ESTRUCTURA DE LA LEY GENERAL DE TITULOS Y OPERACIONES DE CREDITO CAPITULO UNICO Artículo 1 Son cosas mercantiles los títulos de crédito

. Su emisión, expedición, endoso, aval o aceptación y las demás operaciones que en ellos se consignen, son actos de comercio. Los derechos y obligaciones derivados de los actos o contratos que hayan dado lugar a la emisión o transmisión de títulos de crédito, o se hayan practicado con éstos, se rigen por las normas enumeradas en el artículo 2º., cuando no se puedan ejercitar o cumplir separadamente del título, y por la Ley que corresponda a la naturaleza civil o mercantil de tales actos o contratos, en los demás casos. Las operaciones de crédito que esta Ley reglamenta son actos de comercio. Ejemplo.- Títulos de crédito Un título de crédito es un documento que expresa en su contenido, un derecho literal y autónomo, y que con solo poseer ese soporte material (el documento) puede ejecutarse, sin probar los hechos que determinaron su emisión. Son ejemplos de títulos de crédito, las acciones de sociedades anónimas, los pagarés y los cheques. Son en el mundo actual, imprescindibles, para facilitar la circulación de bienes, y permitir el acceso al crédito, asegurando a quien lo otorga garantía de cobrar. Si una persona libra un cheque con motivo del pago de un contrato de alquiler, al emitir el cheque, lo hace en vistas a la existencia de una relación contractual subyacente (el contrato de alquiler) pero con ese documento librado (el cheque) nace entre él y su acreedor una nueva relación, llamada cartular, independiente del contrato que le sirvió de causa. La diferencia entre un título de crédito y un contrato consensual, es que este último tiene carácter probatorio, del acuerdo de voluntades celebrado entre las partes, que es lo que hace nacer la obligación. Los títulos de crédito no prueban ningún acuerdo previo de partes, son constitutivos. Poseer un título de crédito implica poder cobrarlo sin probar nada. Quien sostenga la nulidad del documento por algún vicio de la voluntad, deberá probarlo. Los títulos de créditos son irrevocables, una vez otorgados, no puede arrepentirse quien lo otorgó. Lo importante para hacer valer el derecho contenido en el título de crédito es contar con el documento que lo acredita, que le confiere a su titular, legitimidad activa contra el sujeto pasivo que se obligó en el documento. Por eso se dice que una de sus características principales es la de ser necesario, sin título de crédito no hay obligación exigible. Este puede ser transmisible, y cada nuevo titular del documento adquiere por sí mismo la titularidad del derecho.
1

Cada persona que va adquiriendo el documento posee un derecho propio, distinto del derecho que tenía o podría tener quién le transmitió el título. Si una de las relaciones cartulares resultara nula, por ejemplo, por algún vicio de la voluntad, no anula la de los tenedores posteriores. Por ejemplo un comerciante que vende sus productos y recibe como pago, un documento de pago diferido, por ejemplo un pagaré, y a su vez ese comerciante utilizó ese título de crédito para abonar a sus proveedores, y así el título de crédito fue cambiando de titular. Si fuese nula la relación cartular por la que el comerciante recibió el título de su cliente, no anularía su obligación de pago respecto de su proveedor. Tienen también la característica de ser literales, pues para conocer los derechos de su titular hay que atenerse estrictamente a lo consignado en el título. Si dice que se debe abonar en determinada moneda, esa será la forma de pago, y no otra. Podemos hacer varias clasificaciones de los títulos de crédito: Por su consagración legal: Algunos están contemplados por la ley, que les ha dado un nombre y una regulación jurídica, por eso se llaman típicos o nominados, como la letra de cambio, el cheque o el pagaré. Los innominados son los que los usos mercantiles consagraron como válidos y vigentes. Por su objeto: Pueden ser: 1. Personales o corporativos, cuando no confieren un derecho de crédito, sino la calidad de miembro societario; 2. Obligacionales: Que confieren un título de crédito y 3. Reales: Que hacen constar un derecho real sobre mercaderías, siendo representativos de ellas. Por su materia: Pueden ser civiles o comerciales Por el carácter de su creador: Pueden ser públicos, otorgados por el estado, o particulares. Por su manera de creación: Pueden ser singulares, como la letra de cambio, el cheque o el pagaré, que se realizan en casos particulares y específicos, y seriales, creados en masa, como las acciones. Por su naturaleza: Pueden ser principales, con existencia propia, y accesorios, que son los dependientes de un título de crédito principal. Por su modo de circulación: Pueden ser: 1. Nominativos o directos: Creados en serie, donde aparece una persona como titular, y que para poder ser transmitido necesita que esa persona lo endose y que el obligado en el título lo consienta, y lleve un registro de todos los títulos emitidos; 2. A la orden: Donde se designa un titular específico que para transmitirlo, debe necesariamente endosarlo, y 3. Al portador, que otorga la calidad de
2

titular por la simple tenencia del documento, ya que no hay un titular específico designado. Por su eficacia procesal: Pueden clasificarse en: 1. Plenos, que dan derecho a la acción por sí mismos, como el cheque; o 2. Limitados: cuando deben probarse ciertos hechos extracartulares, como por ejemplo cuando se tiene un cupón con el que se pretende cobrar los dividendos de una sociedad anónima. Además del cupón, debe acompañarse copia del Acta de Asamblea que reconoció ese pago. Por el lugar de su creación: Nacionales y extranjeros. Los papeles de comercio son una especie dentro de los títulos de crédito, que además de compartir las características enunciadas, deben ser formales, completos y abstractos. Por ejemplo, los cheques, el pagaré y la letra de cambio. Sección Primera Disposiciones Generales Artículo 5 Son títulos de crédito, los documentos necesarios para ejercitar el derecho literal que en ellos se consigna. Artículo 6 Las disposiciones de este Capítulo no son aplicables a los boletos, contraseñas, fichas u otros documentos que no estén destinados a circular y sirvan exclusivamente para identificar a quien tiene derecho a exigir la prestación que en ellos se consigna. Artículo 7 Los títulos de crédito dados en pago, se presumen recibidos bajo la condición salvo buen cobro. Ejemplo.- Los títulos de crédito se clasifican desde cinco puntos de vista: Atendidos a la ley que los rige: Los títulos Nominados son los que se encuentran reglamentados expresamente en la LGTyOC. Por ejemplo, el pagaré, el cheque, etc. Los títulos Innominados son los que sin tener reglamentación expresa han sido consagrados por los usos mercantiles, los que en todo caso deberán satisfacer los requisitos mínimos que para los títulos de crédito en general establece el artículo 14 de la Ley. Atendidos al objeto del documento: Los títulos Personales o Corporativos son los que su objeto principal no es un derecho de crédito, sino la facultad de atribuir a su tenedor una calidad personal de miembro de una corporación, como es el caso de una Acción.

3

Obligacionales o títulos de crédito propiamente dichos.- son los que su objeto principal es un derecho de crédito y, en consecuencia, atribuyen a su titular la facultad o el derecho para exigir el pago de las obligaciones a cargo de los suscriptores, como en el caso de la letra de cambio. Reales son los que su objeto principal consiste en un derecho real sobre la mercancía amparada por el título, como son los casos del certificado de depósito y el conocimiento de embarque. Atendidos a la forma de creación Los títulos Singulares.- son los que se crean individual y exclusivamente, como es el caso de la letra de cambio, cheque, etc. Los títulos Seriales.- son los que se crean en serie, como son las acciones y las obligaciones de las sociedades anónimas. Atendidos a la forma de circulación Los títulos nominativos los que por designar una persona como titular tiene una circulación restringida y para su transmisión requieren el endoso del titular, la entrega y la inscripción en el registro del emisor. Los títulos a la orden se transmiten por endoso y la entrega material del título. Los títulos Al Portador.- son los que se transmiten cambiariamente por el solo hecho de la entrega del título de crédito, y cuya simple tenencia basta para legitimar al tenedor como acreedor, es decir, como titular del derecho incorporado en el título. Atendidos a la función económica del titulo Los títulos de Especulación.- son aquellos cuyo producto no es seguro sino fluctuante, en donde el riesgo y las ganancias son mayores que en la inversión, aunque esta última es menos seguro y estable, como es el caso de las acciones de las sociedades anónimas. Los títulos de Inversión.- son aquellos que tratan de tener una renta asegurada y con apropiadas garantías, en donde el riesgo es mínimo y la ganancia segura y estable, aunque inferior en monto a las ganancias que suelen obtenerse en la especulación, como por ejemplo, los bonos, las obligaciones de las sociedades anónimas. Sección Segunda De los títulos nominativos Artículo 23 Son títulos nominativos, los expedidos a favor de una persona cuyo nombre se consigna en el texto mismo del documento. En el caso de títulos nominativos que llevan
4

