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DERECHO

BANCARIO Y DE
SEGUROS
CARLOS NEYRA AMAT
SISTEMA FINANCIERO
 Conjunto de instituciones, medios y mercados en el que se
organiza la actividad financiera.
 De tal modo que cumple la función de CANALIZAR el
ahorro, haciendo que los recursos que permiten
DESARROLLAR la actividad económica real -producir y
consumir, por ejemplo- lleguen desde aquellos individuos
excedentarios hasta aquellos otros deficitarios.
SISTEMA FINANCIERO
 En los sistemas financieros modernos hay dos grandes
modos en los que se concreta esa organización:
 Los mercados de valores
 Donde acuden en busca de recursos aquellos integrantes de una
economía - generalmente, las empresas y el sector público-  que
precisan financiación. En el proceso, la totalidad del dinero
demandado se divide en pequeñas partes o valores, que tienen
idénticas características y que se colocan entre quienes están
dispuestos a prestar sus recursos.
SISTEMA FINANCIERO
 Los intermediarios financieros crediticios.
 Empresas del Sistema Financiero, con la capacidad de, por un lado,
captar depósitos del público, y, por otro, prestarlo a los demandantes
de recursos. La tarea de los bancos es doble: por un lado hacen una
labor de INTERMEDIACIÓN, que consistiría en poner en contacto a
dos partes para que intercambiaran, en este caso, el mismo
instrumento financiero, y, por otro, realizan además una LABOR DE
TRANSFORMACIÓN puesto que el instrumento financiero que
reciben de los que buscan financiación no es el mismo que venden a
los que depositan su dinero.
ESTABILIDAD FINANCIERA
 Una situación de estabilidad financiera podría definirse como
aquella en que el sistema monetario y financiero opera de forma
fluida y eficiente.
 En una economía desarrollada, esto supone que las entidades de
crédito distribuyen los fondos que reciben de los ahorradores
entre los demandantes de recursos y atienden con normalidad
los servicios bancarios que proveen a su clientela. Hoy en día
existe un amplio consenso acerca de que la estabilidad financiera
es un elemento imprescindible para el correcto funcionamiento
de la economía, ya que, entre otras cosas, facilita un clima de
confianza en el que podemos tomar nuestras decisiones
INESTABILIDAD FINANCIERA
 La confianza es el elemento básico para el correcto
funcionamiento de los bancos. Por tanto, si esta CONFIANZA se
quebrara, el negocio dejaría de funcionar, los depositantes
reclamarían su dinero a la vez y el banco se enfrentaría a
problemas que podrían desembocar en graves situaciones de
inestabilidad financiera.
 Estos problemas que pueden suceder para un banco concreto, es
fácil que se trasladen al conjunto del sistema, propagándose de
forma muy rápida. Es lo que se conoce como contagio o riesgo
sistémico, es decir, riesgo de que colapse el conjunto del sistema
bancario al encadenarse un conjunto de quiebras de bancos.
BANCARIZACION
 BANCARIZACION:
 Uso de los medios de pago del sistema financiero, por parte de las
personas o empresas, para realizar operaciones comerciales.
 Un país es altamente bancarizado cuando la mayor parte de los pagos
por un bien o servicio se hace con instrumentos como los cheques,
tarjetas de débito, tarjetas de crédito, etc., y en consecuencia, el uso
del efectivo es muy reducido.
 ¿Cómo SE MIDE?
 Se compara el volumen de los depósitos del sistema financiero respecto al
PBI
 Hay una relación directa entre el NIVEL DE
BANCARIZACION y el DESARROLLO
La intermediación en el Perú: por debajo
del promedio de países de América Latina
PAIS CREDITOS / PBI DEPÓSITOS / PBI

CHILE 58 32

URUGUAY 34 52

BOLIVIA 33 30

BRACIL 26 22

PERU 19 22

COLOMBIA 18 23

MEXICO 14 23

ARGENTINA 10 5

PARAGUAY 16 21

VENEZUELA 10 13

PROMEDIO 24 24

Fuente de Información: International Financial Statistics


LEY PARA LA LUCHA CONTRA LA EVASIÓN
Y PARA LA FORMALIZACIÓN DE LA
ECONOMÍA (Bancarización)
 Las obligaciones que se cumplan mediante el pago de sumas de dinero cuyo
importe sea superior a S/. 3,500 ó US$ 1,000se deberán pagar utilizando los
MEDIOS DE PAGO, aun cuando se cancelen mediante pagos parciales menores a
dichos montos.

También:

 Cuando se entregue o devuelva montos de dinero por concepto de mutuos de


dinero, sea cual fuera el monto del referido contrato.

