmite a una institución fiduciaria la propiedad o la titularidad de uno o más bienes o derechos. Bueno acá es en donde él consigue una entidad financiera que lo ayude a financiarse. para seguir vendiendo en su negocio.

Entonces el local de electrodoméstico se hace de la plata antes resignando un poco de ganancia y así puede seguir su actividad normal. no es la financiera quien la compra. según lo establecido en el contrato. y VII. quien puede solicitar a la fiduciaria la realización o venta de los bienes fideicomitidos. Sección Segunda Del fideicomiso de garantía Artículo 395 Sólo podrán actuar como fiduciarias de los fideicomisos que tengan como fin garantizar al fideicomisario el cumplimiento de una obligación y su preferencia en el pago. Ejemplo. Sociedades financieras de objeto múltiple a que se refiere el artículo 87-B de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito. Fideicomiso de cartera: El objeto es garantizar obligaciones contraídas con el beneficiario. IV. II. sino que a través del Fideicomiso arma un paquete con los créditos del local y los ofrece a los inversores. 35 . previstos en esta Sección Segunda.el 10% de todo el monto a cobrar en el futuro. Las instituciones fiduciarias a que se refieren las fracciones II a IV y VI de este artículo. Instituciones de crédito. se sujetarán a lo que dispone el artículo 85 Bis de la Ley de Instituciones de Crédito. menos un porcentaje previamente determinado que servirá para cubrir la cartera vencida e incobrable.. Fideicomiso de bienes inmuebles: El objeto del fideicomiso es garantizar las obligaciones del constituyente con el beneficiario. Almacenes generales de depósito. se pague el valor de la obligación o el saldo insoluto de ella. Instituciones de seguros. Pero en realidad. hasta el monto determinado por él o los acreedores. Uniones de crédito. o con el producto de su venta. Son estos en definitiva quienes le compran la cartera. VI. emitiendo nuevos títulos que tienen como garantía los créditos otorgados por la casa comercial. Fideicomiso de títulos valores: El objeto del fideicomiso es garantizar con los títulos valores transferidos a título de fiducia mercantil. el cumplimiento de ciertas obligaciones a cargo del constituyente o de terceros. basándose en el avalúo del bien. las instituciones y sociedades siguientes: I. para que con su producto. III. Casas de bolsa. designando como beneficiario al acreedor de éstas.Tipos de fideicomisos en garantía. V. Instituciones de fianzas. por parte del constituyente hasta por el monto determinado por el acreedor. sobre la base del valor presente de la cartera.

No es responsable del valor al cual se puedan efectivamente vender los bienes y derechos de propiedad del Fideicomiso Mercantil. No es responsable de cumplir con las disposiciones del contrato del Fideicomiso Mercantil. cumplirá con las disposiciones previstas en el contrato. la FIDUCIARIA: No se convierte en deudora o garante de la obligación u obligaciones garantizadas. Ventajas con respecto a otras garantías. demoras y manejos especulativos que pueden presentarse en las subastas judiciales. Facilita al deudor la rotación de los acreedores en virtud de que puede solicitar el ingreso de nuevos acreedores. sólo asegura que en caso de que el DEUDOR no cumpla tales obligaciones.Características y beneficios El fideicomiso de garantía sirve de cobertura adecuada para las Instituciones Financieras de conformidad con las Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros y de la Junta Bancaria. Aísla patrimonialmente los bienes del deudor en caso de quiebra del deudor o de medidas cautelares dictadas en contra del deudor. en lugar de otros a los que ha cancelado sus obligaciones. Es mucho más rápida: Podría tomar entre dos a cuatro meses dependiendo de los plazos estipulados en el procedimiento convencional de ejecución. Se apoya al cliente con la 36 . optimización de su capacidad de crédito. Permite al deudor sindicar nuevos acreedores que pueden ser garantizados simultáneamente con los mismos bienes entregados al Fideicomiso. Se controla las garantías en propiedad del Fideicomiso hasta que se cumpla el objeto el contrato o se inicie la ejecución de la garantía. si el CONSTITUYENTE o el BENEFICIARIO no han proporcionado los recursos necesarios para ello. por lo tanto. Responsabilidad de la Fiduciaria: Es sólo de medio y no de resultados. Permite la realización de la garantía para el Acreedor a valores de mercado por medio de un procedimiento ágil y extrajudicial sin los costos. Permite al acreedor agilizar la recuperación del capital y en consecuencia la rentabilidad del negocio de crédito.