se considerará que son cupones nominativos. La principal restricción operativa que se impone a la transmisibilidad es la que se concreta en el deber de comunicación de la transmisión ya que para que surta efectos deben cumplirse ciertos deberes de comunicación.adheridos cupones. este puede negarse a pagar al nuevo acreedor. Están sometidos a un régimen de transmisión restrictivo ostentando un grado de transmisibilidad de grado mínimo. Sí por el contrario el título valor nominativo está emitido en serie. 5 . la comunicación deberá emitirse al emisor. Ejemplo. El ejemplo más claro lo constituye el cheque nominativo..Títulos nominativos: Se definen como aquellos que designan como titular a una persona determinada. los derechos patrimoniales que otorgue el título al cual estén adheridos. serie y demás datos con el título correspondiente. la comunicación debe dirigirse al deudor. La ley exige que la transmisión se ponga en conocimiento del deudor. persona cuya titularidad se recoge en el propio título valor. Únicamente el legítimo propietario del título nominativo o su representante legal podrán ejercer. Sí el título valor nominativo está emitido individualmente. Estos títulos son transmisibles pero su régimen legal es complejo. contra la entrega de los cupones correspondientes. cuando los mismos estén identificados y vinculados por su número. Cuando los títulos hayan sido emitidos en masa la notificación de cesión deber realizarse a la entidad emisora para que la anote en el libro de registro. sí no. Ejemplo típico de este tipo de titulo valor son las acciones de las sociedades anónimas.

y VII. II. contengan o no la cláusula al portador... Cheque que puede ser cobrado por su tenedor.El nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago..La firma del girador o de la persona que suscriba a su ruego o en su nombre. La letra de cambio debe contener: I.El lugar y la época del pago. inserta en el texto del documento.Sección Tercera De los Títulos al Portador Artículo 69 Son títulos al portador los que no están expedidos a favor de persona determinada.La orden incondicional al girado de pagar una suma determinada de dinero. III. Ejemplo.. bien porque esté librado << Al Portador >> o bien porque no se haya especificado nombre alguno. V.La expresión del lugar y del día.La mención de ser letra de cambio. CAPITULO II De la letra de cambio Artículo 76. 6 . IV..El nombre del girado.Cheque al portador.... VI. mes y año en que se suscribe.

la letra será exigible en cualquiera de ellos. Artículo 78 En la letra de cambio se tendrá por no escrita cualquiera estipulación de intereses o cláusula penal. Un monumento en Medina del Campo indica que la primera letra de cambio. el 3 de noviembre de 1495. también hay constancia de letras de cambio en el antiguo Egipto. se tendrá como tal el del domicilio del girado. Las personas que intervienen son: * El Girador o librador: Da la orden de pago y elabora el documento. genoveses de Sevilla. como la firmada por Eduardo Escaja y Bernaldo de Grimaldo. * El Beneficiario o tomador: Recibe la suma de dinero en el tiempo señalado. Participantes Es una orden escrita de una persona (girador) a otra (girado) para que pague una determinada cantidad de dinero en un tiempo futuro (determinado o determinable) a un tercero (beneficiario). el lugar o domicilio de pago para que el acreedor haga efectivo su cobro. indicando en el mismo. Ejemplo. Si en la letra se consignan varios lugares para el pago. Por lo tanto responsabilizándose. fechada el 2 de julio de 1553 fue girada por Ginaldo Giovanni Battista Stroxxi a Besançon. Forma y Endoso de la Letra de Cambio Artículo 77 Si la letra de cambio no contuviere la designación del lugar en que ha de pagarse.[3] Se supone que la primera del mundo fue firmada en Milán el 9 de marzo de 1325. Aunque. donde se protestó y otra entre Valencia y Monzón (Huesca). En la Corona de Aragón existen también anteriores: una de 7 de septiembre de 1384. girada de Génova a Barcelona. y si éste tuviere varios domicilios. por la que se giraron cien 7 . [2] aunque hay constancia de otras letras anteriores firmadas en la misma Medina.Sección Primera De la Creación. * El Girado o librado: Acepta la orden de pago firmando el documento comprometiéndose a pagar. se entenderá que el tenedor podrá exigirlo en cualquiera de los lugares señalados. a elección del tenedor. cuyas famosas ferias se remontan a la Edad Media.

Existen cuatro tipos de vencimientos: * Letras giradas a día fijo: vencen en el plazo establecido en la letra. la letra de cambio queda nula. Son aquellas en donde se establece que el vencimiento se da un tiempo contado a partir de la fecha de la letra. Es la forma más usual de girar letras de cambio porque no hay incertidumbres en cuanto a determinar la oportunidad de pago. Puede ser identificada como una persona física o una sociedad Fecha del vencimiento. Si son varias las personas que deben pagar la misma letra. Este requisito es lo que la distingue de los otros títulos de crédito Nombre del Girado El documento debe contener los nombres y apellidos de la persona física o razón social que deberá pagar la obligación estipulada (girado). a falta de protesto..florines mediante un documento (lletra) fechado en 1371 o en 1376 (ambas fechas son posibles) de Bernat de Codinachs a mossén Manuel d Entença. * Letras libradas a un plazo desde la vista: su vencimiento se determinará a un plazo desde la fecha de la aceptación o. que ha sido puesta el último día 8 .Se debe identificar la persona a quien debe pagarse la letra firmada. El vencimiento corresponde al día en que la letra debe ser pagada. La aceptación que no lleve fecha se considerará. * Letras giradas a un plazo desde la fecha: vencen el día que se cumpla el plazo señalado. La suma se debe expresar en números y en palabras. Si se paga en moneda extranjera. siempre frente al aceptante. el último día para llevarlo a cabo. ésta se gira contra cualquiera de ellos. * Letras libradas a la vista: Letra de cambio que se vuelve pagadera en cuanto acepta la parte obligada a pagar. por la del protesto o declaración equivalente y. junto en la moneda en que se efectuará el pago. se debe indicar el día de pago el equivalente entre las monedas. en su defecto. Si se posee algún error en el nombre. sino hasta que acepte la letra de cambio. El vencimiento debe ser una fecha posible y real. Nombre del Beneficiario. El girado no es obligado.[ Características Mandato puro y simple La letra posee un mandato de pagar una suma incondicional en moneda nacional o moneda admitida a cotización.

Sección Segunda De la Aceptación Artículo 91 La letra debe ser presentada para su aceptación en el lugar y dirección designados en ella al efecto. es decir. La letra de cambio no aceptada por el girado. Cuando en la letra se señalen varios lugares para la aceptación. seguida de su firma. El portador puede dirigirse entonces contra el librador o bien contra el que endosó la letra. puede serlo por intervención. Sin embargo. quien debe protestarla en caso de negativa del librado. después del protesto respectivo. no debe sujetarse a condición alguna. La sola firma del librado en el anverso importa aceptación. La letra se paga en el tiempo que se fije en la letra. Debe requerir la aceptación el propietario o portador de la letra. 9 . Sección Tercera De la aceptación por intervención Artículo 102. A falta de indicación de dirección o lugar. el librado puede restringirla a una parte de la suma que se ordena pagar. Es el acto escrito del librado expresado mediante la palabra acepto o aceptada u otras equivalentes. Cualquier otra declaración equivale a un rechazo de la aceptación. puestas ambas en el anverso de la letra. se entenderá que el tenedor puede presentarla en cualquiera de ello Aceptación Ejemplo. Sin embargo. Sin embargo. también puede serlo después del protesto por falta de aceptación. La aceptación debe ser pura y simple. la presentación se hará en el domicilio o en la residencia del girado. o mientras el título esté incompleto. la letra puede ser aceptada antes que el girador haya estampado su firma. en que manifiesta su voluntad de aceptar la orden de pago dada por el librador. Artículo 103 El tenedor está obligado a admitir la aceptación por intervención de las personas a que se refiere el artículo 92. contado a partir de la fecha en que la letra sea vista por el girado. o después de vencida o de haber sido protestada por falta de pago. con lo cual se transforma en el principal obligado al pago. La aceptación debe ser requerida antes del vencimiento de la letra.del plazo señalado para su presentación a la aceptación.

