PROCEDIMIENTOS

1. Procedimiento:
Facturacin a Clientes por los Servicios Transportacin y Regularizacin de producto.
Proporcionados por Direccin Comercial Operativa a clientes especficos a nivel nacional.
Alcance
El contenido del presente procedimiento es de observancia obligatoria A todo el personal tanto
para el personal que realice las funciones de Facturacin y Cobranza en las Oficinas.
Polticas de operacin, normas y lineamientos
1. El personal de las Ventas estar obligado a expedir factura por ventas de Productos y
transporte a los clientes.
2. Los comprobantes fiscales expedidos debern cumplir con los requisitos que marca el
Reglamento de comprobantes de venta en su Art. 18 son:
1. Identificacin del adquirente con sus nombres y apellidos, denominacin o razn
social y nmero de Registro Unico de Contribuyentes (RUC) o cdula de identidad o
pasaporte
2. Descripcin o concepto del bien transferido o del servicio prestado, indicando la
cantidad y unidad de medida, cuando proceda
3. Precio unitario de los bienes o precio del servicio.
4. Valor subtotal de la transaccin, sin incluir impuestos.
5. Descuentos o bonificaciones.
6. Impuesto al valor agregado, sealando la tarifa respectiva.(..)
10. Importe total de la transaccin.
11. Signo y denominacin de la moneda en la cual se efecta la transaccin, nicamente
en los casos en que se utilice una moneda diferente a la de curso legal en el pas.
12. Fecha de emisin.
13. Nmero de las guas de remisin, cuando corresponda.
14. Firma del adquirente del bien o servicio, como constancia de la entrega del
comprobante de venta.

En el caso de facturas emitidas por sistemas computarizados autorizados por el Servicio de

Rentas Internas, que tuvieran ms de una pgina, deber numerarse cada una de las pginas que
comprende la factura, especificando en cada pgina el nmero de la misma y el total de pginas
que conforman la factura.
3. Los datos facturados sern responsabilidad del personal del rea de Ventas el validara el
factura antes de autorizarla.
4. La emisin de las facturas deber ser incluida en el reporte mensual de ventas.

RESPONSABLE

ACT.
NO.
1

Contabilidad o rea
Comercial
2
rea de Ventas
3
4
Contabilidad o rea
Comercial

DESCRIPCIN
Elabora el comprobante o factura, por la
venta de productos y servici de transporte
prestados por la compaa
Revisa que la informacin registrada en el
comprobante fiscal sean los datos correctos del
cliente y validar la factura
Realiza el cobro de la venta de productos.
Entrega al interesado 1er. Tanto denominado
Cliente
y
distribuye
de
manera
electrnica( Email)
TERMINA ESTE PROCEDIMIENTO

2. Procedimiento:
Registro de retenciones de los clientes de acuerdo a las facturas emitidas
Alcance
El contenido del presente procedimiento es de observancia obligatoria A todo el personal tanto
para el personal que realice las funciones de Facturacin y Cobranza en las Oficinas.
Polticas de operacin, normas y lineamientos
1. El personal de las Ventas estar obligado a solicitar las retenciones de las facturas emitidas
por el Productos y transporte a los clientes.
2. Los comprobantes fiscales expedidos debern cumplir con los requisitos que marca el
Reglamento de comprobantes de venta en su Art. 39 son:
1. Nmero, da, mes y ao de la autorizacin de impresin del comprobante de
retencin, otorgado por el Servicio de Rentas Internas.
2. Nmero del registro nico de contribuyentes del emisor.
3. Apellidos y nombres, denominacin o razn social del emisor, en forma completa o
en la abreviada conforme conste en el RUC. Adicionalmente, podr incluirse el nombre
comercial o de fantasa, si lo hubiere.
4. Denominacin del documento, esto es: "comprobante de retencin".
5. Numeracin de quince dgitos.
6. Direccin de la matriz y del establecimiento emisor cuando corresponda.
7. Fecha de caducidad, expresada en da, mes y ao, segn autorizacin del Servicio de
Rentas Internas.
3. Los comprobantes de retencin se entregara al rea comercial para su registro.

4. El rea comercial validara el comprobante de retencin revisando que los datos en el mimo
estn correctamente emitidos.
5. Se ingresara al sistema DELTA para afectar a la factura correspondiente.

RESPONSABLE

ACT.
NO.
1
2

rea de Ventas
3
4
Contabilidad o rea
Comercial

DESCRIPCIN
Solicitar los comprobantes de retencin a los
clientes
Revisa que la informacin registrada en el
comprobante fiscal sean los datos correctos del
cliente.
Entregar fsicamente o enviar el comprobante
al rea comercial
Realiza la revisin de los datos del
comprobante
Ingresar en el sistema y afectar a la factura
correcta de acuerdo a los datos de los
comprobantes
TERMINA ESTE PROCEDIMIENTO

3. Procedimiento:
Emisin de Nota de Crdito por concepto de regularizacin de producto, acuerdo de facturacin
con el cliente o anulacin de facturas.
Alcance
El contenido del presente procedimiento es de observancia obligatoria A todo el personal tanto
para el personal que realice las funciones de Facturacin y Cobranza en las Oficinas.
Polticas de operacin, normas y lineamientos
1. El personal de las Ventas estar obligado a solicitar las Notas de crdito de las facturas
emitidas y se realizan las que ya se encuentran acordadas con el cliente y por regularizar
producto.
2. Los comprobantes fiscales expedidos debern cumplir con los requisitos que marca el
Reglamento de comprobantes de venta en su Art. 15 son:
Las notas de crdito debern consignar la denominacin, serie y nmero de los
comprobantes de venta a los cuales se refieren.
El adquirente o quien a su nombre reciba la nota de crdito, deber consignar en su
original y copia, el nombre del adquirente, su nmero de Registro nico de
Contribuyentes o cdula de ciudadana o pasaporte y fecha de recepcin.
3. Los datos facturados sern responsabilidad del personal del rea de Ventas el validara el
factura antes de autorizarla.
4. La emisin de los comprobantes fiscales deber ser incluida en el reporte mensual de ventas.
5. Se ingresara al sistema DELTA para afectar a la factura correspondiente.

RESPONSABLE

ACT.
NO.
1

Contabilidad o rea
Comercial
2
rea de Ventas
3

Contabilidad o rea
Comercial

DESCRIPCIN
Elabora la N/C, por la regularizacin de
productos y/o anulacin d facturas emitidas por
la compaa.
Revisa que la informacin registrada en el
comprobante fiscal sean los datos correctos del
cliente y validar la N/C
Entrega al interesado 1er. Tanto denominado
Cliente
y
distribuye
de
manera
electrnica( Email)

Ingresar en el sistema y afectar a la factura

correcta de acuerdo a los datos de los
comprobantes
TERMINA ESTE PROCEDIMIENTO

4. Procedimiento:
Ingreso de pagos realizados por los clientes, revisados en los estados de cuenta de los bancos de
la empresa.
Alcance
El contenido del presente procedimiento es de observancia obligatoria A todo el personal tanto
para el personal que realice las funciones de Comercial, Contabilidad y Cobranza en las
Oficinas.
Polticas de operacin, normas y lineamientos
1. El personal de comercial est obligado a revisar diariamente los estados de cuenta de los
bancos de la compaa
2. Reconocer todos los pagos que estn acreditados a las cuentas de la empresa e identificar vual
fue el cliente que realizo el pago.
3. Solicitar al rea de Ventas el Egreso o el detalle de cules son las facturas que se va a realizar
la afectacin con el pago identificado.
4. Ingresar el pago en el sistema DELTA y afectar a las facturas que se detallaron anteriormente.

RESPONSABLE

ACT.
NO.

DESCRIPCIN

Contabilidad o rea
Comercial

1
2
3

rea de Ventas
4
Contabilidad o rea
Comercial

Revisar los estados de cuenta de los bancos

Identificar los pagos y el cliente al que
pertenece el mismo
Solicitar el detalle de las facturas a las que
hace referencia el pago

Ingresar en el sistema y afectar a la factura

correcta de acuerdo al detalle
TERMINA ESTE PROCEDIMIENTO