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Estructura de La Ley General de Titulos y Operaciones de Credito

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ESTRUCTURA DE LA LEY GENERAL DE TITULOS Y OPERACIONES DE CREDITO CAPITULO UNICO Artículo 1 Son cosas mercantiles los títulos de crédito

. Su emisión, expedición, endoso, aval o aceptación y las demás operaciones que en ellos se consignen, son actos de comercio. Los derechos y obligaciones derivados de los actos o contratos que hayan dado lugar a la emisión o transmisión de títulos de crédito, o se hayan practicado con éstos, se rigen por las normas enumeradas en el artículo 2º., cuando no se puedan ejercitar o cumplir separadamente del título, y por la Ley que corresponda a la naturaleza civil o mercantil de tales actos o contratos, en los demás casos. Las operaciones de crédito que esta Ley reglamenta son actos de comercio. Ejemplo.- Títulos de crédito Un título de crédito es un documento que expresa en su contenido, un derecho literal y autónomo, y que con solo poseer ese soporte material (el documento) puede ejecutarse, sin probar los hechos que determinaron su emisión. Son ejemplos de títulos de crédito, las acciones de sociedades anónimas, los pagarés y los cheques. Son en el mundo actual, imprescindibles, para facilitar la circulación de bienes, y permitir el acceso al crédito, asegurando a quien lo otorga garantía de cobrar. Si una persona libra un cheque con motivo del pago de un contrato de alquiler, al emitir el cheque, lo hace en vistas a la existencia de una relación contractual subyacente (el contrato de alquiler) pero con ese documento librado (el cheque) nace entre él y su acreedor una nueva relación, llamada cartular, independiente del contrato que le sirvió de causa. La diferencia entre un título de crédito y un contrato consensual, es que este último tiene carácter probatorio, del acuerdo de voluntades celebrado entre las partes, que es lo que hace nacer la obligación. Los títulos de crédito no prueban ningún acuerdo previo de partes, son constitutivos. Poseer un título de crédito implica poder cobrarlo sin probar nada. Quien sostenga la nulidad del documento por algún vicio de la voluntad, deberá probarlo. Los títulos de créditos son irrevocables, una vez otorgados, no puede arrepentirse quien lo otorgó. Lo importante para hacer valer el derecho contenido en el título de crédito es contar con el documento que lo acredita, que le confiere a su titular, legitimidad activa contra el sujeto pasivo que se obligó en el documento. Por eso se dice que una de sus características principales es la de ser necesario, sin título de crédito no hay obligación exigible. Este puede ser transmisible, y cada nuevo titular del documento adquiere por sí mismo la titularidad del derecho.
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Cada persona que va adquiriendo el documento posee un derecho propio, distinto del derecho que tenía o podría tener quién le transmitió el título. Si una de las relaciones cartulares resultara nula, por ejemplo, por algún vicio de la voluntad, no anula la de los tenedores posteriores. Por ejemplo un comerciante que vende sus productos y recibe como pago, un documento de pago diferido, por ejemplo un pagaré, y a su vez ese comerciante utilizó ese título de crédito para abonar a sus proveedores, y así el título de crédito fue cambiando de titular. Si fuese nula la relación cartular por la que el comerciante recibió el título de su cliente, no anularía su obligación de pago respecto de su proveedor. Tienen también la característica de ser literales, pues para conocer los derechos de su titular hay que atenerse estrictamente a lo consignado en el título. Si dice que se debe abonar en determinada moneda, esa será la forma de pago, y no otra. Podemos hacer varias clasificaciones de los títulos de crédito: Por su consagración legal: Algunos están contemplados por la ley, que les ha dado un nombre y una regulación jurídica, por eso se llaman típicos o nominados, como la letra de cambio, el cheque o el pagaré. Los innominados son los que los usos mercantiles consagraron como válidos y vigentes. Por su objeto: Pueden ser: 1. Personales o corporativos, cuando no confieren un derecho de crédito, sino la calidad de miembro societario; 2. Obligacionales: Que confieren un título de crédito y 3. Reales: Que hacen constar un derecho real sobre mercaderías, siendo representativos de ellas. Por su materia: Pueden ser civiles o comerciales Por el carácter de su creador: Pueden ser públicos, otorgados por el estado, o particulares. Por su manera de creación: Pueden ser singulares, como la letra de cambio, el cheque o el pagaré, que se realizan en casos particulares y específicos, y seriales, creados en masa, como las acciones. Por su naturaleza: Pueden ser principales, con existencia propia, y accesorios, que son los dependientes de un título de crédito principal. Por su modo de circulación: Pueden ser: 1. Nominativos o directos: Creados en serie, donde aparece una persona como titular, y que para poder ser transmitido necesita que esa persona lo endose y que el obligado en el título lo consienta, y lleve un registro de todos los títulos emitidos; 2. A la orden: Donde se designa un titular específico que para transmitirlo, debe necesariamente endosarlo, y 3. Al portador, que otorga la calidad de
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titular por la simple tenencia del documento, ya que no hay un titular específico designado. Por su eficacia procesal: Pueden clasificarse en: 1. Plenos, que dan derecho a la acción por sí mismos, como el cheque; o 2. Limitados: cuando deben probarse ciertos hechos extracartulares, como por ejemplo cuando se tiene un cupón con el que se pretende cobrar los dividendos de una sociedad anónima. Además del cupón, debe acompañarse copia del Acta de Asamblea que reconoció ese pago. Por el lugar de su creación: Nacionales y extranjeros. Los papeles de comercio son una especie dentro de los títulos de crédito, que además de compartir las características enunciadas, deben ser formales, completos y abstractos. Por ejemplo, los cheques, el pagaré y la letra de cambio. Sección Primera Disposiciones Generales Artículo 5 Son títulos de crédito, los documentos necesarios para ejercitar el derecho literal que en ellos se consigna. Artículo 6 Las disposiciones de este Capítulo no son aplicables a los boletos, contraseñas, fichas u otros documentos que no estén destinados a circular y sirvan exclusivamente para identificar a quien tiene derecho a exigir la prestación que en ellos se consigna. Artículo 7 Los títulos de crédito dados en pago, se presumen recibidos bajo la condición salvo buen cobro. Ejemplo.- Los títulos de crédito se clasifican desde cinco puntos de vista: Atendidos a la ley que los rige: Los títulos Nominados son los que se encuentran reglamentados expresamente en la LGTyOC. Por ejemplo, el pagaré, el cheque, etc. Los títulos Innominados son los que sin tener reglamentación expresa han sido consagrados por los usos mercantiles, los que en todo caso deberán satisfacer los requisitos mínimos que para los títulos de crédito en general establece el artículo 14 de la Ley. Atendidos al objeto del documento: Los títulos Personales o Corporativos son los que su objeto principal no es un derecho de crédito, sino la facultad de atribuir a su tenedor una calidad personal de miembro de una corporación, como es el caso de una Acción.

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Obligacionales o títulos de crédito propiamente dichos.- son los que su objeto principal es un derecho de crédito y, en consecuencia, atribuyen a su titular la facultad o el derecho para exigir el pago de las obligaciones a cargo de los suscriptores, como en el caso de la letra de cambio. Reales son los que su objeto principal consiste en un derecho real sobre la mercancía amparada por el título, como son los casos del certificado de depósito y el conocimiento de embarque. Atendidos a la forma de creación Los títulos Singulares.- son los que se crean individual y exclusivamente, como es el caso de la letra de cambio, cheque, etc. Los títulos Seriales.- son los que se crean en serie, como son las acciones y las obligaciones de las sociedades anónimas. Atendidos a la forma de circulación Los títulos nominativos los que por designar una persona como titular tiene una circulación restringida y para su transmisión requieren el endoso del titular, la entrega y la inscripción en el registro del emisor. Los títulos a la orden se transmiten por endoso y la entrega material del título. Los títulos Al Portador.- son los que se transmiten cambiariamente por el solo hecho de la entrega del título de crédito, y cuya simple tenencia basta para legitimar al tenedor como acreedor, es decir, como titular del derecho incorporado en el título. Atendidos a la función económica del titulo Los títulos de Especulación.- son aquellos cuyo producto no es seguro sino fluctuante, en donde el riesgo y las ganancias son mayores que en la inversión, aunque esta última es menos seguro y estable, como es el caso de las acciones de las sociedades anónimas. Los títulos de Inversión.- son aquellos que tratan de tener una renta asegurada y con apropiadas garantías, en donde el riesgo es mínimo y la ganancia segura y estable, aunque inferior en monto a las ganancias que suelen obtenerse en la especulación, como por ejemplo, los bonos, las obligaciones de las sociedades anónimas. Sección Segunda De los títulos nominativos Artículo 23 Son títulos nominativos, los expedidos a favor de una persona cuyo nombre se consigna en el texto mismo del documento. En el caso de títulos nominativos que llevan
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Ejemplo. Ejemplo típico de este tipo de titulo valor son las acciones de las sociedades anónimas. Estos títulos son transmisibles pero su régimen legal es complejo. El ejemplo más claro lo constituye el cheque nominativo. Están sometidos a un régimen de transmisión restrictivo ostentando un grado de transmisibilidad de grado mínimo. Sí el título valor nominativo está emitido individualmente. se considerará que son cupones nominativos. contra la entrega de los cupones correspondientes.Títulos nominativos: Se definen como aquellos que designan como titular a una persona determinada.. Sí por el contrario el título valor nominativo está emitido en serie. la comunicación debe dirigirse al deudor. este puede negarse a pagar al nuevo acreedor.adheridos cupones. La principal restricción operativa que se impone a la transmisibilidad es la que se concreta en el deber de comunicación de la transmisión ya que para que surta efectos deben cumplirse ciertos deberes de comunicación. Cuando los títulos hayan sido emitidos en masa la notificación de cesión deber realizarse a la entidad emisora para que la anote en el libro de registro. La ley exige que la transmisión se ponga en conocimiento del deudor. sí no. los derechos patrimoniales que otorgue el título al cual estén adheridos. 5 . serie y demás datos con el título correspondiente. la comunicación deberá emitirse al emisor. persona cuya titularidad se recoge en el propio título valor. Únicamente el legítimo propietario del título nominativo o su representante legal podrán ejercer. cuando los mismos estén identificados y vinculados por su número.