Se podrán ejercer acciones contra el avalista cuando la letra. un obligado en la letra. o de un tercero. así si la aceptación fue parcial. Sección Cuarta Del aval Artículo 109 Mediante el aval se garantiza en todo o en parte el pago de la letra de cambio. un tercero. puede también ser pagada en la misma forma por un interventor. podría presentarse y aceptar. El avalista asume junto al librado la responsabilidad del pago de la letra de cambio. o un tercero.. si el girado negaba la aceptación. podrá exigirle al librado o deudor que le devuelva la suma abonada en su nombre. llamado interventor. 10 . Artículo 110. resulte impagada y se levante el protesto por la falta de pago. Puede prestar el aval quien no ha intervenido en la letra y cualquiera de los signatarios de ella. Ejemplo de aval en la letra de cambio El aval es la declaración contenida en la letra que tiene como finalidad garantizar el pago de la letra de cambio. El avalista sólo responde del pago de la letra si ésta ha sido aceptada por el librador y siempre dentro los límites en que esta aceptación se haya producido. una vez presentada al cobro. también lo será el aval. Ejemplo Aceptación por intervención.Es facultativo para él admitir o rehusar la aceptación por intervención del girado que no aceptó. a fin de salvar la responsabilidad y el buen crédito de alguno o algunos de los obligados en la letra. o por honor. El avalista puede ser una o más personas.Desde los primeros tiempos de la letra de cambio. Si el avalista paga la letra de cambio. Para que tenga lugar la intervención es necesario que la letra se proteste por falta de aceptación. el girado. que podrá ser un recomendatario. de cualquiera otra persona obligada ya en la misma letra. Igual que la letra puede ser aceptada por intervención. Así surgió la figura jurídica de la aceptación por intervención. se estableció la costumbre mercantil de que.

observándose en su caso lo dispuesto por el artículo 77. y así sucesivamente.. del mismo modo y con idénticos efectos que el original. La copia puede ser endosada y garantizada por medio del aval. y así sucesivamente. están obligados a reproducir sus respectivas suscripciones en los duplicados de la letra. quien a su vez habrá de dirigirse al que le antecede. por medio del endosante inmediato.Sección Quinta De la Pluralidad de Ejemplares y de las Copias Artículo 117 Cuando la letra no contenga la cláusula única. Cualquier otro tenedor podrá ejercitar ese mismo derecho.todos los portadores de letras de cambio tienen derecho a hacer copias de ellas. hasta llegar al girador. según el orden de su expedición. La copia debe reproducir exactamente el original con los endosos y demás menciones que en ella figuren. Ejemplo. 11 . Esta disposición completa la laguna que existe con la letra extraviada. Los endosantes y avalistas. A falta de esta indicación. pagando todos los gastos que se causen. Sección Sexta Del Pago Artículo 126 La letra debe ser presentada para su pago en el lugar y dirección señalados en ella al efecto. el tomador tendrá derecho a que el girador le expida uno o más ejemplares idénticos. Esos ejemplares deberán contener en su texto la indicación primera. cada ejemplar se considerará como una letra de cambio distinta. segunda. Ella debe indicar el lugar en que ha sido expedida.

El recomendatario. ap. el girado. contra el girado-aceptante o 12 .Pago por Intervención. puede también ser pagada en la misma forma por un interventor... que podrá ser un recomendatario. 3º del Código de Comercio). Por el contrario el supuesto de rechazo de aceptación impone levantar el protesto.. Ejemplo. en caso de falta de aceptación. III.Un tercero. II. La letra debe ser presentada al librado destinatario de la orden de pago emanada del librador aun cuando no haya habido aceptación en el entendido de los casos que no la requieren por ser ésta en general facultativa (art.. y II. del aceptante. Sección Séptima Del Pago por Intervención Artículo 133 Si la letra no es pagada por el girado. o un tercero. y el protesto por falta de aceptación exime al portador de presentar la letra a su pago y de sacar el protesto por falta de pago (art. o con cláusula no aceptable . 429 del Código de Comercio) o por tratarse de letras giradas a la vista. pues el documento es la prueba única y decisiva a los fines del ejercicio del derecho incorporado. Sección Octava Del protesto Artículo 139 La letra de cambio debe ser protestada por falta total o parcial de aceptación o de pago.Protesto El protesto es un acto de naturaleza formal. en su caso. quien debe exhibir el título. en el orden siguiente: I. que la letra de cambio fue presentada oportunamente para su aceptación o para su pago.El librado es el que paga haya aceptado o no.. Ejemplo. debe ser presentada para su pago: I. Se paga al portador legítimo.En el domicilio o en la residencia del girado.Igual que la letra puede ser aceptada por intervención. si los hubiere.. o del domiciliario. 452.. y en caso de protesto por falta de pago. Se practica el protesto por medio de un funcionario que tenga fe pública (NOTARIO) y se levantará contra el girado o los recomendatarios.El aceptante por intervención.. Ejemplo. pueden pagarla por intervención.En el domicilio o en la residencia de los recomendatarios. que sirve para demostrar de manera auténtica. El cobro puede hacerse mediante un endoso en procuración.. salvo lo dispuesto en el artículo 141.Si la letra no contiene dirección. un obligado en la letra.

la acción puede deducirse aun antes del vencimiento por el importe total de la letra..La Acción Cambiaria. Sección Novena Acciones y Derechos que Nacen de la Falta de Aceptación y de la Falta de Pago Artículo 150 La acción cambiaria se ejercita: I. Los gastos de protesto y de los demás gastos legítimos y.. desde el día del vencimiento. * Contenido de la Acción Cambiaria: el tenedor puede reclamar: El importe de la letra. o tratándose de aceptación parcial. La acción cambiaria de regreso prescribe en tres meses de la fecha de protesto. Los intereses moratorios al tipo legal. III.En caso de falta de aceptación o de aceptación parcial. El premio de cambio entre la plaza en que debería haberse pagado la letra y la plaza en que se la haga efectiva. * Prescripción: cambiaria directa prescribe en México en tres años contados desde la fecha de vencimiento de la letra. La sanción por la falta de protesto es la pérdida de la acción cambiaria de regreso. Y lo puede hacer de las siguientes formas: Girando Letra de Resaca o Promoviendo Juicio ejecutivo mercantil. Aunque existen otras causas que ocasionan la caducidad de la acción cambiaria de regreso como la falta de protesto.sus avalista. La acción cambiaria es directa o de regreso.. más los gastos de situación. Es la acción ejecutiva derivada de la letra de cambio. Consecuentemente será directa contra el aceptante y sus avalistas y de regreso. puede exigir el pago de cualquiera de los obligados o de todos a la vez. II. por la parte no aceptada. En los casos de las fracciones I y III. CAPITULO III Del pagaré Artículo 170 El pagaré debe contener: 13 . * Ejercicio de la Acción Cambiaria: El tenedor de la letra no atendida.Cuando el girado o el aceptante fueren declarados en estado de quiebra o de concurso.En caso de falta de pago o de pago parcial. Ejemplo. contra todos los demás obligados de la letra. Será directa cuando su fundamento sea una obligación cambiaria directa y de regreso cuando sirva para exigir una obligación cambiaria de regreso..

.I... II. Artículo 176 El cheque debe contener: I.La época y el lugar del pago. o le acredite la suma disponible en cuenta de depósito a la vista. III. IV. V.- CAPITULO IV Del cheque Sección Primera Del Cheque en General Artículo 175 El cheque sólo puede ser expedido a cargo de una institución de crédito. inserta en el texto del documento. III. IV. El documento que en forma de cheque se libre a cargo de otras personas...La fecha y el lugar en que se subscriba el documento. El cheque sólo puede ser expedido por quien.La mención de ser cheque.. La autorización se entenderá concedida por el hecho de que la institución de crédito proporcione al librador esqueletos especiales para la expedición de cheques..La promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero..La orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero.La mención de ser pagaré. y VI... teniendo fondos disponibles en una institución de crédito.. 14 .El lugar del pago.El lugar y la fecha en que se expide.El nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago. no producirá efectos de título de crédito. inserta en el texto del documento. sea autorizado por ésta para librar cheques a su cargo.La firma del suscriptor o de la persona que firme a su ruego o en su nombre. II. V. Ejemplo.La firma del librador. y VI.El nombre del librado.

Los cambios o supresiones que se hicieren contra lo dispuesto en este artículo. Si entre las líneas del cruzamiento de un cheque. Tampoco pueden borrarse el cruzamiento de un cheque ni el nombre de la institución en él designada. En este último caso. pero el segundo no puede transformarse en el primero. es responsable del pago irregularmente hecho. 15 .Sección Segunda De las Formas Especiales del Cheque Artículo 197 El cheque que el librador o el tenedor crucen con dos líneas paralelas trazadas en el anverso. el cruzamiento es general. El cruzamiento general puede transformarse en cruzamiento especial. si entre las líneas se consigna el nombre de una institución determinada. no aparece el nombre de la institución que debe cobrarlo. sólo podrá ser cobrado por una institución de crédito. y especial. El librado que pague un cheque cruzado en términos distintos de los que este artículo señala. el cheque sólo podrá ser pagado a la institución especialmente designada o a la que ésta hubiere endosado el cheque para su cobro. se tendrán como no efectuados.

