PLAN

CLASE 1
10
10.1
10.4
11
12
13
14
16
16.8
17
18
18.3
19
CLASE 2
20
20.1
21
22
23
24
25
26
28
29
CLASE 3
30
31
32
33
33.4
33.6
34
34.2
35
36
37
37.3
38
39
39.1
39.2
CLASE 4
40
40.11
40.17

CONTABLE

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CAJA
CTAS CTES EN INSTITUCIONES FINANCIEROS
INVERSIONES FINANCIERAS
CTAS. POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
CTAS. POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
CTAS. POR COB. A LOS ACC. DIR. Y GERENTES
CTAS. POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
OTRAS CTAS POR COBRAR DIVERSAS
CTAS. POR COBRAR RELACIONADAS
SERV. Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO
ALQUILERES
ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
MERCADERIAS
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
PRODUCTOS TERMINADOS
SUB-PRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIAS PRIMAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
EXISTENCIAS POR RECIBIR
DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
INVERSIONES MOBILIARIAS
INVERSIONES INMOBILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
UNDS DE TRANSPORTE
EQUIPOS DIVERSOS
INTANGIBLES
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
ACTIBOS BIOLOGICOS
DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOVILIZADO
ACTIVO DIFERIDO
INTERESES POR PRSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES
OTROS ACTIVOS
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
DEPRECIACIN ACUMULADA
AMORTIZACIN ACUMULADA
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
IGV
IMPUESTO A LA RENTA

40.31
40.32
41
42
42.1
43
44
45
45.1
46
47
48
49
CLASE 5
50
50.1
51
52
56
57
58
59
59.1
CLASE 6
60
61
62
63
63.5
64
65
66
67
67.3
68
69
CLASE 7
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
79.1
CLASE 9
91

ESSALUD
ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CTAS. POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
FACT, BOLET, Y OTROS COMPROB POR PAGAR
CTAS. POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS
CTAS. POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
CTAS. POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
CTAS. POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS
PROVISIONES
PASIVO DIFERIDO
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
ACCIONES DE INVERSION
CAPITAL ADICIONAL
RESULTADOS NO REALIZADOS
EXCEDENTE DE REVALUACION
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
COMPRAS
VARIACION DE EXISTENCIAS
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
ALQUILERES
GASTOS POR TRIBUTOS
OTROS GATOS DE GESTION
PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES POR PRSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
COSTO DE VENTAS
VENTAS
VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
OTROS INGRESOS DE GESTION
GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
INGRESOS FINANCIEROS
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CARGAS IMPUTABLES A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CTAS. DE CTOS Y GTOS
COSTO DE SERVICIOS

92
94
94.1
95
96
97
97.1
0

COSTO DE PRODUCCION
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE PERSONAL
GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
GTOS POR TRANSACCIONES FINANCIERAS

CALCULO DE DEPRECIACIN
Activo
F. de adquisicin
Valor de aquisicin
F. de inicio deprec.
% Anual
Vida til anual
N de meses
Mtodo
N

CAMION
10/17/2013
95,568.81
10/18/2013
20%
5
60
Lnea Recta

Perodo
1
2
3
4
5
6
0
0
0
0
0

2013
2014
2015
2016
2017
2018
0
0
0
0
0

N Meses
3
12
12
12
12
9
0
0
0
0
0

(*)
(*)
(*)
(*)
(*)

Depreciacin
Valor
Del Perodo Acumulada
Histrico
95,568.81
4,778.44
4,778.44
95,568.81
19,113.76
23,892.20
95,568.81
19,113.76
43,005.96
95,568.81
19,113.76
62,119.73
95,568.81
19,113.76
81,233.49
95,568.81 14335.3215
95568.81
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

Saldo
90,790.37
71,676.61
52,562.85
33,449.08
14,335.32
-

NOMBRE DE LA EMPRESA

MES:

LIBRO DIARIO
CTA.
10.1
16.8
18.3
20.1
33.4
33.6
34.2
39.1
39.2
40.11
40.17
40.31
40.32
42.1
45.1
50.1
59.1

40.11
40.31
40.32
10.4

10.4
16.8

63.5
18.3

94.1

DESCRIPCION
CAJA
OTRAS CTAS POR COBRAR DIVERSAS
ALQUILERES
MERCADERIAS MANUFACTURADAS
UNDS DE TRANSPORTE
EQUIPOS DIVERSOS
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
DEPRECIACIN ACUMULADA
AMORTIZACIN ACUMULADA
IGV
IMPUESTO A LA RENTA
ESSALUD
ONP
FACT, BOLET, Y OTROS COMPROB POR PAGAR
PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
x/x Por el activo, pasivo y patrimonio
-------1----------IGV
ESSALUD
ONP
CTAS CTES EN INSTITUCIONES FINANCIEROS
x/x Por el pago del IGV, Essalud y ONP con cheque
-------2----------CTAS CTES EN INSTITUCIONES FINANCIEROS
OTRAS CTAS POR COBRAR DIVERSAS
x/x Por el cobro de otras cuentas ctas por cobrar
-------3----------ALQUILERES
ALQUILERES
x/x Por el devengado del alquiler al 100%
-------4----------GASTOS DE PERSONAL