 Los contribuyentes que realicen operaciones de comercio exterior también


podrán cancelar sus obligaciones con personas naturales y/o jurídicas no
domiciliadas, con otros Medios de Pago que se establezcan mediante Decreto
Supremo, siempre que los pagos se canalicen a través de empresas del Sistema
Financiero o de empresas bancarias o financieras no domiciliadas.
LEY PARA LA LUCHA CONTRA LA EVASIÓN
Y PARA LA FORMALIZACIÓN DE LA
ECONOMÍA
 Medios de Pago:

a) Depósitos en cuentas.

b) Giros.

c) Transferencias de fondos.

d) Órdenes de pago.

e) Tarjetas de débito expedidas en el país.

f) Tarjetas de crédito expedidas en el país.

g) Cheques con la cláusula de “no negociables”, “intransferibles”, “no a la


orden” u otra equivalente, emitidos al amparo del artículo 190 de la Ley de Títulos
Valores.
LEY PARA LA LUCHA CONTRA LA EVASIÓN
Y PARA LA FORMALIZACIÓN DE LA
ECONOMÍA
 Excepciones:
Pagos efectuados:

a) A las empresas del Sistema Financiero y a las cooperativas de ahorro y crédito no


autorizadas a captar recursos del público.

b) A las administraciones tributarias, por los conceptos que recaudan en


cumplimiento de sus funciones. Están incluidos los pagos recibidos por los
martilleros públicos a consecuencia de remates encargados por las administraciones
tributarias.

c) En virtud a un mandato judicial que autoriza la consignación con propósito de


pago.

Las obligaciones de pago, incluyendo el pago de remuneraciones, o la entrega o


devolución de mutuos de dinero que se cumplan en un distrito en el que no existe
agencia o sucursal de una empresa del Sistema Financiero.
LEY PARA LA LUCHA CONTRA LA EVASIÓN
Y PARA LA FORMALIZACIÓN DE LA
ECONOMÍA
 Efectos tributarios:

Los pagos que se efectúen sin utilizar Medios de Pago NO DARÁN


DERECHO A DEDUCIR GASTOS, costos o créditos; a efectuar
compensaciones ni a solicitar devoluciones de tributos, saldos a favor, reintegros
tributarios, recuperación anticipada, restitución de derechos arancelarios.

Tratándose de mutuos de dinero realizados por medios de pago distintos, la


entrega de dinero por el mutuante o la devolución del mismo por el mutuatario
no permitirá que este último SUSTENTE INCREMENTO PATRIMONIAL ni
una mayor disponibilidad de ingresos para el pago de obligaciones o la
realización de consumos, debiendo el mutuante, por su parte, justificar el origen
del dinero otorgado en mutuo.
LEGISLACIÓN
 Ley No. 26702 (09.12.06) – Ley General del Sistema Financiero y del
Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros
 Ley 26123 (30.12.92) Ley Orgánica del Banco Central de Reserva.
 Estatuto del Banco de la Nación D.S. 07-94-EF (29.01.94)
 DS 150-2007-REF (TUO de la Ley 28194) - Ley para la Lucha contra la
evasión y para la formalización de la economía
 Ley 28587 (21.07.05) – Ley Complementaria a la Ley de Protección al
Consumidor en Servicios Financieros.
 R. SBS 1765-2005 (02.12.05) Reglamento de Transparencia de información
y disposiciones aplicables a la contratación con usuarios del Sistema
Financiero

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DERECHO BANCARIO
 Conjunto de leyes, normas y disposiciones referentes a la
Actividad Bancaria, las operaciones de intermediación en el
crédito, el dinero y los títulos valores.
 El Derecho Bancario puede ser considerado en un doble
aspecto:
 jurídico – Administrativo,
 jurídico – privado.

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DERECHO BANCARIO
Sergio Rodríguez Azuero:
Regula el conjunto de relaciones patrimoniales entre la
banca y su clientela. Concretamente, los contratos
celebrados entre las entidades de crédito y sus clientes,
como antecedente necesario para la realización de
operaciones propias de esta actividad.

18
DERECHO BANCARIO

BANCA.- Conjunto de entidades que tienen por objeto facilitar


la financiación de las actividades económicas, dedicándose
esencialmente al comercio de operaciones de giro, cambio y
descuento, llevan cuentas corrientes, otorgan créditos, reciben
depósitos, hacen préstamos de valores o dineros, compran y
venden efectos públicos y practican cobros, pagos y otras
operaciones por cuenta ajena.