denominada deudor. a favor de un sujeto que eventualmente puede llegar a existir. Otra definición dice que obligación es un vínculo jurídico entre dos partes determinadas en virtud del cual una de ellas. Existen diferentes clases de obligaciones atendiendo: A) El vínculo.De dar: Entrega de suma de dinero. OBLIGACIONES CONCEPTO: La obligación es la necesidad jurídica de cumplir voluntariamente una prestación de carácter patrimonial. Ejemplo. el cumplimiento de una prestación. o a favor de un sujeto que ya existe. y si existe. aceptar. De hacer: la construcción de una pared. La obligación en sentido estricto o restringido. hacer o no hacer una cosa. la que puede consistir en dar.. Las obligaciones serán bienes muebles aun cuando estén garantizadas con hipoteca. denominada acreedor.CAPITULO V De las obligaciones Artículo 208 Las sociedades anónimas pueden emitir obligaciones que representen la participación individual de sus tenedores en un crédito colectivo constituido a cargo de la sociedad emisora. CLASIFICACIÓN. es la necesidad jurídica de mantenerse en amplitud de cumplir voluntariamente una prestación de carácter patrimonial. B) El objeto o C) A los sujetos. a favor de un sujeto que eventualmente pueda llegar a existir. esta facultada para exigir de la otra. 1. Una de las formas para clasificar las obligaciones es según sus elementos. de no hacer: un pacto de confidencialidad (que implica no divulgar información) 16 .

deberá ir adherido al certificado de depósito. condicionales: La entrega de dinero si por ejemplo graniza (contrato de seguro). Las constancias. Mancomunada: La acción de repetición en cabeza del que pago contra el resto de los co deudores es mancomunada (salvo que haya habido dolo en ese caso no hay acción) e: Divisible: La entrega de sumas de dinero. Sólo los Almacenes Generales de Depósito. CAPITULO VI Del certificado de depósito y del bono de prenda Artículo 229 El certificado de depósito acredita la propiedad de mercancías o bienes depositados en el Almacén que lo emite: el bono de prenda. alternativas: la entrega de un auto o un electrodoméstico: En el primer caso es necesaria la entrega de las dos cosas. autorizados conforme a la Ley General de Instituciones de Crédito. la constitución de un crédito prendario sobre las mercancías o bienes indicados en el certificado de depósito correspondiente.. a voluntad del depositante. Indivisible: La entrega de un caballo. no producirán efectos como títulos de crédito.2.Conjuntivas: La entrega de un auto y un electrodoméstico. no se expedirá bono de prenda alguno en relación con él. bonos de prenda múltiples. Salvo el caso de que el certificado se emita como no negociable. podrán expedir estos títulos. el Almacén no puede expedir solamente uno de los títulos. recibos o certificados que otras personas o instituciones expidan para acreditar el depósito de bienes o mercancías. los Almacenes sólo podrán expedir un bono de prenda en relación con cada certificado de depósito.. Cuando el certificado de depósito se emita con la mención expresa de no ser negociable. de plazo: la entrega de dinero cumplido un lapso de 30 días (vr la devolución de un mutuo) 3.Puras: la entrega de dinero. deberán contener: 17 . en el segundo el pago se cumple con cualquier de las dos d: Solidaria: En la argentina la responsabilidad derivada de los daños derivados de un hecho ilícito. Si se trata de mercancías o bienes designados genéricamente. los Almacenes podrán expedir. Artículo 231 Tanto el certificado de depósito como el bono de prenda. Artículo 230 Cuando se trate de mercancías o bienes individualmente designados. Si se expide un solo bono.

La especificación de las mercancías o bienes depositados. en su caso..La mención de los adeudos o de las tarifas en favor del Almacén o.. la mención de no existir tales adeudos. nota de esa liquidación. una vez emitido el documento el banco le da al cliente un porcentaje sobre ese producto a una máximo de 80% sobre el valor. y cuando para la constitución del depósito sea requisito previo el formar la liquidación de tales derechos. IV.. XI.. II..El nombre del depositante.. XII. respectivamente.La mención de ser certificado de depósito y bono de prenda. VI.El lugar del depósito...El plazo señalado para el depósito. que deberá ser igual para el certificado de depósito y para el bono o los bonos de prenda relativos. y el número progresivo de éstos.La designación y la firma del almacén.I. Es como una hipoteca bancaria solamente que en este caso no es un bien inmueble sino el producto llamado prenda... impuestos o responsabilidades fiscales.La mención de haber sido constituido el depósito con designación individual o genérica de las mercancías o efectos respectivos.La mención de estar o no asegurados los bienes o mercancías depositados y del importe del seguro.. y el préstamo se llama prendario. en su caso. III. -Desempacar -Revisar -Ensamblar -Marcar precios -Entregas locales 18 .. calidad y cantidad y de las demás circunstancias que sirvan para su identificación. Ejemplo. cuando se expidan varios en relación con un solo certificado. V.El cliente deja el producto en prenda por medio de un documento endosado al banco que a prestar el financiamiento. VII. con mención de su naturaleza.La fecha de expedición del título. VIII. X.El número de orden. ese documento es llamado BONO DE PRENDA. Un buen ejemplo de esto son los exportadores de café que trabajan utilizando el sistema de bono de prenda. IX.La mención de estar o no sujetos los bienes o mercancías materia del depósito al pago de derechos.

CAPITULO VII De la aplicación de leyes extranjeras Artículo 252 La capacidad para emitir en el extranjero títulos de crédito o para celebrar cualquiera de los actos que en ellos se consignen. será determinada conforme a la ley del país en que se emite el título o se celebre el acto. La ley mexicana regirá la capacidad de 19 .

El premio queda en beneficio del reportador. si llenan los requisitos prescritos por la ley mexicana. los títulos que deban pagarse en México son válidos. Ejemplo. Sin embargo. 20 . Artículo 253 Las condiciones esenciales para la validez de un título de crédito emitido en el extranjero y de los actos consignados en él. aun cuando sean irregulares conforme a la ley del lugar en que se emitieron o se consignó en ellos algún acto.los extranjeros para emitir títulos o para celebrar cualquiera de los actos que en ellos se consignen. dentro del territorio de la República. el reportador adquiere por una suma de dinero la propiedad de títulos de crédito. salvo pacto en contrario. El reporto se perfecciona por la entrega de los títulos y por su endoso cuando sean nominativos. TITULO SEGUNDO De las Operaciones de Crédito CAPITULO I Del reporto Artículo 259 En virtud del reporto. y se obliga a transferir al reportado la propiedad de otros tantos títulos de la misma especie. en el plazo convenido y contra reembolso del mismo precio más un premio. se determinan por la ley del lugar en que el título se emite o el acto se celebra.

readquirirá sus títulos por el mismo precio más un premio. podrá transferir las acciones al reportado. Ejemplo. que sumados pueden importar menos que el incremento el precio de los títulos debido al alza de su valor. con lo cual se violan las disposiciones acerca de la prohibición del pacto comisirio. propone la celebración de un contrato de reporto. el reporto representó para el reportado.Artículo 260 El reporto debe constar por escrito. prefieren 21 . siguiendo a Hernández el caso de un contrato de reporto celebrado en beneficio del reportador. pudiendo darse el caso de que ninguna de las soluciones propuestas le satisfaga desde el punto de vista económico. después de celebrada la asamblea y obtenida ya la proporción mayoritaria. Y en la hipótesis de que solicite préstamo con garantía prendaría de los títulos. De seguidas se señala. Los bancos en vez de celebrar un contrato de préstamo con garantía de títulos. el importe de lo que obtenga será normalmente inferior al valor de la prenda. la clase de los títulos dados en reporto y los datos necesarios para su identificación. reporto. el término fijado para el vencimiento de la operación. expresándose el nombre completo del reportador y del reportado. Estos inconvenientes se salvan si el propietario de los títulos. luego podrá adquirir las acciones que hagan falta celebrando contratos de para obtener la mayoría deseada. un accionista de una sociedad anónima desea tener mayoría en una asamblea. al comentar lo extendido de su uso en la práctica bancaria mejicana. pagando el premio estipulado.. quedando en la seguridad de que al término del reporto. concretamente en este caso. De este modo. la utilidad que la celebración de contratos de reporto tiene en la actividad crediticia. Se demuestra así. pues mediante él obtendrá una suma igual al precio de los títulos cuya propiedad transmitirá al reportador. asevera que el contrato de reporto ha tenido un uso indebido pues mediante él se encubren operaciones de préstamos con garantía prendaría.Así se tiene que si quien es dueño de títulos de crédito necesita convertirlos en dinero para hacer frente a sus exigibilidades. se le presenta la alternativa siguiente: venderlos o solicitar prestado con garantía de los mismos. el dueño de los títulos puede tener interés en no enajenarlos porque prevé un alza en su valor. un medio idóneo y firme para la obtención de numerario. Cervantes Ahumada. el precio y el premio pactados o la manera de calcularlos. En efecto.

