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Cuestionario de Control Interno TESORERIA TODOS

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UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
ÁREA DE TESORERÍA
Si No Observaciones
1 ¿A partir de que monto se necesita autorización
para emitir los pagos de caja chica?
2 ¿Quién es la persona que autoriza estos montos?
3 Explique el procedimiento de autorización de montos
4 ¿Se elaboran por escrito los procedimientos de
autorización, registro, custodia y control de las
operaciones del fondo de caja chica?
5 ¿Cuándo se realiza el depósito de los fondos
rotativos de la unidad ejecutora, se depósita la
cantidad exacta según lo establecido en el
presupuesto?
6 ¿Reciben notificación de la gerencia del MSPAS
del deposito destinado al fondo rotativo de la
unidad ejecutora ?
7 ¿Cuál es el monto mínimo para determinar
como Fondo ocioso al efectivo que se encuentra
en el fondo rotativo antes de emitir una ampliación
presupuestaria?
8 ¿Quién es la persona del depto de contabilidad
autorizada para la emisión de las ordenes de pago
enviadas a tesorería?
9 ¿Quién es el encargado de decidir que expediente
se debe de cancelar y la forma de hacerlo?
10 ¿En el depto de tesorería se verifica y revisa
que toda la papelería de soporte de la compra a
cancelar este autorizada, completa y que
corresponda al gasto?
11 ¿Quién tiene firma autorizada en bancos para el
cobro de cheques?
12 ¿El proveedor firma de recibido el voucher de los
cheques pagados?
13 ¿El proveedor proporciona recibo de caja en el
cual indica las facturas y montos que se están
cancelando con el cheque que se esta emitiendo?
14 ¿Cuánto tiempo transcurre entre la entrega de factura
y la emision del cheque listo para su cobro?
15 ¿El jefe de tesorería determina el monto del fondo
rotativo a reintegrar al depto financiero del
MSPAS?
16 ¿Quién autoriza la cantidad a reintegrar del fondo
rotativo de la unidad ejecutora?
17 ¿Quién es la responsable de trasladar las
ordenes de pago con su documentación?
18 ¿Solicita esta unidad ejecutora los fondos
privativos solamente para cubrir emergencias
en la etapa de ejecución de gasto?
19 ¿Quién es el encargado de hacer los arqueos al
fondo de caja Chica?
20 ¿La fondos de la caja chica son utilizados
para la adquisición de bienes y servicios
solamente en casos emergentes y por montos
menores?
21 ¿Cuál es la cantidad establecida del total asignada
para gastos, que al alcanzarse sirve para hacer
una solicitud de reposición de fondo de caja chica?
22 Explique el procedimiento de caja chica, y que docu-
mentos son aceptados como comprobantes en caja
chica
23 ¿Es liquidado el fondo de caja chica al final
del ejercicio fiscal y entregado a la
tesorería de la unidad ejecutora?
24 ¿Se elabora la caja fiscal conteniendo los ingresos
y egresos de esta unidad ejecutora conforme al
registro de cuentadancia?
25 ¿Los recibos emitidos por el jefe de tesorería son
autorizados y registrados a nombre de la
tesorería del MSPAS"?
26 ¿Es el jefe de tesorería quien registra la etapa del
pago en la tarjeta correspondiente?
27 ¿Cuáles son todos los pasos para la entrega
del vale de fondo rotativo?
28 ¿Al liquidar el fondo rotativo se elabora la
redención final del fondo rotativo, utilizando para
el efecto el formulario correspondiente y anexos?
29 ¿Obtiene las firmas correspondientes a los
formularios de liquidación del fondo rotativo?
Si --- ¿Cuales?
30 ¿El técnico de tesorería realiza el pago directo con
el numero de UDAF asignado a cada orden de
pago en la tarjeta de registro de la ejecución
presupuestaria?
31 ¿Quien es el que recibe los fondos en concepto
de ingresos privativos?
32 ¿Se depositan diariamente los ingresos (privativos)
percibidos el día anterior?
33 ¿Existe segregación de funciones en cada etapa
del fondo rotativo?
34 ¿Existe una sólida custodia en el fondo rotativo?
35 ¿Existen físicamente todos los documentos según
el correlativo de cada formulario?
36 ¿Qué tipo de documentos pueden respaldar los
registros efectuados?
37 ¿Existe algún procedimiento para modificar
el fondo de caja chica?
38 ¿Quién aprueba dicha modificación?
39 ¿Quién es el encargado del fondo de caja chica?
40 ¿Qué tipo de gastos se efectúan con el fondo de
caja chica?
41 ¿Dónde se resguarda el efectivo, facturas y otros
documentos que integran el saldo del fondo de
caja chica?
42 ¿El responsable del manejo del fondo tiene
asignado una fianza de fidelidad?
43 ¿Se lleva un registro de los vales emitidos del
fondo de caja chica?
44 ¿El libro donde se anotan los movimientos del
fondo de caja chica está autorizado por la
Contraloría General de Cuentas de la Nación?
45 ¿Existe un tiempo máximo establecido para liquidar
los vales emitidos?
¿De cuánto es?
46 ¿Se autorizan nuevos vales a personas que aun
tengan vales pendientes de liquidar?
47 ¿Se cuenta con formularios establecidos
especialmente para realizar la reposición y
liquidación del fondo de caja chica?
48 ¿Quién realiza, revisa y aprueba dicha solicitud?
Cuestionario de Control Interno Área TESORERÍA

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