79.1 CARGAS IMPUTABLES A CTAS. DE CTOS Y GTOS

x/x Por la distribucin a los gastos generales
-------5----------45.1 PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
10.4 CTAS CTES EN INSTITUCIONES FINANCIEROS
x/x Por la distribucin a los gastos generales
-------6----------67.3 INTERESES POR PRSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES
37.3 INTERESES POR PRSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES
x/x Por los intereses devengados
-------7----------97.1 GTOS POR TRANSACCIONES FINANCIERAS
79.1 CARGAS IMPUTABLES A CTAS. DE CTOS Y GTOS
x/x Por la distribucin a los gastos generales
-------8----------42.1 FACT, BOLET, Y OTROS COMPROB POR PAGAR
10.1 CAJA
x/x Por el pago con cheque no negociable
-------9-----------

-------10----------POR EL PAGO DE LA RENTA ANUAL TERCERA CATEGORIA

POR LA COMPRA DE MERCADERIA

POR EL PAGO DE LA COMPRA DE MERCADERIA

POR EL DESTINO DEL GASTO

POR LA VENTA DE PRODUCTOS

-------11-----------------12----------POR EL PAGO DE LA VENTA
-------12-----------

-------13----------POR EL COSTO DE VENTAS

-------8-----------------14-----------------1----------POR LA COMPRA DE UNA IMPRESORA
-------1-----------------1----------por el pago de la impresora
-------1-----------------1----------depreciacion por tres meses oct.nov.dic
-------1-----------------1-----------------1----------por la distribucion
-------9-----------------1-----------------1-----------------1-----------------1-----------------10-----------------1-----------------1-----------------1-----------------1-----------------1-----------------1-----------------11-----------------15-----------------1----------POR EL SERVICION DE PUBLICIDAD
-------1-----------------1----------por el pago del servicio de publicidad
-------16-----------------16-----------------16-----------------16-----------------1-----------

-------1----------por el pago de representacion

##

-------17-----------------17----------por el pago del gasto de representacion

-------18-----------------18-----------------18----------por el destino del gasto
-------13-----------------1-----------------19----------por el gasto de mantenimiento y reparacion
-------20-----------------20----------por el pago de los servicion de mantenimiento y reparacion
-------21-----------------21-----------------22----------por la distribucion de gasto
-------23-----------------24-----------------25-----------------26----------por la compra de un software
-------27-----------------27----------por el pago del software
-------15-----------------28-----------------28-----------------29----------por la compra de una computadora en efectivo
-------30-----------------30----------por el pago de la computadora
-------16-----------------31-----------------32-----------------32----------por el gasto de alquiler, telefono, luz y agua
-------33-----------------34----------por el pago de alquiler, telefono, luz y agua
-------35-----------

##

-------36-----------------37----------por la distribucion del gasto del 80% GA Y 20% GV

-------17-----------------38-----------------39-----------------40----------por la venta al gredito
-------41-----------------42----------por el costo de venta
-------18-----------------43-----------------44----------depreciacion de camioneta y computadora acumulados
-------45-----------------46----------por la distribucion al 100 % a GA
-------47-----------------48-----------------49----------por la amortizacion
-------50-----------------51----------por la distribucion de gasto
-------20-----------------45-----------------45-----------------46-----------------45----------por la planilla
-------47-----------------47----------por el pago de la planilla
-------49-----------------50----------por la dsitribucion de gasto
-------51-----------------52-----------------52-----------------52----------por el pago de renta y onp
-------21-----------------52-----------------52-----------

por la multa a la municipalidad

-------52-----------------50-----------------22-----------------52-----------------52-----------------50----------por la distribucion
##

-------23-----------------47-----------------47----------por el saldo final neto realizable

-------49-----------------50----------por la distribucion
-------51-----------------52-----------------52-----------------52-----------

DEBE

HABER

TOTAL

850,274.00
4,000.00
5,000.00
10,000.00
30,000.00
3,400.00
50,000.00
12,000.00
30,000.00
130,904.00
182,836.00
6,498.00
7,000.00
52,996.00
47,954.00
300,000.00
182,486.00

130,904.00
6,498.00
7,000.00
144,402.00

4,000.00
4,000.00

5,000.00
5,000.00

5,000.00

DEBE
1,219,226.00

HABER
1,219,226.00

5,000.00

50,354.00
50,354.00

2,400.00
2,400.00

2,400.00
2,400.00

52,996.00
52,996.00

0.00

266,552.00

856,988.00

NOMBRE DE LA EMPRESA

MES:

BALANCE DE COMPROBA
CTA.

SUMAS DEL MAYOR

DEBE

10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
34
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45

SALDOS

HABER

DEUDOR

ACREEDOR

46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
90
91
93
94
95
96
97

DE COMPROBACION
ESTADOS DE GANACIAS Y PERDIDAS POR
FUNCIN

BALANCE
ACTIVO

PASIVO

GASTOS

INGRESOS

28%

0.00
0.00

PAGOS A CTA

PERDIDA

0.00

NOMBRE DE LA EMPRESA

MES:

BALANCE GENERAL
ACTIVO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
12 CTAS. POR COBRAR COMERCIALES - TERCER
20 MERCADERIAS
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
TOTAL ACTIVO

ESTADOS DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR

FUNCIN
70 VENTAS
69 COSTO DE VENTAS
#N/A
#N/A
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
97 GASTOS FINANCIEROS
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A

40
42
45
47

50
59

#N/A
UTILIDAD

PASIVO
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE P
CTAS. POR PAGAR COMERCIALES - TER
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CTAS. POR PAGAR DIVERSAS - RELACIO
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS
#N/A
#N/A
#N/A
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO