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Matemáticas Financieras

Con el propósito de aportar herramientas prácticas que faciliten nuestra


labor diaria en la información que suministramos a nuestros clientes, se
ha diseñado la presente cartilla. Contiene conceptos y casos reales
sobre matemática financieras aplicada a nuestra labor.
La matemática financieras es una rama de la matemática general, que
nos ayuda a calcular el valor del dinero en el tiempo. Son aplicaciones
sencillas de las matemáticas para el mundo de los negocios.

Interés Simple
Conceptos Básicos de Matemáticas
Financieras
CONTENIDO
En esta unidad estudiaremos
El concepto de interés y tasa de
interés I,i
El concepto de interés simple
Is
El concepto de interés compuesto
vencido Icv
CONCEPTOS BÁSICOS DE MATEMÁTICAS
FINANCIERAS
Concepto de interés y tasa de interés
El dinero  Es un activo que posee una característica muy especial tiene la
capacidad de generar más dinero en la medida que transcurre
el tiempo.

El interés Por tanto es el precio del dinero prestado o del crédito obtenido
que produce una suma determinada a un porcentaje y en un
tiempo dado.

 Generalmente, y para efectos de abreviar, simbolizamos al


Interés con la letra "I" y siempre su resultado se expresa en
pesos ($).

La tasa de interés Es el valor relativo o porcentual del interés.


 Generalmente la tasa de Interés se expresa con la letra "i" y
en términos porcentuales "%".

Para efecto de los ejercicios a desarrollarse, en adelante utilizaremos los


siguientes conceptos Básicos:
Es el dinero que se invierte o se pide prestado hoy, lo
Capital simbolizaremos así: C

Es el valor futuro de un capital que se invierte o se pide prestado.


Monto Hoy en un tiempo determinado. Lo simbolizaremos así: M

Tiempo Es el lapso de tiempo en días, meses, trimestres, años, etc., de


una inversión o de un préstamo obtenido. Lo simbolizamos con
la letra t

Ejercicio:
Un cliente consignó en una cuenta de ahorros $50.000, al término de un año recibió
$68.000. Cual fue el Interés recibido y a que tasa de interés corresponda?
C= $50.000
M= $68.000
T= 1 año
I=?
i=?
Si el monto recibido al año fue de $68.000 y el capital que ahorró el cliente fue de
$50.000, la diferencia nos arroja el Interés que en el año generó el capital.
I=M-C
I = $ 68.000 - $50.000
I= $ 18.000
Por una regla de tres simple determinamos la tasa de interés que equivale al capital
ahorrado y al monto devengado al final del año, así:

Si,
$50.000 100%
$18.000 i

i = $18.000 x 100%= 36%


$50.000
i = 36%
Del ejemplo anterior se deduce que la tasa de retorno es el valor de recuperación de
una inversión, medida en términos porcentuales.

Ejemplo
Un comerciante adquirió para su negocio un equipo que costó $4'000.000 y recibe
por esa inversión $140.000 mensuales Cual será la tasa de retorno de su inversión?

C = $4'000.000
I = $140.000 Mensuales
i=?

Si, $4'000.000 100%


$140.000 i

i = $140.000 x 100%
= 3.5%
$4'000.000
Tasa de retorno = 3.5%
Ejemplo
1. Un ahorrador colocó en una cuenta de ahorros $3'200.000. Al cabo de 12 meses
recibió al cancelar su cuenta $3'722.000. ¿Qué interés ganó? y ¿a qué tasa le
pagaron su ahorro?

C = 3'200.000
M= 3'722.000
t = 12 meses
I=?
i=?
I= $ 3'722.000 - 3'200.000= $ 522.000
Si, $3'200.000 100%
$522.000 i

i= $522.000 x 100% =16.31%


$3'200.000
2. Un industrial adquirió equipos por $26'300.000 y espera recibir por la producción de
los nuevos equipos $540.000 mensuales. Cual será la tasa de retorno mensual?

Si, $326'300.000 100%


$540.000 i

i= $540.000 x 100% = 2.05%


$26'300.000
Tasa interna de retomo mensual = 2.05%

Ejercicios propuestos de interés y tasa de interés


1. Una persona invirtió en un Certificado a Término $1'500.000, al finalizar el plazo
pactado recibió $1.740.000.

¿Cuál fue el interés recibido y a qué tasa de interés le pagaron en los 6


meses?
2. El propietario de una papelería adquirió una fotocopiadora por $2';000.000 y espera
percibir $2.700.000 e ingresos de fotocopias $70.000 mensuales.

¿Cuál será su tasa de retomo mensual?