ubicación o proceso de producción. las cargas financieras y los demás accesorios que se estipulen. por parte del arrendador. por su naturaleza. Operatividad Ejemplo: Un Banco nacional solicita una línea de crédito a un Banco extranjero. a plazo forzoso. y adoptar al vencimiento del contrato alguna de las opciones terminales a que se refiere el artículo 410 de esta Ley. Los contratos de arrendamiento financiero deberán otorgarse por escrito y podrán inscribirse en el Registro Público de Comercio. según se convenga. una cantidad en dinero determinada o determinable. Instrucciones: 1. sin perjuicio de hacerlo en otros Registros que las leyes determinen. no sean entregados 37 . a solicitud de los contratantes.Es más confiable: No está sometida a procedimientos en los cuales intervienen jueces o árbitros que podría pronunciarse en contra de la ejecución del crédito. fabricantes o constructores de los bienes objeto de dichos contratos que. al arrendatario. que cubra el valor de adquisición de los bienes. 2. no son susceptibles de ser embargados o prohibidos de enajenar por deudas del propio CONSTITUYENTE o del DEUDOR. como garantía ofrece la constitución de un fideicomiso al cual transferirá cartera de sus clientes como garantía del fiel cumplimiento en el pago de la línea de crédito solicitada. Si el Banco nacional no cumple con el pago de la línea de crédito al Banco extranjero. Si el Banco nacional cumple con el pago de la línea de crédito al Banco extranjero. el arrendador se obliga a adquirir determinados bienes y a conceder su uso o goce temporal. el fideicomiso transfiere la cartera de clientes o el producto de la administración de la cartera al Banco extranjero. que se liquidará en pagos parciales. el fideicomiso restituirá la cartera de clientes al Banco nacional. quien podrá ser persona física o moral. Es más segura: En virtud de que los bienes y derechos son de propiedad de un Fideicomiso Mercantil. CAPITULO VI Del arrendamiento financiero ARTÍCULO 408 Por virtud del contrato de arrendamiento financiero. obligándose este último a pagar como contraprestación. En los contratos de arrendamiento financiero en los que se convenga la entrega de anticipos. a los proveedores.

000 mensuales. En el supuesto señalado en el párrafo anterior. determinada o determinable. Ejemplo. a responder del pago puntual y oportuno de los derechos de crédito transmitidos al factorante. quien podrá ser persona física o moral. después del cual el arrendatario deberá cubrirlos en el arrendamiento financiero con las características y condiciones pactadas en el contrato correspondiente. independientemente de la fecha y la forma en que se pague. siendo posible pactar cualquiera de las modalidades siguientes: I. Recuerda que siempre pueden existir condiciones especiales como garantías. condición que deberá estar contenida en el contrato de arrendamiento financiero. Que el factorado no quede obligado a responder por el pago de los derechos de crédito transmitidos al factorante. mientras que tu estarás obligado a usar el bien como es debido. obligándote a pagar $1'000. en el cual el dueño del avión te lo rentará en un plazo de 10 años. Asimismo tienes el derecho a terminar el contrato en cualquier momento. Que el factorado quede obligado solidariamente con el deudor. el arrendatario quedará obligado a pagar al arrendador una cantidad de dinero. entre otros. o II.Quieres comprar un avión cuyo precio es de $120'000. a mantenerlo en buen estado y a notificar al arrendador de cualquier mantenimiento o reparación necesarios. las partes deberán convenir el plazo durante el cual se entregarán los anticipos. Al final del tiempo establecido ya habrás cubierto el costo de la aeronave y pasará a ser de tu propiedad.. en dicho tiempo el arrendador está obligado a brindarte el uso del bien. CAPITULO VII Del Factoraje Financiero ARTÍCULO 419 Por virtud del contrato de factoraje. en moneda nacional o extranjera. el factorante conviene con el factorado.000 pero en vez de comprarlo estableces un contrato de arrendamiento financiero. depósitos de garantía o para el mantenimiento del bien. en adquirir derechos de crédito que este último tenga a su favor por un precio determinado o determinable. La administración y 38 . que cubrirá únicamente el valor de las cargas financieras y demás accesorios de los anticipos hasta en tanto se entregue el bien de que se trate.en el momento en que se pague su precio o parte del mismo.

cuando ese convenio no conste en el título constitutivo del derecho. después de estudiar y aprobar las facturas sujetas a cobro.000 más IVA ($12. deberá ser realizada por el factorante o por un tercero a quien éste le haya delegado la misma. tendrá derecho a un 15% de comisión o premio por el servicio prestado.000 CUENTAS PORC OBRAR CEDIDAS PARA SU COBRO CONTRA $12. a menos que la transmisión esté prohibida por la ley. en términos del artículo 430. para su cobro. S.000 IVA por pagar 1.500.2 ------------CUENTAS POR COBRAR CEDIDAD PARA SU COBRO $12.A. Todos los derechos de crédito pueden transmitirse a través de un contrato de factoraje financiero.Supongamos que la fábrica de Artículos para Deportes tiene $10. objeto de los contratos de factoraje. ------------.000 39 .575.500.cobranza de los derechos de crédito. según relación de las facturas correspondientes. en cuentas por cobrar de las cuales cede. no lo permita la naturaleza del derecho o en los documentos en los que consten los derechos que se van a adquirir se haya convenido expresamente que no pueden ser objeto de una operación de factoraje. sin el consentimiento del deudor.000 y sobre el saldo que resulte a su cargo.1 ------------CLIENTES $12.000 Importe de las mercancías vendidas a crédito.075. a la compañía Financiera.00.000).000 Ventas $10.075. en las condiciones siguientes: La cesionaria.075.. El deudor no puede alegar contra el tercero que el derecho no podía transmitirse mediante contrato de factoraje financiero porque así se había convenido. ------------.. Ejemplo. entregará un anticipo de $9.075.