contengan o no la cláusula al portador.Sección Tercera De los Títulos al Portador Artículo 69 Son títulos al portador los que no están expedidos a favor de persona determinada. inserta en el texto del documento. V. IV.. III.El lugar y la época del pago. Cheque que puede ser cobrado por su tenedor...El nombre del girado.. VI. La letra de cambio debe contener: I..El nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago.La expresión del lugar y del día. CAPITULO II De la letra de cambio Artículo 76.. Ejemplo.La firma del girador o de la persona que suscriba a su ruego o en su nombre. II.La orden incondicional al girado de pagar una suma determinada de dinero. mes y año en que se suscribe.La mención de ser letra de cambio. bien porque esté librado << Al Portador >> o bien porque no se haya especificado nombre alguno. 6 ..Cheque al portador. y VII..

Ejemplo. también hay constancia de letras de cambio en el antiguo Egipto. el lugar o domicilio de pago para que el acreedor haga efectivo su cobro. se entenderá que el tenedor podrá exigirlo en cualquiera de los lugares señalados. Participantes Es una orden escrita de una persona (girador) a otra (girado) para que pague una determinada cantidad de dinero en un tiempo futuro (determinado o determinable) a un tercero (beneficiario).Sección Primera De la Creación. Las personas que intervienen son: * El Girador o librador: Da la orden de pago y elabora el documento. Por lo tanto responsabilizándose. girada de Génova a Barcelona. Artículo 78 En la letra de cambio se tendrá por no escrita cualquiera estipulación de intereses o cláusula penal. * El Beneficiario o tomador: Recibe la suma de dinero en el tiempo señalado. Aunque. se tendrá como tal el del domicilio del girado. fechada el 2 de julio de 1553 fue girada por Ginaldo Giovanni Battista Stroxxi a Besançon. y si éste tuviere varios domicilios. indicando en el mismo. a elección del tenedor. * El Girado o librado: Acepta la orden de pago firmando el documento comprometiéndose a pagar. la letra será exigible en cualquiera de ellos. Forma y Endoso de la Letra de Cambio Artículo 77 Si la letra de cambio no contuviere la designación del lugar en que ha de pagarse. el 3 de noviembre de 1495. donde se protestó y otra entre Valencia y Monzón (Huesca). [2] aunque hay constancia de otras letras anteriores firmadas en la misma Medina. Si en la letra se consignan varios lugares para el pago. En la Corona de Aragón existen también anteriores: una de 7 de septiembre de 1384. por la que se giraron cien 7 . como la firmada por Eduardo Escaja y Bernaldo de Grimaldo. Un monumento en Medina del Campo indica que la primera letra de cambio. genoveses de Sevilla.[3] Se supone que la primera del mundo fue firmada en Milán el 9 de marzo de 1325. cuyas famosas ferias se remontan a la Edad Media.

Es la forma más usual de girar letras de cambio porque no hay incertidumbres en cuanto a determinar la oportunidad de pago. el último día para llevarlo a cabo. * Letras libradas a la vista: Letra de cambio que se vuelve pagadera en cuanto acepta la parte obligada a pagar. Nombre del Beneficiario.florines mediante un documento (lletra) fechado en 1371 o en 1376 (ambas fechas son posibles) de Bernat de Codinachs a mossén Manuel d Entença. Si son varias las personas que deben pagar la misma letra.Se debe identificar la persona a quien debe pagarse la letra firmada. El vencimiento corresponde al día en que la letra debe ser pagada. El girado no es obligado. ésta se gira contra cualquiera de ellos. Son aquellas en donde se establece que el vencimiento se da un tiempo contado a partir de la fecha de la letra. que ha sido puesta el último día 8 . Existen cuatro tipos de vencimientos: * Letras giradas a día fijo: vencen en el plazo establecido en la letra. Si se posee algún error en el nombre. La aceptación que no lleve fecha se considerará.. Puede ser identificada como una persona física o una sociedad Fecha del vencimiento. la letra de cambio queda nula. en su defecto.[ Características Mandato puro y simple La letra posee un mandato de pagar una suma incondicional en moneda nacional o moneda admitida a cotización. por la del protesto o declaración equivalente y. a falta de protesto. sino hasta que acepte la letra de cambio. * Letras giradas a un plazo desde la fecha: vencen el día que se cumpla el plazo señalado. siempre frente al aceptante. El vencimiento debe ser una fecha posible y real. se debe indicar el día de pago el equivalente entre las monedas. La suma se debe expresar en números y en palabras. Este requisito es lo que la distingue de los otros títulos de crédito Nombre del Girado El documento debe contener los nombres y apellidos de la persona física o razón social que deberá pagar la obligación estipulada (girado). junto en la moneda en que se efectuará el pago. * Letras libradas a un plazo desde la vista: su vencimiento se determinará a un plazo desde la fecha de la aceptación o. Si se paga en moneda extranjera.

Sección Tercera De la aceptación por intervención Artículo 102. el librado puede restringirla a una parte de la suma que se ordena pagar. quien debe protestarla en caso de negativa del librado. se entenderá que el tenedor puede presentarla en cualquiera de ello Aceptación Ejemplo. o mientras el título esté incompleto. la presentación se hará en el domicilio o en la residencia del girado. contado a partir de la fecha en que la letra sea vista por el girado. seguida de su firma. Sección Segunda De la Aceptación Artículo 91 La letra debe ser presentada para su aceptación en el lugar y dirección designados en ella al efecto. es decir. con lo cual se transforma en el principal obligado al pago. la letra puede ser aceptada antes que el girador haya estampado su firma. A falta de indicación de dirección o lugar. La sola firma del librado en el anverso importa aceptación. en que manifiesta su voluntad de aceptar la orden de pago dada por el librador. después del protesto respectivo. Debe requerir la aceptación el propietario o portador de la letra. también puede serlo después del protesto por falta de aceptación. La letra de cambio no aceptada por el girado. Artículo 103 El tenedor está obligado a admitir la aceptación por intervención de las personas a que se refiere el artículo 92. Sin embargo. La letra se paga en el tiempo que se fije en la letra. puestas ambas en el anverso de la letra. o después de vencida o de haber sido protestada por falta de pago. Es el acto escrito del librado expresado mediante la palabra acepto o aceptada u otras equivalentes. La aceptación debe ser pura y simple. Cualquier otra declaración equivale a un rechazo de la aceptación. no debe sujetarse a condición alguna. Cuando en la letra se señalen varios lugares para la aceptación. 9 . Sin embargo. La aceptación debe ser requerida antes del vencimiento de la letra. puede serlo por intervención. Sin embargo.del plazo señalado para su presentación a la aceptación. El portador puede dirigirse entonces contra el librador o bien contra el que endosó la letra.