19
Derecho Bancario
Intermediación Financiera

Función Pasiva Función Activa

Interés de Captación Interés de Colocación

Margen de Intermediación

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BANCA
El encaje Bancario es un porcentaje del total de los
depósitos que reciben las instituciones financieras, que
debe conservarse de manera permanente, en efectivo en
sus cajas o en sus cuentas en el Banco Central de
Reserva.
M.N. Circ. 024-2010-BCRP 8.5 %
M.E. Circ. 025-2010-BCRP 8.5 %

21
BANCA

Provisiones porcentaje del monto de los créditos otorgados por empresas


del Sistema Financiero que debe ser detraído de su patrimonio, para
asegurar el cumplimiento de los créditos. Cobertura Carga futura incierta.
 Provisión Genérica.- Se constituye de manera preventiva, con
relación a créditos directos e indirectos y operaciones de arrendamiento
financiero de deudores clasificados en categoría normal.
 Provisión Específica.- Se constituyen con relación a créditos directos e
indirectos y operaciones de arrendamiento financiero respecto de los
cuales se ha identificado específicamente un riesgo superior al normal.

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DERECHO BANCARIO

Actividad Bancaria, Conjunto de actividades o servicios


prestados por las empresas del Sistema Financiero y que están
vinculadas directamente con el desarrollo de su objeto social.
Podemos dividir estas actividades en Operaciones y en
Servicios.

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SISTEMA FINANCIERO EN LA LEY DE
BANCOS
 Servicio Financiero:
 Servicio financiero significa cualquier servicio de
naturaleza financiera. Los servicios financieros
comprenden todos los servicios bancarios, todos
los servicios de seguros y relacionados con
seguros y demás servicios financieros, así como
todos los servicios accesorios o auxiliares a un
servicio de naturaleza financiera
DERECHO BANCARIO

Operaciones: sitúan necesariamente al Banco en la posición de Deudor o de


Acreedor del público, pueden ser activas o pasivas.
 Operaciones Pasivas, El Banco capta recursos del público, frente al
cuál queda como deudor y obligado, registrando tales operaciones en
su pasivo;
 Operaciones Activas, colocaciones que hace con los recursos
captados, situación en la que es acreedor del público, por lo que tales
transacciones son registradas en el Activo de su Balance.
Servicios: no existe una relación acreedor – deudor.

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DERECHO BANCARIO

OPERACIONES PASIVAS
1.1. Depósitos de Ahorros
1.2. Depósitos a Plazo
1.3. Depósitos a la Vista
1.4. Obligaciones Diversas:
1.4.1. Pagaré Bancario
1.4.2. Cheque de Gerencia
1.4.3. Bonos Comerciales
1.4.4. Certificados Bancarios en M.E.
1.4.5. Certificados de Depósitos en M.N.
1.4.6. Redescuentos
1.4.7. Otras Obligaciones documentarias

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DERECHO BANCARIO
OPERACIONES ACTIVAS
2.1. Operaciones Directas o por Caja
2.1.1. Préstamos
2.1.2. Descuentos
2.1.3. Créditos y Adelantos en Cta.Cte.
2.2. Operaciones Indirectas y/o Contingentes
2.2.1. Fianzas
2.2.2. Avales
2.2.3. Stand by letters of Credit
2.2.4. Carta de Crédito, simple o Docum.
2.2.5. Aceptaciones bancarias
2.2.6. Otras garantías

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DERECHO BANCARIO
Servicios
1. Tarjeta de Crédito Bancario
2. Custodia y Administración de Valores
3. Administración de Fincas (inmuebles)
4. Administración y Cobranza de Carteras
5. Cajas de Seguridad
6. Depósito de Bultos
7. Factoring
8. Forfaiting

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DERECHO BANCARIO
9. Underwriting
10. Franchising
11. Comisiones de Confianza
12. Fideicomiso
13. Transporte de fondos
14. Cajeros Automáticos
15. Compra Venta de Moneda Extranjera

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SERVICIOS
16. Intermediación en el Mercado Bursátil
17. Información Comercial y Crediticia
18. Créditos Documentarios
19. Leasing o Arrendamiento Financiero
20. Reporto
21. Administración y Pago de Planillas
22. Recaudación y Cobranza de Tributos y Pagos

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DERECHO BANCARIO

EN EL DERECHO PERUANO

DERECHO BANCARIO = Derecho Privado -- Comercial,


Actividad bancaria = “servicio público” –
Derecho Público = El Estado, vía concesión administrativa
permite la intervención privada por un lapso determinado.

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DERECHO BANCARIO
Ley 24723 (11.10.87) que dispuso la Expropiación o Estatización
de las Empresas Bancarias y de Seguros y que estuvo vigente
hasta el 25.12.90 (derogada por Ley 25292).

Calificó a la actividad bancaria (empresas financieras y de


seguros) como de “servicio público”, reservando para el Estado
su ejercicio en las condiciones que dicha norma fijo.