Concepto de interés simple.
Interés simple  Es el valor que gana una suma de dinero en determinado tiempo,
cuando sólo el capital o principal devenga intereses. Dicho de otra
manera, es el que se obtiene del capital pero sin que los intereses
se capitalicen.
 El interés simple es igual al capital multiplicado por la tasa de Interés
y por el tiempo de la inversión. Es decir :

IS = C x i x t
De la cual se pueden despejar cualquiera de sus variables:

IS
C =i x t
IS
i =
Cxt
IS
t =
Cxt
Ejemplos
1. ¿Cual será el Interés simple producido por un capital de $ 1'700.000 a una tasa del
24% durante un año y cuál será su monto?
Is = ?
M=?
C =$1'700.000
i = 24% + 24/1 00 = 0. 24
t= 1 año

I=Cxixt
I =$1'700.OOOxO.24 x 1
I = $ 408. 000
I= M-C
M = C+l
M = $ 1 "700.000+ 408. 000
M = $ 2'1 08. 000
2. El señor Ramírez prestó al señor Gómez $500.000. Al cabo de un año el señor
Gómez le devolvió al señor Ramírez $525.000., ¿A qué tasa de Interés simple se
hizo el préstamo y cuál fue el Interés ganado por el señor Ramírez?

Is = ?
C = $ 500. 000 i = ?
t = 1 año
M= $525.000
IS pero Is = $525.000 - $500.000
i =
Cxt Is = $25.000
$25.000 = 0,05 = 5%
i =
$500.000 x 1
i= 5%
3. El sr. Guillermo prestó a el Sr. Francisco $600.000. Al cabo de cierto tiempo el Sr.
Francisco devolvió a don Guillermo $675.000. La tasa pactada por ellos fue del
36%. Averigüe el tiempo acordado en la operación.
I = $675.000 - $600.000 = $75.000
C = $600.000
i = 36%= 0,36
t=?
M = $675.000
Is $75.000 = $75.000
t = =
Cxi $600.000 x0,36 $216.000
t = 0,3472 x 12 = 4,1664
t = 4,1664 meses aproximadamente
Haciendo la prueba obtendremos que

I=Cxixt
I = 600.000 x 0.36 x 4,1664 / 12=$ 74.995,20
Lo que da aproximadamente el Interés obtenido por don Guillermo.
De los ejemplos anteriores podemos observar que:

 Se entenderá que la tasa dada i, es anual , mientras no se especifique otra cosa

 Siempre la tasa de Interés debe expresarse en términos del tiempo de la inversión o


viceversa. Es decir, siempre se debe expresar el tiempo, t, en términos de la tasa de
interés.

 De ahí que cuando la tasa de interés está expresada anualmente y el tiempo de la


inversión, sea diferente a un año, debemos expresar , t, en términos de año Por tanto
la fórmula de interés simple queda así:

Is = C x i x t/360 lnterés Comercial


Is = C x i x t/365 lnterés real año 365 días.
Es conveniente siempre expresar la tasa "i" en términos decimales, es decir i/1 00.

Ejemplos
1. Teniendo en cuenta un año de 365 días, ¿Cuál será el interés simple de un dinero
prestado de $100.000 a una tasa de interés del 24% en 60 días?
C= $1 00.000
Is = ?
i= 24%
t= 60 días
Is = C x i x t/365
Is = $1 00.000 x 0.24 x 60 / 365
ls=$3.945, 21
2. ¿Cuál será el interés simple de un préstamo de $100.000 a una tasa de Interés del
24% en 4 meses?
C= $100. 000
IS = ?
i= 24%
t= 4 meses
Como |||||el tiempo, t,está dado en meses, a t lo dividimos en 12 meses que tiene un
año, por tanto la fórmula se expresa así.

Is = $100,000 x 0.24 x 4/12


Is = $ 8.000
Recordemos que:
 Cuando la tasa i, no se especifica, se entenderá que es anual.

 Pero hay ocasiones en que i, puede expresarse mensualmente o de


otra manera. Observemos los siguientes ejemplos :

Ejemplos
1
.
C = $200.000
i = 3% anual
t = 8 meses
I=Cxixt
I = $ 4.000

2
.
C = $200.000
i = 3% bimensual
t = 8 meses
I=CxIXt
I = $200.000 x 0.03 x
8/2
I = $ 24.000
Ejercicios propuestos de interés simple
1. Una persona tiene tres alternativas para invertir $5'400.000, a Interés simple
comercial (años de 365 días):
ALTERNATIVA (a) ALTERNATIVA (b) ALTERNATIVA (c)
C=$5.400.000 C=$5.400.000 C=$5.400.000
i=4% mensual i=36% i= 6% bimestral
t=9 meses t=12 meses t=10 meses
Is =? Is =? Is =?
De acuerdo con las diferentes alternativas propuestas, elija cual es la mejor de ellas.

Cuál será el interés simple comercial ganado por una suma de $2'750.000, si la tasa
es del 36%, invertido a:

a) 90 días
b) 5 meses
c) 2 años