Ejemplo.200 euros euros) en la concesión de nuevos créditos. Por ejemplo: un banco recibe un depósito de un cliente de 10.000 euros ha puesto en marcha un mecanismo que ha llevado a que los depósitos sumen ya 19. cajas y cooperativas) reciben depósitos de sus clientes en forma de cuentas corrientes (que denominamos dinero bancario). 800 euros) y utilizará el resto (8. Es más: como contrato bancario debería prohibirse. sino que puede celebrarse entre particulares. Concluyendo: el reporto.000 euros y al igual que en el caso anterior dejará una parte en caja (por ejemplo. El banco con el que trabaja este vendedor tiene un nuevo depósito de 9. Vemos que un depósito inicial de 10.000 que acabamos de ver). en la práctica mejicana.000 iniciales y los 9. transfiere la propiedad al depositario y lo obliga a restituir la suma depositada en la misma especie. ya que los bancos tienen prohibido especular en operaciones bursátiles y el reporto. Parte de este dinero lo dejará en caja para atender posibles retiradas de fondos (supongamos que 1.000 euros) y el resto lo destinará a conceder créditos (9. El vendedor recibe el dinero de esta venta y lo ingresa en su cuenta corriente. quedan éstos como propiedad definitiva del banco. como se ha observado. Parte del importe de estos créditos vuelve a las entidades financieras en forma de nuevos depósitos bancarios. Estas entidades utilizan estos depósitos para conceder créditos. ha salido del terreno bursátil para internarse en los campos de la actividad bancaria. salvo lo dispuesto en el artículo siguiente.000 euros (los 10. Y el proceso se sigue repitiendo. lo utilizan en la práctica para burlar el pacto comisorio CAPITULO II Del depósito Sección Primera Del Depósito Bancario de Dinero Artículo 267 El depósito de una suma determinada de dinero en moneda nacional o en divisas o monedas extranjeras. Las entidades financieras (bancos. Sección Segunda 22 .000 euros lo utiliza para comprar una maquinaria.000 euros. Por ejemplo: la empresa que ha recibido el crédito de 9.reportarlos y así si el reportado no cubre al vencimiento el valor fijado a los títulos. No es un contrato exclusivamente bancario.000 euros).

por convenio escrito. Si no se transfiere la propiedad al depositario.El depósito bancario de títulos no transfiere la propiedad al depositario.. respondiendo sólo de su conservación aparente y de los daños que se deriven de su culpa. Los almacenes generales están obligados a restituir los mismos bienes o mercancías depositados. pueda conservarse en los almacenes en condiciones que aseguren su autenticidad. de no serlo. por convenio expreso. a menos que. por convenio expreso. una muestra conforme a la cual se efectuara la restitución. Sección Tercera Del Depósito de las Mercancías en Almacenes Generales Artículo 280 Salvo el caso a que se refiere el artículo siguiente. los Almacenes Generales están obligados a restituir los mismos bienes o mercancías depositados. los almacenes responden no solo de los daños 23 . En este caso. con obligación de restituir otros tantos de la misma especie y calidad siempre que dichos bienes o mercancías sean de calidad tipo. esté queda obligado a la simple conservación material de los títulos. en el estado en que los hayan recibido. a menos que. Ejemplo. el depositante lo autorice a disponer de ellos con obligación de restituir otros tantos títulos de la misma especie. respondiendo solo de su conservación aparente y de los daños que se deriven de su culpa. a menos que. Artículo 277 Si no se transfiere la propiedad al depositario. Ejemplo. por convenio escrito. Los almacenes pueden recibir en guarda mercancías o bienes genéricamente designados. El depósito bancario de títulos en administración. en el estado en que los hayan recibido. o que. a menos que. obliga al depositario a efectuar el cobro de los títulos y a practicar todos los actos necesarios para la conservación de los derechos que aquellos confieran al depositante. se haya constituido el depósito en administración. este queda obligado a la simple conservación material de los títulos. se haya constituido el depósito en administración. el depositante lo autorice a disponer de ellos con obligación de restituir otros tantos títulos de la misma especie.Del Depósito Bancario de Títulos Artículo 276 El depósito bancario de títulos no transfiere la propiedad al depositario.

será establecida libremente entre los almacenes y el depositante. o del plazo de dos años. a su vencimiento. cuando no haya termino especialmente señalado.. aun cuando no estén amparados por títulos de crédito suscritos por el deudor. El descontador no quedará obligado a la presentación de esas letras para su aceptación o pago. CAPITULO III Del descuento de créditos en libros Artículo 288 Los créditos abiertos en los libros de comerciantes podrán ser objeto de descuento. por el pago de todos los derechos. y sólo podrá usarlas en caso de que el descontatario lo faculte expresamente al efecto o no entregue al descontador.Que el contrato de descuento se haga constar en póliza a la cual se adicionarán las notas o relaciones que expresen los créditos descontados.Que el descontatario entregue al descontador letras giradas a la orden de éste y a cargo de los deudores. y de los términos y condiciones de pago. con mención del nombre y domicilio de los deudores. 24 . impuestos. sino aun de los riesgos inherentes a las mercancías o efectos materia del depósito. Cuando los almacenes reciban mercancías o bienes sujetos al pago de derechos de importación. III. hasta donde alcance en su caso el producto de la venta de las mercancías o bienes depositados..Que el deudor haya manifestado por escrito su conformidad con la existencia del crédito. hasta la fecha del depósito de las mercancías o bienes en los almacenes. a menos que se trate de mercancías o bienes sujetos a pago de impuestos o pensiones fiscales de cualquier clase. y serán responsables para con el fisco. La duración del depósito de mercancías o bienes. multas. recargos o gravámenes fiscales en que hubieren incurrido los dueños o consignatarios. siempre que se reúnan las siguientes condiciones: I. II.Que los créditos sean exigibles a término o con previo aviso fijos. IV.. no consentirán en el retiro del depósito sino mediante la comprobación legal del pago de los impuestos o derechos respectivos o de la conformidad de las autoridades fiscales correspondientes. del importe de los créditos.derivados de su culpa. en cuyo caso la duración del depósito no excederá del término que al efecto señale la Secretaria de Hacienda.. en los términos convenidos para cada crédito. del tipo de interés pactado. el importe de los créditos respectivos.

gastos y comisiones que se estipulen. para que el mismo haga uso del crédito concedido en la forma y en los términos y condiciones convenidos. o a contraer por cuenta de éste una obligación. Que el descontatario entregue al descontador las letras giradas a la orden de este y a cargo de los deudores. lo puede ir regresando en remesas parciales. el acreditante se obliga a poner una suma de dinero a disposición del acreditado. del tipo de interés pactado. comisiones y gastos que deba cubrir el acreditado. pero al acreditado. El descontatario será considerado. de modo que aunque disponga de parte del monto. en los términos convenidos para cada crédito. del importe de los créditos. prestaciones. se entenderá. el límite máximo del crédito nunca se agote 25 . Artículo 292 Si las partes fijaron límite al importe del crédito. quedando obligado el acreditado a restituir al acreditante las sumas de que disponga. Ejemplo. para todos los efectos de ley. lo que suceda primero. conforme vaya haciendo uso del dinero puesto a su disposición. que en él quedan comprendidos los intereses. Que el contrato de descuento se haga constar en póliza a la cual se adicionaran las notas o relaciones que expresen los créditos descontados. y en todo caso a pagarle los intereses. o a cubrirlo oportunamente por el importe de la obligación que contrajo. El contrato en cuenta corriente es aquel en virtud del cual el término permanece invariable. o cuando expira el tiempo durante el cual existía obligación de ponerlo a disposición. CAPITULO IV De los créditos Sección Primera De la Apertura de Crédito Artículo 291 En virtud de la apertura de crédito. en cuanto se refiere al cobro de los créditos materia del descuento.El contrato de crédito simple tiene como principal característica que termina cuando se agota la cantidad puesta a disposición. como mandatario del descontador. y de los términos y condiciones de pago. salvo pacto en contrario... con mención del nombre y domicilio de los deudores.Ejemplo.Los créditos abiertos podrán ser objeto de descuento: Los créditos sean exigibles a término o con previo aviso fijos Que el deudor haya manifestado por escrito su conformidad con la existencia del crédito.