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DERECHO BANCARIO
Constitución de 1993.- artículo 87, “El Estado fomenta y
garantiza el ahorro. La Ley establece las obligaciones y los
límites de las empresas que reciben ahorros del público, así
como el modo y los alcances de dichas garantías”.
La actividad bancaria no está calificada como “servicio público”
sino como una actividad de “interés público” –que es distinto-
toda vez que opera con fondos del público y requiere control del
Estado.

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DERECHO BANCARIO
LEGISLACIÓN BANCARIA.

1.Código de Comercio (1902) y legislación específica por


sectores, Banca de Fomento, Banca comercial, Banca
Regional, Mutuales, Cooperativas, Cajas Rurales, Cajas
de Ahorro, Financieras, empresas de Seguros, empresas de
Depósitos.

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DERECHO BANCARIO
2. Ley 7159 publicada el 24 de abril de 1931, Ley de Bancos,
regulaba la Superintendencia de Banca y Seguros, la Banca
comercial, financieras y empresas de seguros.

3. Decreto Legislativo N° 637 - Ley General de Instituciones


Bancarias Financieras y de Seguros, publicada el 25 de abril de
1991.

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DERECHO BANCARIO
4. Decreto Legislativo N° 770 - Ley General de Instituciones
Bancarias, Financieras y de Seguros. publicada el 30 de
octubre de 1993.

5. Ley N° 26702 - Ley General del Sistema Financiero y del


Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de
Banca y Seguros, publicada el 09 de diciembre de 1996.

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EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO

A. EMPRESAS DE OPERACIONES MÚLTIPLES:


1. Empresa Bancaria
2. Empresa Financiera
3. Caja Municipal de Ahorro y Crédito
4. Caja Municipal de Crédito Popular
5. Entidad de Desarrollo a la Pequeña y Micro Empresa -
EDPYME
6. Coop. de Ahorro y Crédito autorizadas a captar recursos del
público.
7. Caja Rural de Ahorro y Crédito.

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EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
B. EMPRESAS ESPECIALIZADAS

1. Empresa de Capitalización Inmobiliaria


2. Empresa de Arrendamiento Financiero
3. Empresa de Factoring
4. Empresa Afianzadora y de Garantías
5. Empresa de Servicios Fiduciarios
6. Empresa Administradora Hipotecaria

C. BANCOS DE INVERSIÓN

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EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
E. EMP. DE SERVICIO COMPLEMENTARIOS Y
CONEXOS
1. Almacén General de Depósito
2. Empresa de Transporte, Custodia y Administración de
Numerario
3. Empresa Emisora de Tarjetas de Crédito y/o de Débito
4. Empresa de Servicios de Canje
5. Empresa de Transferencia de Fondos

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EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
 Superintendencia de Banca y Seguros y Administradoras
Privadas de Fondos de Pensiones - SBS

Además tenemos 03 instituciones se regulan supletoriamente por


la ley General del Sistema:
 Banco Central de Reserva del Perú - BCR
 Banco de la Nación
 COFIDE

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BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL
PERU
 Ley 26123 (30.12.92) Ley Orgánica del Banco Central de
Reserva.
 Finalidad: Preservar estabilidad monetaria.
 Funciones:
 Regular la cantidad de dinero,
 Administrar las reservas internacionales,
 Emitir monedas y billetes e
 Informar sobre las finanzas nacionales.

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EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO

BANCO DE LA NACIÓN.- Estatuto aprobado por D.S. 07-


94-EF (29.01.94).
Es una empresa de Derecho Público, integrante del sector
Economía y Finanzas, opera con autonomía Económica,
financiera y administrativa, tiene patrimonio propio y
duración indeterminada, se rige por su estatuto. Su objeto es
administrar por delegación las sub cuentas del tesoro público
y proporcionar al gobierno los servicios bancarios para la
administración de los servicios públicos.

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EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO

CORPORACIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO


– COFIDE.- Estatuto aprobado por R.S. No. 158-93-EF
(18.12.93).-
Es una Sociedad Anónima, es una empresa Estatal de
Derecho Privado, cuenta con autonomía administrativa,
económica y financiera, que se regula por el D.Leg. 206
(15.06.81) que establece el Sistema de Fomento y Apoyo
Financiero al Desarrollo Empresarial.