Para que tenga lugar la intervención es necesario que la letra se proteste por falta de aceptación.. Igual que la letra puede ser aceptada por intervención. El avalista asume junto al librado la responsabilidad del pago de la letra de cambio. podrá exigirle al librado o deudor que le devuelva la suma abonada en su nombre. Si el avalista paga la letra de cambio. Ejemplo de aval en la letra de cambio El aval es la declaración contenida en la letra que tiene como finalidad garantizar el pago de la letra de cambio. una vez presentada al cobro. un obligado en la letra. El avalista puede ser una o más personas. Se podrán ejercer acciones contra el avalista cuando la letra. o un tercero. El avalista sólo responde del pago de la letra si ésta ha sido aceptada por el librador y siempre dentro los límites en que esta aceptación se haya producido. llamado interventor. Puede prestar el aval quien no ha intervenido en la letra y cualquiera de los signatarios de ella. Sección Cuarta Del aval Artículo 109 Mediante el aval se garantiza en todo o en parte el pago de la letra de cambio. resulte impagada y se levante el protesto por la falta de pago. de cualquiera otra persona obligada ya en la misma letra. que podrá ser un recomendatario.Es facultativo para él admitir o rehusar la aceptación por intervención del girado que no aceptó. 10 . Así surgió la figura jurídica de la aceptación por intervención. así si la aceptación fue parcial. o de un tercero. puede también ser pagada en la misma forma por un interventor. también lo será el aval. Ejemplo Aceptación por intervención. a fin de salvar la responsabilidad y el buen crédito de alguno o algunos de los obligados en la letra. Artículo 110. si el girado negaba la aceptación. se estableció la costumbre mercantil de que.Desde los primeros tiempos de la letra de cambio. o por honor. el girado. podría presentarse y aceptar. un tercero.

hasta llegar al girador. Cualquier otro tenedor podrá ejercitar ese mismo derecho.. La copia debe reproducir exactamente el original con los endosos y demás menciones que en ella figuren. el tomador tendrá derecho a que el girador le expida uno o más ejemplares idénticos. pagando todos los gastos que se causen.todos los portadores de letras de cambio tienen derecho a hacer copias de ellas. Sección Sexta Del Pago Artículo 126 La letra debe ser presentada para su pago en el lugar y dirección señalados en ella al efecto. y así sucesivamente. Esos ejemplares deberán contener en su texto la indicación primera. Ella debe indicar el lugar en que ha sido expedida. según el orden de su expedición. Ejemplo. La copia puede ser endosada y garantizada por medio del aval. quien a su vez habrá de dirigirse al que le antecede. y así sucesivamente. del mismo modo y con idénticos efectos que el original. observándose en su caso lo dispuesto por el artículo 77. segunda.Sección Quinta De la Pluralidad de Ejemplares y de las Copias Artículo 117 Cuando la letra no contenga la cláusula única. A falta de esta indicación. están obligados a reproducir sus respectivas suscripciones en los duplicados de la letra. Los endosantes y avalistas. Esta disposición completa la laguna que existe con la letra extraviada. cada ejemplar se considerará como una letra de cambio distinta. por medio del endosante inmediato. 11 .

debe ser presentada para su pago: I. Por el contrario el supuesto de rechazo de aceptación impone levantar el protesto. ap.El recomendatario.. Ejemplo. en su caso. Ejemplo. o un tercero.En el domicilio o en la residencia del girado. en el orden siguiente: I. y II.. quien debe exhibir el título..El librado es el que paga haya aceptado o no.En el domicilio o en la residencia de los recomendatarios... y el protesto por falta de aceptación exime al portador de presentar la letra a su pago y de sacar el protesto por falta de pago (art. o con cláusula no aceptable .. en caso de falta de aceptación. y en caso de protesto por falta de pago. Ejemplo. pues el documento es la prueba única y decisiva a los fines del ejercicio del derecho incorporado. o del domiciliario. del aceptante. 429 del Código de Comercio) o por tratarse de letras giradas a la vista..Un tercero.El aceptante por intervención. III. que sirve para demostrar de manera auténtica. Se paga al portador legítimo. puede también ser pagada en la misma forma por un interventor. que podrá ser un recomendatario. 452. contra el girado-aceptante o 12 . si los hubiere.Igual que la letra puede ser aceptada por intervención. Se practica el protesto por medio de un funcionario que tenga fe pública (NOTARIO) y se levantará contra el girado o los recomendatarios. El cobro puede hacerse mediante un endoso en procuración... el girado. que la letra de cambio fue presentada oportunamente para su aceptación o para su pago.Si la letra no contiene dirección. un obligado en la letra. pueden pagarla por intervención. Sección Octava Del protesto Artículo 139 La letra de cambio debe ser protestada por falta total o parcial de aceptación o de pago. Sección Séptima Del Pago por Intervención Artículo 133 Si la letra no es pagada por el girado. La letra debe ser presentada al librado destinatario de la orden de pago emanada del librador aun cuando no haya habido aceptación en el entendido de los casos que no la requieren por ser ésta en general facultativa (art. salvo lo dispuesto en el artículo 141.Pago por Intervención.Protesto El protesto es un acto de naturaleza formal. 3º del Código de Comercio). II.

Aunque existen otras causas que ocasionan la caducidad de la acción cambiaria de regreso como la falta de protesto.En caso de falta de pago o de pago parcial. contra todos los demás obligados de la letra. La acción cambiaria de regreso prescribe en tres meses de la fecha de protesto. Será directa cuando su fundamento sea una obligación cambiaria directa y de regreso cuando sirva para exigir una obligación cambiaria de regreso. Sección Novena Acciones y Derechos que Nacen de la Falta de Aceptación y de la Falta de Pago Artículo 150 La acción cambiaria se ejercita: I. CAPITULO III Del pagaré Artículo 170 El pagaré debe contener: 13 . * Prescripción: cambiaria directa prescribe en México en tres años contados desde la fecha de vencimiento de la letra. Y lo puede hacer de las siguientes formas: Girando Letra de Resaca o Promoviendo Juicio ejecutivo mercantil. * Ejercicio de la Acción Cambiaria: El tenedor de la letra no atendida. El premio de cambio entre la plaza en que debería haberse pagado la letra y la plaza en que se la haga efectiva.La Acción Cambiaria.sus avalista.En caso de falta de aceptación o de aceptación parcial.. Ejemplo. En los casos de las fracciones I y III. La acción cambiaria es directa o de regreso. o tratándose de aceptación parcial.. La sanción por la falta de protesto es la pérdida de la acción cambiaria de regreso.. Los gastos de protesto y de los demás gastos legítimos y. * Contenido de la Acción Cambiaria: el tenedor puede reclamar: El importe de la letra. Los intereses moratorios al tipo legal.Cuando el girado o el aceptante fueren declarados en estado de quiebra o de concurso. más los gastos de situación. la acción puede deducirse aun antes del vencimiento por el importe total de la letra. por la parte no aceptada. II. Es la acción ejecutiva derivada de la letra de cambio.. III. puede exigir el pago de cualquiera de los obligados o de todos a la vez. desde el día del vencimiento. Consecuentemente será directa contra el aceptante y sus avalistas y de regreso.

La mención de ser pagaré. El cheque sólo puede ser expedido por quien.La firma del suscriptor o de la persona que firme a su ruego o en su nombre. V.El lugar y la fecha en que se expide. y VI.El nombre del librado.I. no producirá efectos de título de crédito. La autorización se entenderá concedida por el hecho de que la institución de crédito proporcione al librador esqueletos especiales para la expedición de cheques. y VI. IV.El nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago. V.La fecha y el lugar en que se subscriba el documento..La promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero... o le acredite la suma disponible en cuenta de depósito a la vista. teniendo fondos disponibles en una institución de crédito.La mención de ser cheque.. III.La firma del librador.- CAPITULO IV Del cheque Sección Primera Del Cheque en General Artículo 175 El cheque sólo puede ser expedido a cargo de una institución de crédito. sea autorizado por ésta para librar cheques a su cargo. Artículo 176 El cheque debe contener: I.El lugar del pago. II.La época y el lugar del pago..La orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero. II. El documento que en forma de cheque se libre a cargo de otras personas.. 14 . III. inserta en el texto del documento.. IV. inserta en el texto del documento..... Ejemplo.

es responsable del pago irregularmente hecho. y especial. Si entre las líneas del cruzamiento de un cheque. el cheque sólo podrá ser pagado a la institución especialmente designada o a la que ésta hubiere endosado el cheque para su cobro. sólo podrá ser cobrado por una institución de crédito. 15 . En este último caso. Tampoco pueden borrarse el cruzamiento de un cheque ni el nombre de la institución en él designada. El cruzamiento general puede transformarse en cruzamiento especial. El librado que pague un cheque cruzado en términos distintos de los que este artículo señala. no aparece el nombre de la institución que debe cobrarlo. se tendrán como no efectuados. el cruzamiento es general. pero el segundo no puede transformarse en el primero. si entre las líneas se consigna el nombre de una institución determinada.Sección Segunda De las Formas Especiales del Cheque Artículo 197 El cheque que el librador o el tenedor crucen con dos líneas paralelas trazadas en el anverso. Los cambios o supresiones que se hicieren contra lo dispuesto en este artículo.