CARACTERÍSTICAS Y REGULACIÓN. es oneroso y conmutativo. también tiene cierta difusión entre los comerciantes particulares.EL CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE (c. 2.c.c. La transformación de las remesas en asientos de la cuenta.. se encuentra contemplado como una operación de crédito aunque en realidad no implica una apertura de crédito. los créditos derivados de las mesas recíprocas de las partes se anotan como partidas de abono o de cargo en una cuenta. proporciona el concepto.NOCIONES PREVIAS. los créditos derivados de las remesas recíprocas de las partes. pero no en operaciones con sus clientes sino en las celebradas con otras instituciones de crédito. en virtud del cual se hacen cargos y abonos recíprocos en su cuenta y solo pueden ser exigibles los saldos que resulten. ni tampoco la cuenta corriente en cheques.c. sin embargo. y sólo el saldo que resulte a la clausura de la cuenta constituye un crédito exigible y disponible.c. se anotan como partidas de abono o de cargo en una cuenta. En la apertura de crédito hay una cuantía definida.c. sin embargo debe de haber un acuerdo entre las partes respecto del régimen de asiento. tiene una naturaleza sui generis.) 1.). en el c. a saber: En virtud del contrato de cuenta corriente. 4. El c.EFECTOS DEL CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE: 1.c..c.. El c. 3. El artículo 302 LGTOC. es un contrato bilateral y la apertura de crédito es unilateral.c.c. No es lo mismo el contrato en cuenta corriente (c. y sólo el saldo que resulte a la clausura de la cuenta constituye un crédito exigible y disponible. no hay cuantía definida. principalmente entre los que guardan relación maquilador-fabricante. Ejemplo.c.c.UTILIDAD PRÁCTICA. que la apertura de crédito en cuenta corriente.c..c. En la actualidad el contrato de cuenta corriente es utilizado fundamentalmente por las instituciones de crédito. además no es necesario que conste por escrito.Sección Segunda De la Cuenta Corriente Artículo 302 En virtud del contrato de cuenta corriente. De lo anterior se desprende que en el presente contrato.c. El c. existen dos partes que se denominan cada una cuentacorrientista y celebran un c. la anotación es definitiva y la anotación siempre se 26 ..

En principio y de conformidad con lo establecido por el artículo 308 LGTOC. Artículo 309 LGTOC.entiende salvo buen cobro. pero no le debe ni las manzanas. 5. 27 . Las partidas son inembargables. Artículo 306 LGTOC. las remesas o créditos no producen intereses. los cuentacorrientistas deben llegar a un acuerdo y en caso de haber inconformidad. hasta que termine el c. este pierde de su individualidad. ni los $300. En principio y salvo pacto en contrario. en todo caso lo que es embargable es el saldo eventual. 4. La doctrina dice que es una novación pero en México esta figura tiene una serie de requisitos que no se dan en el contrato de cuenta corriente. sino lo que resulte en el saldo.CIERRE O CLAUSURA DE LA CUENTA. Se da una novación pero sobre el crédito anotado.c. Productividad o causalidad de intereses. 3. al tipo legal. esa cantidad es líquida y exigible. 2. Asimismo. sin embargo cuando se cierra la cuenta y se obtiene el saldo. el saldo anterior produce intereses al tipo pactado y en caso contrario.c. cada cuantía del debe y del haber es inseparable. Esta acción prescribe en seis meses a partir del cierre de la cuenta. Si se llega a una nueva cuenta. por lo que en todo caso lo que es embargable es el saldo eventual. A este respecto es menester comentar que las garantías que correspondían a los créditos subsisten aunque no haya novación. el que esté en desacuerdo se va a la vía judicial para rectificar errores. o sea desaparece la obligación del crédito anotado y aparece la obligación sobre el saldo exigible. Artículo 307 LGTOC. Todas las partidas constituyen un todo y en el momento en que se anota el crédito en la cuenta.00 pesos. La indivisibilidad de la cuenta es única. Artículo 308 LGTOC. omisiones y duplicidades. pues no se vale que me se embargue lo que debo y que el otro cuentacorrientista me siga debiendo. para embargar los créditos individuales. no implica la terminación del contrato. 5. Lo anterior resulta lógico.. No pueden desmembrar la cuenta. es imprescindible mencionar que cada vez que se cierre la cuenta se vuelve a empezar. la cuenta se cierra cada seis meses salvo pacto en contrario y la clausura de la cuenta. Ejemplo: Juan Pérez pide a Pedro Pablo $300 de manzanas. Si no cuadran los números.

En términos de lo establecido por el artículo 310 LGTOC. Vencido el plazo.6. Artículo 312 Las cartas de crédito no se aceptan ni son protestables. su plazo para hacer uso de la carta de crédito debe estar pre-establecido.. sino por el contrario. se paga contra la presentación de documentos que certifican un hecho o acto jurídico. ni confieren a sus tenedores derecho alguno contra las personas a quienes van dirigidas.TERMINACIÓN DEL CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE. cualquiera de los cuentacorrientistas podrá en cada época de clausura de la cuenta. Ejemplo.La muerte o incapacidad de los cuentacorrientistas no implica la terminación del contrato que nos ocupa. denunciar el contrato dando aviso al otro por lo menos diez días antes de la fecha de clausura. El contrato de crédito no es un pre-contrato ni una promesa de contratar. expresarán una cantidad fija o varias cantidades indeterminadas. pero comprendidas en un máximo cuyo límite se señalará precisamente. un contrato vinculante para el banco es precisamente tener a favor del cliente una disponibilidad determinada para emitir las cartas de crédito aprobadas en 28 . En este contrato se definen las condiciones bajo las cuales el banco esta dispuesto a emitir cartas de crédito por cuenta del ordenante.Toda carta de crédito tiene su origen en un contrato de compra-venta de mercancías (aunque puede originarse en la prestación de servicios). como en todo contrato de crédito. . se crea una obligación del banco de poner a disposición de su cliente (ordenante del crédito) un crédito por un plazo determinado y bajo condiciones determinadas.. las causas de terminación del contrato de cuenta corriente son las siguientes: Cuando vence el plazo establecido. sino por petición de sus herederos o representantes o la otra parte. En este contrato. debe ser emitido por un banco comercial. El contrato de crédito es el que regula la relación entre el banco emisor y ordenante. . En resumen las cartas de crédito son: una promesa de un banco o instituto de crédito de pagar una cierta suma de dinero.Si no hay plazo de terminación. el beneficiario de la carta de credito no puede girar sobre esta. opten por su terminación Sección Tercera De las Cartas de Crédito Artículo 311 Las cartas de crédito deberán expedirse en favor de persona determinada y no serán negociables.

el contrato. 29 . siendo el objeto mismo del contrato la existencia de la disponibilidad de crédito a favor del cliente y no propiamente la carta de crédito.

30 .

y con los frutos. Artículo 322 Los créditos de habilitación o avío estarán garantizados con las materias primas y materiales adquiridos. Ejemplo.Por el endoso de los títulos de crédito en favor del acreedor.Sección Cuarta Del Crédito Confirmado Artículo 317 El crédito confirmado se otorga como obligación directa del acreditante hacia un tercero. Sección Quinta De los Créditos de Habilitación o Avío y de los Refaccionarios Artículo 321 En virtud del contrato de crédito de habilitación o avío.. Se contrata especialmente para comprar un tractor. usados para industria ganadería.. de los bienes o títulos de crédito. III. Por ejemplo. al acreedor. cuando el título o crédito materia de la prenda no sean negociables. el tercero a cuyo favor se abre el crédito.Este contrato versa sobre bienes de consumo duradero. pero quedará sujeto a todas las obligaciones que en el escrito de confirmación del crédito se hayan estipulado a su cargo.-tractor. agricultura. salarios y gastos directos de explotación indispensables para los fines de su empresa. el acreditado queda obligado a invertir el importe del crédito precisamente en la adquisición de las materias primas y materiales y en el pago de los jornales. Sección Sexta De la Prenda Artículo 334 En materia de comercio. debe constar por escrito y no podrá ser revocado por el que pidió el crédito.Por la entrega. II. del título o del documento en que el crédito conste.. con inscripción del gravamen en el registro de emisión del título o con 31 . El fin es específico.Por la entrega al acreedor. Ejemplo. si los títulos son de los mencionados en el artículo 24.. procesador.. podrá transferirlo. si se trata de títulos nominativos. Su finalidad es la producción de los bienes. productos o artefactos que se obtengan con el crédito. Artículo 318 Salvo pacto en contrario. la prenda se constituye: I. aunque éstos sean futuros o pendientes.El acreditante se obliga directamente a favor de un tercero por cuenta del solicitante del crédito es una figura frecuentemente empleada en las relaciones nacidas del comercio internacional el acreditante generalmente es una institución de crédito. y por este mismo endoso y la correspondiente anotación en el registro. Ya que las partes aceptan que No es libre. si éstos son al portador.