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EMPRESAS DEL SIST. FINANCIERO.
 EMPRESAS DE OPERACIONES MÚLTIPLES
 BANCOS: Negocio principal consiste en recibir dinero del
público y utilizarlo en conceder créditos

 FINANCIERAS: Capta recursos del público y cuya


especialidad consiste en facilitar colocaciones de primeras
emisiones de valores, operar con valores mobiliarios y
brindar asesoría financiera
 Valores Mobiliarios: Valores emitidos masivamente
EMPRESAS DEL SIST.
FINANCIERO.
 EMPRESAS DE OPERACIONES MÚLTIPLES
 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO: Capta recursos
del público y cuya especialidad consiste otorgar créditos
“preferentemente” a la mediana, pequeña y micro empresa
del ámbito rural

 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO: Capta


recursos del público y cuya especialidad consiste en otorgar
créditos “preferentemente” a la pequeña y micro empresa
 Único accionista: Municipalidad
EMPRESAS DEL SIST.
FINANCIERO.
 EMPRESAS DE OPERACIONES MÚLTIPLES
 CAJA MUNICIPAL DE CRÉDITO POPULAR:
Especializada en otorgar créditos pignoraticios y realizar
operaciones pasivas y activas con los Consejos Provinciales
y Distritales y sus empresas
 PIGNORATICIOS: A cambio de joyas
 OPERACIONES ACTIVAS: CRÉDITOS
 OPERACIONES PASIVAS: AHORROS
EMPRESAS DEL SIST.
FINANCIERO.
 EMPRESAS DE OPERACIONES MÚLTIPLES
 EMPRESA DE DESARROLLO DE LA PEQUEÑA Y
MICRO EMPRESA (EDPYME): especialidad consiste en
otorgar créditos “preferentemente” a la pequeña y micro
empresa
 Para regularizar actividad de ONG

 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO


AUTORIZADA A CAPTAR RECURSOS DEL PÚBLICO:
Capta recursos del público y otorga créditos de consumo
“preferentemente”
EMPRESAS DEL SIST.
FINANCIERO.
 EMPRESAS ESPECIALIZADAS
 EMPRESA DE CAPITALIZACIÓN INMOBILIARIA:
Compran o construyen inmuebles y los entregan en
DEPÓSITO a inversionistas individuales con la opsión de
adquirirlos en cualquier momento. Los inversionistas tienen
una especie de ahorro llamado CAPITALIZACIÓN
EMPRESAS DEL SIST.
FINANCIERO.
 EMPRESAS ESPECIALIZADAS
 EMPRESA DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO:
Adquieren bienes muebles o inmuebles y son cedidos en uso
a cambio de una renta (alquiler) con la opción de comprar
dichos bienes a cambio de un pago de refugio.

 EMPRESA DE FACTORING: Adquiere facturas


conformadas, titulos valores o valores mobiliarios que
representen deudas
EMPRESAS DEL SIST.
FINANCIERO.
 EMPRESAS ESPECIALIZADAS
 EMPRESA AFIANZADORA Y DE GARANTÍAS: Otorga
fianzas a terceros para garantiarlos ante empresas del Sist.
Financiero

 EMPRESAS DE SERVICIOS FIDUCIARIOS: Actúan como


FIDUCIARIOS en la administración de patrimonios
fideicometidos
EMPRESAS DEL SIST.
FINANCIERO.
 EMPRESAS ESPECIALIZADAS
 EMPRESA ADMINISTRADORA HIPOTECARIAS (LEY:
28971) Otorga créditos inmobiliarios y en relación a ellos,
emitir TV.
 (Impulsar el sistema hipotecario, dinamizar el Fondo MIVIVIENDA)
EMPRESAS DEL SIST.
FINANCIERO.
 BANCOS DE INVERSIÓN: Promueven la inversión
actuando como inversionistas directos o como
intermediarios y asesores de inversión
EMPRESAS DEL SIST.
FINANCIERO.
 EMPRESAS DE SERVICIOS COMPLEMENTARIOS Y
CONEXOS:
 Almacenes Generales de Depósitos
 Empresas de Transporte, Custodia y Administración de
Numerario
 Empresa Emisora de Tarjetas de Crédito y/o Débito.
 Empresas de Servicio de Canje (Ley 29440 - Ley de Sistema
de Pagos: Pasa a ser administrado por el BCR)
 Empresas de Transferecia de Fondos.
AMPLIACION DE OPERACIONES
 Artículos 283° al 289° de la Ley General:
 Operaciones que pueden ser realizadas por las empresas de operaciones
múltiples
 Las empresas pueden efectuar un mayor número de
operaciones solicitando la autorización de la SBS para dicho
fin y acreditando principalmente lo siguiente:
 Capacidad y decisión de la inversión que requiera asumir la nueva
operación.
 Unidad de Riesgos identifique los riesgos y métodos para medirlos y
mitigarlos
 Opinión de Auditoría Interna
 Manual de Políticas y Procedimientos
 Acuerdo del Órgano de Gobierno que decida realizar la nueva operación.
AMPLIACION DE OPERACIONES
 Las operaciones que se relacionan con Política Monetaria o
Sistema de Pagos requiere la opinión del BCR
 Ej. Depósitos, sobregiros, cheques.

