Está en la página 1de 28

CUENTAS

1 CAJA Y BANCOS
2 CAJA CHICA
3 MAQUINARIA
4 MOBILIARIO Y EQUIPO
5 GASTOS DE ORGANIZACIN
6 MATERIA PRIMA
7 ARTICULOS EN PROCESO
8 ARTICULOS TERMINADOS
9 MANO DE OBRA DIRECTA
10 MANO DE OBRA INDIRECTA
11 SUELDOS DE ADMINISTRACION
12 SUELDOS DE SALA VENTAS
13 BONIFICAION INCENTIVO DE FABRICA
14 BONIFICACION INCENTIVO DE ADMINISTRACION
15 BONIFICACION INCENTIVO DE SALA VENTAS
16 CUOTA PATRONAL DE FABRICA
17 CUOTA PATRONAL DE ADMINISTRACION
18 CUOTA PATRONAL DE SALA VENTAS
19 CLIENTES
20 COMPRAS DE MATERIA PRIMA
21 CAPITAL SOCIAL
22 GRASAS Y ACEITES
23 IVA POR COBRAR
24 PROVEEDORES
25 PUBLICIDAD PAGADA ANTICIPADA
26 VENTAS
27 GASTOS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
28 PRESTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO
29 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS
30 IVA POR PAGAR
31 RESERVA LEGAL
32 ALQUILERES
33 DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO
34 DEPRECIACIONES ACUMULADAS MAQUINARIA
35 DEPRECIACIONES ACUMULADAS MOBILIARIO Y EQUIPO
36 AMORTIZACIONES ACUMULADAS GASTOS DE ORGANIZACIN
37 ISR TRIMESTRAL
38 IETAAD POR ACREDITAR
39 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS DE MATERIA PRIMA
40 RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES
41 INTERES DE GASTOS
42 COMISIONES PERCIBIDAS
43 DEPRECIACIN MAQUINARIA
44 DEPRECIACIN MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS
45 DEPRECIACIN MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINA
46 DEPRECIACIN MOBILIARIO Y EQUIPO FBRICA

47 AMORTIZACIN GASTOS DE ORGANIZACIN


51 IGSS POR PAGAR (CUOTA LABORAL + CUOTA PATRONAL)
53 PRESTACIONES LABORALES FABRICA
54 PRESTACIONES LABORALES POR PAGAR
55 GRASAS Y ACEITES CONSUMIDOS
56 PUBLICIDAD VENCIDA
57 ALQUILERES PAGADOS
58 CEDITOS RECUPERADOS
59 ALQUILERES FABRICA
60 ALQUILERES SALA VENTA
61 ALQUILERES OFICINA
62 PRESTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO

SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
159,894.00
1,000.00
438,400.00
45,600.00
20,800.00
75,300.00
38,900.00
68,340.00
112,200.00
82,500.00
132,000.00
90,200.00
33,000.00
16,500.00
13,750.00
24,668.49
16,724.40
11,428.34
45,680.00
133,895.00
300,000.00
4,800.00
5,430.00
37,540.00
27,600.00
1,073,922.23
8,400.00
180,000.00
3,740.00
8,130.00
12,605.00
48,000.00
15,000.00
87,280.00
8,920.00
4,160.00
18,400.00
8,745.00
3,650.00
2,010.00
20,436.00
3,114.00

AJUSTES
DEBE

10,200.00
7,500.00
12,000.00
8,200.00
3,000.00
1,500.00
1,250.00
2,242.59
1,520.40
1,038.94

72,000.00
5,430.00

2,915.00
189.60

87,280.00
3,568.00
3,122.00
2,230.00

4,160.00
6,521.53
3,550.00
18,400.00
9,600.00
19,200.00
11,520.00
7,680.00
1,721,331.23

1,721,331.23

305,818.06

7138.74
44,519.43
215
44,734.43

206.26

AJUSTES
HABER
41,819.43

3,550.00
5,430.00

SALDOS AJUSTADOS
DEUDOR
ACREEDOR
118,074.57
1,000.00
438,400.00
45,600.00
20,800.00
75,300.00
38,900.00
68,340.00
122,400.00
90,000.00
144,000.00
98,400.00
36,000.00
18,000.00
15,000.00
26,911.08
18,244.80
12,467.28
45,680.00
133,895.00
300,000.00
1,250.00
37,540.00

18,400.00

9,200.00
1,073,922.23
8,400.00
108,000.00
3,740.00
2,700.00
12,605.00

48,000.00
15,000.00
87,280.00
8,920.00
4,160.00

174,560.00
17,840.00
8,320.00
18,400.00
11,660.00
3,650.00
1,820.40
20,436.00
3,114.00
87,280.00
3,568.00
3,122.00
2,230.00

4,160.00
6,632.50
6,521.53

6,521.53
3,550.00
18,400.00
9,600.00

189.60

6,632.50
6,521.53

189.60
19,200.00
11,520.00
7,680.00

72,000.00
302,903.06

305,818.06
305,603.06
215.00

1,832,330.26

72,000.00
1,829,415.26

2,915.00

DEBE

COSTOS DE PRODUCCION
HABER

75,300.00
38,900.00
122,400.00
90,000.00

36,000.00

26,911.08

133,895.00

8,400.00

3650

87,280.00
3,568.00
3,122.00
2,230.00

4160
6,521.53
3,550.00

19,200.00

650,587.61

PRESTACIONES

14,500.00

RESULTADOS
PERDIDA

GANANCIA

68,340.00

60,320.00

BALANCE GENERAL
ACTIVO
118,074.57
1,000.00
438,400.00
45,600.00
20,800.00
75,300.00
38,900.00
68,340.00

144,000.00
98,400.00
18,000.00
15,000.00
18,244.80
12,467.28
###

1,250.00
0
9,200.00
1,073,922.23

3,740.00

15000

18,400.00
11,660.00

20,436.00
###
3,568.00
3,122.00

4,160.00

18400
9,600.00
189.6
11520
7680

447,078.08

3,717.50

1137545.83

917,204.57

ALANCE GENERAL
PASIVO

300,000.00

37,540.00

108000
2700

174,560.00
17,840.00
8,320.00

1,820.40

6,632.50
6,521.53

72,000.00
735934.43

Pda1

PDA2

PDA3

PDA4

PDA5

PDA6

PD7

PD8

PD10

PD10

31-Dec
DEPRECIACIN MAQUINARIA
DEPRECIACIN MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS
DEPRECIACIN MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINA
DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO FBRICA
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIN
DEPRECIACIN ACUMULADA MAQUINARIA
DEPRECIACIN ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO
AMORTIZACIN ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIN
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES DE MAQUINARIA Y MOBILIARIO
12/31/2015
SUELDOS MANO DE OBRA DIRECTA
SUELDOS MANO DE OBRA INDIRECTA
SUELDOS ADMINISTRACN
SUELDOS SALA DE VENTAS
BONIFICACIN INCENTIVO MANO DE OBRA
BONIFICACION INCENTIVO ADMINISTRACION
BONIFICACION INCENTIVO SALA DE VENTAS
CUOTA PATRONAL FABRICA
CUOTA PATRONAL DE ADMINISTRACION
CUOTA PATRONAL DE SALA DE VENTAS
IGSS POR PAGAR (CUOTA LABORAL + CUOTA PATRONAL)
BANCOS (SUELDOS + BONIF - CUOTA LABORAL)
SUELDOS PENDIENTES DE CONTABILIZAR
12/31/2015
PRESTACIONES LABORALES DE FABRICA
PRESTACIONES LABORALES POR PAGAR
12/31/2015
GRASAS Y ACEITES CONSUMIDOS
GRASAS Y ACEITES
12/31/2015
PUBLICIDAD VENCIDA
PUBLICIDAD PAGADA POR ANCIPADO
12/31/2015
ALQUILERES PAGADOS
ALQUILERES
12/31/2015
RESERVA PARA CUENTAS INCOBRABLES
CREDITOS RECUPERADOS
12/31/2015
ALQUILERES FABRICA
ALQULERES OFICINA
ALQUILERES SALA VENTA

ALQUILERES

12/31/2015
PRESTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZO
PRESTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO
12/31/2015
IVA POR PAGAR
IVA PR COBRAR
BANCOS

87,280.00
3,568.00
3,122.00
2,230.00
4,160.00

100,360.00

87,280.00
8,920.00
4,160.00
100,360.00

10,200.00
7,500.00
12,000.00
8,200.00
3,000.00
1,500.00
1,250.00
2,242.59
1,520.40
1,038.94

48,451.93

6,632.50
41,819.43
48,451.93

6,521.53
6,521.53

6,521.53
6,521.53

3,550.00
3,550.00

3,550.00
3,550.00

18400
18400

18400
18400

9600
9600

9600
9600

189.6
189.6
19200
11520
7680

189.6
189.6

38400

38400
38400

72000
72000

72000
72000

8130

8130

IVA POR PAGAR RECIBE BANCOS


5430
2700
8130

IVA PR COBRAR DA BANCOS

44,519.43

44519.43
41819.43
2700

41,819.43
2700
44,519.43
215

44,304.43

5,430.00

8,130.00 debe

38400

C
180,000.00

ECIBE BANCOS

DEBE

A BANCOS

HABER

CUENTAS

SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
CAJA Y BANCOS 159,894.00
CAJA CHICA
1,000.00
MAQUINARIA
438,400.00
MOBILIARIO Y E
45,600.00
GASTOS DE ORG 20,800.00
MATERIA PRIMA
75,300.00
ARTICULOS EN
38,900.00
ARTICULOS TER
68,340.00
MANO DE OBRA 112,200.00
MANO DE OBRA
82,500.00
SUELDOS DE AD 132,000.00
90,200.00
SUELDOS DE SA
33,000.00
BONIFICAION IN
16,500.00
BONIFICACION I
13,750.00
BONIFICACION I
CUOTA PATRONAL 24,668.49
CUOTA PATRONA 16,724.40
CUOTA PATRONA 11,428.34
45,680.00
CLIENTES
COMPRAS DE MA 133,895.00
300,000.00
CAPITAL SOCIAL
4,800.00
GRASAS Y ACEIT
5,430.00
IVA POR COBRAR
37,540.00
PROVEEDORES
PUBLICIDAD PAG 27,600.00
###
VENTAS
8,400.00
GASTOS SOBRE
PRESTAMOS BANCARIOS A LARG 180,000.00
3,740.00
DEVOLUCIONES Y
8,130.00
IVA POR PAGAR
12,605.00
RESERVA LEGAL
48,000.00
ALQUILERES
DOCUMENTOS PO 15,000.00
87,280.00
DEPRECIACIONES ACUMULADAS
DEPRECIACIONES ACUMULADAS M 8,920.00
4,160.00
AMORTIZACIONES ACUMULADAS
ISR TRIMESTRAL 18,400.00
8,745.00
IETAAD POR ACR
3,650.00
DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBR
2,010.00
RESERVA PARA CUENTAS INCOBR
INTERES DE GAS 20,436.00
3,114.00
COMISIONES PERCIBIDAS

AJUSTES
DEBE
HABER

SALDOS AJUSTADOS
DEUDOR
159,894.00
1,000.00
438,400.00
45,600.00
20,800.00
75,300.00
38,900.00
68,340.00
SUELDOS MANO DE OBRA 112,200.00
SUELDOS MANO DE OBRA I 82,500.00
SUELDOS ADMINISTRACN 132,000.00
SUELDOS SALA DE VENTAS 90,200.00
BONIFICACIN INCENTIVO 33,000.00
BONIFICACION INCENTIVO 16,500.00
BONIFICACION INCENTIVO 13,750.00
CUOTA PATRONAL FABRICA 24,668.49
CUOTA PATRONAL DE ADMI 16,724.40
CUOTA PATRONAL DE SALA 11,428.34
45,680.00
133,895.00

DEPRECIACIN MAQUINARIA

DEPRECIACIN MAQUINARIA

3,550.00

1,250.00
5,430.00

18,400.00

9,200.00
8,400.00

72,000.00
3,740.00

189.60

MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE VENTAS


MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINA
DEPRECIACIN MOBILIARIO Y EQUIPO FBRICA
MOBILIARIO Y EQUIPO FBRICA
AMORTIZACIN GASTOS DE ORGANIZACIN
4,160.00
DEPRECIACIN ACUMULADA MAQUINARIA
DEPRECIACIN ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPO
AMORTIZACIN ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIN
IGSS POR PAGAR (CUOTA LABORAL + CUOTA PATRONAL)
5,320.00
BANCOS (SUELDOS + BONIF - CUOTA LABORAL)
42,181.68
PRESTACIONES LABORALES FABRICA
PRESTACIONE 6,521.53
PRESTACIONES LABORALES POR PAGAR
PRESTACION
GRASAS Y ACEITES CONSUMIDOS
3,550.00
PUBLICIDAD VENCIDA
18,400.00
ALQUILERES PAGADOS
9,600.00
CEDITOS RECUPERADOS
189.60
ALQUILERES FABRICA
ALQUILERES FABRICA
ALQUILERES OFICINA
ALQULERES OFICINA
ALQUILERES SALA VENTA
ALQUILERES SALA VENTA
PRESTAMOS BANCARIOS A CORTO PLAZ 72,000.00
DEPRECIACIN MOBILIARIO Y EQUIPO SALA DE V
DEPRECIACIN MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINA

DEPRECIACIN
DEPRECIACIN
DEPRECIACION
AMORTIZACI

SALDOS AJUSTADOS
COSTOS DE PRODUCCION
ACREEDOR
DEBE
HABER

300,000.00

37,540.00
###
252,000.00
8,130.00
12,605.00

RESULTADOS
PERDIDA
GANANCIA

BALANCE GENERAL
ACTIVO

EQUIPO SALA DE VENTAS


EQUIPO OFICINA
EQUIPO FBRICA

BALANCE GENERAL
PASIVO