Ejemplo. 1. Existen diferentes clases de obligaciones atendiendo: A) El vínculo. CLASIFICACIÓN. aceptar. Otra definición dice que obligación es un vínculo jurídico entre dos partes determinadas en virtud del cual una de ellas. B) El objeto o C) A los sujetos. de no hacer: un pacto de confidencialidad (que implica no divulgar información) 16 . La obligación en sentido estricto o restringido.. es la necesidad jurídica de mantenerse en amplitud de cumplir voluntariamente una prestación de carácter patrimonial. a favor de un sujeto que eventualmente puede llegar a existir. o a favor de un sujeto que ya existe. denominada acreedor. Una de las formas para clasificar las obligaciones es según sus elementos. Las obligaciones serán bienes muebles aun cuando estén garantizadas con hipoteca. la que puede consistir en dar. y si existe. el cumplimiento de una prestación.CAPITULO V De las obligaciones Artículo 208 Las sociedades anónimas pueden emitir obligaciones que representen la participación individual de sus tenedores en un crédito colectivo constituido a cargo de la sociedad emisora. esta facultada para exigir de la otra. denominada deudor. OBLIGACIONES CONCEPTO: La obligación es la necesidad jurídica de cumplir voluntariamente una prestación de carácter patrimonial.De dar: Entrega de suma de dinero. hacer o no hacer una cosa. De hacer: la construcción de una pared. a favor de un sujeto que eventualmente pueda llegar a existir.

. CAPITULO VI Del certificado de depósito y del bono de prenda Artículo 229 El certificado de depósito acredita la propiedad de mercancías o bienes depositados en el Almacén que lo emite: el bono de prenda. Si se trata de mercancías o bienes designados genéricamente. Si se expide un solo bono. deberán contener: 17 . deberá ir adherido al certificado de depósito. no producirán efectos como títulos de crédito. de plazo: la entrega de dinero cumplido un lapso de 30 días (vr la devolución de un mutuo) 3. Artículo 230 Cuando se trate de mercancías o bienes individualmente designados. Artículo 231 Tanto el certificado de depósito como el bono de prenda. alternativas: la entrega de un auto o un electrodoméstico: En el primer caso es necesaria la entrega de las dos cosas. el Almacén no puede expedir solamente uno de los títulos. en el segundo el pago se cumple con cualquier de las dos d: Solidaria: En la argentina la responsabilidad derivada de los daños derivados de un hecho ilícito..Puras: la entrega de dinero. bonos de prenda múltiples. Indivisible: La entrega de un caballo.2. a voluntad del depositante. Sólo los Almacenes Generales de Depósito. los Almacenes podrán expedir. Mancomunada: La acción de repetición en cabeza del que pago contra el resto de los co deudores es mancomunada (salvo que haya habido dolo en ese caso no hay acción) e: Divisible: La entrega de sumas de dinero. no se expedirá bono de prenda alguno en relación con él. Cuando el certificado de depósito se emita con la mención expresa de no ser negociable.Conjuntivas: La entrega de un auto y un electrodoméstico. los Almacenes sólo podrán expedir un bono de prenda en relación con cada certificado de depósito. podrán expedir estos títulos. la constitución de un crédito prendario sobre las mercancías o bienes indicados en el certificado de depósito correspondiente. recibos o certificados que otras personas o instituciones expidan para acreditar el depósito de bienes o mercancías. Las constancias. Salvo el caso de que el certificado se emita como no negociable. autorizados conforme a la Ley General de Instituciones de Crédito. condicionales: La entrega de dinero si por ejemplo graniza (contrato de seguro).

IV. en su caso.La especificación de las mercancías o bienes depositados.. VIII. respectivamente. con mención de su naturaleza. III. Un buen ejemplo de esto son los exportadores de café que trabajan utilizando el sistema de bono de prenda.. V. ese documento es llamado BONO DE PRENDA. la mención de no existir tales adeudos.El plazo señalado para el depósito. Ejemplo. -Desempacar -Revisar -Ensamblar -Marcar precios -Entregas locales 18 .. que deberá ser igual para el certificado de depósito y para el bono o los bonos de prenda relativos. una vez emitido el documento el banco le da al cliente un porcentaje sobre ese producto a una máximo de 80% sobre el valor.. VII.. Es como una hipoteca bancaria solamente que en este caso no es un bien inmueble sino el producto llamado prenda.El nombre del depositante. cuando se expidan varios en relación con un solo certificado...La mención de haber sido constituido el depósito con designación individual o genérica de las mercancías o efectos respectivos.La designación y la firma del almacén. IX..La fecha de expedición del título.. en su caso.El cliente deja el producto en prenda por medio de un documento endosado al banco que a prestar el financiamiento.La mención de los adeudos o de las tarifas en favor del Almacén o.. XII.La mención de estar o no asegurados los bienes o mercancías depositados y del importe del seguro.I. calidad y cantidad y de las demás circunstancias que sirvan para su identificación.. XI. VI.La mención de ser certificado de depósito y bono de prenda. impuestos o responsabilidades fiscales. nota de esa liquidación.El número de orden. X. y el número progresivo de éstos.El lugar del depósito. y cuando para la constitución del depósito sea requisito previo el formar la liquidación de tales derechos. y el préstamo se llama prendario.. II.La mención de estar o no sujetos los bienes o mercancías materia del depósito al pago de derechos.

será determinada conforme a la ley del país en que se emite el título o se celebre el acto.CAPITULO VII De la aplicación de leyes extranjeras Artículo 252 La capacidad para emitir en el extranjero títulos de crédito o para celebrar cualquiera de los actos que en ellos se consignen. La ley mexicana regirá la capacidad de 19 .

dentro del territorio de la República. y se obliga a transferir al reportado la propiedad de otros tantos títulos de la misma especie. 20 . en el plazo convenido y contra reembolso del mismo precio más un premio. Artículo 253 Las condiciones esenciales para la validez de un título de crédito emitido en el extranjero y de los actos consignados en él. salvo pacto en contrario. TITULO SEGUNDO De las Operaciones de Crédito CAPITULO I Del reporto Artículo 259 En virtud del reporto. Ejemplo. Sin embargo. El reporto se perfecciona por la entrega de los títulos y por su endoso cuando sean nominativos. si llenan los requisitos prescritos por la ley mexicana. El premio queda en beneficio del reportador. aun cuando sean irregulares conforme a la ley del lugar en que se emitieron o se consignó en ellos algún acto. los títulos que deban pagarse en México son válidos.los extranjeros para emitir títulos o para celebrar cualquiera de los actos que en ellos se consignen. se determinan por la ley del lugar en que el título se emite o el acto se celebra. el reportador adquiere por una suma de dinero la propiedad de títulos de crédito.

un medio idóneo y firme para la obtención de numerario. Se demuestra así. con lo cual se violan las disposiciones acerca de la prohibición del pacto comisirio. siguiendo a Hernández el caso de un contrato de reporto celebrado en beneficio del reportador. Y en la hipótesis de que solicite préstamo con garantía prendaría de los títulos. En efecto. la clase de los títulos dados en reporto y los datos necesarios para su identificación. el término fijado para el vencimiento de la operación. reporto. propone la celebración de un contrato de reporto. el importe de lo que obtenga será normalmente inferior al valor de la prenda. quedando en la seguridad de que al término del reporto. prefieren 21 . al comentar lo extendido de su uso en la práctica bancaria mejicana. que sumados pueden importar menos que el incremento el precio de los títulos debido al alza de su valor. De este modo. luego podrá adquirir las acciones que hagan falta celebrando contratos de para obtener la mayoría deseada.Artículo 260 El reporto debe constar por escrito. pagando el premio estipulado. concretamente en este caso. asevera que el contrato de reporto ha tenido un uso indebido pues mediante él se encubren operaciones de préstamos con garantía prendaría. pues mediante él obtendrá una suma igual al precio de los títulos cuya propiedad transmitirá al reportador. Ejemplo.. el reporto representó para el reportado. un accionista de una sociedad anónima desea tener mayoría en una asamblea. podrá transferir las acciones al reportado. De seguidas se señala.Así se tiene que si quien es dueño de títulos de crédito necesita convertirlos en dinero para hacer frente a sus exigibilidades. pudiendo darse el caso de que ninguna de las soluciones propuestas le satisfaga desde el punto de vista económico. después de celebrada la asamblea y obtenida ya la proporción mayoritaria. el dueño de los títulos puede tener interés en no enajenarlos porque prevé un alza en su valor. Los bancos en vez de celebrar un contrato de préstamo con garantía de títulos. readquirirá sus títulos por el mismo precio más un premio. el precio y el premio pactados o la manera de calcularlos. expresándose el nombre completo del reportador y del reportado. Estos inconvenientes se salvan si el propietario de los títulos. Cervantes Ahumada. se le presenta la alternativa siguiente: venderlos o solicitar prestado con garantía de los mismos. la utilidad que la celebración de contratos de reporto tiene en la actividad crediticia.

Las entidades financieras (bancos. transfiere la propiedad al depositario y lo obliga a restituir la suma depositada en la misma especie. Parte del importe de estos créditos vuelve a las entidades financieras en forma de nuevos depósitos bancarios. lo utilizan en la práctica para burlar el pacto comisorio CAPITULO II Del depósito Sección Primera Del Depósito Bancario de Dinero Artículo 267 El depósito de una suma determinada de dinero en moneda nacional o en divisas o monedas extranjeras. Vemos que un depósito inicial de 10. 800 euros) y utilizará el resto (8. ha salido del terreno bursátil para internarse en los campos de la actividad bancaria. en la práctica mejicana.000 euros (los 10.000 euros) y el resto lo destinará a conceder créditos (9. como se ha observado. El vendedor recibe el dinero de esta venta y lo ingresa en su cuenta corriente. Por ejemplo: un banco recibe un depósito de un cliente de 10. Concluyendo: el reporto. quedan éstos como propiedad definitiva del banco. ya que los bancos tienen prohibido especular en operaciones bursátiles y el reporto. Es más: como contrato bancario debería prohibirse.000 euros y al igual que en el caso anterior dejará una parte en caja (por ejemplo.000 iniciales y los 9. Parte de este dinero lo dejará en caja para atender posibles retiradas de fondos (supongamos que 1.000 euros lo utiliza para comprar una maquinaria.000 euros). Por ejemplo: la empresa que ha recibido el crédito de 9. salvo lo dispuesto en el artículo siguiente. El banco con el que trabaja este vendedor tiene un nuevo depósito de 9. Estas entidades utilizan estos depósitos para conceder créditos.reportarlos y así si el reportado no cubre al vencimiento el valor fijado a los títulos. sino que puede celebrarse entre particulares. Ejemplo. Y el proceso se sigue repitiendo. Sección Segunda 22 .200 euros euros) en la concesión de nuevos créditos.000 que acabamos de ver).000 euros ha puesto en marcha un mecanismo que ha llevado a que los depósitos sumen ya 19. cajas y cooperativas) reciben depósitos de sus clientes en forma de cuentas corrientes (que denominamos dinero bancario). No es un contrato exclusivamente bancario.000 euros.

a menos que. se haya constituido el depósito en administración. Ejemplo. este queda obligado a la simple conservación material de los títulos. los Almacenes Generales están obligados a restituir los mismos bienes o mercancías depositados. por convenio escrito. obliga al depositario a efectuar el cobro de los títulos y a practicar todos los actos necesarios para la conservación de los derechos que aquellos confieran al depositante. respondiendo solo de su conservación aparente y de los daños que se deriven de su culpa. por convenio expreso. una muestra conforme a la cual se efectuara la restitución. esté queda obligado a la simple conservación material de los títulos. Artículo 277 Si no se transfiere la propiedad al depositario.El depósito bancario de títulos no transfiere la propiedad al depositario. pueda conservarse en los almacenes en condiciones que aseguren su autenticidad. en el estado en que los hayan recibido. el depositante lo autorice a disponer de ellos con obligación de restituir otros tantos títulos de la misma especie. a menos que. Sección Tercera Del Depósito de las Mercancías en Almacenes Generales Artículo 280 Salvo el caso a que se refiere el artículo siguiente.. El depósito bancario de títulos en administración. los almacenes responden no solo de los daños 23 . Si no se transfiere la propiedad al depositario. o que. En este caso. se haya constituido el depósito en administración. con obligación de restituir otros tantos de la misma especie y calidad siempre que dichos bienes o mercancías sean de calidad tipo. por convenio escrito. a menos que. Los almacenes generales están obligados a restituir los mismos bienes o mercancías depositados. el depositante lo autorice a disponer de ellos con obligación de restituir otros tantos títulos de la misma especie. por convenio expreso. Ejemplo. Los almacenes pueden recibir en guarda mercancías o bienes genéricamente designados. a menos que. de no serlo.Del Depósito Bancario de Títulos Artículo 276 El depósito bancario de títulos no transfiere la propiedad al depositario. respondiendo sólo de su conservación aparente y de los daños que se deriven de su culpa. en el estado en que los hayan recibido.

.. II.. en cuyo caso la duración del depósito no excederá del término que al efecto señale la Secretaria de Hacienda. aun cuando no estén amparados por títulos de crédito suscritos por el deudor. impuestos. y serán responsables para con el fisco. no consentirán en el retiro del depósito sino mediante la comprobación legal del pago de los impuestos o derechos respectivos o de la conformidad de las autoridades fiscales correspondientes.Que los créditos sean exigibles a término o con previo aviso fijos. será establecida libremente entre los almacenes y el depositante. con mención del nombre y domicilio de los deudores.Que el deudor haya manifestado por escrito su conformidad con la existencia del crédito. cuando no haya termino especialmente señalado. a su vencimiento. el importe de los créditos respectivos. del importe de los créditos. hasta donde alcance en su caso el producto de la venta de las mercancías o bienes depositados. CAPITULO III Del descuento de créditos en libros Artículo 288 Los créditos abiertos en los libros de comerciantes podrán ser objeto de descuento. Cuando los almacenes reciban mercancías o bienes sujetos al pago de derechos de importación. en los términos convenidos para cada crédito. o del plazo de dos años. y de los términos y condiciones de pago. hasta la fecha del depósito de las mercancías o bienes en los almacenes. IV. sino aun de los riesgos inherentes a las mercancías o efectos materia del depósito. del tipo de interés pactado.derivados de su culpa.Que el contrato de descuento se haga constar en póliza a la cual se adicionarán las notas o relaciones que expresen los créditos descontados.Que el descontatario entregue al descontador letras giradas a la orden de éste y a cargo de los deudores. III. y sólo podrá usarlas en caso de que el descontatario lo faculte expresamente al efecto o no entregue al descontador. multas. El descontador no quedará obligado a la presentación de esas letras para su aceptación o pago.. La duración del depósito de mercancías o bienes. recargos o gravámenes fiscales en que hubieren incurrido los dueños o consignatarios. 24 . a menos que se trate de mercancías o bienes sujetos a pago de impuestos o pensiones fiscales de cualquier clase. por el pago de todos los derechos. siempre que se reúnan las siguientes condiciones: I.

el límite máximo del crédito nunca se agote 25 . comisiones y gastos que deba cubrir el acreditado. Artículo 292 Si las partes fijaron límite al importe del crédito. para todos los efectos de ley. para que el mismo haga uso del crédito concedido en la forma y en los términos y condiciones convenidos. en cuanto se refiere al cobro de los créditos materia del descuento. prestaciones. que en él quedan comprendidos los intereses. quedando obligado el acreditado a restituir al acreditante las sumas de que disponga. y de los términos y condiciones de pago. CAPITULO IV De los créditos Sección Primera De la Apertura de Crédito Artículo 291 En virtud de la apertura de crédito.Los créditos abiertos podrán ser objeto de descuento: Los créditos sean exigibles a término o con previo aviso fijos Que el deudor haya manifestado por escrito su conformidad con la existencia del crédito. se entenderá. o a cubrirlo oportunamente por el importe de la obligación que contrajo. salvo pacto en contrario. Ejemplo. gastos y comisiones que se estipulen. en los términos convenidos para cada crédito..Ejemplo. del importe de los créditos. lo que suceda primero. El contrato en cuenta corriente es aquel en virtud del cual el término permanece invariable. como mandatario del descontador. el acreditante se obliga a poner una suma de dinero a disposición del acreditado. de modo que aunque disponga de parte del monto.El contrato de crédito simple tiene como principal característica que termina cuando se agota la cantidad puesta a disposición. conforme vaya haciendo uso del dinero puesto a su disposición. pero al acreditado. con mención del nombre y domicilio de los deudores. o a contraer por cuenta de éste una obligación. o cuando expira el tiempo durante el cual existía obligación de ponerlo a disposición. del tipo de interés pactado. y en todo caso a pagarle los intereses.. El descontatario será considerado. lo puede ir regresando en remesas parciales. Que el descontatario entregue al descontador las letras giradas a la orden de este y a cargo de los deudores. Que el contrato de descuento se haga constar en póliza a la cual se adicionaran las notas o relaciones que expresen los créditos descontados.