 Así, una Caja Rural, por ejemplo, puede llegar a realizar las
mismas operaciones que un Banco sin convertirse en tal.

 Para crecer o diversificar operaciones no es necesario dejar la


especialidad del tipo de empresa.
BANCO CENTRAL DE RESERVA
 MISIÓN:
 PRESERVAR LA ESTABILIDAD MONETARIA

 ORIGEN:
 Ley 4500 (9.3.22) por iniciativa de bancos privados y con el
objeto de regular el sistema crediticio y emitir moneda
 Tras la crisis de 1929 se convoca la misión KEMMERER y
transforma el BCR:
 FUNSIÓN. Mantener el Valor de la Moneda

56
BANCO CENTRAL DE RESERVA
 MARCO LEGAL:
 CONSTITUCIÓN 1993 (También la de 1979):
 Art 83:… La emisión de billetes y monedas es facultad exclusiva
del Estado. La ejerce por intermedio del Banco Central de
Reserva del Perú.
 Art. 84: Persona jurídica autónoma de Derecho Público
 Finalidad: preservar estabilidad monetaria
 Funciones:
 Regular la moneda
 Regular el crédito del sistema financiero
 Administrar las reservas internacionales
 Informar al país del estado de las finanzas nacionales

57
BANCO CENTRAL DE RESERVA

 MARCO LEGAL:
 CONSTITUCIÓN 1993
 Prohibiciones:
Prohibido financiar al sector público
 Prohibido otorgar créditos selectivos y
 Prohibido establecer tipos de cambio múltiples.

58
BANCO CENTRAL DE RESERVA
 MARCO LEGAL:
 CONSTITUCIÓN 1993
 DIRECTORIO
 Integrantes:
 Tres designados por el poder legislativo.
 Cuatro designados por el poder ejecutivo, uno
de los cuales preside, ratificado por el
Congreso.
 El Presidente del Directorio es también
Gobernador ante el FMI y Gobernador alterno
ante el Banco Mundial.

59
BANCO CENTRAL DE RESERVA

 MARCO LEGAL:
 LEY ORGÁNICA: LEY 26123
Aspectos Principales:
1. La emisión de billetes y monedas es facultad exclusiva
del Estado.
2.Los billetes y monedas que pone en circulación son de
aceptación forzosa para el pago de toda obligación.
3. Puede acuñar monedas con fines numismáticos o de
inversión y convenir su venta en los mercados del país o
del exterior.

60
BANCO CENTRAL DE RESERVA

4. La fabricación de billetes y monedas debe contratarse


mediante Licitación Internacional por invitación.
5. Emite disposiciones que permitan que se mantenga en
circulación numerario en cantidad y calidad adecuadas.
6. Regula el canje de billetes y monedas por otras
denominaciones, a la vista y a la par, sin costo para el
público en sus oficinas y ESF.
7. Sustituye, a la vista y a la par, los billetes y monedas
inutilizados, salvo si le faltan: la mitad o más de ella, el
anverso o el reverso, o sus dos numeraciones.

61
BANCO CENTRAL DE RESERVA

8. Establece las tasas máximas de interés compensatorio,


moratorio, y legal, para las operaciones ajenas al Sistema
Financiero.
9. Propicia que las tasas de interés de las operaciones del
Sistema Financiero sean determinadas por la libre
competencia.
10. Concede créditos con fines de regulación monetaria a
instituciones financieras susceptibles de ser sometidas a
Régimen de Vigilancia.

62
BANCO CENTRAL DE RESERVA
 Circulares: Son de obligatorio cumplimiento para todas las ESF, y
personas naturales y jurídicas.

 Las circulares emitidas establecen normas sobre billetes y monedas en


circulación, instrumentos monetarios del BCRP, disposiciones de
encaje, sistema de pagos, tasas de interés, límites de inversión de las
Administradoras de Fondos de Pensiones, bancos de primera categoría,
convenios con la Asociación Latinoamericana de Integración
(ALADI), información y reportes enviados al BCRP, monedas
conmemorativas e índice de reajuste diario, entre los principales.

63
BANCO CENTRAL DE RESERVA
 El capital autorizado es de S/. 100’000,000.00 suscrito y pagado por
el Estado.

 No se emiten acciones, su valor figura sólo en la Cuenta Capital. (El


capital original fue de S/. 50’000,000.00 Por D.S. 059-2000-EF-
26.06.00 se aumentó el capital).

 Sólo por D.S. del MEF se puede reajustar..

64
BANCO CENTRAL DE RESERVA

Además de su sede central y la Casa Nacional de Moneda


ubicados en la ciudad de Lima, el Banco Central cuenta con
sucursales en las ciudades de Arequipa, Cusco, Huancayo,
Iquitos, Piura, Puno y Trujillo.