. VII.- 32 .. IV. a disposición del acreedor. VI. en los términos del artículo 326. según que se trate de títulos o créditos respecto de los cuales se exija o no tal registro.. en locales cuyas llaves queden en poder de éste.. Ejemplo.notificación hecha al deudor. aun cuando tales locales sean de la propiedad o se encuentren dentro del establecimiento del deudor.Por el depósito de los bienes. VIII. en poder de un tercero que las partes hayan designado y a disposición del acreedor. si se trata de créditos en libros.Por la entrega o endoso del título representativo de los bienes objeto del contrato. si éstos son al portador.Por la inscripción del contrato de crédito refaccionario o de habilitación o avío. o por la emisión o el endoso del bono de prenda relativo. V.Por el cumplimiento de los requisitos que señala la Ley General de Instituciones de Crédito.Por el depósito de los bienes o títulos..

entre ellos: a) Que un crédito pueda ser garantizado con bienes muebles sin transmisión de posesión para el deudor. conservando el deudor la posesión de tales bienes.Sección Séptima De la prenda sin transmisión de posesión Artículo 346 La prenda sin transmisión de posesión constituye un derecho real sobre bienes muebles que tiene por objeto garantizar el cumplimiento de una obligación y su preferencia en el pago. Ejemplo. deberá contemplar varios principios esenciales. el proceso de ejecución de la garantía se sujetará a lo establecido por el Libro Quinto Título Tercero Bis del Código de Comercio. en lo no previsto o en lo que no se oponga a ésta. salvo en su caso. La prenda sin transmisión de posesión se regirá por lo dispuesto por esta sección y.Para que la prenda sin transmisión de posesión funcione adecuadamente. sean presentes o futuros. lo previsto en el artículo 363 de esta Ley. entendiendo por dichos bienes todo tipo de derechos.. por la sección sexta anterior. que sustituyan a los bienes originalmente prendados (de reemplazo o transformados). b) La extensión automática de la garantía sobre otros bienes adquiridos con posterioridad. d) La 33 . quien podrá beneficiarse de la constitución de una prenda sin transmisión de posesión distinta de la primera. así como nuevas generaciones de bienes del deudor. En cualquier caso. c) La necesidad de proteger al deudor y segregar por ministerio de ley los bienes futuros que sean adquiridos por el deudor en virtud de un crédito otorgado por un segundo acreedor.

en el caso de créditos otorgados por la propia institución para la realización de actividades empresariales. f) La ejecución efectiva de los bienes objeto de la garantía. entonces?. ordenado por el nombre del deudor. una casa de electrodomésticos vende sus productos a crédito. pero hete aquí que no tiene plata. de reemplazo o transformados en caso de incumplimiento del deudor. según sea el caso. las partes deberán convenir los términos y condiciones para dirimir posibles conflictos de intereses. etc. Bueno acá es en donde él consigue una entidad financiera que lo ayude a financiarse. El fideicomisario podrá ser designado por el fideicomitente en el acto constitutivo del fideicomiso o en un acto posterior. Por ese crédito te cobra un interés. Esta entidad financiera le dice por ejemplo si vos cobras el 20% de interés anual yo te doy toda la plata junta de esos créditos (el precio total por producto vendido) pagándote el 10%. y en las demás disposiciones legales aplicables. La institución fiduciaria podrá ser fideicomisaria en los fideicomisos que tengan por fin servir como instrumentos de pago de obligaciones incumplidas. CAPITULO V Sección Primera Del fideicomiso Artículo 381 En virtud del fideicomiso. para seguir vendiendo en su negocio. siempre que su fin sea lícito y determinado. sencillo y con formas precodificadas. Cómo la compañía no cobra el total del producto sino que lo va cobrando en cuotas. e) La necesidad de un sistema de publicidad (registro) amplio. En este supuesto.. Artículo 382 Pueden ser fideicomisarios las personas que tengan la capacidad necesaria para recibir el provecho que el fideicomiso implica. el fideicomitente transmite a una institución fiduciaria la propiedad o la titularidad de uno o más bienes o derechos. ella por ahí necesita plata para seguir comprando otros lavarropas.protección al consumidor en relación a la no existencia de un derecho de persecución del acreedor sobre los bienes que se adquieran del deudor en el curso normal de los negocios. salvo lo dispuesto en el párrafo siguiente. en varias y cómodas cuotas. El fideicomiso será válido aunque se constituya sin señalar fideicomisario. microondas. Es nulo el fideicomiso que se constituye a favor del fiduciario. para ser destinados a fines lícitos y determinados. y conste la aceptación del encargo por parte del fiduciario. O lo que es lo mismo te descuento 34 . Ejemplo. encomendando la realización de dichos fines a la propia institución fiduciaria.Por ejemplo.

quien puede solicitar a la fiduciaria la realización o venta de los bienes fideicomitidos. y VII. Almacenes generales de depósito. Las instituciones fiduciarias a que se refieren las fracciones II a IV y VI de este artículo. emitiendo nuevos títulos que tienen como garantía los créditos otorgados por la casa comercial. Son estos en definitiva quienes le compran la cartera.el 10% de todo el monto a cobrar en el futuro. Fideicomiso de cartera: El objeto es garantizar obligaciones contraídas con el beneficiario. sobre la base del valor presente de la cartera. Fideicomiso de bienes inmuebles: El objeto del fideicomiso es garantizar las obligaciones del constituyente con el beneficiario. se sujetarán a lo que dispone el artículo 85 Bis de la Ley de Instituciones de Crédito. Casas de bolsa. II. Instituciones de seguros. V. Pero en realidad. designando como beneficiario al acreedor de éstas. Entonces el local de electrodoméstico se hace de la plata antes resignando un poco de ganancia y así puede seguir su actividad normal. basándose en el avalúo del bien. según lo establecido en el contrato.Tipos de fideicomisos en garantía. Ejemplo. no es la financiera quien la compra. sino que a través del Fideicomiso arma un paquete con los créditos del local y los ofrece a los inversores. IV. se pague el valor de la obligación o el saldo insoluto de ella. Sociedades financieras de objeto múltiple a que se refiere el artículo 87-B de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito. o con el producto de su venta. las instituciones y sociedades siguientes: I. Fideicomiso de títulos valores: El objeto del fideicomiso es garantizar con los títulos valores transferidos a título de fiducia mercantil.. III. hasta el monto determinado por él o los acreedores. el cumplimiento de ciertas obligaciones a cargo del constituyente o de terceros. previstos en esta Sección Segunda. 35 . Sección Segunda Del fideicomiso de garantía Artículo 395 Sólo podrán actuar como fiduciarias de los fideicomisos que tengan como fin garantizar al fideicomisario el cumplimiento de una obligación y su preferencia en el pago. para que con su producto. Instituciones de fianzas. VI. por parte del constituyente hasta por el monto determinado por el acreedor. menos un porcentaje previamente determinado que servirá para cubrir la cartera vencida e incobrable. Uniones de crédito. Instituciones de crédito.

demoras y manejos especulativos que pueden presentarse en las subastas judiciales. Responsabilidad de la Fiduciaria: Es sólo de medio y no de resultados.Características y beneficios El fideicomiso de garantía sirve de cobertura adecuada para las Instituciones Financieras de conformidad con las Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros y de la Junta Bancaria. Permite al acreedor agilizar la recuperación del capital y en consecuencia la rentabilidad del negocio de crédito. Facilita al deudor la rotación de los acreedores en virtud de que puede solicitar el ingreso de nuevos acreedores. No es responsable del valor al cual se puedan efectivamente vender los bienes y derechos de propiedad del Fideicomiso Mercantil. No es responsable de cumplir con las disposiciones del contrato del Fideicomiso Mercantil. por lo tanto. Permite al deudor sindicar nuevos acreedores que pueden ser garantizados simultáneamente con los mismos bienes entregados al Fideicomiso. Se apoya al cliente con la 36 . Permite la realización de la garantía para el Acreedor a valores de mercado por medio de un procedimiento ágil y extrajudicial sin los costos. cumplirá con las disposiciones previstas en el contrato. si el CONSTITUYENTE o el BENEFICIARIO no han proporcionado los recursos necesarios para ello. la FIDUCIARIA: No se convierte en deudora o garante de la obligación u obligaciones garantizadas. sólo asegura que en caso de que el DEUDOR no cumpla tales obligaciones. en lugar de otros a los que ha cancelado sus obligaciones. Ventajas con respecto a otras garantías. Es mucho más rápida: Podría tomar entre dos a cuatro meses dependiendo de los plazos estipulados en el procedimiento convencional de ejecución. Aísla patrimonialmente los bienes del deudor en caso de quiebra del deudor o de medidas cautelares dictadas en contra del deudor. Se controla las garantías en propiedad del Fideicomiso hasta que se cumpla el objeto el contrato o se inicie la ejecución de la garantía. optimización de su capacidad de crédito.

ubicación o proceso de producción. por su naturaleza. obligándose este último a pagar como contraprestación. como garantía ofrece la constitución de un fideicomiso al cual transferirá cartera de sus clientes como garantía del fiel cumplimiento en el pago de la línea de crédito solicitada. Operatividad Ejemplo: Un Banco nacional solicita una línea de crédito a un Banco extranjero. el arrendador se obliga a adquirir determinados bienes y a conceder su uso o goce temporal. a plazo forzoso. fabricantes o constructores de los bienes objeto de dichos contratos que. quien podrá ser persona física o moral. En los contratos de arrendamiento financiero en los que se convenga la entrega de anticipos. no sean entregados 37 . sin perjuicio de hacerlo en otros Registros que las leyes determinen. el fideicomiso transfiere la cartera de clientes o el producto de la administración de la cartera al Banco extranjero. Si el Banco nacional no cumple con el pago de la línea de crédito al Banco extranjero. por parte del arrendador. a los proveedores. 2. Es más segura: En virtud de que los bienes y derechos son de propiedad de un Fideicomiso Mercantil. las cargas financieras y los demás accesorios que se estipulen. no son susceptibles de ser embargados o prohibidos de enajenar por deudas del propio CONSTITUYENTE o del DEUDOR. según se convenga. y adoptar al vencimiento del contrato alguna de las opciones terminales a que se refiere el artículo 410 de esta Ley. una cantidad en dinero determinada o determinable. Instrucciones: 1. que cubra el valor de adquisición de los bienes. al arrendatario.Es más confiable: No está sometida a procedimientos en los cuales intervienen jueces o árbitros que podría pronunciarse en contra de la ejecución del crédito. Si el Banco nacional cumple con el pago de la línea de crédito al Banco extranjero. que se liquidará en pagos parciales. Los contratos de arrendamiento financiero deberán otorgarse por escrito y podrán inscribirse en el Registro Público de Comercio. el fideicomiso restituirá la cartera de clientes al Banco nacional. a solicitud de los contratantes. CAPITULO VI Del arrendamiento financiero ARTÍCULO 408 Por virtud del contrato de arrendamiento financiero.