c.c. 3. que la apertura de crédito en cuenta corriente.c. se encuentra contemplado como una operación de crédito aunque en realidad no implica una apertura de crédito. es un contrato bilateral y la apertura de crédito es unilateral.). existen dos partes que se denominan cada una cuentacorrientista y celebran un c. En la actualidad el contrato de cuenta corriente es utilizado fundamentalmente por las instituciones de crédito. y sólo el saldo que resulte a la clausura de la cuenta constituye un crédito exigible y disponible. No es lo mismo el contrato en cuenta corriente (c.c. La transformación de las remesas en asientos de la cuenta. además no es necesario que conste por escrito.Sección Segunda De la Cuenta Corriente Artículo 302 En virtud del contrato de cuenta corriente. Ejemplo.. se anotan como partidas de abono o de cargo en una cuenta. los créditos derivados de las mesas recíprocas de las partes se anotan como partidas de abono o de cargo en una cuenta. principalmente entre los que guardan relación maquilador-fabricante.UTILIDAD PRÁCTICA. El c.. sin embargo. a saber: En virtud del contrato de cuenta corriente.c.EL CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE (c. también tiene cierta difusión entre los comerciantes particulares..EFECTOS DEL CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE: 1. proporciona el concepto. tiene una naturaleza sui generis.c.c. El artículo 302 LGTOC..NOCIONES PREVIAS.c.c.. En la apertura de crédito hay una cuantía definida. sin embargo debe de haber un acuerdo entre las partes respecto del régimen de asiento. no hay cuantía definida. El c. De lo anterior se desprende que en el presente contrato. en el c.c.CARACTERÍSTICAS Y REGULACIÓN. los créditos derivados de las remesas recíprocas de las partes. en virtud del cual se hacen cargos y abonos recíprocos en su cuenta y solo pueden ser exigibles los saldos que resulten.c.) 1. El c. 4. ni tampoco la cuenta corriente en cheques. y sólo el saldo que resulte a la clausura de la cuenta constituye un crédito exigible y disponible.c.c. la anotación es definitiva y la anotación siempre se 26 . 2. es oneroso y conmutativo.c. pero no en operaciones con sus clientes sino en las celebradas con otras instituciones de crédito.

la cuenta se cierra cada seis meses salvo pacto en contrario y la clausura de la cuenta. cada cuantía del debe y del haber es inseparable. 4. Esta acción prescribe en seis meses a partir del cierre de la cuenta. pero no le debe ni las manzanas. hasta que termine el c. En principio y salvo pacto en contrario. Las partidas son inembargables. Artículo 306 LGTOC. Artículo 307 LGTOC.entiende salvo buen cobro.CIERRE O CLAUSURA DE LA CUENTA. al tipo legal. La doctrina dice que es una novación pero en México esta figura tiene una serie de requisitos que no se dan en el contrato de cuenta corriente. En principio y de conformidad con lo establecido por el artículo 308 LGTOC. A este respecto es menester comentar que las garantías que correspondían a los créditos subsisten aunque no haya novación. las remesas o créditos no producen intereses. 5. por lo que en todo caso lo que es embargable es el saldo eventual. Lo anterior resulta lógico. 5. ni los $300. sin embargo cuando se cierra la cuenta y se obtiene el saldo. Productividad o causalidad de intereses. Se da una novación pero sobre el crédito anotado. No pueden desmembrar la cuenta. Si se llega a una nueva cuenta. el saldo anterior produce intereses al tipo pactado y en caso contrario. Ejemplo: Juan Pérez pide a Pedro Pablo $300 de manzanas. esa cantidad es líquida y exigible. pues no se vale que me se embargue lo que debo y que el otro cuentacorrientista me siga debiendo. sino lo que resulte en el saldo. 27 .c. para embargar los créditos individuales. este pierde de su individualidad. Artículo 308 LGTOC. Artículo 309 LGTOC. los cuentacorrientistas deben llegar a un acuerdo y en caso de haber inconformidad. en todo caso lo que es embargable es el saldo eventual. es imprescindible mencionar que cada vez que se cierre la cuenta se vuelve a empezar.c.00 pesos. no implica la terminación del contrato. o sea desaparece la obligación del crédito anotado y aparece la obligación sobre el saldo exigible. 2. el que esté en desacuerdo se va a la vía judicial para rectificar errores. La indivisibilidad de la cuenta es única.. omisiones y duplicidades. Todas las partidas constituyen un todo y en el momento en que se anota el crédito en la cuenta. Si no cuadran los números. 3. Asimismo.

sino por el contrario. . Artículo 312 Las cartas de crédito no se aceptan ni son protestables.TERMINACIÓN DEL CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE. El contrato de crédito no es un pre-contrato ni una promesa de contratar.Si no hay plazo de terminación. su plazo para hacer uso de la carta de crédito debe estar pre-establecido. . pero comprendidas en un máximo cuyo límite se señalará precisamente. En términos de lo establecido por el artículo 310 LGTOC.. se paga contra la presentación de documentos que certifican un hecho o acto jurídico. En este contrato se definen las condiciones bajo las cuales el banco esta dispuesto a emitir cartas de crédito por cuenta del ordenante. sino por petición de sus herederos o representantes o la otra parte. En resumen las cartas de crédito son: una promesa de un banco o instituto de crédito de pagar una cierta suma de dinero. opten por su terminación Sección Tercera De las Cartas de Crédito Artículo 311 Las cartas de crédito deberán expedirse en favor de persona determinada y no serán negociables. como en todo contrato de crédito. expresarán una cantidad fija o varias cantidades indeterminadas.Toda carta de crédito tiene su origen en un contrato de compra-venta de mercancías (aunque puede originarse en la prestación de servicios). las causas de terminación del contrato de cuenta corriente son las siguientes: Cuando vence el plazo establecido.La muerte o incapacidad de los cuentacorrientistas no implica la terminación del contrato que nos ocupa.6. En este contrato. Ejemplo. denunciar el contrato dando aviso al otro por lo menos diez días antes de la fecha de clausura. se crea una obligación del banco de poner a disposición de su cliente (ordenante del crédito) un crédito por un plazo determinado y bajo condiciones determinadas. cualquiera de los cuentacorrientistas podrá en cada época de clausura de la cuenta. Vencido el plazo. el beneficiario de la carta de credito no puede girar sobre esta. ni confieren a sus tenedores derecho alguno contra las personas a quienes van dirigidas. debe ser emitido por un banco comercial.. El contrato de crédito es el que regula la relación entre el banco emisor y ordenante. un contrato vinculante para el banco es precisamente tener a favor del cliente una disponibilidad determinada para emitir las cartas de crédito aprobadas en 28 .

29 .el contrato. siendo el objeto mismo del contrato la existencia de la disponibilidad de crédito a favor del cliente y no propiamente la carta de crédito.

30 .

. de los bienes o títulos de crédito. Artículo 322 Los créditos de habilitación o avío estarán garantizados con las materias primas y materiales adquiridos.El acreditante se obliga directamente a favor de un tercero por cuenta del solicitante del crédito es una figura frecuentemente empleada en las relaciones nacidas del comercio internacional el acreditante generalmente es una institución de crédito. si éstos son al portador.Este contrato versa sobre bienes de consumo duradero. agricultura. con inscripción del gravamen en el registro de emisión del título o con 31 .. y con los frutos. usados para industria ganadería. II. el tercero a cuyo favor se abre el crédito.-tractor. Ejemplo. y por este mismo endoso y la correspondiente anotación en el registro. productos o artefactos que se obtengan con el crédito.. Su finalidad es la producción de los bienes. III. Ya que las partes aceptan que No es libre.Por el endoso de los títulos de crédito en favor del acreedor..Por la entrega. Por ejemplo. debe constar por escrito y no podrá ser revocado por el que pidió el crédito. del título o del documento en que el crédito conste. cuando el título o crédito materia de la prenda no sean negociables. pero quedará sujeto a todas las obligaciones que en el escrito de confirmación del crédito se hayan estipulado a su cargo. Sección Sexta De la Prenda Artículo 334 En materia de comercio. Sección Quinta De los Créditos de Habilitación o Avío y de los Refaccionarios Artículo 321 En virtud del contrato de crédito de habilitación o avío. salarios y gastos directos de explotación indispensables para los fines de su empresa. podrá transferirlo. al acreedor. Ejemplo.Por la entrega al acreedor.Sección Cuarta Del Crédito Confirmado Artículo 317 El crédito confirmado se otorga como obligación directa del acreditante hacia un tercero. si los títulos son de los mencionados en el artículo 24. el acreditado queda obligado a invertir el importe del crédito precisamente en la adquisición de las materias primas y materiales y en el pago de los jornales. El fin es específico. procesador. si se trata de títulos nominativos. la prenda se constituye: I.. Se contrata especialmente para comprar un tractor. aunque éstos sean futuros o pendientes. Artículo 318 Salvo pacto en contrario.

notificación hecha al deudor. IV. aun cuando tales locales sean de la propiedad o se encuentren dentro del establecimiento del deudor.. si éstos son al portador..Por el depósito de los bienes o títulos.. en locales cuyas llaves queden en poder de éste. VI. en los términos del artículo 326. Ejemplo..Por la entrega o endoso del título representativo de los bienes objeto del contrato.. VII. o por la emisión o el endoso del bono de prenda relativo. a disposición del acreedor. V.Por la inscripción del contrato de crédito refaccionario o de habilitación o avío. si se trata de créditos en libros. VIII.Por el depósito de los bienes.- 32 .Por el cumplimiento de los requisitos que señala la Ley General de Instituciones de Crédito. en poder de un tercero que las partes hayan designado y a disposición del acreedor. según que se trate de títulos o créditos respecto de los cuales se exija o no tal registro.