000.5 ------------CÍA FINANCIERA CTA.075.7 ------------CTAS.075. para su cobro ------------. para su cobranza. ------------.000.4 ------------BANCOS $9.075. ANTICIPOS $9. S. POR COBRAR CEDIDAS PARA SU COBRO.3 ------------CÍA.075. CONTRA $12.Importe de las facturas cedidas.250 IVA ACREDITABLE 271. ------------.000 Importe de las facturas cedidas.000 CLIENTES $12. como anticipo del importe de las facturas que le fueron entregadas para su cobro..000 CÁI FINANCIERA CTA.A.082. DE ANTICIPOS $9.6 ------------GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS $1. a la Compañía Financiera. FACTOR $12.000 BANCOS 3.000 Efectivo recibido de dicha cía.000 40 . FINANCIERA.811.075. POR COBRAR CEDIDAD PARA SU COBRO $12.938 Pago de 15% de comisión de cobranza efectuadas. Sobre el total de las facturas que le fueron entregadas para su cobro. ------------..000 CTAS.000.688 BANCOS $2..075.000 Liquidación que hace dicha cía.000 CÍA FINANCIERA FACTOR $12. ------------. a dicha cía.

adquiera. aun gratuitamente. óptica o de cualquier otra tecnología.Se saldan dichas cuentas. Delito por Incumplimiento 41 . o VI. al que sin causa legítima o sin consentimiento de quien esté facultado para ello. por medio de las cuales. pueden utilizarlas para la adquisición de bienes o servicios en establecimientos afiliados a la empresa comercial emisora.Delito de Evasión. información confidencial o reservada. respecto de tarjetas de servicio. Sustraiga. IV. cualquiera de los objetos a que se refiere el párrafo primero de este artículo.. DE LOS DELITOS EN MATERIA DE TÍTULOS Y OPERACIONES DE CRÉDITO CAPÍTULO ÚNICO ARTÍCULO 432 Se sancionará con prisión de tres a nueve años y multa de treinta mil a trescientos mil días multa. Obtenga. los usuarios de las tarjetas. Posea. por entidades comerciales no bancarias: I. -Como ejemplo tenemos el contrabando. ópticos o de cualquier otra tecnología para sustraer. las tarjetas emitidas por empresas comerciales no bancarias. reproduzca. con el propósito de obtener recursos económicos. 2.1. comercialice o use la información sobre clientes. ya sean personas físicas o morales. instrumentos utilizados en el sistema de pagos. a través de un contrato que regula el uso de las mismas. emitidos en el país o en el extranjero. Produzca. la evasión fiscal y la sustracción de mercancías en recintos oficiales (fiscales). de cualquiera de los objetos a que se refiere el párrafo primero de este artículo. utilice o comercialice equipos o medios electrónicos. II. utilice o distribuya cualquiera de los objetos a que se refiere el párrafo primero de este artículo.. enajene. comercie o altere. por haberse cobrado totalmente las facturas cedidas para su cobranza. Ejemplo. Altere. para la adquisición de bienes y servicios. Para los efectos de este capítulo. Adquiera. introduzca al país. imprima. copiar o reproducir información contenida en alguno de los objetos a que se refiere el párrafo primero de este artículo. copie o reproduzca la banda magnética o el medio de identificación electrónica. III. se entiende por tarjetas de servicio. fabrique. posea. detente. cuentas u operaciones de las entidades emisoras de cualquiera de los objetos a que se refiere el párrafo primero de este artículo. de crédito o en general. V. copie o reproduzca información contenida en alguno de los objetos a que se refiere el párrafo primero de este artículo.

. 42 . el referente ala contabilidad de los rompimientos de sellos y alteraciones de maquinas registradoras.de los Deberes Fiscales Son los relacionados con el RFC. Delito por apoyo al sujeto principal. 3.Tenemos entre otros al encubrimiento. la posesión ilegal de marbetes y el lavado del dinero. y tenemos entre otros: la omisión de la presentación de declaraciones.

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