65
SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y
SEGUROS y AFP
 Inspección Fiscal de Bancos,
 Inspección Fiscal de Seguros
 La Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) adquiere
rango constitucional al ser incluida en la Constitución de
1979, que le otorgó autonomía funcional y administrativa.

66
SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y
SEGUROS y AFP

Es el organismo encargado de la regulación y supervisión de


los Sistemas Financiero, de Seguros y, a partir del 25 de julio
del 2000, del Sistema Privado de Pensiones (SPP) (Ley
27328). Su objetivo primordial es preservar los intereses de
los depositantes, de los asegurados y de los afiliados al SPP.

67
SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y
SEGUROS y AFP
La SBS es una institución constitucionalmente autónoma y con
personería de derecho público, cuyo objeto es proteger los
intereses del público en el ámbito de los sistemas financiero y de
seguros.

La labor de la SBS comprende dos tareas básicas: regulación y


supervisión.

68
SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y
SEGUROS y AFP
 LA REGULACIÓN establece las reglas a las cuales se
someten las empresas supervisadas desde su entrada al
sistema, durante su operación y eventual salida del mercado.
 Principios:
* Idoneidad * Prospección
* Transparencia * Ejecutabilidad

69
SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y
SEGUROS y AFP
 LA SUPERVISIÓN consiste en verificar el cumplimiento de
las normas y la aplicación de políticas y prácticas prudenciales
por parte de las empresas supervisadas.
 Se desarrolla en dos frentes:
 Supervisión Directa
 Colaboradores externos: clasificadoras de riesgo, auditores,
supervisores locales y de otros países.
 Práctica Especializada, Integral, Discrecional.

70
SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y
SEGUROS y AFP

Son atribuciones de la SBS (349)


1. Autorizar la organización y funcionamiento;
2. Velar por el cumplimiento de las normas de Sist.
Financiero y Seguros,
3. Ejercer supervisión integral de las empresas del Sistema;
4. Fiscalizar a las personas que realicen colocación de
fondos en el país.
5. Interrogar a cualquier persona.

71
SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y
SEGUROS y AFP

6. Interpretar, en la vía administrativa, los alcances de las


normas legales: Precedentes administrativos de obligatoria
observancia;
7. Establecer las normas generales que regulen los contratos e
instrumentos: Aprobar cláusulas generales de contratación;
8. Dictar disposiciones sobre lavado de dinero;
9. Establecer conglomerados financieros o mixtos y ejercer
supervisión consolidada.

72
SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y
SEGUROS

10. Disponer la individualización de riesgos por cada


empresa de manera separada;
11. Realizar todos los actos necesarios para salvaguardar los
intereses del público, de conformidad con la presente
ley.

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SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y
SEGUROS y AFP
FACULTAD DE INSPECCIÓN. (350 – 357)
Podrá examinar, por los medios que considere necesarios, libros,
cuentas, archivos, documentos, correspondencia y en general
cualquier otra información. La negativa, resistencia o
incumplimiento, da lugar a la imposición de sanciones.

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SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y
SEGUROS y AFP

CLAUSURA DE LOCALES (351)


 El Superintendente dispone clausura de locales en que se
realicen operaciones no autorizadas, con intervención del
Ministerio Público.
 Disponer la incautación de la documentación que en ellos se
encuentre.
 El ejercicio de esta potestad no genera responsabilidad alguna
para Superintendente.

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SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y
SEGUROS y AFP

DISOLUCIÓN DE SOCIEDAD INFRACTORA.


El Superintendente solicita a la Corte Suprema la
disolución de la sociedad infractora. Designa directamente
a los liquidadores. (352)
APLICACIÓN DE UTILIDADES (355)
 Las ESF deben informar sobre aplicación de utilidades,
dentro de los 10 días de adoptado el acuerdo, la SBS puede
suspenderlo.
 Inestabilidad Financiera o Administrativa.

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SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y
SEGUROS y AFP
SANCIONES (361)
R. SBS 816-2005 (03.06.05)
 Amonestación
 Multa empresa / Director / Trabajador
 Suspensión
 Destitución
 Inhabilitación
 Prohibición de repartir dividendos
 Intervención
 Suspensión o Cancelación de Autorización de Funcionamiento
 Disolución y liquidación.

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SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y
SEGUROS y AFP
Organización Administrativa
 Superintendente: (364) Nombrado por el P. Ejecutivo y
ratificado por el Congreso, por el periodo constitucional, puede
ser mas de un periodo.
* Peruano * Mayor de 30 años
* Estudios especializados
* Conducta Intachable, solvencia e idoneidad
 Remoción: El Congreso
 Denuncia Penal: Fiscal de la Nación.

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SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y
SEGUROS y AFP
Presupuesto.
 Contribuciones trimestrales adelantadas de las empresas supervisadas
dentro de 10 días
 R. SBS 1695-2006 (22.12.06)
 Empresas Bancarias; Financieras; Arrendamiento Financiero y Seguros
Ramo Vida, 1/16 del 1% sobre el promedio trimestral del Activo y Créditos
Contingentes.
 Empresas de Seguros ramo generales, 1.75% de las primas retenidas del
trimestre anterior.
 Almacenes Generales de Depósito, 1/18 del 1% del promedio trimestral del
Activo Total más el 70% del promedio trimestral del Almacenaje
Financiero.

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LEY GENERAL DEL
SISTEMA FINANCIERO –

LEY 26702

PRINCIPIOS GENERALES
LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO –
LEY 26702
 ALCANCE
 “Establece el marco de regulación y supervisión a que se
someten las empresas que operen en el sistema financiero
y de seguros, así como aquéllas que realizan actividades
vinculadas o complementarias al objeto social de dichas
personas”.
 OBJETO
 Propender al funcionamiento de un sistema financiero y un
sistema de seguros competitivos, sólidos y confiables, que
contribuyan al desarrollo nacional.

81
LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO –
LEY 26702

 APLICACIÓN SUPLETORIA DE OTRAS NORMAS.

 Las disposiciones del derecho mercantil y del derecho común, así


como los usos y prácticas comerciales, son de aplicación
supletoria a las empresas.

82
LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO –
LEY 26702

 TRATAMIENTO DE LA INVERSIÓN EXTRANJERA.


 La inversión extranjera en las empresas tiene igual tratamiento que
el capital nacional con sujeción, en su caso, a los convenios
internacionales sobre la materia.
 De ser pertinente, la Superintendencia toma en cuenta criterios
inspirados en el principio de reciprocidad, cuando se vea afectado
el interés público.

83
LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO
PARTICIPACION DEL ESTADO EN EL SISTEMA
FINANCIERO.

El Estado no participa en el sistema financiero nacional, salvo las


inversiones que posee en COFIDE como banco de desarrollo de
segundo piso, en el Banco de la Nación, en el Banco
Agropecuario y en el FONDO MIVIVIENDA S.A.

84
LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO
LIBERTAD DE ASIGNACIÓN DE RECURSOS

Las empresas del sistema financiero y del sistema de seguros


gozan de libertad para asignar los recursos de sus carteras, con
las limitaciones consignadas en la ley.

85
LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO
CRITERIOS PARA DIVERSIFICAR EL RIESGO.
Las empresas del sistema deben observar en todo momento
el criterio de la diversificación del riesgo.
La SBS no autoriza la constitución de empresas diseñadas
para apoyar a un solo sector de la actividad económica,
salvo el Banco Agropecuario.

86
LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO
ACTIVIDADES QUE REQUIEREN AUTORIZACIÓN DE
LA SUPERINTENDENCIA.
 Toda persona que opere bajo el marco de la ley requiere de
autorización previa de la SBS.
 En consecuencia, aquélla que carezca de esta autorización, se
encuentra prohibida de:
1. Dedicarse al giro propio de las empresas del sistema financiero, y en
especial, a captar o recibir en forma habitual dinero de terceros, en
depósito, mutuo o cualquier otra forma, y colocar habitualmente tales
recursos en forma de créditos, inversión o de habilitación de fondos, bajo
cualquier modalidad contractual.

87
LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO
 2. Dedicarse al giro propio de las empresas del sistema de seguros y, en
especial, otorgar por cuenta propia coberturas de seguro, así como
intermediar en la contratación de seguros; y otras actividades
complementarias a ésta.
 3. Efectuar anuncios o publicaciones en los que se afirme o sugiera que
practica operaciones y servicios que le están prohibidos conforme a los
numerales anteriores.
 4. Usar en su razón social, en formularios y en general en cualquier
medio, términos que induzcan a pensar que su actividad comprende
operaciones que sólo pueden realizarse con autorización de la
Superintendencia y bajo su fiscalización.

88
LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO
Se presume que una persona natural o jurídica incurre en infracción cuando,
no teniendo autorización de la SBS, cuenta con un local en el que, de
cualquier manera:
a) Invite al público a entregar dinero bajo cualquier título, o a conceder
créditos o financiamientos dinerarios; o
b) Se invite al público a contratar coberturas de seguros, directa o
indirectamente, o se invite a las empresas de seguros a aceptar su
intermediación; y
c) En general, se haga publicidad por cualquier medio con los indicados
propósitos.

Sanciones penales y administrativas


La SBS está obligada a disponer la intervención de los locales
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