quien podrá beneficiarse de la constitución de una prenda sin transmisión de posesión distinta de la primera. por la sección sexta anterior. el proceso de ejecución de la garantía se sujetará a lo establecido por el Libro Quinto Título Tercero Bis del Código de Comercio. lo previsto en el artículo 363 de esta Ley.Sección Séptima De la prenda sin transmisión de posesión Artículo 346 La prenda sin transmisión de posesión constituye un derecho real sobre bienes muebles que tiene por objeto garantizar el cumplimiento de una obligación y su preferencia en el pago. entendiendo por dichos bienes todo tipo de derechos. La prenda sin transmisión de posesión se regirá por lo dispuesto por esta sección y.. d) La 33 . salvo en su caso. que sustituyan a los bienes originalmente prendados (de reemplazo o transformados). Ejemplo. b) La extensión automática de la garantía sobre otros bienes adquiridos con posterioridad. sean presentes o futuros. En cualquier caso. entre ellos: a) Que un crédito pueda ser garantizado con bienes muebles sin transmisión de posesión para el deudor. c) La necesidad de proteger al deudor y segregar por ministerio de ley los bienes futuros que sean adquiridos por el deudor en virtud de un crédito otorgado por un segundo acreedor.Para que la prenda sin transmisión de posesión funcione adecuadamente. en lo no previsto o en lo que no se oponga a ésta. deberá contemplar varios principios esenciales. conservando el deudor la posesión de tales bienes. así como nuevas generaciones de bienes del deudor.

protección al consumidor en relación a la no existencia de un derecho de persecución del acreedor sobre los bienes que se adquieran del deudor en el curso normal de los negocios. El fideicomiso será válido aunque se constituya sin señalar fideicomisario.. microondas. pero hete aquí que no tiene plata. para ser destinados a fines lícitos y determinados. Ejemplo. las partes deberán convenir los términos y condiciones para dirimir posibles conflictos de intereses. O lo que es lo mismo te descuento 34 . y en las demás disposiciones legales aplicables. siempre que su fin sea lícito y determinado. Por ese crédito te cobra un interés. Bueno acá es en donde él consigue una entidad financiera que lo ayude a financiarse. Esta entidad financiera le dice por ejemplo si vos cobras el 20% de interés anual yo te doy toda la plata junta de esos créditos (el precio total por producto vendido) pagándote el 10%. Cómo la compañía no cobra el total del producto sino que lo va cobrando en cuotas. entonces?. ella por ahí necesita plata para seguir comprando otros lavarropas. CAPITULO V Sección Primera Del fideicomiso Artículo 381 En virtud del fideicomiso. En este supuesto. para seguir vendiendo en su negocio. Artículo 382 Pueden ser fideicomisarios las personas que tengan la capacidad necesaria para recibir el provecho que el fideicomiso implica. encomendando la realización de dichos fines a la propia institución fiduciaria. etc. y conste la aceptación del encargo por parte del fiduciario. de reemplazo o transformados en caso de incumplimiento del deudor.Por ejemplo. f) La ejecución efectiva de los bienes objeto de la garantía. ordenado por el nombre del deudor. sencillo y con formas precodificadas. El fideicomisario podrá ser designado por el fideicomitente en el acto constitutivo del fideicomiso o en un acto posterior. salvo lo dispuesto en el párrafo siguiente. Es nulo el fideicomiso que se constituye a favor del fiduciario. en varias y cómodas cuotas. en el caso de créditos otorgados por la propia institución para la realización de actividades empresariales. e) La necesidad de un sistema de publicidad (registro) amplio. según sea el caso. una casa de electrodomésticos vende sus productos a crédito. La institución fiduciaria podrá ser fideicomisaria en los fideicomisos que tengan por fin servir como instrumentos de pago de obligaciones incumplidas. el fideicomitente transmite a una institución fiduciaria la propiedad o la titularidad de uno o más bienes o derechos.

se sujetarán a lo que dispone el artículo 85 Bis de la Ley de Instituciones de Crédito. Las instituciones fiduciarias a que se refieren las fracciones II a IV y VI de este artículo. las instituciones y sociedades siguientes: I. basándose en el avalúo del bien. IV. se pague el valor de la obligación o el saldo insoluto de ella. designando como beneficiario al acreedor de éstas. hasta el monto determinado por él o los acreedores.. sino que a través del Fideicomiso arma un paquete con los créditos del local y los ofrece a los inversores. Sociedades financieras de objeto múltiple a que se refiere el artículo 87-B de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito. V. Sección Segunda Del fideicomiso de garantía Artículo 395 Sólo podrán actuar como fiduciarias de los fideicomisos que tengan como fin garantizar al fideicomisario el cumplimiento de una obligación y su preferencia en el pago. Almacenes generales de depósito. Fideicomiso de cartera: El objeto es garantizar obligaciones contraídas con el beneficiario. según lo establecido en el contrato. VI. Fideicomiso de bienes inmuebles: El objeto del fideicomiso es garantizar las obligaciones del constituyente con el beneficiario. no es la financiera quien la compra. III. Son estos en definitiva quienes le compran la cartera. Casas de bolsa. Entonces el local de electrodoméstico se hace de la plata antes resignando un poco de ganancia y así puede seguir su actividad normal. por parte del constituyente hasta por el monto determinado por el acreedor. Instituciones de fianzas. 35 .el 10% de todo el monto a cobrar en el futuro. Uniones de crédito.Tipos de fideicomisos en garantía. II. el cumplimiento de ciertas obligaciones a cargo del constituyente o de terceros. quien puede solicitar a la fiduciaria la realización o venta de los bienes fideicomitidos. o con el producto de su venta. Instituciones de crédito. y VII. Fideicomiso de títulos valores: El objeto del fideicomiso es garantizar con los títulos valores transferidos a título de fiducia mercantil. para que con su producto. menos un porcentaje previamente determinado que servirá para cubrir la cartera vencida e incobrable. previstos en esta Sección Segunda. Instituciones de seguros. Pero en realidad. Ejemplo. emitiendo nuevos títulos que tienen como garantía los créditos otorgados por la casa comercial. sobre la base del valor presente de la cartera.

Permite al acreedor agilizar la recuperación del capital y en consecuencia la rentabilidad del negocio de crédito. por lo tanto. Es mucho más rápida: Podría tomar entre dos a cuatro meses dependiendo de los plazos estipulados en el procedimiento convencional de ejecución. Responsabilidad de la Fiduciaria: Es sólo de medio y no de resultados. Se controla las garantías en propiedad del Fideicomiso hasta que se cumpla el objeto el contrato o se inicie la ejecución de la garantía. Se apoya al cliente con la 36 . sólo asegura que en caso de que el DEUDOR no cumpla tales obligaciones. si el CONSTITUYENTE o el BENEFICIARIO no han proporcionado los recursos necesarios para ello. demoras y manejos especulativos que pueden presentarse en las subastas judiciales. la FIDUCIARIA: No se convierte en deudora o garante de la obligación u obligaciones garantizadas. Facilita al deudor la rotación de los acreedores en virtud de que puede solicitar el ingreso de nuevos acreedores.Características y beneficios El fideicomiso de garantía sirve de cobertura adecuada para las Instituciones Financieras de conformidad con las Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros y de la Junta Bancaria. Aísla patrimonialmente los bienes del deudor en caso de quiebra del deudor o de medidas cautelares dictadas en contra del deudor. cumplirá con las disposiciones previstas en el contrato. optimización de su capacidad de crédito. Ventajas con respecto a otras garantías. No es responsable del valor al cual se puedan efectivamente vender los bienes y derechos de propiedad del Fideicomiso Mercantil. No es responsable de cumplir con las disposiciones del contrato del Fideicomiso Mercantil. Permite al deudor sindicar nuevos acreedores que pueden ser garantizados simultáneamente con los mismos bienes entregados al Fideicomiso. Permite la realización de la garantía para el Acreedor a valores de mercado por medio de un procedimiento ágil y extrajudicial sin los costos. en lugar de otros a los que ha cancelado sus obligaciones.

una cantidad en dinero determinada o determinable. obligándose este último a pagar como contraprestación.Es más confiable: No está sometida a procedimientos en los cuales intervienen jueces o árbitros que podría pronunciarse en contra de la ejecución del crédito. que cubra el valor de adquisición de los bienes. En los contratos de arrendamiento financiero en los que se convenga la entrega de anticipos. el arrendador se obliga a adquirir determinados bienes y a conceder su uso o goce temporal. Es más segura: En virtud de que los bienes y derechos son de propiedad de un Fideicomiso Mercantil. a los proveedores. Si el Banco nacional no cumple con el pago de la línea de crédito al Banco extranjero. ubicación o proceso de producción. al arrendatario. y adoptar al vencimiento del contrato alguna de las opciones terminales a que se refiere el artículo 410 de esta Ley. el fideicomiso restituirá la cartera de clientes al Banco nacional. por parte del arrendador. sin perjuicio de hacerlo en otros Registros que las leyes determinen. fabricantes o constructores de los bienes objeto de dichos contratos que. CAPITULO VI Del arrendamiento financiero ARTÍCULO 408 Por virtud del contrato de arrendamiento financiero. como garantía ofrece la constitución de un fideicomiso al cual transferirá cartera de sus clientes como garantía del fiel cumplimiento en el pago de la línea de crédito solicitada. Operatividad Ejemplo: Un Banco nacional solicita una línea de crédito a un Banco extranjero. no son susceptibles de ser embargados o prohibidos de enajenar por deudas del propio CONSTITUYENTE o del DEUDOR. a solicitud de los contratantes. según se convenga. el fideicomiso transfiere la cartera de clientes o el producto de la administración de la cartera al Banco extranjero. a plazo forzoso. Instrucciones: 1. Si el Banco nacional cumple con el pago de la línea de crédito al Banco extranjero. por su naturaleza. 2. quien podrá ser persona física o moral. que se liquidará en pagos parciales. no sean entregados 37 . Los contratos de arrendamiento financiero deberán otorgarse por escrito y podrán inscribirse en el Registro Público de Comercio. las cargas financieras y los demás accesorios que se estipulen.

Que el factorado quede obligado solidariamente con el deudor. o II. en adquirir derechos de crédito que este último tenga a su favor por un precio determinado o determinable. el factorante conviene con el factorado. mientras que tu estarás obligado a usar el bien como es debido. determinada o determinable. a mantenerlo en buen estado y a notificar al arrendador de cualquier mantenimiento o reparación necesarios.000 mensuales. Asimismo tienes el derecho a terminar el contrato en cualquier momento. En el supuesto señalado en el párrafo anterior. en el cual el dueño del avión te lo rentará en un plazo de 10 años. después del cual el arrendatario deberá cubrirlos en el arrendamiento financiero con las características y condiciones pactadas en el contrato correspondiente. en moneda nacional o extranjera. Que el factorado no quede obligado a responder por el pago de los derechos de crédito transmitidos al factorante. La administración y 38 . independientemente de la fecha y la forma en que se pague. obligándote a pagar $1'000. en dicho tiempo el arrendador está obligado a brindarte el uso del bien. Al final del tiempo establecido ya habrás cubierto el costo de la aeronave y pasará a ser de tu propiedad.. siendo posible pactar cualquiera de las modalidades siguientes: I. el arrendatario quedará obligado a pagar al arrendador una cantidad de dinero. quien podrá ser persona física o moral. Ejemplo.Quieres comprar un avión cuyo precio es de $120'000.000 pero en vez de comprarlo estableces un contrato de arrendamiento financiero. Recuerda que siempre pueden existir condiciones especiales como garantías. las partes deberán convenir el plazo durante el cual se entregarán los anticipos. entre otros.en el momento en que se pague su precio o parte del mismo. condición que deberá estar contenida en el contrato de arrendamiento financiero. CAPITULO VII Del Factoraje Financiero ARTÍCULO 419 Por virtud del contrato de factoraje. depósitos de garantía o para el mantenimiento del bien. que cubrirá únicamente el valor de las cargas financieras y demás accesorios de los anticipos hasta en tanto se entregue el bien de que se trate. a responder del pago puntual y oportuno de los derechos de crédito transmitidos al factorante.

500. ------------.2 ------------CUENTAS POR COBRAR CEDIDAD PARA SU COBRO $12.cobranza de los derechos de crédito.000 39 . a la compañía Financiera.000 IVA por pagar 1.Supongamos que la fábrica de Artículos para Deportes tiene $10. deberá ser realizada por el factorante o por un tercero a quien éste le haya delegado la misma.00..000 CUENTAS PORC OBRAR CEDIDAS PARA SU COBRO CONTRA $12. El deudor no puede alegar contra el tercero que el derecho no podía transmitirse mediante contrato de factoraje financiero porque así se había convenido.075. entregará un anticipo de $9. a menos que la transmisión esté prohibida por la ley. ------------.075. en cuentas por cobrar de las cuales cede.000 y sobre el saldo que resulte a su cargo. Todos los derechos de crédito pueden transmitirse a través de un contrato de factoraje financiero. en las condiciones siguientes: La cesionaria. en términos del artículo 430. sin el consentimiento del deudor. Ejemplo.A. para su cobro.000 Importe de las mercancías vendidas a crédito.575. tendrá derecho a un 15% de comisión o premio por el servicio prestado..500. no lo permita la naturaleza del derecho o en los documentos en los que consten los derechos que se van a adquirir se haya convenido expresamente que no pueden ser objeto de una operación de factoraje.000 Ventas $10.000 más IVA ($12.075. objeto de los contratos de factoraje. después de estudiar y aprobar las facturas sujetas a cobro. según relación de las facturas correspondientes. S.075.000).1 ------------CLIENTES $12. cuando ese convenio no conste en el título constitutivo del derecho.

CONTRA $12.000.5 ------------CÍA FINANCIERA CTA. POR COBRAR CEDIDAS PARA SU COBRO.075.075.000.000 CÍA FINANCIERA FACTOR $12. S.811. ------------.000 CÁI FINANCIERA CTA.938 Pago de 15% de comisión de cobranza efectuadas. POR COBRAR CEDIDAD PARA SU COBRO $12.4 ------------BANCOS $9.075. FACTOR $12..7 ------------CTAS.000 40 .000 CLIENTES $12. ------------. DE ANTICIPOS $9... ------------.000.A. para su cobranza.075.075.3 ------------CÍA.688 BANCOS $2. para su cobro ------------. a dicha cía. ------------.082.075. Sobre el total de las facturas que le fueron entregadas para su cobro.000 Importe de las facturas cedidas. ANTICIPOS $9. como anticipo del importe de las facturas que le fueron entregadas para su cobro.Importe de las facturas cedidas.000 Liquidación que hace dicha cía.000 CTAS.000 Efectivo recibido de dicha cía.250 IVA ACREDITABLE 271.000 BANCOS 3. a la Compañía Financiera. FINANCIERA.6 ------------GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS $1.

1.. IV. Adquiera. cuentas u operaciones de las entidades emisoras de cualquiera de los objetos a que se refiere el párrafo primero de este artículo. comercie o altere. adquiera. DE LOS DELITOS EN MATERIA DE TÍTULOS Y OPERACIONES DE CRÉDITO CAPÍTULO ÚNICO ARTÍCULO 432 Se sancionará con prisión de tres a nueve años y multa de treinta mil a trescientos mil días multa. respecto de tarjetas de servicio. instrumentos utilizados en el sistema de pagos. Delito por Incumplimiento 41 . posea. por medio de las cuales. Sustraiga. o VI. por haberse cobrado totalmente las facturas cedidas para su cobranza. Obtenga. los usuarios de las tarjetas. con el propósito de obtener recursos económicos. de crédito o en general. copiar o reproducir información contenida en alguno de los objetos a que se refiere el párrafo primero de este artículo. Produzca. la evasión fiscal y la sustracción de mercancías en recintos oficiales (fiscales). de cualquiera de los objetos a que se refiere el párrafo primero de este artículo. -Como ejemplo tenemos el contrabando. III. II. información confidencial o reservada. reproduzca. V. para la adquisición de bienes y servicios. al que sin causa legítima o sin consentimiento de quien esté facultado para ello. fabrique. óptica o de cualquier otra tecnología. copie o reproduzca información contenida en alguno de los objetos a que se refiere el párrafo primero de este artículo.. introduzca al país.Delito de Evasión.Se saldan dichas cuentas. copie o reproduzca la banda magnética o el medio de identificación electrónica. Posea. enajene. comercialice o use la información sobre clientes. detente. emitidos en el país o en el extranjero. ópticos o de cualquier otra tecnología para sustraer. se entiende por tarjetas de servicio. a través de un contrato que regula el uso de las mismas. utilice o distribuya cualquiera de los objetos a que se refiere el párrafo primero de este artículo. Para los efectos de este capítulo. pueden utilizarlas para la adquisición de bienes o servicios en establecimientos afiliados a la empresa comercial emisora. 2. las tarjetas emitidas por empresas comerciales no bancarias. ya sean personas físicas o morales. aun gratuitamente. Altere. imprima. cualquiera de los objetos a que se refiere el párrafo primero de este artículo. utilice o comercialice equipos o medios electrónicos. Ejemplo. por entidades comerciales no bancarias: I.

Delito por apoyo al sujeto principal. 3. el referente ala contabilidad de los rompimientos de sellos y alteraciones de maquinas registradoras. y tenemos entre otros: la omisión de la presentación de declaraciones.Tenemos entre otros al encubrimiento. la posesión ilegal de marbetes y el lavado del dinero.. 42 .de los Deberes Fiscales Son los relacionados con el RFC.

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