. En el supuesto señalado en el párrafo anterior. Recuerda que siempre pueden existir condiciones especiales como garantías. Que el factorado no quede obligado a responder por el pago de los derechos de crédito transmitidos al factorante.Quieres comprar un avión cuyo precio es de $120'000. La administración y 38 .000 mensuales. el arrendatario quedará obligado a pagar al arrendador una cantidad de dinero. Al final del tiempo establecido ya habrás cubierto el costo de la aeronave y pasará a ser de tu propiedad. el factorante conviene con el factorado. en adquirir derechos de crédito que este último tenga a su favor por un precio determinado o determinable. independientemente de la fecha y la forma en que se pague. en el cual el dueño del avión te lo rentará en un plazo de 10 años. en dicho tiempo el arrendador está obligado a brindarte el uso del bien. quien podrá ser persona física o moral. Ejemplo. condición que deberá estar contenida en el contrato de arrendamiento financiero. o II. a responder del pago puntual y oportuno de los derechos de crédito transmitidos al factorante. entre otros.en el momento en que se pague su precio o parte del mismo. siendo posible pactar cualquiera de las modalidades siguientes: I. las partes deberán convenir el plazo durante el cual se entregarán los anticipos. depósitos de garantía o para el mantenimiento del bien. a mantenerlo en buen estado y a notificar al arrendador de cualquier mantenimiento o reparación necesarios. que cubrirá únicamente el valor de las cargas financieras y demás accesorios de los anticipos hasta en tanto se entregue el bien de que se trate. Que el factorado quede obligado solidariamente con el deudor. CAPITULO VII Del Factoraje Financiero ARTÍCULO 419 Por virtud del contrato de factoraje. determinada o determinable. después del cual el arrendatario deberá cubrirlos en el arrendamiento financiero con las características y condiciones pactadas en el contrato correspondiente. Asimismo tienes el derecho a terminar el contrato en cualquier momento.000 pero en vez de comprarlo estableces un contrato de arrendamiento financiero. en moneda nacional o extranjera. obligándote a pagar $1'000. mientras que tu estarás obligado a usar el bien como es debido.

1 ------------CLIENTES $12. El deudor no puede alegar contra el tercero que el derecho no podía transmitirse mediante contrato de factoraje financiero porque así se había convenido. ------------.00. no lo permita la naturaleza del derecho o en los documentos en los que consten los derechos que se van a adquirir se haya convenido expresamente que no pueden ser objeto de una operación de factoraje. según relación de las facturas correspondientes.cobranza de los derechos de crédito. tendrá derecho a un 15% de comisión o premio por el servicio prestado.500. para su cobro. deberá ser realizada por el factorante o por un tercero a quien éste le haya delegado la misma.2 ------------CUENTAS POR COBRAR CEDIDAD PARA SU COBRO $12.000). a menos que la transmisión esté prohibida por la ley. entregará un anticipo de $9..075.075. Ejemplo.000 y sobre el saldo que resulte a su cargo. cuando ese convenio no conste en el título constitutivo del derecho.. objeto de los contratos de factoraje.075.000 IVA por pagar 1.000 Importe de las mercancías vendidas a crédito. en las condiciones siguientes: La cesionaria.000 Ventas $10.575. en términos del artículo 430.500.000 CUENTAS PORC OBRAR CEDIDAS PARA SU COBRO CONTRA $12. en cuentas por cobrar de las cuales cede. S.075. a la compañía Financiera. Todos los derechos de crédito pueden transmitirse a través de un contrato de factoraje financiero.A.000 más IVA ($12. sin el consentimiento del deudor. ------------.Supongamos que la fábrica de Artículos para Deportes tiene $10.000 39 . después de estudiar y aprobar las facturas sujetas a cobro.

075.688 BANCOS $2. ------------. a dicha cía. como anticipo del importe de las facturas que le fueron entregadas para su cobro.000. ------------.000. para su cobranza.000 CÍA FINANCIERA FACTOR $12.000 CLIENTES $12..075. ANTICIPOS $9. para su cobro ------------. FACTOR $12.075.000 BANCOS 3.7 ------------CTAS. POR COBRAR CEDIDAS PARA SU COBRO.000 Efectivo recibido de dicha cía. FINANCIERA. CONTRA $12. Sobre el total de las facturas que le fueron entregadas para su cobro. ------------.000 Importe de las facturas cedidas.5 ------------CÍA FINANCIERA CTA.Importe de las facturas cedidas. DE ANTICIPOS $9.000 Liquidación que hace dicha cía. S.000.A. POR COBRAR CEDIDAD PARA SU COBRO $12.075.000 40 .6 ------------GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS $1.000 CÁI FINANCIERA CTA.4 ------------BANCOS $9.075. a la Compañía Financiera.811. ------------.000 CTAS.938 Pago de 15% de comisión de cobranza efectuadas.075.3 ------------CÍA..082.250 IVA ACREDITABLE 271..

emitidos en el país o en el extranjero. fabrique. Obtenga. copie o reproduzca la banda magnética o el medio de identificación electrónica. óptica o de cualquier otra tecnología. las tarjetas emitidas por empresas comerciales no bancarias.Se saldan dichas cuentas. con el propósito de obtener recursos económicos. Delito por Incumplimiento 41 . Ejemplo. a través de un contrato que regula el uso de las mismas. por entidades comerciales no bancarias: I. utilice o comercialice equipos o medios electrónicos. de cualquiera de los objetos a que se refiere el párrafo primero de este artículo. -Como ejemplo tenemos el contrabando. Produzca. comercie o altere. Altere. o VI. para la adquisición de bienes y servicios. Posea. detente. enajene. V. los usuarios de las tarjetas. III. introduzca al país. la evasión fiscal y la sustracción de mercancías en recintos oficiales (fiscales). cualquiera de los objetos a que se refiere el párrafo primero de este artículo. aun gratuitamente. Adquiera. Para los efectos de este capítulo. imprima.. copie o reproduzca información contenida en alguno de los objetos a que se refiere el párrafo primero de este artículo. cuentas u operaciones de las entidades emisoras de cualquiera de los objetos a que se refiere el párrafo primero de este artículo.. copiar o reproducir información contenida en alguno de los objetos a que se refiere el párrafo primero de este artículo. pueden utilizarlas para la adquisición de bienes o servicios en establecimientos afiliados a la empresa comercial emisora. al que sin causa legítima o sin consentimiento de quien esté facultado para ello. se entiende por tarjetas de servicio. Sustraiga. comercialice o use la información sobre clientes. información confidencial o reservada. IV. instrumentos utilizados en el sistema de pagos. 2. II. utilice o distribuya cualquiera de los objetos a que se refiere el párrafo primero de este artículo.1. DE LOS DELITOS EN MATERIA DE TÍTULOS Y OPERACIONES DE CRÉDITO CAPÍTULO ÚNICO ARTÍCULO 432 Se sancionará con prisión de tres a nueve años y multa de treinta mil a trescientos mil días multa.Delito de Evasión. por haberse cobrado totalmente las facturas cedidas para su cobranza. ópticos o de cualquier otra tecnología para sustraer. de crédito o en general. por medio de las cuales. adquiera. respecto de tarjetas de servicio. ya sean personas físicas o morales. reproduzca. posea.

. 42 . Delito por apoyo al sujeto principal.Tenemos entre otros al encubrimiento. el referente ala contabilidad de los rompimientos de sellos y alteraciones de maquinas registradoras.de los Deberes Fiscales Son los relacionados con el RFC. y tenemos entre otros: la omisión de la presentación de declaraciones. la posesión ilegal de marbetes y el lavado del dinero. 3.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful